Genomgång av specifikationer och tillämpningsanvisningar

Transkript

1 Genomgång av specifikationer och tillämpningsanvisningar

2 Agenda Tisdag 7 november Kl. 09:45-10:00 Kl. 10:00 10:10 Kl. 10:10 10:30 Kl. 10:30 11:50 Kl. 12:00-13:00 Kl. 13:00 14:10 Kl. 14:10 14:30 Anders Hugosson, VD på UC, hälsar välkommen Marie Ljungberg, UC, ger praktisk information Inledning, Nina Brede Bolagsverket Avtalet, Linn Kempe Bolagsverket Tillämpning i Bolagsverkets tjänst, Thomas Holmgren Bolagsverket Lunch Genomgång specifikationer, Jonas Öhrnell Bolagsverket Fika Kl. 14:30 15:00 Informationsbrukare, Jonas Öhrnell Bolagsverket Kl. 15:00 16:15 Hantering av revisionsberättelse, Thomas Holmgren och Jonas Öhrnell Kl. 16:15 16:30 Summering, Nina Brede Bolagsverket

3 Digitalt förstahandsvalet! Vad kan vi göra mer tillsammans för att företagen ska välja digitalt först, och nå målet med en enklare och mer effektiv hantering av information på kortare och längre sikt? Enkelt Digitalt

4 Samarbete Ombud, företagare, programvaruleverantörer, branschorganisationer, företagarorganisationer, informationsförädlare, informationsbrukare med flera

5 Vi skapar förutsättningar Marknaden tillhandahåller funktionalitet

6 Avtalet Linn Kempe, jurist Bolagsverket Stockholm den 7 november

7 Parter Företaget Programvaruleverantör Bolagsverket

8 Avtalsstruktur Finns sannolikt redan avtal Programvaruleverantör Krav Företaget avtal om eget utrymme Bolagsverket

9 Pågående avtalsarbete Kort om avtalet Det kommer att finnas tillgängligt för utskrift på Bolagsverkets web Det skrivs ut, skrivs under av behörig och skickas in till Bolagsverket Det är samma avtal som gäller för alla programvaruleverantörer Planen är att ha avtalet klart i början av december Webinar för genomgång av avtalet? Finns det intresse och behov av att ha ett webinar för genomgång av avtalet?

10 Tillämpning i Bolagsverkets tjänst Stockholm den 7 november 2017

11 Agenda Taxonomier Tillämpningsanvisningar Taxonomi för utökad information Exempelfiler Praktiska exempel

12 Taxonomier Taxonomierna som kan tillämpas Årsredovisning i enlighet med K2 Fastställelseintyg omfattande aktiebolag Revisionsberättelse omfattande aktiebolag utan koncern Utökad information Taxonomin för Årsredovisning i enlighet med K2 har uppdaterats Två rubrikkorrigeringar och tillägg av tre lagreferenser Ändringslogg finns på taxonomisidan

13 Tillämpningsanvisningar Innehåller anvisningar om Tillämpning av taxonomierna samt taggning av data Tillämpning av ixbrl(xhtml) Övrig information som exempelvis metadata om programvara och version Exempelfiler på är ett viktigt komplement till tillämpningsanvisningarna

14 Tillämpningsanvisningar Ny version kommer att publiceras under november omfattande: Förtydliganden med exempel på tillämpning Information kopplat till taxonomin för Utökad information Är ett levande dokument och kommer att uppdateras efter behov Återkoppla till oss på

15 Taxonomi för utökad information Möjliggör taggning av information som saknas i exempelvis taxonomin för årsredovisning Ska underlätta maskinell tolkning och möjliggöra 100% taggning Taxonomin stödjer följande: Taggning av odefinierade begrepp Notkopplingar i en årsredovisning Loggning av rubrikändringar Status för taggning av information i ixbrl

16 Taxonomi för utökad information Beskrivning finns publicerad på taxonomier.se Beskrivning av taxonomin för utökad information Finns ett exempel publicerat med tillämpning av samtliga funktioner Fler exempel planeras Återkoppla till oss på

17 Exempelfiler Finns på taxonomier.se och innehåller följande: Årsredovisningstaxonomin Revisionsberättelsetaxonomin Fastställelseintygstaxonomin Tillämpning i Bolagsverkets tjänst Taxonomin för utökad information Revideras löpande samt i samband med uppdatering av tillämpningsanvisningen Är en viktig del av dokumentationen Använd exemplen och kom med önskemål/synpunkter

18 Praktiska exempel Grundprincip för analys & taggning Loggning av rubrikändringar Taggning av notkopplingar Status för otaggad information i ixbrl Redovisning i 1000-tals kronor vs kronor Metadata i ixbrl-dokumentet

19 Grundprincip för taggning Analysera om begreppet i programvaran motsvarar omfattningen i taxonomin Tagga med befintligt begrepp i taxonomin Analysera om begreppet i programvaran har en större eller tydligt avvikande omfattning jämfört med taxonomin Tagga med taxonomin för utökad information

20 Grundprincip för analys av begrepp Princip för att analysera begrepp i taxonomin jämfört med programvarans Att taxonomins referenser till lag & normgivning motsvarar definitionen i programvaran Att omfattningen av taxonomins standard- och dokumentationsrubrikerna motsvarar definitionen i programvaran Att taxonomins egenskaper som datatyp, balans(debit/credit) etc. motsvarar definitionen i programvaran Om ovanstående kriterier matchas så ska värdet taggas med taxonomins begrepp

21 Grundprincip för analys & taggning Tänk på att ett XBRL-instansdokument i huvudsak ska innehålla positiva värden förväntat värde i XBRL-instansdokument inte alltid är lika med det som presenteras i ixbrl Attributet balance (debit/credit) används för att avgöra om värdet är exempelvis en kostnad eller intäkt Om debit/credit inte har definierats används standardrubriken för att avgöra vilket värde som instansdokument ska innehålla

22 Grundprincip för analys & taggning Debit/credit I exempelvis resultaträkningen så är Nettoomsättning definierad som credit och Personalkostnader som debit Personalkostnader visas ofta som ett negativt tal i ixbrl men i ett XBRL-instansdokument är det ett positivt tal Standardrubriker Exempelvis Ökning (minskning) i reservfond innebär att det vid en ökning av förändringar i reservfond ska vara ett positivt tal i instansdokumentet men vid en minskning så ska det vara ett negativt tal i instansdokumentet Ordet inom en parentes är det som förväntas representera ett negativt tal i instansdokumentet

23 Grundprincip för analys & taggning risbs risab raibs raiab Företagsinformation x x x x Förvaltningsberättelse x x x x Resultaträkning x x Förkortad resultaträkning x x Balansräkning x x Förkortad balansräkning x x Kassaflödesanalys x x x x Noter för fullständig resultaträkning x x Noter för förkortad resultaträkning x x Undertecknande & revisorspåteckning x x x x

24 Exempel analys & taggning Medelantalet anställda Män Kvinnor 9 5 Medelantalet anställda Saknas i taxonomin Finns i taxonomin Befintligt begrepp i taxonomin <se-gen-base:medelantaletanstallda id="notmedelantaletanstallda-ref-ar-0-id1" decimals="inf" contextref="period0" unitref="antal">19</se-gen-base:medelantaletanstallda> Taxonomi för utökad information <se-misc-base:odefinieratbegreppnumeriskttuple id="notmedelantaletanstallda-ref-ar-1-id3"> <se-misc-base:odefinieratbegreppnamn contextref="period1">not Medelantalet anställda, Medelantalet anställda kvinnor</se-misc-base:odefinieratbegreppnamn> <se-misc-base:odefinieratbegreppnumeriskt decimals="inf contextref="period1" unitref="antal">5</se-misc-base:odefinieratbegreppnumeriskt> <se-misc-base:odefinieratbegrepptillhortaxonomi contextref="period1">annual_report</se-misc-base:odefinieratbegrepptillhortaxonomi> </se-misc-base:odefinieratbegreppnumeriskttuple>

25 Exempel analys & taggning Företagaren vill specificera fördelningen på samtliga under 40 år men har även anställda som är äldre än 40 år Medelantalet anställda under 40 år Män under 40 år Kvinnor under 40 år 9 5 Medelantalet anställda under 40 år <se-gen-base:medelantaletanstallda id="notmedelantaletanstallda-ref-ar-0-id1" decimals="inf" contextref="period0" unitref="antal">19</se-gen-base:m Uppfattning vid maskinell tolkning baserat på taxonomin och taggning Medelantalet anställda Män Kvinnor 9 5 Medelantalet anställda 19 16

26 Loggning av rubrikändringar Rubrik i taxonomin Medelantalet anställda Män Kvinnor 9 5 Medelantalet anställda Korrigering av rubrik i presentation Medelantalet Män Kvinnor 9 5 Summa medelantalet anställda Är samma begrepp Rubrikskillnaden taggas med utökad information Om er mall avviker från taxonomin, tagga!

27 Taggning av notkopplingar Balansräkning Not Långfristiga skulder 7 Visuell notkoppling (ixbrl) Övriga skulder till kreditinstitut 8, Övriga skulder Summa långfristiga skulder Not 8 Ställda säkerheter Företagsinteckning Fastighetsinteckning Summa ställda säkerheter Maskinell koppling (XBRL)

28 Taggning av notkopplingar Balansräkning Not Långfristiga skulder 7 Visuell notkoppling (ixbrl) Övriga skulder till kreditinstitut 8, Övriga skulder Summa långfristiga skulder Not 7 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Summa ställda säkerheter Maskinell koppling (XBRL)

29 Status för otaggad information i ixbrl Status för otaggad information ska tillämpas av programleverantörerna om all information som inte har kunnat taggats i handlingen Ska underlätta vid maskinell bearbetning för att kunna avgöra om det krävs en visuell granskning Information som exempelvis sidhuvud, sidfot, sidnummer och mellanrubriker är inte information som förväntas taggas Använd alltid status-flaggan

30 Metadata i ixbrl Uppgifter som taggas i <head>-elementet Obligatoriska uppgifter Namn på programvaran Version av programvaran Valfria uppgifter Namn på upprättande organisation Namn på reviderande organisation Övriga uppgifter Fritt att lägga till egen information som exempelvis certifiering av upprättare mm

31 Redovisning i 1000-tals kronor vs kronor Redovisning i tusental kronor (ixbrl) <ix:nonfraction name="se-gen-base:nettoomsattning" contextref="period0" unitref="valuta format= ixt:numspacecomma decimals= -3" scale= 3 >2 650</ix:nonFraction> Redovisning i kronor (ixbrl) <ix:nonfraction name="se-gen-base:nettoomsattning" contextref="period0" unitref="valuta" format= ixt:numspacecomma decimals= INF" scale= 0 > </ix:nonFraction>

32 Redovisning i 1000-tals kronor vs kronor Redovisning i tusentals kronor <se-gen-base:nettoomsattning contextref="period0" unitref="valuta" decimals= -3"> </se-gen-base:Nettoomsattning> Redovisning i kronor <se-gen-base:nettoomsattning contextref="period0" unitref="valuta" decimals= INF"> </se-gen-base:Nettoomsattning>

33 Tack för er uppmärksamhet Frågor? Om ni saknar något dokument, exempel etc. återkoppla till oss på

34 Tjänster för digital inlämning av årsredovisningar Stockholm den 7 november 2017

35 Dokumentation för tjänsterna AVTAL TEKNISKT RAMVERK SLA mm. SLA mm. TILLÄMPNINGS- ANVISNING TEKNISK GUIDE GRÄNSSNITTS- SPECIFIKATION ANSLUTNINGS- ANVISNING

36 Tekniskt ramverk Övergripande beskrivning av tjänsterna och övrig dokumentation Länk till dokumentet (pdf)

37 Teknisk guide Beskriver tjänsterna mer ingående: Sekvensdiagram Databeskrivningar Icke-funktionella aspekter Länk till dokumentet (pdf)

38 Gränssnittsspecifikation Fullständig beskrivning av gränssnittet i OpenAPI 2.0-format Tillräcklig information för att generera REST-klient Länk till dokumenten (html, yaml)

39 Anslutningsanvisning Beskriver vad som krävs för att ansluta mot Bolagsverkets test- och produktionsmiljöer: Brandväggsöppningar Klientcertifikat Lita på Bolagsverkets servercertifikat Länk till dokumentet (pdf)

40 Versionshantering Bolagsverket avser hålla två versioner i drift i testmiljöerna: den senaste versionen och närmast föregående version driftsätts version 0.5 av tjänsterna. 0.4 lever vidare, version 0.3 tas ur drift. URL till tjänsterna: URL till testbänk:

41 Nästa version Version 0.6 kommer att innehålla en fullständig implementation av tjänster för årsredovisningshändelser. Väntas komma i december 2017

42 Nya filformat för årsredovisning Stockholm den 7 november 2017

43 Avisering av årsredovisningar - historik TIF XML (XBRL) TIF XML (XBRL) TIF ixbrl PDF XBRL PDF

44 Fr.o.m ixbrl XML ixbrl Underskrift XML ixbrl Signaturer Konvertering ixbrl XBRL PDF

45 Aviseringskunder får fyra filer Varje inlämnad ixbrl-fil resulterar i fyra filer på aviseringsservern: ixbrl (inlämnad fil) XML (ixbrl + signaturer) XBRL (datat i ixbrl-filen) PDF (skapad från ixbrl-filen) Länk till dokument (pdf)

46 Hantering av revisionsberättelse Stockholm den 7 november 2017

47 Hantering av revisionsberättelse Detta är ett öppet forum för att diskutera möjliga lösningar Bolagsverket presenterar två möjliga scenarion baserat på deras synsätt Frågeställningar Vad skiljer mot dagens pappershantering med kopior? Vilka möjliga lösningar finns?

48 Bolagsverkets synsätt Ståndpunkten med en fil innehållande årsredovisning, revisionsberättelse och fastställelseintyg kvarstår En viktigt förutsättning är att handlingen är en avskrift dvs att för offentliggörandet så behöver endast innehållet och inte formatering vara exakt som originalet Bolagsverket kan hjälpa till för att möjliggöra en lösning. Men vill ge marknaden möjlighet att agera och samverka på samma sätt som runt exempelvis SIE Ser två möjliga scenarios för att hantera revisionsberättelsen i processen

49 Bolagsverket scenario 1 1. Revisorn överlämnar revisionsberättelsen i pappersform till företagaren 2. Företagaren använder gränssnitt(formulär) i årsredovisningsprogramvaran för att överföra informationen från revisionsberättelsen till den gemensamma handlingen 3. Företaget granskar handlingen innan den laddas upp till Bolagsverket

50 Bolagsverket scenario 2 1. Revisorn överlämnar revisionsberättelsen i ixbrl/xbrl format till företagaren 2. Informationen laddas i årsredovisningsprogramvaran som sammanfogar revisionsberättelsen med årsredovisningen a) Om företagaren behöver korrigera information från importen så skulle ett gränssnitt(formulär) i årsredovisningsprogramvaran kunna möjliggöra detta 3. Företaget granskar handlingen innan den laddas upp till Bolagsverket

51 Frågeställningar Två frågeställningar Skulle tex en struktur i ixbrl med separata och fastställda block för respektive handling kombinerat med namnstandarder i filerna kunna förenkla importen av RB till ixbrl? Detta kräver en överenskommelse mellan aktörerna Måste revisionsberättelsen ha exakt samma formatering med typsnitt etc. som originalet? Skulle en anpassning till en mall från exempelvis FAR lösa problemet? Vad säger ni? Vad skiljer mot dagens pappershantering med kopior? Vilka möjliga lösningar finns?

52

53

54 Summering Tisdag 7 november Kl. 09:45-10:00 Kl. 10:00 10:10 Kl. 10:10 10:30 Kl. 10:30 11:50 Kl. 12:00-13:00 Kl. 13:00 14:10 Kl. 14:10 14:30 Anders Hugosson, VD på UC, hälsar välkommen Marie Ljungberg, UC, ger praktisk information Inledning, Nina Brede Bolagsverket Avtalet, Linn Kempe Bolagsverket Tillämpning i Bolagsverkets tjänst, Thomas Holmgren Bolagsverket Lunch Genomgång specifikationer, Jonas Öhrnell Bolagsverket Fika Kl. 14:30 15:00 Informationsbrukare, Jonas Öhrnell Bolagsverket Kl. 15:00 16:15 Hantering av revisionsberättelse, Thomas Holmgren och Jonas Öhrnell Kl. 16:15 16:30 Summering, Nina Brede Bolagsverket

55 Tack! Nina Brede: