Årsredovisning Sparbanken Alingsås AB 2012
VD har ordet Vi kan nu lägga 2012 bakom oss och konstatera att året har präglats av stor ekonomisk oro i vår värld, främst eurokrisen och budgetunderkott i USA. Trots att vår svenska ekonomi är väldigt stark påverkas vi mycket av vår omvärld. Osäkerhet ger passivitet som förstärker hela situationen. För vår del märktes väldigt lite av denna osäkerhet under våren, men efter sommaren var exempelvis kreditefterfrågan för investeringar klart mindre. Ett annat tecken på osäkerheten är att många valde att placera om pengar från börsen till vanligt traditionellt banksparande, trots att den svenska börsen under 2012 steg med 12%. Sparbanken Alingsås bygger sedan starten 1833 på vår Sparbanksidé, där en viktig del är att främja sparsamhet. Detta arbetar vi mycket med när vi pratar sund ekonomi med våra kunder. Vi försöker hjälpa våra kunder till att skapa buffertar för oförutsedda händelser. Buffertar kan skapas genom sparande i olika former eller genom att amortera på sina lån. Sparande är också viktigt för att ha en insats till större investeringar som exempelvis köp av eget boende eller kanske bil. En annan viktig del i sund ekonomi är tryggheten om något oförutsett inträffar. Det är naturligt att försäkra sina saker som hus och bil, men det är minst lika viktigt att försäkra sin trygghet. Det oförutsedda kan vara arbetslöshet eller sjukdom. Man kan vara beredd genom att teckna försäkringar som kan lindra skadan. Ett annat problem som dyker upp i tider av osäkerhet är arbetslöshet, och inte minst ungdomsarbetslöshet som i vissa delar av vårt verksamhetsområde är hög. Detta skapar utanförskap och misstro till samhället för våra ungdomar. Vi i Sparbanken Alingsås har nu startat ett arbete tillsammans med organisationer i näringslivet, projektet "Unga Jobb". Projektet bygger på att unga arbetslösa (18-25 år) får praktikplatser på tre månader, detta ska ge dem både arbetslivserfarenhet och en tro på sig själva. Bankens resultat 2012 är mycket gott, trots den osäkerhet som råder. Stor del av det fina resultatet är många års arbete som inneburit en stor kundstock som använder bankens tjänster, men också att vi arbetar med att hela tiden vara kostnadsmedvetna. Vi arbetar proaktivt på kreditsidan, vilket gjort att vi klarat oss bra vad gäller kreditförluster. Att arbeta i ett geografiskt område där vi kan marknaden är en viktig framgångsfaktor. Vad skall vi tro om 2013? Min uppfattning är att även detta år kommer att präglas av ekonomisk osäkerhet med låga räntor. Vi kan se vissa tecken på ljusning i tunneln, ex har inköpschefsindex stigit några månader, visserligen från låg nivå, men det är ett bra tecken på att vi troligtvis vänt en negativ trend. För Sparbanken Alingsås kommer vi att fortsätta vårt arbete med att hjälpa våra kunder med buffertar och trygghetslösningar. Men det finns ett antal nyheter som ni kommer att märka under 2013. För det första kommer samtliga våra uttags- och insättningsautomater att bytas ut. Detta är ett samarbete med samtliga större banker i landet. En annan nyhet är givetvis att du som kund kan skicka och ta emot pengar via mobilnumret, detta kallas Swish. En annan nyhet är Bart, som innebär att du kan betala med din mobiltelefon i affären, istället för med ditt kort. På personalsidan kommer under året ett antal av våra trotjänare att gå i pension och det är många års erfarenhet och kompetens som lämnar banken, men vi har många unga hungriga medarbetare som står beredda att ta ytterligare steg i sin utveckling. Banken bildades 1833 och det innebär att vi i år fyller 180 år. Detta kommer att firas på olika sätt under året. En annan trevlig händelse under 2013 är att Estrad Alingsås kommer att stå färdig. Invigningen sker i april månad. Detta kommer att bli en fantastisk mötesplats, där många intressanta event kommer att vara. Denna satsning är ett lyft för hela vårt verksamhetsområde, där Sparbanksstiftelsen Alingsås är en av tre ägare. Jag vill tacka personal, styrelse och inte minst våra kunder för ett framgångsrikt 2012. Anders Samuelsson VD 1
Årsredovisning för verksamhetsåret 2012 Styrelsen och VD för Sparbanken Alingsås AB, 556809-0855, får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2012. Bankens verksamhet, tillsammans med den verksamhet som överlåtits från Sparbanken Alingsås har därmed bedrivits i 180 år. Årsstämman äger rum fredagen den 26 april 2013, kl 17.30 på Estrad Alingsås, Bryggaregatan 2, Alingsås. Försämrad omvärldskonjunktur men stabilisering på finansmarknaderna Den globala ekonomin tappade påtaglig fart under fjolårets andra halvår. I EMU-länderna drogs tillväxten ned av omfattande budgetbesparningar och arbetslösheten steg snabbt och nådde rekordhöga nivåer under 2012. Den recessionsliknande utvecklingen i euroländerna gällde även för världens tredje största ekonomi, Japan. En minskad världshandelstillväxt och en svagare konkurrenskraft på grund av yenens förstärkning ledde till en kraftigt försämrad japansk exportutveckling. Även tillväxtekonomierna Kina, Indien och Ryssland uppvisade en tydlig inbromsning under förra året. Den amerikanska ekonomin tillhörde de få ekonomier där tillväxten tog fart under 2012, till största delen driven av ökad konsumtion och stigande investeringar. Sammanfattningsvis växte världsekonomin med 3,0 % förra året jämfört med 3,6 % år 2011. Mer än tre fjärdedelar av tillväxten kom från tillväxtekonomierna. Under 2012 gjordes flera ekonomisk-politiska framsteg i euroländerna, vilket har minskat risken för att eurokrisen förvärras. Inrättandet av den Europeiska stabilitetsmekanismen (EMS), som gör det möjligt att ge stöd till krisdrabbade länder, och beslutet att ECB kan köpa en obegränsad mängd statsobligationer på andrahandsmarknaden har stärkt finansmarknadens förtroende och minskat ränteskillnaderna mellan euro-länderna. Det gäller i synnerhet länderna i södra Europa. I USA har utvecklingen varit den motsatta; tillväxten stärktes men de institutionella bristerna blev allt tydligare i takt med att landet närmade sig det s.k. budgetstupet. Även om den akuta risken för en omfattande finanspolitisk åtstramning är undanröjd, kvarstår alltjämt de stora underskotten i de amerikanska statsfinanserna. Sammantaget ledde det ökade förtroendet på finansmarknaden, stabiliseringen i eurozonen och tecknen på en annalkande konjunkturåterhämtning till stigande globala börser. Det återstår dock många utmaningar i den globala ekonomin. Utformningen av den ekonomiska politiken och fortsatta ekonomiska reformer kommer att vara avgörande för hur tillväxten utvecklas framöver. Kraftig inbromsning i svensk ekonomi Den svenska ekonomins motståndskraft mot en svagare global konjunktur minskade under senare delen av 2012. Konjunkturindikatorer under fjolårets sista kvartal pekade på en krympande BNP och en risk för att ekonomin kan hamna i en kortare recession under inledningen av 2013. Vi bedömer att den svenska ekonomin växte med drygt 1 % under fjolåret jämfört med närmare 4 % år 2011. Det är framför allt exportindustrin som har påverkats av den svagare globala konjunkturen, samtidigt som kronan har stärkts. Den svenska arbetsmarknaden uppvisade en påtaglig försvagning under slutet av 2012. En kraftig ökning i antalet varsel, inte minst i industrin, och färre antal nyanmälda lediga platser pekar på att arbetslösheten kommer att stiga till över 8 % av arbetskraften under innevarande år. Hushållen har samtidigt blivit mer pessimistiska om framtiden, även om hushållens ekonomiska ställning till viss del stärkts av den låga inflationen och det låga ränte- 2
läget. Ett ökat hushållssparande och en lägre utlåningstakt till hushållen har följts av en minskad utlåning till företagssektorn när investeringarna tenderar att förskjutas på framtiden. Omslaget i konjunkturen och nedreviderade tillväxtutsikter för svensk ekonomi bidrog till att Riksbanken sänkte styrräntan med 0,75 procentenheter under 2012 till 1,0 % i december. Kombinationen av en inflationstakt som ligger under Rikbankens inflationsmål på 2 % och en hög privat skuldsättningsgrad utgör den stora utmaningen för svensk penningpolitik framöver. Ränteutvecklingen i Sverige Procent 6,5 6,0 5,5 10-årig statsobligation 5,0 4,5 Riksbankens styrränta 4,0 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 3-månaders statsskuldsväxel 1,0 0,5 0,0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Källa: Reuters EcoWin 3
Förvaltningsberättelse 1. Uppgifter om banken Bankens organisation Bankens organisation framgår av nedanstående schema: Compliance Styrelse Internrevision Funktion för riskhantering VD Anders Samuelsson Administration stf VD Lennart Hanson Marknad Klas Frisk Alingsås Lerum Mika Anttila Sollebrunn Siv Olofsson Vårgårda Mats Johansson Herrljunga Siv Olofsson Kreditchef/Krav Anders Korpås Privat Angelica Petersson Personal/IT/Säkerhet Ulf Olofsson Företag Pehr Vikström Ekonomi Helena Wessbo 4
Personalsituationen Antalet anställda i banken uppgick vid årsskiftet till 97 st (inklusive tillfälligt anställda), varav 95 i banktjänst, vilket är 2 personer mer än 2011. Av de 95 personerna i banktjänst är 49 kvinnor och 46 män. Medelåldern i banken är 45 år, vilket är ett år mindre än föregående år. Personalomsättningen är 17,4 % (10,3 % 2011). Samarbete med Swedbank AB, avtal I november 2010 undertecknades ett samarbetsavtal med Swedbank AB att gälla fr o m 2011-07-01 t o m 2017-06-30 och förlängs därefter automatiskt med två år om uppsägning ej har skett. Avtalet reglerar bl a följande: - Tillhandahållande och förmedling av produkter - Bestämmelser om erbjudanden - Tillhandahållande och nyttjande av stödtjänster - Anslutning till bankgirosystemet - Användande av symbolen - Rikstäckning och hantering av kontorsnät Sparbankernas Riksförbund Sparbanken Alingsås AB är en av 61 sparbanker/ sparbanksaktiebolag och 11 sparbanksstiftelser som tillsammans bildar Sparbankernas Riksförbund. Förbundet är ett branschförbund med uppgift att tillvarata medlemmarnas intressen och att representera medlemsföretagen gentemot myndigheter och organisationer samt att vara remissinstans och förhandlingspart i ärenden av betydelse för medlemsbankerna. Bankens ställning Bankens affärsvolym, med vilket avses kunders inoch utlåning i banken samt förmedlade produkter till Swedbank AB såsom värdepappersfonder och bolån, ökade med 5,3 % och uppgår till 28 266 mkr vid årets slut. Främst är det in- och utlåning i banken samt förmedlade bolån och Robur fonder som står för ökningen. Utlåningen till allmänheten ökade under året med 164 mkr (2,7%) och uppgår till 6 138 mkr. Hushållssektorn har ökat med 43 mkr, företagssektorn har ökat med 103 mkr och övriga sektorer ökade med 18 mkr. Inlåningen från allmänheten ökade med 334 mkr (4,9 %), och uppgår vid årets slut till 7 116 mkr. Hushållssektorn har ökat sitt sparande med 289 mkr, företagssidan ökade med 30 mkr och övrigt ökade med 15 mkr. Marknadsvärdet på totalt förmedlade volymer till Swedbank Robur och Swedbank Försäkring uppgick till 2 854 mkr vid årets slut vilket är en ökning med 265 mkr (10,2%) mot föregående år. Förvaltning av sparande i depåer, kapitalmarknadskonton och indexobligationer Spaxar uppgår tillsammans till 1 518 mkr vid årets slut, en ökning med 8 mkr (0,5 %) sedan föregående år. Lån har förmedlats till Swedbank Hypotek med 9 123 mkr, en ökning med 547 mkr (6,4 %) sedan föregående år och till Swedbank Finans med 84 mkr, en ökning med 3 mkr (2,7 %). Därutöver ingår i bankens affärsvolym värdet av garantier, kortkrediter samt ej utnyttjade krediter. Kapitaltäckning Efter styrelsens förslag till vinstdisposition uppgår kapitalbasen till 876 mkr. Det lagstadgade kapitalkravet uppgick till 465 mkr. Kapitaltäckningskvoten (kapitalbas/kapitalkrav) blir därmed 1,89 (1,83). Ytterligare information om bankens kapitaltäckning framgår av not 37 Kapitaltäckning. Soliditeten, eget kapital med tillägg för 78% av obeskattade reserver, i % av balansomslutningen, ökade under året till 20,9% (18,4%). Den ökade soliditeten kan främst förklaras av ett högre marknadsvärde på Swedbankaktierna än föregående år. 5
Bankens resultat Rörelseresultatet uppgår till 151,5 mkr jämfört med 119,1 mkr för 2011, en förbättring med 32,4 mkr. Summa rörelseintäkter och räntenetto uppgår till 316,7 mkr, en ökning med 7,9%. Trots nedåtgående räntor är marginalen mellan ut- och inlåningsräntorna i stort sett oförändrade mot föregående år. Tack vare ökade volymer har räntenettot ökat med 2,5 mkr (1,5 %) jämfört med 2011 och uppgår till 177,6 mkr. Intäkter exklusive räntenetto uppgick till 139,2 mkr, vilket innebär en ökning sedan föregående år med 17,3%. Ökningen beror främst på att banken under 2012 erhållit en högre aktieutdelning men även på ökade provisionsintäkter. Kostnaderna för rörelsen exklusive kreditförluster uppgick till 157,0 mkr, vilket innebär en ökning med 3,3 % sedan föregående år. IT-kostnader uppgick till 27,6 mkr, en minskning med 3,9 %. Personalkostnaderna uppgår till 73,3 mkr, en ökning med 14,7 %. Avskrivning av materiella och immateriella anläggningstillgångar har skett under året med 17,2 mkr. Investeringar i lokaler och inventarier uppgår till 1,0 mkr. Kreditförlusterna har nettobokförts till 8,2 mkr, se not 12 Kreditförluster. Bokslutsdispositionerna har minskat resultatet med 27,5 mkr. Bokslutsdispositionerna består av överavskrivning på materiella anläggningstillgångar och avsättning till periodiseringsfond. Årets skattekostnad är beräknad till 23,3 mkr. Resultatet efter skatt uppgår till 100,7 mkr. Likviditet och kapitalbehov Bankens likviditet, vilket framgår av kassaflödesanalysen, har ökat under året. På bokslutsdagen uppgick likvida medel till 888,1 mkr (781,1 mkr). Av dessa utgör 43,5 mkr kassamedel och 844,6 mkr som kortfristiga tillgodohavande hos bank. Beträffande likviditetsrisker, se not 3. Ett aktivt miljöarbete Banken vill både genom ett internt aktivt miljöarbete och ett externt via kunder och leverantörer bidra till att minska miljöbelastningen i samhället. Banken hade som målsättning att vara miljöcertifierad enligt ISO 14001 sommaren 2009 och planenligt erhölls detta certifikat i juni samma år. Banken påverkar miljön direkt genom sin verksamhet och vidtar därför åtgärder för att begränsa den negativa miljöbelastningen. Därför ska banken minska sin pappersförbrukning, minska elförbrukningen och personalen ska i första hand välja tåg som färdsätt vid tjänsteresor. Bankens produkter och tjänster gör det möjligt att kombinera fördelaktiga ekonomiska lösningar med miljö- och etikhänsyn. Ett aktivt arbete sker genom etik- och miljöfonderna. Banken genomför miljöanalyser vid kreditgivning till företag. Med hjälp av en miljöanalysmodell granskas företagens miljöpåverkan ur ett riskperspektiv. Banken uppmuntrar kunder att använda betalningar via kort direkt i butik och betalningar via Internet. På dessa sätt minskas miljöbelastningen med färre transporter. Banken har antagit en miljöpolicy som i korthet lyder: Sparbanken Alingsås AB bedriver affärsverksamhet så att möjligheter och risker beaktas utifrån ett miljöperspektiv, har ett nära samspel med kunder och övriga intressenter i miljöfrågor, efterlever i all verksamhet självklart gällande lagar och förordningar samt verkar för en positiv utveckling på detta område, strävar efter att minska och förebygga föroreningar i all verksamhet, bedriver ett internt miljöarbete som leder till ständiga förbättringar, tar tillvara medarbetarnas engagemang och medvetenhet. 6
Känslighetsanalys Nedan framgår hur bankens rörelseresultat påverkas då vissa variabler ändras: Placeringsmarginal: En förändring av placeringsmarginalen med 0,1 procentenhet innebär en resultatförändring med c:a 8,8 mkr. Räntemarginal: En förändring av räntemarginalen med 0,1 procentenhet innebär en resultatförändring med c:a 9,0 mkr. Volymförändring: En förändring av affärsvolymen med 1 000 mkr innebär en resultatförändring med c:a 4,8 mkr. Antal anställda: En förändring av personalstyrkan med fem personer innebär en resultatförändring med c:a 3,9 mkr. Löneförändring: En lönejustering med 5 % innebär en resultatförändring med c:a 2,6 mkr (inkl sociala avgifter). 7
Fem år i sammandrag År 2008-2009 avser Sparbanken Alingsås, 2010 avser pro forma, 2011-2012 avser Sparbanken Alingsås AB Nyckeltal 2012 2011 2010 2009 2008 Volym Affärsvolym ultimo, Mkr 28 226 26 803 27 229 25 267 22 279 förändring under året, % 5,3-1,6 7,8 13,4 5,9 Av banken förvaltade och förmedlade kundvolymer Kapital Soliditet Beskattat eget kapital + 73,7 % (för år 2008 72 %) av obeskattade reserver i % av balansomslutningen 20,9 18,4 19,2 18,3 15,4 Kapitaltäckningskvot Kapitalbas/Kapitalkrav 1,9 1,8 1,9 1,9 2,1 Resultat Placeringsmarginal Räntenetto i % av MO 2,0 2,1 1,5 1,7 2,7 Rörelseintäkter/affärsvolym Räntenetto + rörelseintäkter i % av genomsnittlig affärsvolym 1,1 1,1 0,8 1,3 1,4 Rörelseresultat/affärsvolym Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym 0,5 0,4 0,1 0,6 0,4 Räntabilitet på eget kapital Årets resultat i % av genomsnittligt eget kapital 6,4 5,6 1,9 8,6 5,7 K/I-tal före kreditförluster Summa kostnader exkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter 0,50 0,52 0,78 0,50 0,48 K/I-tal efter kreditförluster Summa kostnader inkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter 0,52 0,59 0,82 0,54 0,53 Osäkra fordringar och kreditförluster Reserveringsgrad för osäkra fordringar Nedskrivning för sannolika förluster i % av osäkra fordringar brutto 44 54 42 45 31 Andel osäkra fordringar Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker) 1,0 0,8 1,0 0,9 1,3 Kreditförlustnivå Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker) 0,1 0,4 0,1 0,2 0,3 Övriga uppgifter Medelantal anställda 95 93 96 97 94 Antal kontor 5 5 7 7 7 8
Fem år i sammandrag resultat och balansräkning mkr 2012 2011 2010 2009 2008 Resultaträkning Räntenetto 178 175 119 118 176 Provisioner, netto 91 86 84 83 79 Nettoresultat av finansiella transaktioner 1-1 -1 32 23 Övriga intäkter 47 34 5 68 22 Summa intäkter 317 294 207 301 300 Allmänna administrationskostnader -120-116 -127-114 -109 Övriga kostnader (1) -37-36 -35-36 -36 Kreditförluster -8-23 -8-12 -14 Summa kostnader -165-175 -170-162 -159 Värdeförändring på finansiella tillgångar 0 0 0 0-54 Rörelseresultat 152 119 37 139 87 Bokslutsdispositioner -28 3 3 23-29 Skatter -23-26 -16-21 -28 Årets resultat 101 97 24 141 30 Balansräkning Kassa 44 28 42 54 53 Utlåning till kreditinstitut 1 043 966 716 846 324 Utlåning till allmänheten 6 168 6 000 5 878 5 312 5 293 Räntebärande värdepapper 774 635 643 500 542 Aktier och andelar 1 035 728 768 582 204 Immateriella tillgångar 0 14 28 42 56 Materiella tillgångar 28 30 30 25 27 Övriga tillgångar 55 43 56 73 142 Summa tillgångar 9 147 8 444 8 161 7 434 6 641 Skulder till kreditinstitut 1 1 3 7 9 Inlåning från allmänheten 7 116 6 782 6 532 5 968 5 405 Övriga skulder 104 105 61 94 190 Avsättningar för pensioner m m 5 0 1 2 7 Summa skulder och avsättningar 7 227 6 888 6 597 6 071 5 611 Obeskattade reserver 28 0 3 7 29 Eget kapital 1 892 1 557 1 561 1 356 1 001 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 9 147 8 444 8 161 7 434 6 641 (1) inkl avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar Styrelsens förslag till vinstdisposition (tkr) Till årsstämmans förfogande står: - överkursfond 412 708 - fond för verkligt värde 656 245 - balanserad vinst 22 604 - årets resultat 100 668 Summa 1 192 225 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande: - till aktieägare utdelas 0 - i ny räkning föres 1 192 225 Gällande regelverk för kapitaltäckning och stora exponeringar innebär att banken vid varje tidpunkt skall ha en kapitalbas som motsvarar minst summan av kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med bankens interna kapitalutvärdering. Bankens kapitaltäckningskvot efter föreslagen vinstdisposition uppgår till 1,89 (föregåendes års kapitaltäckningskvot 1,83). Kapitalbasen uppgår efter föreslagen vinstdisposition till 876 mkr (767 mkr) och slutligt minimikapitalkrav till 465 mkr (420 mkr). Specifikation av posterna framgår av not om kapitaltäckning. Bankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att banken kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt. Styrelsens bedömning är att bankens egna kapital såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk. Vad beträffar bankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 9
Resultaträkning 1 januari - 31 december tkr Not 2012 2011 Ränteintäkter 288 786 281 818 Räntekostnader -111 188-106 759 Räntenetto 4 177 598 175 059 Erhållna utdelningar 5 43 298 27 659 Provisionsintäkter 6 103 417 99 426 Provisionskostnader 7-12 696-13 637 Nettoresultat av finansiella transaktioner 8 1 202-904 Övriga rörelseintäkter 9 3 930 6 061 Summa rörelseintäkter 316 749 293 664 Allmänna administrationskostnader 10-120 110-116 197 Avskrivningar på materiella och imateriella anläggningstillgångar 21, 22-17 211-17 516 Övriga rörelsekostnader 11-19 696-18 211 Summa kostnader före kreditförluster -157 017-151 924 Resultat före kreditförluster 159 732 141 740 Kreditförluster, netto 12-8 214-22 604 Rörelseresultat 151 518 119 136 Bokslutsdispositioner 13-27 516 3 305 Skatt på årets resultat 14-23 334-25 637 Årets resultat 100 668 96 804 Rapport över totalresultat 1 januari - 31 december tkr Not 2012 2011 Årets resultat 100 668 96 804 Övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas 308 771-51 678 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat 14 436 1 078 Årets övrigt totalresultat 309 207-50 600 Årets totalresultat 409 875 46 204 10
Balansräkning Per den 31 december tkr Not 2012 2011 Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 43 524 27 928 Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 15 0 44 849 Utlåning till kreditinstitut 16 1 042 709 966 234 Utlåning till allmänheten 17 6 137 854 5 974 121 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 30 334 25 561 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 18 773 913 589 764 Aktier och andelar 19 1 032 728 725 503 Aktier och andelar i intresseföretag 20 2 472 2 965 Immateriella anläggningstillgångar 21 - Goodwill 0 14 096 Materiella tillgångar 22 - Inventarier 5 298 6 647 - Byggnader och mark 22 838 23 647 Aktuell skattefordran 13 070 0 Övriga tillgångar 14, 23 3 375 1 837 Uppskjuten skattefordran 0 875 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 38 856 40 330 Summa tillgångar 9 146 971 8 444 357 Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut 25 1 245 1 130 Inlåning från allmänheten 26 7 116 051 6 781 563 Aktuell skatteskuld 0 11 436 Övriga skulder 27 72 915 68 590 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 28 31 962 24 934 Avsättningar - Uppskjuten skatteskuld 14 1 426 0 - Övriga avsättningar 29 3 477 0 Summa skulder och avsättningar 7 227 076 6 887 653 Obeskattade reserver 30 27 670 154 Eget kapital 31 1 892 225 1 556 550 Bundet eget kapital Aktiekapital (700 000 st aktier och kvotvärde 1000 kr) 700 000 700 000 Fritt eget kapital Överkursfond 412 708 412 708 Fond för verkligt värde 656 245 347 038 Balanserad vinst eller förlust 22 604 0 Årets resultat 100 668 96 804 Summa eget kapital 1 892 225 1 556 550 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 9 146 971 8 444 357 Poster inom linjen Ställda säkerheter saknas saknas Ansvarsförbindelser - Garantier 32 72 090 133 044 - Övriga ansvarsförbindelser 84 204 0 Åtaganden - Övriga åtaganden 33 1 954 084 1 738 857 11
Rapport över förändring i eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Totalt eget kapital 2011 Fond för Balanserad Överkurs- verkligt vinst eller Årets tkr Aktiekapital fond värde förlust resultat Ingående eget kapital 2011-01-01 700 000 439 192 397 638 0 23 866 1 560 696 Vinstdisposition 0 0 0 23 866-23 866 0 Årets resultat 0 0 0 0 96 804 96 804 Årets övrigt totalresultat 0 0-50 600 0 0-50 600 Årets totalresultat 0 0-50 600 0 96 804 46 204 Utdelning enl. beslut på extra bolagsstämma 2011-10-18 0-26 534 0-23 866 0-50 400 Justering av startkapital 0 50 0 0 0 50 Utgående eget kapital 2011-12-31 700 000 412 708 347 038 0 96 804 1 556 550 Bundet eget kapital Fritt eget kapital Totalt eget kapital 2012 Fond för Balanserad Överkurs- verkligt vinst eller Årets tkr Aktiekapital fond värde förlust resultat Ingående eget kapital 2012-01-01 700 000 412 708 347 038 0 96 804 1 556 550 Vinstdisposition 0 0 0 96 804-96 804 0 Årets resultat 0 0 0 0 100 668 100 668 Årets övrigt totalresultat 0 0 309 207 0 0 309 207 Årets totalresultat 0 0 309 207 0 100 668 409 875 Utdelning enl. beslut på årsstämma 2012-04-19 0 0 0-49 000 0-49 000 Utdelning enl. beslut på extra bolagsstämma 2012-09-20 0 0 0 0-25 200-25 200 Utgående eget kapital 2012-12-31 700 000 412 708 656 245 22 604 100 668 1 892 225 12
Kassaflödesanalys (indirekt metod) 1 januari - 31 december tkr 2012-12-31 2011-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat (+) 151 518 119 136 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto (+/-) 576 358 Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner (+/-) -3 070 3 980 Av-/nedskrivningar (+) 17 211 17 516 Kreditförluster (+) 8 840 23 513 Betald inkomstskatt (-) -47 840-14 720 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 127 235 149 783 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning av utlåning till allmänheten (+/-) -172 573-145 203 Ökning/minskning av utlåning till kreditinstitut (+/-) 14 889-9 986 Ökning /minskning av aktier omsättningstillgång (+/-) 0 0 Ökning/minskning av värdepapper (+/-) -133 794 1 858 Ökning/minskning av inlåning från allmänheten (+/-) 334 489 249 680 Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut (+/-) 115-1 429 Förändring av övriga tillgångar (+/-) -64 12 826 Förändring av övriga skulder (+/-) 11 353 30 705 Kassaflöde från den löpande verksamheten 181 650 288 234 Investeringsverksamheten Avyttring/inlösen av finansiella tillgångar (+) 551 81 Investering i finansiella tillgångar (-) 0-8 237 Avyttring av materiella tillgångar (+) 0 304 Förvärv av materiella tillgångar (-) -1 041-3 635 Kassaflöde från investeringsverksamheten -490-11 487 Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning (-) -74 200-50 400 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -74 200-50 400 Årets kassaflöde 106 960 226 347 Likvida medel vid årets början 781 102 554 755 Likvida medel vid årets slut 888 062 781 102 Följande delkomponenter ingår i likvida medel Kassa 43 524 27 928 Summa enligt balansräkningen 43 524 27 928 Banktillgodohavande 844 538 753 174 Summa enligt kassaflödesanalysen 888 062 781 102 13
2. Redovisningsprinciper (a) Överensstämmelse med normgivning och lag Bankens årsredovisning är upprättad enligt lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25 i enlighet med ändringsföreskrifterna i FFFS 2009:11 och FFFS 2011:54.) samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Banken tillämpar därigenom s k lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 25 mars 2013. De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framgår. (b) Värderingsgrunder vid upprättande av bankens finansiella rapporter Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde (se not 35) eller när säkringsredovisning till verkligt värde tillämpas. Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av derivatinstrument, finansiella instrument klassificerade som finansiella tillgångar eller finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen eller som finansiella tillgångar som kan säljas. (c) Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Bankens funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental. (d) Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att bankens ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningar och antaganden är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. Bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av lagbegränsad IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande års finansiella rapporter beskrivs närmare i not 36. (e) Ändrade redovisningsprinciper Ändrade redovisningsprinciper föranledda av nya eller ändrade IFRS Ändringar av IFRS med tillämpning från och med 2012 har inte haft någon väsentlig effekt på bankens redovisning. (f) Nya IFRS som ännu inte börjat tillämpas Ett antal nya eller ändrade IFRS träder i kraft först under kommande räkenskapsår och har inte förtidstillämpats vid upprättandet av dessa finansiella rapporter. Nyheter eller ändringar som blir tillämpliga fr.o.m. kommande räkenskapsår och framåt planeras inte att förtidstillämpas. (g) Rörelseförvärv Rörelseförvärv som avser inkråmsförvärv redovisas enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att förvärvet betraktas som en transaktion varigenom banken direkt förvärvar det andra företagets nettotillgångar och redovisar förvärvade tillgångar samt övertagna skulder och ansvarsförbindelser. Anskaffningsvärdet fastställs genom en förvärvsanalys i anslutning till förvärvet. I analysen fastställs dels anskaffningsvärdet för rörelsen, dels det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar samt övertagna skulder och ansvarsförbindelser. Anskaffningsvärdet för rörelsen utgörs av summan av de verkliga värdena per förvärvsdagen för erlagda tillgångar och uppkomna eller övertagna skulder och för emitterade egetkapitalinstrument som lämnats som vederlag i utbyte mot de förvärvade nettotillgångarna, samt transaktionskostnader som är direkt hänförbara till förvärvet. Vid rörelseförvärv där anskaffningskostnaden överstiger nettovärdet av förvärvade tillgångar och övertagna skulder samt ansvarsförbindelser, redovisas skillnaden som goodwill. 14