Förvaltningsberättelse för verksamhetsåret 2012 ² ² -
sida 2
Resultaträkning 2012-01-01 2011-01-01 Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 Rörelsens intäkter Årsavgifter och hyror 1 940 710 914 516 Hyres- och avgiftsbortfall - 920-1 920 Övriga förvaltningsintäkter 2 68 794 68 500 1 008 584 981 096 Rörelsens kostnader Reparationer 3-23 893-38 944 Planerat underhåll 4-256 831-258 275 Fastighetsavgift/skatt - 31 690-30 304 Driftskostnader 5-493 915-485 553 Övriga kostnader 6-21 098-22 031 Personalkostnader 7-20 515-21 577 Avskrivning av anläggningstillgångar 8-81 496-81 496-929 437-938 180 Rörelseresultat 79 147 42 916 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande poster 9 507 1 531 Räntekostnader och liknande poster 10-92 799-71 732-92 292-70 201 Resultat efter finansiella poster - 13 145-27 286 Årets resultat - 13 145-27 286 Tillägg till resultaträkningen Avsättning till underhållsfond - 44 060-44 060 Ianspråktagande av underhållsfond 50 000 101 712 Förändring av underhållsfond 5 940 57 652 Resultat efter fondförändring - 7 205 30 366 1
Balansräkning Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 TILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 11 2 138 114 2 210 248 Inventarier, verktyg och installationer 12 28 706 38 067 2 166 820 2 248 315 Summa anläggningstillgångar 2 166 820 2 248 315 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar 424 421 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 29 180 28 359 29 604 28 780 Kassa och bank Handelsbanken 296 270 322 371 Handkassa 471 498 Avräkning med Swedbank 520 792 413 724 817 532 736 594 Summa omsättningstillgångar 847 136 765 374 SUMMA TILLGÅNGAR 3 013 956 3 013 689 2
Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 14 Bundet eget kapital Insatser 22 180 22 180 Underhållsfond 144 060 0 166 240 22 180 Fritt eget kapital Balanserat resultat 105 391 225 025 Årets resultat - 13 145-27 286 Avsättning till underhållsfond - 44 060-44 060 Ianspråktagande av underhållsfond 50 000 101 712 98 186 255 391 Summa eget kapital 264 426 277 571 Långfristiga skulder Fastighetslån 15 2 483 614 2 508 700 Kortfristiga skulder Förutbetalda månadsavgifter 56 533 80 485 Leverantörsskulder 89 866 72 371 Skatteskulder 1 688 540 Övriga kortfristiga skulder 7 090 8 277 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 110 739 65 745 265 916 227 418 Summa skulder 2 749 530 2 736 118 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 3 013 956 3 013 689 Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar till säkerhet för fastighetslån 2 472 000 2 472 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga 3
Noter med redovisningsprinciper och Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd, förutom K2-reglerna för mindre ekonomiska föreningar (BFNAR 2009:1). Om inte annat framgår är de tillämpade principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Årsavgifter och hyror aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt. Ränta och utdelning redovisas som en intäkt när det är sannolikt att föreningen kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta Förvaltningsdomstolen år 2010, är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 26,3 procent. Föreningens underskottsavdrag uppgår vid räkenskapsårets slut till 13.086 kr. Bostadsrättsföreningen erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 1 365 kr per lägenhet eller 0,4 % av taxerat värde för fastigheten, samt fastighetsskatt motsvarande 1 % av taxeringsvärdet på lokaler. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. För att öka informationen och förtydliga föreningens långsiktiga underhållsplanering anges planenlig fondavsättning och ianspråktaganden ur fonden som tillägg till resultaträkningen. Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m m Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller föreningen och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. 4
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Rak 50 år 2030 Fastighetsförbättringar Rak 50 år 2043 Stambyte Rak 50 år 2052 Porttelefon Rak 20 år 2024 Garage/ parkering Rak 10 år 2016 Arkivskåp Rak 10 år 2016 Inventarier Rak 5 år Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2012-12-31 2011-12-31 Not 1 Årsavgifter och hyror Årsavgifter, bostäder 875 472 849 972 Hyror, lokaler 44 838 42 703 Hyror, p-platser 20 400 21 840 940 710 914 516 Not 2 Övriga förvaltningsintäkter IT-avgifter 67 914 66 000 Rörelsens sidointäkter 720 2 500 Inkassointäkter 160 0 68 794 68 500 Not 3 Reparationer Gemensamma utrymmen 11 952 12 903 Vatten/Avlopp 11 941 24 988 Övrigt 0 1 053 23 893 38 944 Not 4 Planerat underhåll Underhåll källaren 0 258 275 Trapphus 256 831 0 256 831 258 275 Not 5 Driftskostnader Fastighetsförsäkring 8 150 7 526 Arvode förvaltning 34 112 32 872 Kabel-TV 80 836 80 488 Juridiska kostnader 200 0 Revisionsarvode, externt 12 305 8 440 Fastighetsskötsel 46 500 42 000 Förbrukningsmateriel 9 752 8 431 Vatten 28 740 33 594 El 36 605 41 132 Uppvärmning 208 505 199 347 Sophantering 28 211 31 723 493 915 485 553 5
2012-12-31 2011-12-31 Not 6 Övriga kostnader Telefon och porto 3 096 2 570 Köpta tjänster 6 337 4 108 Bankkostnader 1 250 1 320 Övriga externa kostnader 10 416 14 034 21 098 22 031 Not 7 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelsearvode 17 000 17 000 Övriga ersättningar till förtroendevalda 825 0 Föreningsvald revisor 1 000 2 000 Summa 18 825 19 000 Sociala kostnader 1 690 2 577 20 515 21 577 Not 8 Avskrivning av anläggningstillgångar Byggnader, byggnadsinventarier, markanläggning 17 054 17 054 Markanläggningar 3 613 3 613 Standardförbättringar 51 467 51 467 Inventarier, verktyg och installationer 9 362 9 362 81 496 81 496 Not 9 Ränteintäkter och liknande poster Ränteintäkter avräkning med Swedbank 492 513 Ränteintäkter hyres/kundfordringar 12 22 Övriga ränteintäkter 3 996 507 1 531 Not 10 Räntekostnader och liknande poster Räntekostnader, fastighetslån 92 799 71 682 Övriga finansiella kostnader 0 50 92 799 71 732 Not 11 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 852 704 852 704 Tomtmark 284 235 284 235 Standardförbättringar 2 313 331 2 313 331 Markanläggning 36 125 36 125 Summa anskaffningsvärden 3 486 395 3 486 395 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader - 531 408-514 354 Standardförbättringar - 726 676-675 209 Markanläggningar - 18 063-14 450-1 276 147-1 204 013 Årets avskrivning byggnader - 17 054-17 054 Årets avskrivning standardförbättringar - 51 467-51 467 Årets avskrivning markanläggningar - 3 613-3 613 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -1 348 281-1 276 147 6
2012-12-31 2011-12-31 Restvärde enligt plan vid årets slut 2 138 114 2 210 248 Varav Byggnader 304 242 321 296 Mark 284 235 284 235 Standardförbättringar 1 535 187 1 586 655 Markanläggningar 14 450 18 063 Taxeringsvärden bostäder 8 646 000 8 646 000 lokaler 166 000 166 000 Totalt taxeringsvärde 8 812 000 8 812 000 varav byggnader 6 166 000 6 166 000 Not 12 Inventarier, verktyg och installationer Anskaffningsvärden Vid årets början Maskiner och inventarier 41 375 0 Inventarier och verktyg 148 322 148 322 189 697 148 322 Årets anskaffningar Maskiner och inventarier 0 41 375 0 41 375 Summa anskaffningsvärden 189 697 189 697 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Maskiner och inventarier - 8 275 0 Inventarier och verktyg - 143 355-142 268-151 630-142 268 Årets avskrivningar Maskiner - 8 275-8 275 Inventarier och verktyg - 1 087-1 087-9 362-9 362 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 160 991-151 630 Restvärde enligt plan vid årets slut 28 706 38 067 Varav Maskiner 24 825 33 100 Inventarier och verktyg 3 881 4 967 Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetald kabel-tv-avgift 20 223 20 209 Förutbetalda försäkringspremier 8 957 8 150 29 180 28 359 7
2012-12-31 2011-12-31 Not 14 Eget kapital Bundet Bundet Fritt Insatser Underhålls- Resultat fond Vid årets början 22 180 0 255 391 Disposition enl årsstämmobeslut 150 000-150 000 Förändring av underhållsfond 5 940 Avsättning till underhållsfond 44 060 Uttag ur underhållsfond - 50 000 Nya insatser och uppl. avgifter 0 Årets resultat - 13 145 Vid årets slut 22 180 144 060 98 186 Not 15 Fastighetslån Fastighetslån 2 358 814 2 382 640 Avgår nästa års amortering 24 960 25 212 Avgår amortering, år 2-5 99 840 100 848 Skuld vid årets slut 2 483 614 2 508 700 Genomsnittsränta under bokslutsåret är 3,72% Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld STADSHYPOTEK 3,84% 2013-06-01 2 508 700 25 086 2 483 614 2 508 700 25 086 2 483 614 Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera 24 960 kr varför den delen av skulden kan betraktas som kortfristig skuld. Beräknad amortering de närmaste fem åren är ca 124 800 kr. Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna kostnader för reparationer och underhåll 53 215 21 947 Upplupna elkostnader 2 542 1 669 Upplupna vattenavgifter 5 187 2 992 Upplupna värmekostnader 28 139 23 250 Upplupna kostnader för renhållning 4 672 2 472 Upplupna revisionsarvoden 10 000 9 570 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 6 984 3 845 110 739 65 745 8
2012-12-31 2011-12-31 Ystad 2013- Erik Lennartsson Folke Stenbeck Helene Béve Nilsson Vår revisionsberättelse har lämnats den Birthe Sjögren, godkänd revisor Yrev AB Torsten Eriksson Föreningsvald revisor 9