Budgetprognos 2018-2020 MED VERKSAMHETSMÅL FÖR ÅR 2018, FÖRBUNDSSTYRELSENS FÖRSLAG Förbundsmöte 2017 Förbundsmöte 2017
Budgetprognos 2018-2020 med verksamhetsmål för år 2018 Förbundsstyrelsens förslag Förbundsmöte 2017
Inledning om planeringsmodellen Förbundets verksamhetsplanerings- och budgetprocess är ett viktigt verktyg för att hålla samman hela Kommunals verksamhet och ge förutsättningar för fackligt arbete där alla organisatoriska nivåer drar åt samma håll. Verksamhetsplanen innehåller Kommunals mål för kommande år samt budgetprognos för tre år framåt. Planen utgör den gemensamma utgångspunkten för alla avdelningar, sektioner och enheter samt grupper i planering och genomförande av verksamhet. Kommunals verksamhetsplanerings- och budgetprocess Verksamhets- och budgetprocessen består av sex delar: 1) En övergripande plan tas fram för hela Kommunal med nulägesanalys med mera. 2) Planen följs upp efter kongress/förbundsmöte. 3) Förbundsledning och chefer (lokalt och centralt) tar fram prioriteringar inför förbundskontorets och avdelningarnas planeringar. 4) Inom förbundskontoret gör sedan varje enhet en basbudget, utifrån en gemensam plattform och riktlinjer, med verksamhet som ska genomföras för att vi ska nå fastställda mål. 5) Utöver linjeverksamhet som planeras och budgeteras i basbudget, tas särskilda projektplaner inklusive budget fram för verksamhet som ska genomföras i särskilt projekt för att vi ska nå fastställda mål. 6) Förbundskontorets budgetpool. Ur budgetpoolen finansieras nya aktiviteter för att stödja aktion utifrån behov som uppkommer under löpande år eller aktiviteter där vi i budgetarbetet är osäkra på om vi ska genomföra aktiviteten eller hur den ska genomföras. Varje avdelning arbetar fram verksamhetsplan och budget under samma period. Vi använder planeringsverktyget Lots för att genom ett processinriktat arbete strukturera vår verksamhet på ett enhetligt sätt. En särskild mall för verksamhetsplaneringen på sektionsnivå med en tillhörande handledning finns på Kom in. 4
Tidplan 2017 Januari-mars Utvärdering av föregående års verksamhet. Uppföljning av resultatet från förbundsmötet/kongressen, utkast till plan tas fram. April Preliminär övergripande plan för hela Kommunal tas fram för kommande år. Mål och budgetprognos fastställs av förbundsstyrelsen. Maj/juni Avdelningarnas ledningar och förbundsledningen samt enhetschefer har gemensamma strategidagar. Kongress/förbundsmötet fastställer mål och budgetprognos. Uppdatering, analys och förslag till förändringar av verksamhetsplan. Augusti/september Förbundsledningen ger inspel till chefsgruppen för fortsatt arbete med prioriteringar inför kommande år. September Budgetdirektiv till förbundskontoret. Augusti-oktober Förbundsledningen medverkar eventuellt vid avdelningarnas Utvecklingsarenor. Augusti-november Verksamhetsplanerings- och budgetarbete i hela Kommunal. November/december Beslut i förbundsstyrelse om förbundskontorets verksamhetsplan och budget. Parallell process i avdelningarna med beslut i representantskapen. 5
Mål Vi är fler medlemmar än vid föregående årsskifte. Kommunal förbättrar löner och arbetsvillkor samt är ett bra stöd i jobbet och i yrkesutvecklingen genom ett arbetsplatsnära fackligt arbete med aktiva medlemmar. Kommunal är en proffsig, handlingskraftig och närvarande fackförening som ger bra service. Kommunal uppfattas som en organisation med ett stort förtroende. 6
Budgetprognos 2018-2020 Förbundets uppgift anges i stadgarna. Mål beslutas av kongressen/förbundsmötet. Med detta som utgångspunkt fastställer förbundsstyrelsen årligen en verksamhetsplan och budget samt kommande års medlemsavgift. Fackliga verksamheten 2016 2017 2018 2019 2020 Intäkter Utfall (tkr) Prognos (tkr) Prognos (tkr) Prognos (tkr) Prognos (tkr) Avgifter 1 231 281 1 239 000 1 280 240 1 313 180 1 347 990 Kostnader LO-avgifter 104 136 101 500 102 200 102 900 103 600 Medlemsförsäkringar 542 565 548 340 564 080 584 790 592 960 (inkl. inkomstbortfallsförsäkring) Övriga verksamhets- 624 602 655 060 648 510 648 510 648 510 kostnader (1) Totala kostnader per år 1 271 303 1 304 900 1 314 790 1 336 200 1 345 070 Projekt utöver ordinarie budget 54 123 88 860 35 000 30 000 30 000 Verksamhetens resultat -94 145-154 760-69 550-53020 -27080 (1) Avser verksamhetskostnader netto efter diverse verksamhetsintäkter Verksamhetens intäkter Möjligheterna att bedriva en bra verksamhet och att nå målen är starkt beroende av de intäkter som kommer från medlemsavgifterna. Utvecklingen av intäkterna beror till stor del på den procentuella höjning av avgiften som bedöms kunna ske till följd av resultatet av löneförhandlingarna, men också av medlemsutvecklingen. Prognosen för medlemsintäkterna år 2018-2020 bygger på en avgiftshöjning av förbunds- och avdelningsavgiften med 2 procent per år. Prognosen bygger också på ett antagande om en medlemsökning med 5 000 medlemmar årligen under åren 2018-2020. De medlemsintäkter som redovisas avser förbundets andel av medlemsavgiften (inklusive försäkringsavgiften). Verksamhetskostnader För år 2017 har förbundsstyrelsen beslutat om en budget på drygt 655 Mkr i verksamhetskostnader, och den fastställda budgeten visar ett underskott på drygt 60 Mkr. Räknas även planerade projekt in, beräknas underskottet till närmare 155 Mkr. Under kommande år måste ett aktivt arbete ske för att få bättre balans mellan intäkter och kostnader. Vid fastställande av 2017 års budget beslöt förbundsstyrelsen att tillåta en verksamhetsbudget på 655 Mkr, vilket var 38 Mkr mer än vad som beräknades i förra årets budgetprognos, där verksamhetsramen för 2017 uppgick till 617 Mkr. För att minska underskottet föreslås att verksamhetsramen för 2018 minskas med 1 procent jämfört med fastställd budget för 2017 och därefter blir oförändrad åren 2019-2020. Det innebär en kostnadsram, exklusive projekt, på drygt 648 Mkr årligen för 2018-2020. 7
För att få en mer rättvisande bild av de totala verksamhetskostnaderna har även en ram för projektkostnader tagits med i budgetprognosen eftersom dessa belastar årsresultat. Ska den ekonomiska obalansen förändras i positiv riktning, måste kommande års projektkostnader kraftigt minskas. Vid eventuellt överskott, ska överskottet i första hand användas till konfliktfonden. Beslut om disponering av resultatet fattas årligen av förbundsstyrelsen. Avgift till LO LOs roll i opinionsbildningen och som pådrivande i samhällsdebatten är en viktig del av de gemensamma verksamhetsfrågorna för medlemmarna inom LO-familjen. Avgiften till LO bestäms av LO-kongressen, och för 2017 uppgår den till 16,64 kr per medlem och månad. För perioden 2018-2020 bedöms LO avgiften vara oförändrad. Avgiften till arbetslöshetskassan De medlemmar som är anslutna till A-kassan betalar utöver medlems- och försäkringsavgift även a-kasseavgift. Då den intäkten tillhör A-kassan redovisas den inte ovan. Medlemsförsäkringar Folksam har aviserat att premien för LO-paketet (inkluderande bland annat medlemsolycksfallsförsäkringen och hemförsäkringen) kommer att behöva höjas åren 2018-2020. Försäkringarna är budgeterade till 90 kronor per medlem och månad år 2017. Vid en preliminär beräkning av premien för åren 2018-2020 måste månadspremien höjas med 1 kronor för respektive år, vilket innebär en antagen premie för år 2018 på 91 kronor per medlem och månad. Inkomstförsäkringen är en obligatorisk försäkring och kostnaden för inkomstförsäkringen inryms i avgiften. Kapitalavkastning Förbundets överskott/underskott av kapitalförvaltning budgeteras inte då resultatet kan variera kraftigt mellan åren beroende på de finansiella marknadernas utveckling. Placeringar sker enligt fastställda placeringsregler. Grundläggande för Kommunals kapitalförvaltning är att tillgångarna ska förvaltas så att de ger avkastning med ett begränsat risktagande. Placeringar sker i tillgångar som, i viss utsträckning, ska kunna realiseras på kort tid. Målet är att tillgångarna över tid ska ha en real avkastning på minst 2 procent årligen. Placeringsreglementet innehåller etiska regler för placeringarna. Avsättning till konfliktfond Målet är att kapitalavkastningen ska bidra till att konfliktfonden årligen tillförs medel minst motsvarande 2 procent av sina tillgångar plus kompensation för inflation. Medlemsavgiften Medlemsavgiften består av tre delar, avdelningarnas andel, förbundets andel samt försäkringsavgift. Avgiften delas in i sex avgiftsnivåer, där lägsta avgiftsnivå är lägsta avgift och högsta avgiftsnivå utgör maxavgift. Förändring av avgiftsnivåerna och lönespannen 8
kan endast ske av kongressen. Av stadgarna under rubriken Beslut av avgift framgår att kongressen/förbundsmötet årligen ska ta ställning till avdelningsdel och förbundsdel, och att förbundsstyrelsen årligen ska fastställa indexering av avgiftsnivå (det vill säga nivån på medlemsavgiften). När det nuvarande avgiftssystemet fastsälldes på kongressen 2013 beslutades också att löneindex ska vara grunden för den årliga förändringen av avgiften, det vill säga att utgångspunkten är att avgiften höjs med medlemmarnas genomsnittliga löneutveckling. Förbundsstyrelsen fastställer också årligen försäkringsavgiften. Försäkringsavgiften går i sin helhet till att täcka kostnaderna för de obligatoriska försäkringarna. Av medlemsavgiften utgör enligt nuvarande beslut förbundets del 61 procent och avdelningarnas del 39 procent. Inga skäl talar i dagsläget för att ändra fördelningen mellan förbund och avdelningar. I budgetprognosens beräkningar har medlemsavgiften räknats upp med 2 procent för respektive år under åren perioden 2018-2020. Slutligen fastställs avgiften och försäkringsavgiften av förbundsstyrelsen i samband med beslut om verksamhetsplan och budget för nästkommande år. Avgiftsnivå Månadsinkomst Avgift 2017 Avgift 2018 (nuvarande) (prognos) 1 0-10 000 103 104 2 10 001-18 879 247 251 3 18 880-21 682 293 298 4 21 683-25 421 372 379 5 25 422-34 766 431 439 6 34 767-587 598 9
Med hänvisning till ovanstående föreslår förbundsstyrelsen förbundsmötet besluta att att fastställa mål för år 2018 och budgetprognos för åren 2018-2020 samt fastställa oförändrad fördelning av avgiftens förbundsdel respektive avdelningsdel, vilket innebär att förbundets del utgör 61 procent och avdelningarnas del utgör 39 procent. 10
ART.NR: 978 91 7479 588 2 BUDGETPROGNOS 2018-2020 MED VERKSAMHETSMÅL FÖR ÅR 2018 FÖRBUNDSSTYRELSENS FÖRSLAG FÖRBUNDSMÖTE 2017 PRODUKTION KOMMUNAL 2017.