Informations- och dialogdagar om digital ingivning av årsredovisning 9 maj 2017 7A Centralen
I samarbete med
och alla intressenter! Företagare och ombud Programvaruföretag Bransch- och företagarorganisationer Informationsbrukare
Regeringsuppdraget Införa tjänst för digital ingivning av årsredovisningar för att: Underlätta för företagen Effektivisera myndigheternas och näringslivets informationshantering Främja innovation Digitalt som förstahandsval Frivillighet på kortare sikt Framtidsfrågorna Övrig finansiell information Vidareutnyttjande (öppna data)
Förutsättningar som skapas Rapportering Data Processer/ arbetssätt Teknik XBRL/iXBRL
Nyttor för företag Tidsvinster Totalt sett när digital hantering ersätter den manuella Ökad trygghet, minskad oro Kvittens på inlämning, ärendeöversikt och ärendestatus Ökad kvalitet Lämna in mer rätt, färre kompletteringar Mer användbar information genom hela kedjan Mer effektiv administration Inte minst för ombud som företräder många
Förväntan på den här dagen Fortsatt dialog om fångade behov Nya insikter för det fortsatta arbetet Lägga grunden för höstens aktiviteter Vi har en bra bild av förutsättningarna för genomförandet och inriktningen framåt
Agenda Tisdag 9 maj 09.00 09.30 Samling med kaffe 09.30 10.30 Inledning och presentation Aktuell information om uppdraget 10.30 11.30 Viktiga insikter från intervjuer med företagare och ombud - Hur tillgodoser vi behov för en ökad digital användning? 11.30 12.30 Gemensam lunch 12.30 13.30 Uppbyggnad och utveckling av taxonomier samt tidplan 13.30 14.30 Digital tjänst för ingivning av årsredovisning och tekniska förutsättningar 14.30 16.00 Kaffe Utrymme för gemensamma och/eller enskilda samtal
Aktuellt om uppdraget Nina Brede
Digitalt förstahandsvalet! Vad kan vi göra mer tillsammans för att företagen ska välja digitalt först, och nå målet med en enklare och mer effektiv hantering av information på kortare och längre sikt? Enkelt Digitalt
Delade insikter Större digital mognad än tidigare och motivation att hantera ärenden digitalt Årsredovisning är ett flöde av andra flöden för företag Stöd för standardisering och formatet XBRL/iXBRL Redan fungerande och effektiva processer ställer krav på en enkel och lättanvänd lösning för att motivera digital inlämning Positivt inställda till uppdraget. Äntligen! Kunna erbjuda en helt digital rapporteringskedja utan avbrott för en smidig hantering mellan olika parter Att få bekräftelse och återkoppling på årsredovisning är mycket viktigt! Kvittens, översikt, ärendestatus. Vid frivillig digital inlämning behöver mervärden skapas för att motivera användning. Morot framför piska.
Delar till en helhet
Inriktning för uppdraget Utbytesformat BAS-kontoplan Tjänster och kontroll Regelverk Mervärden
XBRL/iXBRL som utbytesformat Bolagsverket har fattat beslut om att tillämpa ixbrl som utbytesformat Egen formgivning är ett mycket viktigt krav Årsredovisning och revisionsberättelse kan redan idag formges för att profilera företag, redovisningskonsulter och revisorer Möjligheten till egen formgivning i en digital process Om möjligheten att skapa sin egen presentation tas bort uppstår risken att företag och ombud istället väljer att lämna in via papper Tydlig trend i omvärlden Många av de nya och befintliga tillämparna av XBRL har infört ixbrl
BAS-kontoplan Det behövs en koppling mellan taxonomi och BAS-kontoplan för bokföring och för att nå ökad användning av digitala tjänsten Samverkan med några av BAS-föreningens medlemmar Koppling på viss nivå
Tjänster och kontroller Tjänster vid ingivning signering av fastställelseintyg teknisk validering kvittens och status Bolagsverket kontrollerar format behörighet att signera Övriga kontroller som inte hindrar digital ingivning
Regelverk De mindre företagen är initial målgrupp Aktiebolag som använder regelverket K2 Ca 70 % av företagen som lämnar in årsredovisning Planeringen av K3 påbörjas K2 K3 K4 Alla företag
Mervärden Tilläggsinformation Företagsnamn, styrelse, räkenskapsperiod Fortsatt utredningsarbete inför nästa fas Statistik på antal ÅR i K2 och i vilken programvara Information om vilka som stödjer digital ingivning Programvaruföretag Redovisningsbyråer och revisorer Digital ingivning frivillig Plan för obligatorisk ingivning Morot framför piska? Kostnad för inlämning på papper En extra månad för digital ingivning En månad kortare för papper
Några praktiska saker Kommande avtalsförfarande mellan Bolagsverket och leverantör Publicering av taxonomier på taxonomier.se
Kommande händelser November -17 Följa upp och fortsatta djupdialoger med intressenter Publicera och granska K2-taxonomi, påbörja arbete med K3 Digital tjänst, från analys till genomförande Genomföra aktiviteter kring fortsatt arbete med finansiell information Förvaltning och organisering Kommunikation
2017-05-11 21 Kundinsikter
Vem är kunden?
Årsredovisningen
Många viktiga datum från flera myndigheter Svårt att överblicka status i process/er Samma information ska lämnas till flera Att störa sin kund Låg tilltro till posthanteringen Vad orsakar oro?
Behov inför digitalisering Att process från bokslut till upprättad årsredovisning sker smidigt och enkelt Stöd vad ska göras och vilken ordning under process för upprättande av årsredovisning Att veta när det är dags för ingivning till Bolagsverket Kunna se status/process visuellt Snabb validering Elektronisk underskrift för årsredovisning Elektronisk underskrift för fastställelseintyg Förslag på vilka som ska skriva under Överblick på vilka som har och ska skriva under årsredovisning Meddelande vid komplettering På ett enkelt sätt kunna genomföra mindre kompletteringar Kvittens är jätteviktigt, både vid ingivning och vid godkänd Minska kostnader Att tjänsten är enkel och intuitiv att hantera Roll/Byråidentifiering inför ingivning Digital hantering av kvitton Viktiga datum för mitt bolag, myndighetsgemensam
Utanför uppdraget Elektronisk underskrift för Årsredovisning Att process från bokslut till upprättad årsredovisning sker smidigt och enkelt Kunna se status/process visuellt Inom uppdraget Elektronisk underskrift för fastställelseintyg Förslag på vilka som ska signera Överblick på vilka som har och ska skriva under årsredovisning Meddelande vid komplettering Kvittens både vid ingivning och vid godkänd
Dagens process känns gammalmodig Digitalisering är framtiden Elektronisk underskrift används redan idag Möjligheter
Rådgivning och personlig kontakt Om ej har elektronisk underskrift? Rädsla för att vem som helst kan förfalska dokument Rädsla för att dokumenten hamnar utanför den egna kontrollen Känslan av att vi går mot ett övervakningssamhälle Utmaningar
Astrid ska lämna in årsredovisning Astrid har ett aktiebolag och arbetar som elinstallatör. Hon säger att hon varken har tid eller intresse för siffror och administrativa arbetsuppgifter och vill hellre fokusera på det som hon är bra på, sin kärnverksamhet. Det är nu dags för bokslut och att upprätta årsredovisning som ska lämnas in till bolagsverket. För första gången ska Astrid testa den digitala tjänsten för inlämning av årsredovisning. Vad tror du är viktigt för Astrid? Vad upplever hon som positivt respektive negativt?
Uppbyggnad, utveckling och tidplan för taxonomierna Anders Persson Thomas Holmgren
Om presentationen Presentationen avhandlar taxonomierna som kommer att tillämpas av Bolagsverkets tjänst Huvudfokusen ligger på årsredovisningstaxonomin för K2 Följande delar kommer att avhandlas: Allmänt om taxonomierna Arbetet med K2 taxonomin Tillämpning med ixbrl Tidplan
Allmänt om taxonomierna De taxonomier som kommer att tillämpas vid ingivning till Bolagsverket tjänst är följande: Årsredovisning för K2 Revisionsberättelse Fastställelseintyg Taxonomierna kravställs och implementeras i tre olika grupperingar med Bolagsverket som samordnare/intressent
Allmänt om taxonomierna Taxonomi Innhållsansvar Ägare Årsredovisning enligt K2 Myndighetssamarbete mellan: Bokföringsnämnden SCB Skatteverket Finansinspektionen Bolagsverket Revisionsberättelse FAR FAR Beslut ej fattat Fastställelseintyg Bolagsverket Bolagsverket
Arbetet med K2 taxonomin Arbetet bedrivs i en arbetsgrupp där samtliga representerade myndigheter har varit delaktig i både teknik och innehållsarbetet Förutom taxonomiarbetet så har även andra frågor som informationsbehov hos respektive myndighet samt återanvändning av begrepp diskuterats Statusen för ögonblicket är att K2 taxonomins IWD period är avslutad och PWD arbetet ska påbörjas
Arbetet med K2 taxonomin: mål och krav på utformning/design Användarvänlighet: taxonomin ska vara effektiv och lättbegriplig för organisationer att använda för rapportering. Fullständighet: taxonomins begrepp/innehåll ska omfatta alla väsentlig/relevanta rapporteringskrav Stabilitet: taxonomin ska vara så stabil som möjligt över tiden för att minimera påverkan på producerande och konsumerande system/applikationer
Arbetet med K2 taxonomin: mål och krav på utformning/design Tillförlitlighet: taxonomin ska vara tillgänglig, hålla hög kvalitet och vara baserad på redovisningsstandards, god redovisningssed och praxis Effektivitet och skalbarhet: taxonomins arkitektur ska underlätta återanvändning av begrepp och strukturer samt vara lätt att vidareutveckla för nya rapporteringsbehov Underhållsbarhet: taxonomin ska vara lätt att underhålla över tiden och ta hänsyn till teknisk och innehållsmässig förvaltning.
Arbetet med K2 taxonomin: innehåll i taxonomin Företaget Myndigheterna Upprätta årsredovisning Årsredovisningslagen Vidareutnyttja fi K2 vägledningen
Arbetet med K2 taxonomin: prioriteringsnivåer för informationskraven Kravnivå Beskrivning 1. Skallkrav Lagkrav och/eller enligt normgivning Används mycket och skapar stora begränsningar för taxonomins tillämpning. 2. Börkrav Underlättar övergång till elektronisk rapportering 3. Önskemål Finns i mall, men används inte så ofta.
Arbetet med K2 taxonomin: uppbyggnad Den nya K2 taxonomins struktur/arkitektur baseras på 2009 års version av K2 taxonomin Några av de korrigeringar som gjorts i den nya taxonomin: Anpassningar i katalogstrukturen Förändringar i summeringskontroller Uppstädning/förtydligande av begreppsdefinitioner Uppdatering med nya referenser Slutligen innehållsmässiga justeringar baserat på BFNAR 2016:10 med bl.a. ingående beståndsdelar & uppställningsformer
Arbetet med K2 taxonomin: uppbyggnad Anpassningar av katalogstrukturen Katalogstrukturen är omstruktureras för att kunna hantera framtida behov för återanvändning av begrepp och för att uppnå en förbättrad hantering av taxonomirevisioner Den tidigare arkitektur med fyra skikt är oförändrad. Förändringar i summeringskontroller Följande delar har summeringskontroller: Resultatdisposition i förvaltningsberättelsen Förkortad och fullständig resultaträkning/balansräkning Kassaflödesanalys (beslut ej fattat om denna ska ingå i PWD) Övriga delar inklusive Noterna saknar summeringskontroller
Arbetet med K2 taxonomin: uppbyggnad Uppstädning/förtydligande av begreppsdefinitioner Borttag av dubbletter som t.ex. Nettoomsättning i Flerårsöversikten Förtydliganden av bl.a. standardrubriker Justeringar av elementnamn Uppdatering med nya referenser Lagreferenser som exempelvis ÅRL Referenser till K2(BFNAR 2016:10) Nytt! Referenser till BAS-konton i resultat- och balansräkningen.
Arbetet med K2 taxonomin: uppbyggnad k2-r1 k2-r2 k2-r3 k2-r4 k2-r5 k2-r6 k2-r7 k2-r8 full Förvaltningsberättelse * * * * * * * * * Resultaträkning * * * * Förkortat resultaträkning * * * * * * Balansräkning * * * * * * Förkortat balansräkning * * * * Kassaflödesanalys * * * * * * Noter * * * * * * * * * Underskrifter * * * * * * * * * Revisorspåteckning * * * * * * * * *
Tillämpning med ixbrl Ingivning till Bolagsverket kommer att ske i formatet ixbrl ixbrl eller Inline XBRL är en webbsida med visuell presentation som innehåller taggat XBRL-data och är maskinellt tolkningsbart ixbrl ger möjlighet till att: Ändra rubriker Lägga till information som saknas i taxonomin(dock ej maskinellt tolkningsbart) ixbrl ger stöd att extrahera data i from av ett XBRLinstansdokument
Tillämpning med ixbrl Bolagsverkets exempel 3 på en årsredovisning Exempel 3 på årsredovisning Exempel 3 i ixbrl/xbrl form utan fastställelseintyg Exempel 3 som ixbrl Exempel 3 som XBRL instansdokument
Tillämpning med ixbrl Bolagsverket kommer att tillhandahålla tillämpningsanvisningar innehållande regler och tips för upprättandet av ixbrl Några exempel på punkter som kommer att ingå i anvisningarna: ixbrl ger möjlighet till egen design men alla resurser som exempelvis bilder och stilmallar ska finnas inbäddat i filen dvs inga sökvägar till externa resurser får användas Script kommer inte att vara tillåtet Tänk på att den ixbrl som produceras ska kunna skrivas ut på vanligt A4 så ni behöver säkerställa sidbrytningar osv.
Tidplan Testperiod PWD omfattar även: Revisionsberättelsen Fastställelseintyg Kravspecifikation 15/12 9/4 Testperiod IWD 20/4 7/5 Preview K2 IWD 15/5 29/5 Testperiod PWD 29/5 13/8 2017 31/3 30/6 30/9 2018 Lanseringsmöte PWD 30/5 FINAL 30/9
Lanseringsmöte PWD 30 maj Officiell inbjudan kommer inom kort Plats: World Trade Center Tidpunkt: 09:00 15:00 Preliminär agenda: Genomgång av taxonomierna samt förväntningar & förutsättningar för PWD-perioden Information kring Bolagsverkets tjänster och testmiljöer under utvecklingsperioden Finns det önskemål på några ytterligare punkter?
Förutsättningar Preview K2 IWD Preview-taxonomin distribueras så att ni ska kunna påbörja analysen av K2 taxonomin för er framtida implementation Den levereras i as is status dvs att ett antal korrigeringar kommer att ske till PWD versionen Det kommer att bifogas ixbrl/xbrl exempel och de ska ses som as is versioner dvs smärre förändringar kommer att ske OBS! Detta är ingen granskningsperiod utan bara en preview period så vi förväntar oss ingen granskning
Förutsättningar Preview K2 IWD För att få tillgång till preview versionen så kontaktar ni oss på emsdiar@bolagsverket.se Taxonomin distribueras i en ZIP-fil med följande innehåll K2 taxonomin HTML & Excel dokumentation av innehåll Exempel på ixbrl & instansdokument Övergripande beskrivning av taxonomin Översikt av de brister som har identifierats under IWD perioden
Digital tjänst för inlämning av årsredovisning och tekniska förutsättningar Jonas Öhrnell
Sammanfattning Systemstruktur - ansvarsfördelning Bolagsverkets nya tjänster för årsredovisning Testbänk Tidplan Samrådsfrågor: push/pull-modell för tjänster? REST eller Webservice?
Systemstruktur - flöde UPPRÄTTANDE INLÄMNING UPPFÖLJNING Upprätta Exportera till ixbrl Lämna in Skriv under elektroniskt Visa status Grunddata Årsredovisning Inlämning Årsredovisning Underskrift E-legitimation Ärendestatus Årsredovisning Aktiebolag HANDLÄGGNING BOLAGSVERKET INTERNT
Systemstruktur - ansvarsfördelning Bolagsverket: Bygger tjänster för hämtning av grunddata, inlämning, underskrift och visning av ärendestatus Sprider årsredovisningar i nya dataformatet ixbrl Bygger systemstöd för handläggning av elektroniska årsredovisningar Programvaruleverantörer: Konstruerar mjukvara för att exportera årsredovisningar till ixbrl-format Sätter upp infrastruktur för att förmedla trafik från kunder till Bolagsverket Anropar Bolagsverkets tjänster Nyttjar information från tjänsterna för att erbjuda ny funktionalitet till kunder
Systemstruktur - topologi Kunder Programvarutillverkare Dubbelriktad SSL + avtal
Systemstruktur sammanfattning Bolagsverket tillhandahåller nya tjänster för digitala årsredovisningar Tjänsterna blir inte öppna, men avgiftsfria För att få tillgång till tjänsterna tecknar man avtal med Bolagsverket Programvarutillverkare konstruerar exportfunktion till ixbrl och sätter upp infrastruktur för förmedling av trafik till Bolagsverket
Nya tjänster för årsredovisning Grunddata Årsredovisning - Visar företagsnamn, företrädare, redovisningsperiod och krav på revisor för ett aktiebolag Inlämning Årsredovisning - Tar emot digital årsredovisning i IXBRL-format, kontrollerar formatet, returnerar länk till underskrift-sida Underskrift E-legitimation Ärendestatus Årsredovisning - E-tjänst (webbsidor med e-legsinloggning)som visar inlämnad årsredovisning, underskrift med e-legitimation, kontroller mot Bolagsverkets register - Visar status för årsredovisningen för aktiebolag: inkommen, föreläggande, registrerad osv
Testbänk Bolagsverket bygger en testbänk för att underlätta konstruktion och systemintegration Testbänken validerar inskickade årsredovisningar: formatkontroll, registerkontroller (finns öppna ärenden osv) Testbänken har även de andra tjänsterna så att systemintegration kan testas tidigt Testbänk Grunddata Årsredovisning Kontrollera Årsredovisning Inlämning Årsredovisning Ärendestatus Årsredovisning Testdata
Testbänk, utveckling Testbänken kommer att uppdateras under projektets gång Tjänstespecifikationer version 0.1 publiceras 29 maj (samma datum som PWD av taxonomin för K2) Version 0.1 av testbänken publiceras 30 juni Version 1.0 och frysning av tjänstespecifikationer preliminärt 30 september Möjlighet till feedback och hjälp löpande Utbildning för utvecklare och genomgång av tjänstespecifikationer version 0.1 i Stockholm 30 maj
29 maj XBRL Årsredovisning K2 Public Working Draft Tidplan 30 september FINAL version XBRL Årsredovisning K2 Release Digitala Årsredovisningar K2 MAJ JUNI JULI AUG SEPT OKT NOV DEC JAN FEB MAR 29 maj Tjänstespecifikationer version 0.1 30 juni Testbänk version 0.1 30 maj Utbildning utvecklare, Stockholm 14 augusti Testbänk + tjänstespecifikationer version 0.5 30 september Testbänk + tjänstespecifikationer version 1.0 Acceptanstestperiod: möjlighet att testa med riktiga certifikat osv.
Samrådsfrågor 1. Push eller pull för ärendestatus? Bolagsverket överväger att ta fram en lösning för att skicka notifieringar till externa aktörer när det händer saker i handläggningssystemet, t.ex. registrering av en årsredovisning. Med push menar vi här att externa aktörer registrerar en callback-url som anropas av Bolagsverket när händelser inträffar. Alternativet är pull, alltså en traditionell tjänst som pollas av externa aktörer. 2. REST (OpenAPI/Swagger) eller Webservice (WSDL, SOAP)? Bolagsverket exponerar huvudsakligen tjänster som Webservices. Finns intresse av REST, specificerat med OpenAPI/Swagger, istället?
Tack för ert engagemang! www.bolagsverket.se/digital-arsredovisning