Bilaga 1 571 Pensionsförvaltningen Resultaträkning (tkr) Bokslut 2014 Budget 2014 Bokslut 2013 Not Personalkostnader Arbetsgivaravgifter 441 847 464 212 390 752 Övriga personalkostnader -518 163-502 216-484 848 Summa Personalkostnader -76 316-38 004-94 096 Övriga kostnader Övriga verksamhetskostnader -4 020-4 000-4 842 Summa Övriga kostnader -4 020-4 000-4 842 Verksamhetens finansiella kostnader/intäkter Finansiella intäkter 534 931 197 141 439 465 Finansiella kostnader -454 596-155 137-340 527 1) Summa Verksamhetens finansiella kostnader/intäkter 80 335 42 004 98 938 Årets resultat 0 0 0 Noter till resultaträkningen: Se särskild bilaga med resultaträkningen uppdelad i de olika komponenter som finns. 1) Inom finansiella kostnader redovisas ränte- och basbeloppsförändringar i pensionsskuldökningen Beloppen är 87 mkr 2014 och 332 mkr 2013.

Bilaga 1 571 Pensionsförvaltningen Kassaflödesanalys Bokslut 2014 Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 0 Justering för av- och nedskrivningar 0 Justering för gjorda avsättningar pensioner 34 344 Justering för övriga avsättningar Justering för ianspråktagna avsättningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 0 Ökning/minskning kortfristiga fordringar -5 654 Ökning/minskning förråd och varulager 0 Ökning/minskning kortfristiga skulder 12 727 Kassaflöde från den löpande verksamheten 41 416 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar 0 Försäljning av immateriella anläggningstillgångar 0 Investering i materiella anläggningstillgångar 0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 Investeringsbidrag 0 Investering i finansiella anläggningstillgångar 0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten 0 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 0 Amortering av skuld 0 Ökning långfristiga fordringar 0 Minskning av långfristiga fordringar 180 184 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 180 184 Justering av ingående eget kapital 0 Årets kassaflöde 221 600 Likvida medel vid årets början 6 067 958 Likvida medel vid årets slut 6 289 558 Noter till kassaflödesanalysen:

Investeringsredovisning Bilaga 1 Investeringar Bokslut 2014 Budget 2014 Bokslut 2013 Not Immateriella tillgångar Byggnader Mark Inventarier Datorutrustning Medicinteknisk apparatur Byggnadsinventarier Bilar och andra transportmedel Jord-, skogs- och trädgårdsmaskiner Konst Aktier, andelar, bostadsrätter Summa 0 0 0 Noter till investeringsredovisningen:

Bilaga 1 571 Pensionsförvaltningen Balansräkning (tkr) Bokslut 2014 Bokslut 2013 Not TILLGÅNGAR Långfristiga fordringar 5 987 081 6 167 265 1) Summa Anläggningstillgångar 5 987 081 6 167 265 Förutbet kostn upplupna intäkt 7 733 2 078 2) Kortfristiga placeringar 6 289 095 6 067 497 3) Kassa och bank 463 460 Summa Omsättningstillgångar 6 297 291 6 070 036 SUMMA TILLGÅNGAR 12 284 371 12 237 301 EGET KAPITAL, AVSÄTTN o SKULDER Pensionsskuld 9 651 682 9 624 043 4) Avsättn löneskatt pensionssk. 2 341 498 2 334 793 5) Summa Verksamhetens avsättningar 11 993 180 11 958 836 Upplupna kostn förutbet intäkt 291 191 278 464 6) Summa Skulder 291 191 278 464 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTN o SKULDER 12 284 371 12 237 301 Noter till balansräkningen: 1) Beloppet avser den fordran som pensionsförvaltningen har på finansförvaltningen. Minskningen beror på att externt placerade medel ökat mer än vad pensionsskulden ökat. 2) Inom upplupna intäkter är 6 mkr returprovision från fondförvaltarna som ännu inte betalats ut. 3) Kortfristiga placeringar delas in i aktier Sverige, 1 046 mkr (1 119 mkr 2013), aktier utland 636 mkr (683 mkr 2013) räntefonder 4 606 mkr (4 265 mkr 2013), samt likvida medel inom fondplaceringar 1 mkr (1 mkr 2013). Det värde som anges för fondplaceringar är marknadsvärde. 4) Pensionsskulden som redovisas överensstämmer med KPA:s beräkning förutom att skulden har reducerats för skatteväxlad verksamhet för de kommuner som har en annan pensionsadministratör än KPA (Linköping och Norrköping). Pensionsskulden har därefter kompletterats med uppgifter från SPP avseende skatteväxlad verksamhet. I skulden ingår också särskilda pensioner som inte KPA har haft kännedom om. Skulden har också kompletterats med pensionsdelen i arbetsgivaravgiften för ej utbetalade löner. Separat beräkning har också gjorts av KPA avseende ålderspension och livränta för förtroendevalda och skulden har kompletterats med detta. 5) Löneskatten utgör 24,26 % av pensionsskulden. 6) Av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter är de största posterna den individuella pensionspremien med 224 mkr (215 mkr 2013) samt löneskatt på denna med 54 mkr. I upplupna kostnader ingår även korrigeringar av tidigare pensionspremier som inte har betalats in samt december månads utbetalning. Den individuella pensionspremien är hämtad från landstingets personalsystem Heroma.

2015-03-12 Bilaga 1b Ledningsstaben/E Annika Hjertkvist RESULTATRÄKNING 2014 (tkr) Blandmodell Fullfond Blandmodell Fullfond Blandmodell Fullfond (SPECIFICERAD) bokslut bokslut HB10 HB10 Budget bokslut bokslut Pensionsförvaltningen 2 014 2 014 2 014 2 014 2 014 2 013 2 013 IB avs pensionsskuld 2 931 521 9 624 043 2 931 521 9 624 043 9 613 099 2 315 597 8 582 003 Justering av IB Justering av IB ripsräntan 821 174 Totalavgift frånpe (exkl löneskatt samt till p-premie) 230 754 230 754 230 230 230 000 194 026 194 026 Inbet särskild pension från enheter exkl löneskatt 743 743 10 10 10 000 4 180 4 180 Finansiell kostnad 39 318 39 318 39 176 39 46 353 67 264 67 264 Finansiell kostnad ansvarsförbindelsen 0 30 954 0 49 466 65 620 0 199 974 Årets pensionsutbet exkl löneskatt - ansvarsförbind 0-274 685 0-277 -328 322 0-306 453 Årets pensionsutbet exkl löneskatt - nya -51 972-51 972-43 -43 0-45 110 0 Utgående skuld vid årets slut enl KPA exkl p-premie 3 197 272 9 651 682 3 190 560 9 660 849 9 667 408 2 931 521 9 624 043 Avsättning till pensionsskuld -46 907-52 527-219 665 12 619-30 658-395 564-61 875 Flytt till finansiell kostnad (diskonteringsränta) 334 799 Årets pensionsinbetalningar avseende gammal skuld -274 685-277 -261 343 Löneskatt pensionsskuld IB löneskatt 711 187 2 334 793 711 2 335 2 332 741 561 764 2 081 994 Justering av IB Justering av IB ripsräntan 199 217 Övr inbet från PE när övr delar av löneskatten är fin 55 847 55 847 56 56 55 798 45 247 45 247 Över underskott löneskatt 1 014 1 014 Löneskatt på finansiell kostnad 9 539 9 539 9 504 10 11 245 16 318 16 318 Löneskatt på ansvarsförbindelsen som flyttas till finansiella 0 7 509 12 15 919 0 48 514 Utbetalningar under året -79 247-79 247-78 -78-67 178-79 739-79 739 Utgående löneskatt vid årets slut 775 658 2 341 498 774 030 2 343 722 2 345 313 711 187 2 334 793 Avsättning periodisering löneskatt -78 333-13 058-763 836-2 341 388 3 212-166 583-22 228 Flytt till finansiell kostnad (diskonteringsränta) 81 222 HU - kombinationstjänster premie + låpen och Kåpen -10 487-10 487-10 -10-10 300-9 741-9 741 HU - Kåpen och Låpen (löneskatt) -243-243 0 0-258 -235-235 Täckning pensionsenheten 551-25860 -1 326-1 326-2 -2-1 300-1 584-1 584 Adm kostnader KPA -2 694-2 694-3 -3-2 700-3 274-3 274 SUMMA VERKSAMHET NETTO -414 676-80 335-983 794-2 328 784-42 004-422 303-98 937 Finansiella intäkter 534 931 175 678 118 179 197 141 435 790 439 464 19 19 -varav externt 534 931 534 931 400 461 205 000 435 771 435 771 -varav internt ränta fordring finansf -359 253-282 -282-7 859 3 674 Finansiella kostnader -56 879-95 343-48 696-126 -155 137-508 060-340 527 -varav externt 0 0-7 -7-7 000 0 0 Finansiell kostnad för pensioner blandmodell -39 318-39 318-39 176-39 -46 353-67 264-67 264 Löneskatt på finansiell kostnad blandmodell -9 539-9 539-9 504-10 -11 245-16 318-16 318 Finansiella kostnad ansvarsförbindelsen (ränta och basbelopp) 0-30 954 0-49 -65 620 0-199 974 Löneskatt på ansvarsförbindelsens ränta och basb 0-7 509 0-12 -15 919 0-48 514 Ripsräntan flyttas hit -416 021 0 -varav adm kostnader placeringar -8 023-8 023-9 -9-9 000-8 457-8 457 Årets resultat 63 376 0-1 032 372-2 328 731 0-494 573 0 Förbättrat/försämrat PF resultat vid blandmodell 63 376-1 032 372-494 573 Förbättrat resultat Finansf vid blandmodell -359 253-282 3 674 Totalt förbättra/försämrat resultat blandmodell -295 877-1 032 654-490 899 Fördelat på följande poster i resultaträkning: Verksamhetens kostnader -334 340-984 084-739 387 Finansiella kostnader 38 463-48 570 248 488 Summa -295 877-1 032 654-490 899 Total pensionskostnad inom pensionsförvaltningen -463 532-167 655-1 032 474-2 328 833-181 141-505 885-431 007