Aktiebolag BAS 96 Sida: 1 Kontoplan Utskrivet:

Transkript

1 Aktiebolag BAS 96 Sida: Kassa Postgiro Checkräkningskonto Övriga bankkonton Aktier och andelar Obligationer Kundfordringar Belånade fordringar Osäkra kundfordringar Förutbetalda hyror Förutbet ränteutg Upplupna hyresinkomster Upplupna inkomsträntor Övr interimsfordringar Förskott Reseförskott Övriga förskott Tillfälliga lån till anställda Övriga fordringar hos anställda Fordr hos leverantör Övriga kortfristiga fordr Avräkning skatter och avg Skattefordringar Ingående moms Ingående moms utland Ing.moms uthyrn lokal Fordran moms Lager Varor på väg Produkter i arbete Pågående arbete Förskott till leverantör Aktier sv dotterföretag Aktier utl dotterföretag Aktier, andra sv företag Aktier andra utl företag Obligationer värdepapper Långfristiga fordringar Depositioner Värderegl långfr fordr Patent Ack avskrivn patent Hyresrätt Ack avskrivn hyresrätt Goodwill Ack avskrivn goodwill Balanserade utgifter Övriga imm anläggningstillg Ack avskr övr imm anl tillg Arbetsmaskiner Ack avskrivn arbetsmask Inventarier Ack avskrivn inventarier Byggnadsinventarier Ack avskrivn byggnadsinv Bilar andra transportmed Ack avskrivn bilar Datorer Ack avskr på datorer Konst o avskrivn inv Byggnader Ack avskrivn byggnader Mark Tomter markomr obebyggda Markanläggningar Ack avskrivn markanläggn 237

2 Aktiebolag BAS 96 Sida: Leverantörsskulder Skatteskulder Skuld för preliminärskatt Upplupna löner Upplupna semlöner Upplupna soc avg semlön Upplupna soc avgifter Avräkn sociala avgifter Ber upplupen löneskatt Upplupna utgiftsräntor Förutbet hyresinkomster Garantiskulder Upplupna avtalade soc avg Övr interimsskulder Skuld inkomna följesedlar Observationskonto Utg moms försälj 25% sv Utg moms egna uttag 25% Utg.moms uthyrn.lokal Ber moms tjförv 25% utl Ber moms varuförv 25% EU Utg moms försälj 12% sv Utg moms egna uttag 12% Ber moms tjförv 12% utl Ber moms varuförv 12% EU Utg moms försälj 6% sv Utg moms egna uttag 6% Ber moms tjförv 6% utl Ber moms varuförv 6% EU Särskilda punktskatter Moms redovisningskonto Personalens källskatt Införsel Lönsparande Kollektivförsäkring mm Fackföreningsavgifter Övriga löneavdrag Förskott från kunder Låneskulder Övr kortfr skulder Avsatt till pensioner Checkräkningskredit Reverslån Lån i utländsk valuta Lån från närstående personer Övr långfristiga skulder 2810 Lagerreserv Ack överavskrivningar Ack överavskr maskiner/inv Ack överavskr byggnader Ack överavskr markanläggningar Ack överavskr imm anl tillg Periodiseringsfond Tax Periodiseringsfond Tax Periodiseringsfond Tax Periodiseringsfond Tax Periodiseringsfond Tax Övr obeskattade reserver Valutakursreserv Aktiekapital Reservfond Inbetalt ej reg aktiekap Balanserad vinst/förlust Vinst/förlust föreg år Redovisat resultat 354

3 Aktiebolag BAS 96 Sida: Försäljning VMB varor Positiv VM omföringskonto Positiv VM 07 (25%) Försälj tjänst 25% sv 05 (25%) Försälj tjänst 12% sv 05 (12%) Försälj tjänst 6% sv 05 (6%) Försälj tjänst sv momsfri Försälj tjänst utanför EU Försälj tjänst EU momsfri Försälj varor 25% sv 05 (25%) Försälj varor 12% sv 05 (12%) Försälj varor 6% sv 05 (6%) Försälj varor sv momsfri Försälj varor utanför EU Försälj varor till EU 05 (25%) Försälj varor EU momsfri Momspl uttag av fast.tj 06 (25%) Förs varor närst företag Kassarabatter Kassarabatter export Kassarabatter EU Hyresintäkt skattepl 05 (25%) Försäljning material 05 (25%) Övriga sidointäkter 05 (25%) Fakturerat emballage 05 (25%) Frakter 05 (25%) Frakter export Frakter EU Fakt tull spedition Faktureringsavgifter 05 (25%) Faktureringsavg export Faktureringsavg EU Fakt resekostnader 05 (25%) Övr fakt kostnader 05 (25%) Kursvinst rörelsen Kursförlust rörelsen Återvunna kundfordringar Öresutjämning Avrundn Hyresintäkter Provisionsintäkter Försäkringsersättning Övr ersättn och intäkter Erhållna statliga bidrag Erhållna kommunala bidrag Övriga erhållna bidrag Inköp material och varor Inköp VMB varor Negativ VM omföringskonto Negativ VM Trepartsförv varor fr EU Inköp varor 25% EU 20 (25%) Inköp varor 12% EU 20 (12%) Inköp varor EU momsfri Erhållna kassarabatter Lagerförändring Kostn uthyrn lokal sk.pl Legoarbeten, underentrepr Lön kollektivanställda Sjuklön kollektivanställda Semesterlön Förändr sem löneskuld Löner företagsledare Löner tjänstemän Sjuklöner tjänstemän Semesterlön tjänstemän ftgledare Förändr sem löneskuld Övriga kontanta ersättn Kostn för fri bostad Kostn fria/subv måltider 514

4 Aktiebolag BAS 96 Sida: Kostn för fri bil Övr kostn för naturaförm Korrektivkonto för förmånsvärden Skattefria trakt Sverige Skattepl trakt Sverige Skattefria trakt utland Skattepl trakt utland Skattefri bilersättning Skattepl bilersättning övr kostnadsersättningar Arbetsgivaravgifter Arb giv avg sem skuld Löneskatt Särsk löneskatt pensionsk AMF enl avtal Kollektiv pensionsförsäkr Indiv pensionsförsäkring Tjänstepension kollektivanst Tjänstepension tjänstemän Övriga pensionskostnader Utbildning Sjuk- och hälsovård Övr personalkostnader Lokalhyra Värme hyrd lokal El hyrd lokal Lokaltillbehör hyrd lokal Städning, renhållning Reparationer hyrd lokal Övr kostnader hyrd lokal Hyra arbetsmaskiner Hyra inventarier Övr hyreskostn anl tillg El för drift Vatten Övriga bränslen Förbrukningsinventarier Förbrukningsmaterial Arbetskläder o skyddsmtrl Kontorsmaterial Trycksaker Reparation och underhåll Redovisningstjänster ADB-tjänster Konsultarvoden Advokatkostnader Övr främmande tjänster Telefon Mobiltelefon Mobilsökning Fax Porto Drivmedel personbilar Skatt försäkr personbilar Reparationer personbilar Leasingavg personbilar Övr kostn transportmedel Frakt och transport Tull- och speditionskost Resekostnader Kataloger och prislistor Försäljningsprovision Kreditförsäljningskostnad Repr avdr.gill Repr ej avdr.gill Vin/sprit ej avdragsgill Övr försäljningskostnader Annonsering Reklamtrycksaker 541

5 Aktiebolag BAS 96 Sida: Utställningar och mässor Övrig reklam Företagsförsäkringar Kundförluster Övriga riskkostnader Styrelsearvode Revisionsarvode Tjänst från utlandet 21 (25%) Tidningar facklitteratur Föreningsavg avdr gill Föreningsavg ej avdr gill Övr avdr.gill kostn Övr ej avdr.gill kostn Lämnade bidrag och gåvor Restavg skatter o soc.avg Vatten och avlopp Värme Belysning Renhålln och städning Sotning Rep och underh fastighet Försäkringsprem fastighet Fastighetsskatt Övr fastighetskostnader Vinst avyttr maskiner/inv Förl avyttr maskiner/inv Vinst avyttr fastigheter Förl avyttr fastigheter Vinst avyttr patent Förlust avyttr patent Vinst avyttr bilar/transportmedel 7835 Förlust avyttr bilar/transportmedel 7861 Vinst avyttr aktier/andel Förlust avyttr aktier/andel Nedskrivningar av byggnader och mark Nedskr maskiner, inv och installationer Nedskr av immateriella anläggningstillg Återf nedskrivn anl tillg Nedskr av övriga anläggningstillg Förändr lager färdigvaror Förändr produkte i arbete Förändr pågående arbeten Avskrivningar på maskiner/inventarier Avskrivn arbetsmaskiner Avskrivn inventarier Avskrivn byggnadsinv Avskrivningar bilar Avskrivningar på datorer Avskrivn byggnader Avskrivn markanläggn Avskrivn på imm anl tillg Avskrivningar patent Avskrivningar hyresrätt Avskrivningar goodwill Utdeln sv dotterbolag Utdeln utl dotterbolag Utdeln andra sv företag Utdeln andra utl företag Ränteintäkter Ränteintäkter kundfordr Valutakursvinster Övr finansiella intäkter Räntekostnader Räntekostnader levskulder Bankkostnader Valutakursförluster Övr finansiella kostnader Förändring av lagerreserv Förändring lagerreserv Avskrivn över/under plan 578

6 Aktiebolag BAS 96 Sida: Överavskr maskiner/inventarier Överavskr byggnader Överavskr markanläggningar Överavskr imm anl tillg Förändring ersättningsfond 8845 Ianspråktag av ersättningsfond för avskr Ianspråktag av ersättningsfond ej avskr Avskr anl.tillg med medel från ers.fond Återföring från ersättningsfond Avsättning per.fond Återföring per.fond Återföring av skatteutjämningsreserv Förändr skilln bokf och fakt pens.skuld Nedskr av konsolideringskaraktär anl.till Förändring av valutakursreserv Övriga bokslutsdispositioner Årets skattekostnad Redovisat resultat 596