Dagordningens punkt 18 Vår organisation. Ekonomikommitténs rapport. 1. Inledning. 2. Ekonomisk tillbakablick

Transkript

1 Ekonomikommitténs rapport 1. Inledning 1.1 Ekonomikommitténs uppdrag I december 2012 fattade förbundsstyrelsen beslut om att tillsätta en ekonomikommitté inför 2014 års kongress. Det uppdrag som gavs var att behandla vissa frågor av stor ekonomisk betydelse för förbundet. 1.2 Ekonomikommitténs sammansättning Följande personer har ingått i ekonomikommittén: Ulf Andersson, ordförande, Rune Högnäs, Sven Olander, Olle Åkerlund och Monika Theodorsson, samtliga förbundskontoret, Lennart Thörnlund, Norrbotten, Carola Andersson, Södra Västerbotten, Olof Långberg, Bergslagen, Per Svensson, Stockholms län, Lars Sonestedt, Östergötland, Jan Nilsson, Göteborg, Kent Bursjöö, Bohuslän-Dal, Lis Erixon, Östra Småland, och Christina Lundin, Nordvästra Skåne. Adjungerade har varit Helena Eriksson och Per Öhman, båda förbundskontoret. Ekonomikommittén har haft nio sammanträden. 2. Ekonomisk tillbakablick 2.1 Den centrala verksamheten Resultatutveckling De senaste åren har det varit stora variationer i förbundets resultaträkningar. Resultatet i den fackliga verksamheten har på totalen för åren varit positivt med 91 mnkr (miljoner kronor). År 2011 blev dock resultatet negativt och för 2012 blev resultatet i den fackliga verksamheten positivt med 100 mnkr. Svängningarna i resultaten för de tre åren beror på att medlemsintäkterna har ökat med drygt 40 mnkr under perioden och att kostnaderna i den fackliga verksamheten markant skiljt sig åt mellan åren. De stora variationerna i verksamhetskostnaderna beror till största delen på svängningar i avkastningen i förbundets pensionsstiftelse. Vid god avkastning i stiftelsen blir pensionskostnaderna lägre och vice versa. År 2011 var avkastningen i stiftelsen negativ till följd av dålig utveckling på världens kapitalmarknader. Efterföljande år gav dock låga pensionskostnader eftersom kapitalmarknaderna under 2012 utvecklades positivt. Trots stora variationer på kapitalmarknaderna har det finansiella resultatet varit positivt under samtliga år Totalt sett har det finansiella resultatet varit 667 mnkr för dessa tre år. Detta har också gjort att resultatet har varit positivt för åren. IF Metalls kongress

2 Tabell 1: Resultaträkning (enligt årsredovisningar), mnkr Fackliga verksamhetens intäkter Fackliga verksamhetens kostnader Fackliga verksamhetens resultat Fastigheter och finansiell förvaltning Bokslutsdispositioner Skatt Årets resultat Avgiftsinkomster Förbundets, liksom tidigare Metalls och Industrifackets, avgiftsinkomster har under perioden legat på en i stort sett oförändrad nominell nivå. Detta gäller dock inte från och med År 2007 införde den borgerliga regeringen en differentierad egenavgift, senare kallad arbetslöshetsavgift, till a-kassan. För IF Metalls a-kassa innebar detta att medlemsavgiften från och med 2007 höjdes med 246 kronor per månad. Under 2008 sänktes avgiften till som lägst 125 kronor per månad för att 2009 återigen höjas, först till 140 kronor och från och med maj till 300 kronor per månad. Från och med den 1 januari 2011 sänktes avgiften till 75 kronor för att återigen höjas, först till 125 kronor i juni 2012 och sedan till 175 kronor den 1 januari Under perioden har varje IF Metallmedlem, förutom de som varit sjuka eller arbetslösa, betalat cirka kronor i arbetslöshetsavgift. Totalt sett har IF Metalls medlemmar betalat drygt 3,6 mdkr (miljarder kronor) till statskassan i form av arbetslöshetsavgift. Riksdagen beslutade att ta bort arbetslöshetsavgiften från och med januari Kombinationen av att villkoren för utbetalning av arbetslöshetsersättning försämrades och att avgiften till a-kassan höjdes har gjort att många medlemmar valt att lämna förbundet. Framför allt skedde detta 2007, då förbundets medlemsantal minskade med drygt aktiva medlemmar. Medlemsutvecklingen har dock fortsatt varit negativ (se tabell 2). 294 IF Metalls kongress 2014

3 Tabell 2: Medlemsutveckling Aktiva Pensionärer Totalt Förändring -1,70 % -5,50 % -4,20 % -5,40 % Aktiva Pensionärer Totalt Förändring -4,20 % -1,70 % -3,00 % -3,65 % När finanskrisen inträffade hösten 2008 hade förbundet knappt medlemmar i arbete. I februari 2010 var motsvarande siffra Under den perioden hade medlemmar förlorat sina arbeten. Under 2011 skedde en återhämtning till drygt medlemmar i arbete för att under 2012 återigen minska. Per november 2013 hade förbundet medlemmar i arbete. Denna utveckling har också påverkat förbundets medlemsintäkter, vilka har ökat sedan Prognosen för 2013 är att medlemsintäkterna är något lägre än utfallet för Även om medlemsintäkterna har ökat något de senaste åren så är de inte på samma nivå som före Den minskning som skett, med cirka av förbundets arbetande medlemmar sedan finanskrisen 2008, gör att medlemsintäkterna ligger 50 mnkr lägre än före krisen. Sammantaget har det för förbundet totalt inneburit att medlemsintäkterna hittills har minskat med cirka 75 mnkr per år. Den centrala andelen uppgår till ungefär 50 mnkr och för lokalavdelningarna är motsvarande belopp 25 mnkr. Tabell 3: Medlemmar i arbete Arbetande medlemmar Förändring -2,6 % -4,0 % -16,9 % Arbetande medlemmar Förändring 2,9 % 2,6 % -3,9 % -2,9 % IF Metalls kongress

4 Anslag till lokalavdelningar Den budgeterade nivån på anslagen till lokalavdelningarna sänktes 2010 från 115 mnkr till 100 mnkr. Under åren har ett högre belopp utbetalats till lokalavdelningarna. För 2008 utbetalades 130 mnkr och för 2009 utbetalades 137 mnkr. Sedan 2010 har anslagen legat på budgeterad nivå. Vid sidan av anslagssystemet betalar förbundet centralt kostnaderna för lokalombudsmännens pensioner. Även detta är en form av anslag till avdelningarna. Förbundets kostnader för lokalombudsmännens pensioner, schablonberäknade, uppgår till cirka 50 mnkr. Pensionskostnader En viktig förklaring till variationerna i den fackliga verksamhetens resultat har varit pensionskostnaderna. Pensionskostnaderna varierar kraftigt mellan åren. Dessa variationer beror på att pensionskostnadernas nivå i hög grad följer utfallet i förbundets pensionsförvaltares kapitalförvaltning. De genom åren höga kostnaderna för pensionerna har sin grund i ett förmånsbestämt system där arbetsgivaren står hela risken vid upp- och nedgångar av tillgångarna och skulderna i pensionsstiftelsen. Arbetstagaren är garanterad en viss nivå av den slutliga lönen. Nu är pensionsreglementet ändrat och nyanställda ombudsmän från och med 2009 får en årlig procentuell avsättning till pensionen. Detta kommer på sikt att innebära mer förutsägbara och även lägre pensionskostnader för förbundet. Övriga verksamhetskostnader Till följd av den stora minskning av antalet medlemmar i arbete som skedde i spåren av finanskrisen 2009 och därav fallande medlemsintäkter beslutade förbundsstyrelsen att minska kostnaderna i den centrala fackliga verksamheten. Förutom sänkningen av avdelningsanslagen har kostnadsbesparingar skett genom en minskning av antalet anställda på förbundskontoret med cirka 25 personer, en minskning av förbundskontorets lokalytor med nästan 40 procent samt i övrigt en generell översyn av den verksamhet som bedrivs. Sammantaget innebär detta en minskad kostnad på mnkr per år. Medlemsavgift till IF Metalls a-kassa Medlemsavgiften till a-kassan har varierat de senaste åren. År 2010 var förbundets kostnad för a-kassan 93 kronor per medlem och månad. För 2011 höjdes avgiften till 94 kronor för att inför 2012 höjas till 95 kronor. För 2013 var medlemsavgiften 92 kronor. Inför 2014 beslutades att höja medlemsavgiften till 96 kronor per medlem och månad. Sammantaget har medlemsavgiften till a-kassan minskat till följd av färre antal medlemmar. Härutöver har den enskilde medlemmen betalat en arbetslöshetsavgift till a-kassan. 296 IF Metalls kongress 2014

5 Avgift till LO Från och med 2009 är LO-avgiftens utveckling kopplad till LOförbundens genomsnittliga förändring av medlemsintäkterna per medlem. Innan dess var LO-avgiften oförändrad i många år. År 2010 var avgiften 14,77 kronor per månad och aktiv medlem. År 2011 höjdes avgiften till 14,90 kronor för att 2012 höjas till 15,87 kronor. För 2013 är LO-avgiften 16,67 kronor och för 2014 är den beslutad till 17,14 kronor per medlem och månad. Totalt sett har LO-avgiften varit på ungefär samma nivå de senaste åren eftersom avgiftshöjningarna procentuellt varit i samma nivå som medlemsantalet har minskat. Justerat resultat Enligt beslut på den senaste kongressen om en facklig verksamhetsekonomi i balans ska verksamhetens resultat tolkas efter ett antal justeringar. För det första ska pensionskostnaderna beräknas till en normal kostnad. Detta innebär att variationer i kostnaden för pensioner som beror på finansiella upp- och nedgångar inte ska medräknas. Det schablonbelopp som används för att beräkna resultatet är baserat på ett antagande om en över tiden normal avkastning i pensionsförvaltarens kapitalförvaltning. För perioden har schablonen varit 85 mnkr. För det andra ska kostnader för kongressen årligen belasta verksamhetsresultatet med en tredjedel av vad kongresskostnaderna uppgår till. För det tredje ska kostnader för valrörelser fördelas på motsvarande sätt, men över en fyraårsperiod. De två sista posterna är enbart en fördelning av kostnaderna över tiden och påverkar inte resultatet över en längre period. Av tabell 4 framgår att den fackliga verksamhetens resultat under perioden som helhet givit ett överskott på 91 mnkr och därmed uppfyllt balanskravet. Tabell 4: Justerat verksamhetsresultat, mnkr Fackliga verksamhetens intäkter Fackliga verksamhetens kostnader A-kasseavgift LO-avgift Medlemsförsäkringar Fackliga verksamhetens resultat IF Metalls kongress

6 Finansiell verksamhet Det finansiella resultatet har varit positivt de senaste åren. Finanskrisen har sedan 2008 haft stor påverkan på de finansiella marknaderna. Avkastningen i förbundets kapitalförvaltning har varierat de senaste tre åren. För 2010 blev avkastningen 5,8 procent för att under 2011 vara negativ med 2,5 procent. För 2012 blev resultatet positivt med 7,7 procent. Förbundets tillgångar per hösten 2013 fördelar sig med cirka 45 procent på ränteplaceringar, 40 procent på aktier och 15 procent på fastigheter. 3. Analys av förbundets ekonomiska ställning Ekonomikommittén har analyserat förbundets ekonomiska ställning. Syftet har i första hand varit att bedöma om förbundet har en tillräcklig ekonomisk konfliktberedskap, men även om förbundet i övrigt har ett tillräckligt kapital för att möta andra framtida hotbilder. Förbundets ekonomiska styrka kan uttryckas och definieras på olika sätt; konfliktfonden, kapital, tillgångar, eget kapital m.m. Ekonomikommittén har valt att använda måttet justerat eget kapital om inte annat framgår. För enkelhetens skull benämns det fortsättningsvis som eget kapital. Justerat eget kapital är eget kapital plus det egna kapitalets andel av obeskattade reserver. Det finns flera skäl till detta. För det första är det ett allmänt vedertaget begrepp, för det andra underlättar det jämförelse över tiden och med andra förbund. Sedan är huvudsyftet med förbundets tillgångar i första hand att användas vid en konflikt och då måste nettovärdet av förbundets tillgångar och skulder beaktas. 3.1 Utvecklingen av förbundets egna kapital De senaste 20 åren har inneburit en kraftig förstärkning av förbundets egna kapital räknat per medlem. Eftersom kapitalets huvudsyfte är att användas vid en konflikt där utbetalningarnas storlek är beroende av antalet medlemmar som får utbetalning bör analysen i huvudsak utgå från det egna kapitalets storlek per arbetande medlem. En sådan analys har dock inte kunnat ske eftersom uppgift om antalet arbetande medlemmar inte gått att återfinna så långt tillbaka i tiden. Analysen utgår därför från antalet aktiva medlemmar. Det finns således en viss försiktighetsmarginal i analysen. Förbundets egna kapital mätt per medlem har under de senaste 20 åren ökat nominellt från kronor till kronor. Kapitalet har således ökat med 3,4 gånger (se tabell 5). 298 IF Metalls kongress 2014

7 Tabell 5: Eget kapital per medlem , kronor Förbundets kongresser har genom åren fastställt hur stor ekonomisk beredskap förbundet ska ha. Det konfliktberedskapsmål som funnits tidigare är att förbundet ska klara av två på varandra följande fullskaliga konflikter om vardera två veckor. För att beräkna detta har ekonomikommittén relaterat det egna kapitalet till konfliktbehovet och använt begreppet konflikttålighetsgrad (se tabell 6). Om konflikttålighetsgraden är 100 procent är det egna kapitalet lika stort som konfliktbehovet. Om konflikttålighetsgraden överstiger 100 procent är det egna kapitalet större än konfliktbehovet. Vid en analys utifrån detta och mätt i lönenivån per respektive år, vilket gör att utvecklingen är real, hade förbundet en konflikttålighetsgrad på 117 procent År 2013 hade konflikttålighetsgraden ökat till 216 procent. Även här har antalet aktiva medlemmar använts för att kunna jämföra utvecklingen över tid. Vid en analys utifrån antalet arbetande medlemmar uppgick konflikttålighetsgraden per utgången av 2012 till 255 procent. Tabell 6: Konflikttålighetsgrad IF Metalls kongress

8 Vid båda dessa analyser har förbundets kapitalstyrka definierats som eget kapital. Det innebär att övervärden på finansiella tillgångar och fastigheter inte har inkluderats i beräkningarna. Om övervärdena skulle medräknas i det egna kapitalet, efter avdrag för latent skatt, skulle det egna kapitalet öka med cirka 15 procent. Om analysen avseende konflikttålighetsgrad skulle utgå från detta egna kapital skulle den uppgå till 293 procent, dvs. ett eget kapital som skulle räcka tre gånger om utifrån ett konfliktscenario med samtliga arbetande medlemmar i konflikt under tolv veckor. För att mäta förbundets ekonomiska styrka har ekonomikommittén också analyserat förbundets egna kapital i jämförelse med andra större fackförbund (se tabell 7). Här har även övervärden i finansiella placeringar medräknats efter avdrag för latent skatt. Jämförelsen visar att IF Metall har det högsta egna kapitalet per aktiv medlem. Här skiljer det sig relativt mycket åt mellan förbunden. IF Metall, Unionen och Byggnads ligger över kronor per aktiv medlem medan andra förbund ligger under kronor. Tabell 7: Eget kapital per medlem Denna utveckling beror på tre saker. För det första har förbundet inte haft en fullskalig konflikt under den analyserade perioden, för det andra har avkastningen på förbundets tillgångar varit god och för det tredje har medlemsantalet sjunkit. I absoluta tal har det egna kapitalet sedan 1993 ökat från 3,3 mdkr till 7,3 mdkr Medlemsutvecklingen under samma period har varit en minskning från aktiva medlemmar 1993 till aktiva medlemmar IF Metalls kongress 2014

9 3.2 Konfliktscenarier Ekonomikommittén har analyserat olika konfliktscenarier. Analysens syfte har varit att uppskatta hur mycket en konflikt kan komma att kosta förbundet. De konfliktverktyg som förbundet kan använda eller drabbas av är övertidsblockad, nyanställningsstopp, partiell eller total arbetsnedläggelse samt lockout. Övertidsblockad och nyanställningsstopp är med all sannolikhet de första åtgärderna som förbundet skulle vidta om en konflikt skulle bryta ut. Kostnaden för detta är mycket låg. Nästa steg skulle vara att ta ut ett begränsat antal företag inom ett eller flera avtalsområden i konflikt. Till en början skulle inte en partiell arbetsnedläggelse vara särskilt omfattande, men kan successivt utökas med ökade kostnader som följd. En total arbetsnedläggelse som omfattar hela förbundet är, tillsammans med lockout, det mest kostsamma alternativet. Sannolikheten att förbundet skulle ta ut alla arbetande medlemmar i konflikt bedöms vara väldigt låg. Risken är då större, även om den också måste anses vara ytterst begränsad, att arbetsgivarna skulle lockouta alla medlemmar i samband med en konflikt. Det mest troliga är att en konflikt skulle bryta ut som en reaktion på krav på villkorsförsämringar från arbetsgivarnas sida. Förutsättningarna nu är dock annorlunda jämfört med för 20 år sedan. Sårbarheten för företagen har ökat på grund av kortare ledtider samtidigt som arbetsgivarna kan använda sig av fler åtgärder för att anpassa kostnader och öka flexibiliteten, som till exempel att öka inhyrningen och öka antalet visstidsanställda. Det är således låg risk för att en fullskalig konflikt skulle vara under en längre period. Kostnaderna är helt enkelt för höga för alla inblandade parter. Effekterna på samhällsekonomin skulle också bli så pass stora att staten på ett eller annat sätt skulle tvinga parterna att komma överens eller stoppa konflikten genom ett politiskt beslut. Storlockouten 1980, som är den senaste större konflikten som Metall och Industrifacket var inblandade i, varade till exempel inte mer än en vecka. Metalls övertidsblockad 1995 varade däremot i drygt tre veckor. Den gamla tumregeln har varit att förbundet ska klara två på varandra följande fullskaliga konflikter. Att samtliga förbundets medlemmar skulle konflikta längre än en eller två veckor kan inträffa, men ekonomikommittén bedömer det som relativt osannolikt. Kostnadssidan i analyserna i avsnitt 3.1 baseras enbart på vad en konflikt kan tänkas kosta. Kostnaderna för en konflikt kan dessutom bli högre än beräknat eftersom vi kan tvingas att solidariskt stödja andra förbund vid en större konflikt som omfattar flera LO-förbund. Det är också viktigt att påpeka att förbundet även efter en konflikt måste ha en god ekonomisk styrka. Det finns dessutom ett behov av att täcka in framtida påverkans- IF Metalls kongress

10 faktorer som i dag är svåra att förutsäga. Politiska beslut kan till exempel snabbt förändra förutsättningarna. Ekonomikommittén kan inte se ett realistiskt scenario där nuvarande konfliktmedel inte skulle räcka till vid en konflikt. Förbundet har aldrig stått starkare finansiellt. Det är också viktigt att det inte är någon tvekan kring att vi har kraft nog att gå i konflikt, vilket med all sannolikhet också begränsar arbetsgivarnas konfliktvilja. Förbundets ekonomiska ställning är och bör vara så pass god att det finns stora säkerhetsmarginaler, både vad avser olika konfliktscenarier och andra risker. Det är viktigt att också komma ihåg att förbundet inte alltid har stått lika starkt som i dag ekonomiskt och att denna ställning inte på något sätt får äventyras. Konfliktfonden bör inte bli mindre eftersom det är svårt att veta vad som händer i framtiden och signalvärdet av en stark konfliktfond ska inte underskattas. Hotet om en konflikt måste alltid finnas i en avtalsrörelse. 3.3 Ekonomiska mål för kongressperioden Utifrån de analyser som har gjorts av förbundets kapitalstyrka, konfliktberedskap och övrig hänsyn till andra risker anser ekonomikommittén att det inte längre finns behov av att ytterligare öka förbundets kapital. Den nivå som förbundet har på det egna kapitalet bör inte heller minska utan bör värdesäkras på nuvarande nivå. Förbundet har sedan länge haft som mål att den fackliga verksamhetens kostnader ska finansieras av medlemsavgifter. Kapitalförvaltningens resultat har inte medräknats i målsättningen. Ekonomikommittén anser att balanskravet som har tillämpats på den fackliga verksamheten i stället ska mätas på sista raden i resultaträkningen, dvs. inklusive kapitalförvaltningens resultat, bokslutsdispositioner och skatt. Resultatet ska mätas över en längre period. Det innebär att enskilda år kan avvikelse ske från balanskravet. Ekonomikommittén anser också att förbundets egna kapital ska värdesäkras på nuvarande nivå. Värdesäkringen av tillgångarna bör utgå från Riksbankens målsättning om en inflation över tiden på cirka 2 procent. Inflationen kommer att variera över tiden och även överstiga 2 procent under vissa perioder. Om inflationen stiger kommer dock räntan också att höjas, vilket ger en högre kapitalavkastning som kompenserar den högre inflationstakten. Vid beräkning av det ekonomiska utrymme som frigörs vid en förflyttning av balanskravet till sista raden i resultaträkningen har ekonomikommittén valt att utgå från det bokförda värdet på förbundets tillgångar. Det är medvetet en försiktig värderingsmetod för att det ska finnas marginal i beräkningarna. Förbundets bokförda värde på placeringstillgångarna uppgår till cirka 302 IF Metalls kongress 2014

11 8 mdkr. Genom åren har kapitalförvaltningen genererat en avkastning på cirka 6 procent årligen. Det finns inga garantier för att avkastningen i framtiden alltid ska ligga på samma nivå. Vi har under några år också haft en låg ränta sett i ett historiskt perspektiv. En låg ränta gör det svårare att få en hög avkastning på kapitalet jämfört med en hög ränta. Ekonomikommittén har därför räknat med en långsiktig förväntad framtida avkastning på cirka 5 procent. En avkastning på placeringstillgångarna med 5 procent skulle över tid motsvara ett beloppsmässigt resultat på cirka 400 mnkr årligen. Efter avdrag för värdesäkring med 2 procent och 22 procent i skattekostnad återstår cirka 150 mnkr. Det motsvarar ungefär två tiondels procentenheter på den centrala förbundsavgiften. Dagens finansieringsnivå av den fackliga verksamheten påverkas inte av detta. Det är ingen minskning av de fackliga verksamhetskostnaderna utan kan ske genom att kapitalavkastningen finansierar den fackliga verksamheten med cirka 150 mnkr per år. För kapitalförvaltningen innebär det att inslaget av direktavkastande placeringar bör öka samtidigt som frekvensen av realiseringar av tillgångar också kommer att öka. Eftersom målet är att ekonomin ska vara i balans över tiden ska detta dock inte behöva innebära att tillgångar avyttras vid ogynnsamma tillfällen. Ekonomikommittén har också analyserat nivån på finansieringen av förbundets fackliga verksamhet. Det har skett genom att jämföra hur mycket den fackliga verksamheten kostar för olika fackförbund. Analysen omfattar förbundets och andra fackförbunds hela verksamhet, dvs. både den centrala och lokala verksamheten (se tabell 8). Tabell 8: Verksamhetskostnader per medlem och år, medeltal , kronor IF Metalls kongress

12 Om man slår ut samtliga verksamhetskostnader, exklusive kostnader för a-kassan, på alla aktiva medlemmar framgår att IF Metall jämfört med andra förbund ligger på ett genomsnitt. Vi har högre kostnader per medlem än Unionen, Kommunal och Handels. Vi ligger i nivå med Seko och har lägre verksamhetskostnader per medlem än GS, Livs och Byggnads. I analysen ovan ingår kostnader för förbundens olika försäkringslösningar. Om man analyserar den renodlade fackliga verksamheten exklusive kostnaderna för medlemsförsäkringar har IF Metall knappt 30 procent högre verksamhetskostnader jämfört med de andra förbunden (se tabell 9). IF Metall som är ett relativt stort förbund bör ligga bland de lägre i denna typ av analys. Här är det viktigt att poängtera att detta inte säger något om kvaliteten på den fackliga verksamheten utan endast på vilken nivå den finansieras. Tabell 9: Verksamhetskostnader per medlem och år exklusive försäkringar, medeltal , kronor *) Övriga förbund utgörs av Unionen, GS, Livs, Handels, Seko, Byggnads och Kommunal. Ekonomikommittén har också tittat på andra nyckeltal relaterat till antalet aktiva medlemmar, såsom antal anställda, antal klubbar och antal förtroendevalda. För samtliga nyckeltal är slutsatsen att förbundet snarare ligger i överkant än underkant när det gäller att tillskjuta resurser till den fackliga verksamheten. Ekonomikommittén gör bedömningen att den finansieringsnivå som i dag finns för den fackliga verksamheten bör vara tillräcklig för att bedriva den fackliga verksamheten med hög kvalitet. Det finns inte heller någon automatik i att utökade ekonomiska resurser skulle ge en bättre facklig verksamhet. 304 IF Metalls kongress 2014

13 Däremot anser ekonomikommittén att det är av stor vikt att det fackliga arbetet utvecklas i takt med de förändringar som sker i omvärlden. En av de främsta utmaningarna står att finna i att öka organisationsgraden. Det finns ingen snabb och enkel lösning utan det måste ske med långsiktig ökad facklig närvaro på arbetsplatser för att få en ökad kommunikation mellan förbundsföreträdare och våra nuvarande medlemmar, men också med presumtiva medlemmar. Denna utvecklingsprocess kan genomföras inom ramen för nuvarande nivå på verksamhetsekonomin. Ekonomikommittén föreslår att förbundets ekonomi över tiden ska vara i balans. Balanskravet ska avläsas på sista raden i resultaträkningen, dvs. efter finansiella poster, bokslutsdispositioner och skatt. Nuvarande nivå på förbundets egna kapital ska värdesäkras. Värdesäkringen ska över tiden beräknas utifrån en årlig inflationsnivå på 2 procent. 3.4 Ekonomiskt scenario för nästa kongressperiod IF Metalls medlemmar arbetar till övervägande del i företag som direkt eller indirekt är beroende av globala marknader och hur efterfrågan på dessa marknader, och då särskilt i Europa, utvecklas. Den minskning som skett av antalet industriarbetare de senaste åren till följd av finanskrisen har påverkat förbundets ekonomi. Medlemsintäkterna har ökat de senaste två åren till följd av en viss återhämtning av antalet medlemmar i arbete. Medlemsintäkterna är dock inte på samma nivå som före finanskrisen. Förbundet centralt har mött detta genom kostnadsbesparingar, vilket gjort att resultatet i den fackliga verksamheten har varit i balans. Det är viktigt att förbundet bedriver en så kostnadseffektiv verksamhet som möjligt dels är det en skyldighet mot våra medlemmar, dels ger det en större ekonomisk frihet. Tillväxttalen, mätt i BNP, återhämtade sig 2010 och 2011 för att åter falla under 2012 och Euroländerna sammantaget hade negativ tillväxt under Prognosen för 2013 är en negativ tillväxttakt på 0,6 procent, vilket i och för sig är en positiv utveckling jämfört med 2012 men fortfarande negativ. För 2014 bedöms tillväxttakten vara positiv med cirka 1 procent. Tillväxten i USA väntas bli 1,7 procent under 2013 och 2,7 procent under Det positiva är att euroländerna lämnat recessionen bakom sig efter en tid med fallande tillväxt. Viktigt för svenska företag är att Tysklands utveckling är bättre än genomsnittet i Europa i övrigt. Trots allt tycks det som att krisen i Europa har bottnat. Det är dock väl tidigt att blåsa faran över. Det är för flera länder, främst i Sydeuropa, en oändligt lång väg tillbaka till balans och full sysselsättning. De största negativa effekterna av krisen har vi sannolikt bakom oss. Tillväxttalen i den svenska ekonomin ser bättre ut än för Europa som helhet. För 2013 prognosticeras en IF Metalls kongress

14 tillväxt på 1,1 procent och för 2014 bedöms BNP-tillväxten uppgå till 2,5 procent. Den svenska ekonomin ser generellt starkare ut än ekonomin i omvärlden. Det råder dock en osäkerhet om hur och när en återhämtning kommer att ske. Ekonomikommittén förutspår inte något stort fall av antalet industrijobb de närmaste åren, som det som inträffade Däremot fortsätter den strukturella minskningen av industrijobben. Samtidigt har vi löneökningar under perioden som bör motverka den strukturella minskningen. Utifrån de förslag som ekonomikommittén presenterar kommer medlemsintäkterna att hamna på en lägre nivå än tidigare. Detta ska dock kompenseras med avkastning från kapitalförvaltningen, vilket gör att de ekonomiska förutsättningarna kommer att ligga på ungefär samma nivå som de senaste åren. 4. Analys av lokalavdelningarnas ekonomiska ställning Ekonomikommittén har analyserat lokalavdelningarnas ekonomiska ställning. Syftet med analysen har varit att se hur lokalavdelningarnas ekonomiska utveckling varit sedan bildandet av förbundet och att rekommendera vilken målsättning lokalavdelningarna bör ha för sin ekonomi. 4.1 Resultatutveckling Verksamhetens resultat Sammantaget för perioden har den lokala fackliga verksamheten gjort ett överskott på 177 mnkr. Nettoresultatet, dvs. efter finansiella poster och skatt, för motsvarande period har sammantaget givit ett överskott på 254 mnkr. Sedan den senaste kongressen har en omstrukturering skett av lokalavdelningarna. Bakgrunden var den stora minskning av arbetande medlemmar som skedde under Från och med 2013 har förbundet 37 lokalavdelningar. Sammanslagningarna skedde successivt från och med hösten 2011 till och med den 1 januari Ser man till intäkterna för perioden har utvecklingen varit snarlik som för förbundet centralt. Medlemsintäkterna sjönk kraftigt för att sedan öka något. Intäkterna är dock inte på samma nivå som före (se tabell 10). Analyserar man däremot kostnadssidan så ligger den kvar på ungefär samma nivå som under periodens inledande år. Räknat per aktiv medlem har lokalavdelningarnas intäkter under perioden ökat med drygt 10 procent medan verksamhetskostnaderna per medlem har ökat med ungefär 25 procent. Ekonomikommittén gör bedömningen att verksamhetskostnaderna under 2013 och 2014 kommer att sjunka. Anledningen till detta är att kostnadsbesparingar till följd av omstruktureringen ännu inte har realiserats i form av lägre administrativa kostna- 306 IF Metalls kongress 2014

15 der, främst avses lokal- och personalkostnader. Flera lokalavdelningar har höga administrativa kostnader i förhållande till de nyckeltal som förbundet tagit fram. Tabell 10: Resultatutveckling lokalavdelningar , mnkr Medel Intäkter Kostnader Fackliga verksamhetens resultat Finans/dispositioner/skatt Resultat Intäkt per medlem, kr Kostnad per medlem, kr De ökade verksamhetskostnaderna 2008 och 2009 är främst en följd av ökad omfattning på studieverksamheten. Studiekostnaderna uppgick 2009 till 103 mnkr, en ökning med 30 mnkr jämfört med 2008 och en ökning med 47 mnkr jämfört med Personalkostnaderna har under perioden legat på oförändrad nivå. Det finansiella resultatet har för perioden givit överskott. Inklusive bokslutsdispositioner och skatt har det totala resultatet uppgått till 42 mnkr. Det har varit stora variationer mellan åren. Det har sin förklaring i att finanskrisen under 2008 påverkade börserna negativt. Under 2009 skedde en återhämtning. 4.2 Lokalavdelningarnas egna kapital I och med de positiva resultaten sedan 2007 har lokalavdelningarnas totala egna kapital förstärkts. Totalt uppgick det bokförda egna kapitalet per den 31 december 2012 till mnkr. Det genomsnittliga egna kapitalet är 34,1 mnkr. Sex avdelningar har ett eget kapital understigande 20 mnkr och tio avdelningar har ett eget kapital som överstiger 40 mnkr. I och med den minskning som skett av antalet avdelningar har respektive avdelning en starkare ekonomi än tidigare. Dels har det egna kapitalet per lokalavdelning i genomsnitt ökat sedan 2010, dels har den genomsnittliga verksamhetsekonomin per avdelning blivit större. IF Metalls kongress