1 (8) Budgetprognos 2016 för Kalmarsunds gymnasieförbund prognos efter tre månader Budgeten år 2016 innebär att gymnasieförbundet har en kostymanpassning, pga. minskning av 16 19 åringar, som belastar verksamheten med ca 16 mkr. I budgeten återfinns även ytterligare en kostymanpassning för självfinansieringen av digital kompetens på 7,2 mkr. Driftbidraget uppgår till 396 mkr för år 2016. Bidraget fördelas med 91 % till gymnasieskolan 9 % till kommunal vuxenutbildning. Efter tre månader redovisar Kalmarsunds gymnasieförbund ett operiodiserat resultat på plus 59,9 mkr. I verksamhetsnettot återfinns alla prognostiserade kostnader och intäkter för gymnasieförbundets verksamheter exklusive kostnader/intäkter för pensioner, driftbidrag och finansnetto. Pensionskostnaderna i förhållande till budget 2016 är i stort sett prognostiserade enligt plan ( 0,5 mkr). I bokslut 2014 beslutades om en inlösen av pensionsrätter under 2015. Pensionsadministratören har meddelat att de inte kan realisera detta uppdrag fullt ut och därmed återinförs 4,7 mkr till årets resultat i och med mars månads räkenskaper. Enheterna tillsammans med utfallet för den gemensamma verksamheten redovisar ett samlat prognostiserat underskott om 14,7 mkr. Totalt sett uppgår nettokostnaderna i helårsprognosen till 102 % vilket medför en totalt beräknad avvikelse för år 2016 på minus 6,1 mkr. (tkr) Budget Prognos Redovisning 2016 2016 mars Verksamhetens intäkter 77 867 123 391 44 304 Verksamhetens kostnader 453 531 510 274 119 206 Pensionskostnader m m 16 721 12 460 3 491 Avskrivningar 3 584 3 218 804 Verksamhetens nettokostnad 395 969 402 560 72 215 Medlemsbidrag 396 238 396 239 132 079 Statsbidrag 0 Finansiella intäkter 231 200 0 Finansiella kostnader 22 0 ÅRETS RESULTAT 500 6 099 59 864 Budgetutfallsprognosen för 2016 baseras på det ekonomiska utfallet t o m 2016 03 31. Riktpunkten för perioden är ca 25 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska utvecklingen. Exempel på sådana poster är förväntat elevantal, semesterlöneskuld, pensionskostnader, interkommunala ersättning ar och extra medlemsbidrag gällande ökade kostnader för språkintroduktion. FÖRBUNDSKONTORET Besöksadress Stagneliusgatan 33 Postadress Box 865, 391 28 Kalmar Tel 0480-45 15 00 Fax 0480-45 15 15 E-post gymnasieforbundet@gyf.se Hemsida www.gyf.se Org nr 832401-6453
KALMARSU UNDS GYMNASIE EFÖRBUND 2 (8) I och med bokslut 2015 avsattes medel för kostnader i och med beslut tagna 2015. De avser avsättning förr kommunaltt åtagande samt för omstrukturering g i och med flytten av Stage4you Academy. De belopp som ännu inte prognostiseras att ianspråktass under 2016 redovisas i uppföljning som en återinföring av avsättning dvs. ett plusresultat. Den senaste tidens flyktingvåg påverkar Kalmarsunds gymnasieförbundd på många fronter där framförallt den stora utmaningen nu handlar omm finansieringen på grund av det ökade elevantalet. Den kraftiga ökningen innebär ett flertal utmaningar för gymnasieförbundet. Förbundet har fått ökade kostnader inom bland annat lokaler, personalkostnader, administration ochh elevhälsa. I helårsprognosens utfall finns därför en stor osäkerhet avseende prognostiserade intäkter från Migrationsverket menn framför allt för de kostnader som gäller för asylsökande ensamkommande barnn och personer med uppehållstillstånd eftersom ersättning för dessa kategorier automatiskt har utbetalas till medlemskommunerna. Förbundet har heller inte fått tagit del av någonn form av engångsersättning i den form som betalats till medlemkomm munerna under 2015/2016. Utveckling av antalet elever inom språkintroduktionen är svår att förutsäga. I helårsprognosen förutsätts att migrationsverket och medlemskommunerna täcker de uppkomna kostnaderna. Kommentarer till verksamheternas resultat Nedan följer en redovisning av verksamheternas resultat. I tabellen redovisas verksamheternas förväntade årsprognos för samtliga verksamheter. Utfallet för de interkommunala intäkterna och kostnadernaa visar på ettt prognostiserat överskott med 1,7 mkr. Gemensamt & Förbundskontoret Prognosen för inackorderingsbidragg innebär en mindre ökning under vårterminen från år 2015 (146 stycken) men tar även hänsynn till att antal elever somm får bidragett förväntas bli färre under hösten. Elever som får skolskjuts är ä 2 240 stycken (år 2015
KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 3 (8) 2 224 stycken) och antas vara lika många under hösten. I och med att inackorderingsbidrag och skolskjuts är kommunicerande kärl så redovisas de gemensamt och visar på ett överskott med 0,1 mkr. Efter tre månader är bedömningen att årsprognosen för kosten är en budget i balans. Årsprognos minus 1,1 mkr (exklusive interkommunal ersättning) Lars Kaggskolan Lars Kaggskolan går in i budget 2016 med en kostymanpassning på 7,4 mkr. Till hösten startar inriktningen styling på skolan vilket innebär initiala kostnader i samband med lokalanpassningar. Projektering pågår fortfarande och den totala kostnaden är i dagsläget inte fastställd. I investeringsbudget finns en miljon avsatt för detta vilket i prognosen beräknas nyttjas. Enligt nuvarande sökbild till programmen beräknas ett förbättrat ekonomiskt utfall med drygt 0,1 mkr. Till den nya inriktningen styling på hantverksprogrammet visas inte det antal sökande motsvara det förväntade elevantalet vid budgetarbetet inför 2016. Samtidigt har skolan ett fortsatt stort inflöde av elever till språkintroduktion. Elevantalet har redan i januari med mariginal överstigit det budgeterade antalet. Effekten av detta väntas, med nuvarande antal, generera intäkter från Migrationsverket och medlemskommunerna med ca 5 mkr. Årsprognos: minus 1,9 mkr Stagneliusskolan Stagneliusskolan går in i budget 2016 med en kostymanpassning på 4,4 mkr. Prognosen för helåret ( 2,8 mkr) innebär till största delen en avvikelse gällande minskade personalkostnader främst inom AST enheten där behovet av extraresurs inte ännu trätt i kraft. Dock ligger behovet med i prognosen för kommande termin. I helårsprognosen återfinns även tänkta kostnadsreduceringar inom NIU utbildningen som realiseras med start under sommar/höst 2016. Trots dessa åtgärder så prognostiseras resultatet för verksamheten uppgår till 0,8 mkr avseende Stagneliusskolan. Nulägets sökbild för enheten innebär ett förbättrat ekonomiskt utfall för skolan om 0,1 mkr. Elevantalet till hösten avseende AST enheten redovisas först senare under våren och därför har inga prognoser runt detta lagts med i prognosen. Årsprognos: minus 2,8 mkr Jenny Nyströmskolan Jenny Nyströmsskolan går in i 2016 med ett underskott i budgeten motsvarande 6,9 mkr. Gymnasiesärskolan har den största kostymanpassningen med ca 5,3 mkr. Jenny Nyströmsskolan har vid årets början en kostymanpassning med 6,9 mkr. Det är gymnasiesärskolan som har den största kostymanpassningen med ca 5,3 mkr. Färre elever i jämförelse mot 2015 har extra stor påverkan i och med dess höga
KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 4 (8) elevpeng. Detta innebär samtidigt att resultatet relativt snabbt förbättras betydligt om det tillkommer fler elever till hösten än vad vi känner till idag. Nuvarande årskurs fyra som går ut vt 16 på gymnasiesärskolan är fler i förhållande till de elever som förväntas komma in till hösten. Detta tillsammans med krav på besparingsåtgärder har inneburit att totalt fem med visstidsanställning tom vt 16 inte kommer få förlängda anställningsavtal. Till särskolans nationella program är det idag enbart 5 sökande, vilket ställer krav på ökad flexibilitet både vad det gäller lokaler och undervisning. Nuvarande sökbild visar även att tidigare prognos när det gäller höstens antagning till estetiska programmet, barn och fritidsprogrammet samt naturvetenskapsprogrammet verkar för optimistiska. Start av spetsutbildning i musik på estetiska programmet och ny inriktning på barn och fritidsprogrammet antogs tidigare skulle locka fler elever. Till hösten inrättas även Lärlingscentrum på skolan med målet att få fler elever att söka den gymnasiala lärlingsutbildningen. Antalet som sökt som lärling är dock i nuläget ca hälften mot det budgeterade antalet. En annan rådande osäkerhetsfaktor i nuläget är om det tillkommer elever till introduktionsprogrammet. Prognosen gällande elevantalet till programmet är av flera skäl svårare i jämförelse med andra program. Detta för att en betydande andel ansökningar sker under omvalsperioden. Elever som inte antagits eller sökt till ett program erbjuds i ett senare skede en plats på programmet. Därtill kan den fortsatta ökningen till språkintroduktion innebära att nya undervisningsgrupper startar på skolan. Detta kan komma få en betydande effekt på skolans ekonomiska utfall/resultat men förutsätter även att intäkter från Migrationsverket och medlemskommunerna inkommer till förbundet. I och med utfasning av hantverksprogrammet och behov av fler klassrum i takt med fler undervisningsgrupper kommer en del ombyggnationer att utföras under våren och sommaren. Kostnaderna för detta är i dagsläget inte fastställda men kommer i hög utsträckning att påverka årets ekonomiska utfall. Ombyggnationerna innebär lokalmässigt en ökad flexibilitet med moderna lösningar. Årsprognos: minus 8,7 mkr Axel Weüdelskolan Årets utfall för skolan prognostiseras till en budget i balans. Inför budgetåret 2016 har den riktade budgettilldelningen från Styrelsen för vuxenutbildning avseende gymnasial vuxenverksamhet gått enbart till gymnasial verksamhet enligt direktiv från styrelsen. Tidigare år har skolan själv gjort en intern fördelning av tilldelade medel. Detta innebär en viss ökad budget för den gymnasiala verksamheten som därmed genererar ett mindre överskott om 0,3 mkr. Tjänsteunderlaget kan dock ändras och prognosen därmed justeras något. Strukturella justeringar inom Lärvux verksamheten bidrar till ett underskott under året. Årsprognos: budget i balans
KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 5 (8) Stage4you Academy Stage4you Academy går in i 2016 med ett underskott i budgeten om 1,7 mkr. Verksamheten kommer under sommaren att flyttas till skolor i Kalmar och detta ligger med i elevprognosen för hösten 2016. En kostnadspost för ökade utgifter i och med avslutande verksamhet i Torsås finns i budget men i prognosen för skolan så förväntas denna inte nyttjas fullt ut. Underskottet avser gymnasieskolan då komvuxverksamheten i prognosen har ett utfall om plus minus noll. Årsprognos gymnasiet: minus 1,1 mkr Årsprognos komvux: budget i balans Ölands Gymnasium inkl. Komvux Ölands Gymnasium går in i 2016 med en kostymanpassning på 0,3 mkr gällande Restaurang och livsmedelsprogrammet samt 0,1 mkr för Hotell och turismprogrammet. Restaurang och livsmedelsprogrammet ligger i prognosen på ett utfall på minus 0,5 mkr medan Hotell och turismprogrammet prognostiseras till en budget i balans. Dessa mindre avvikelser har en direkt koppling till språkintroduktionen på Ölands Gymnasium som nu under 2016 är i full organisation. Detta innebär att delar avseende administration och fastigheter kan avlastas de andra två programmen då de fördelas enligt elevantal. I budget 2016 fick skolan inte med sig någon budget för språkintroduktionen utan den korrigeras efter reellt utfall. I prognosen beräknas de kostnader som uppstår i samband med språkintroduktionen ersättas med intäkter från Migrationsverket och medlemskommuner. Beloppet uppgår i nuläget till 5,7 mkr. Ingen antagning sker, enligt beslut 2015, till de två gymnasieprogrammen Restaurang och livsmedelsprogrammet samt Hotell och turismprogrammet, hösten 2016. Därmed har höstens söksiffror ingen inverkan på enhetens utfall då elevantalet för nya elever hösten 2016 var satt till noll i budget. Helårsprognosen för gymnasiala delen av skolan år 2016 beräknas till ett överskott om 0,7 mkr. Komvuxverksamheten beräknas till en budget i balans. Detta tack vare det planerade överskottet på YH verksamheten som i sin uppstartsfas genererade ett underskott. Årsprognos gymnasiet: plus 0,7 mkr Årsprognos komvux: budget i balans
KALMARSU UNDS GYMNASIE EFÖRBUND 6 (8) Investeringar De budgeterade investeringarna enligt Kalmarsunds gymnasieförbund styrelse uppgår till 8 mkr. Detta är nära 3 mkr mer i utrymme än under 2015 vilket beror tills stor del på flytt av verksamheter under 2016 från Torsås till Kalmar. Förbundsövergripande finns en budgetpost avsedd för enheternas beviljade anslag från verksamhetsutvecklingsfonden. Kostverksamheten planerar att reinvestera i maskiner när äldre fasas ut eller går sönder. Kalmar Kommuns planer på att bygga lägenheter på fastigheten Forellen innefattar nytt kök och matsal m för eleverna på Stagneliusskolan, investeringarna kommer därför att bli så begränsade som möjligt på skolan. Lars Kaggskolans investeringsbudget består återkommandee i stadigvarande undervisningsmaterial. Enligt beslut för omlokalisering av hantverksprogrammet inriktning styling till Lars Kaggskolan avsätts en miljon för uppkomna behov vid uppbyggnadsfasen. Vidare planerass inköp för skapande lärmiljöer. I linjee med ökad trivsel och god studiemiljö ska ävenn övriga utrymmen som exempelvis e cafeterian inredas med möbler och belysning men även nredning till skolans s klassrum. Till och med mars månad så består investeringarna till största del i material till teknik samtt VVS och fastighetsprogrammet. Stagneliusskolan fortsätter satsningen, som startades under föregåendee år, på enhetens lärmiljö för att anpassa skolan till en flexiblare, mer IKT anpassad undervisning. Avslutande delar i skolans aula samt insatser på entré till biblioteket samt utrustning i skolans klassrum innefattas i årets investeringsbudget. Påbörjade satsningar kring förbättrad arbets och studiemiljö på Jenny Nyströmsskolan fortsätter 2016 samt en naturlig fortsättning med fokus på flexibel undervisning. Övertagandet av spetsutbildningen i musik (på estetiska programmet) kommer, som nämnts ovan, innebära en hel del nyinköp avv utrusning både vad det gäller instrument, möbler och teknisk utrustning. Utfallet efter e mars månad avser reinvesteringar i skolans köksmiljö vilket tillhör kostenheten.
KALMARSU UNDS GYMNASIE EFÖRBUND 7 (8) Efterfrågan och behovet av ett personalrum/vilorum på Axel Weüdelskolan har uttryckts både från personal och skolledning och finns budgeterad 2016. Ölands Gymnasium harr en mindre pott om 30 tkr som avses användas till uppkomna behov. Denna är förbrukad och använd till nya el e och projektorinstallationer. Stage4you Academy har en investeringsbudget om 50 tkr vilken avses användas till uppkomna investeringsbehov i och med omlokalisering. Likviditet Saldot på Kalmarsunds gymnasieförbund uppgick till 81,3 mkr m den sistaa mars. Saldot har haft en mindre återgång då utbetalningen från det egnaa kapitalet avseende digital kompetens till medlemskom mmunerna har realiseras (10,8 mkr). Ovanstående diagram visar saldot vid respektive månadsslut från 2014 fram till och med mars 2016.
KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 8 (8) ÅR 2016 RESULTATRÄKNING (tkr) BUDGET Redovisat Rp Prognos 2016 2016 25,0% 2016 Verksamhetens Intäkter 134 511 55 598 41,3% 144 357 varav Inter kom intäkt 80 367 40 102 80 731 varav interna intäkter 19 016 6 864 19 016 intern ränta 700 205 820 Verksamhetens Kostnader 528 649 135 364 25,6% 551 523 varav Inter kom kostnad 75 845 19 503 76 745 varav avskrivningar 3 584 804 3 218 varav interna kostnader 19 016 7 410 19 016 Projektredovisning 0 534 0 Avsättning Stage4you 0 0 0 Avsättning kommunalt åtagande 0 0 2 057 Delsumma 393 439 79 028 404 290 Personalbil 0 1 0 Semesterlöneskuld 500 0 0,0% 500 LAGSTADGADE ARBETSGIV AVG 58 004 14 773 25,5% 58 004 Löneskatt 3 063 0 0,0% 3 208 Löneskatt pensionsrätter 0 Löneskatt förändring p skuld 0 0 0,0% 40 Omställningsfond 374 39 0,0% 257 Avtalsförsäkringar FORA 20 3 12,8% 18 Avtalsförsäkringar KPA 130 32 24,8% 128 FÅP 2 009 588 29,2% 2 365 Pensionsrätter 0 4 728 4 728 Förvaltningavgifter 100 20 20,2% 73 Utbetalda pensioner 1 806 586 32,5% 1 879 Individuella valet 8 924 30 0,3% 8 965 Förändring pensionsskuld 205 0 0,0% 166 Finansiering po avgift 72 193 18 094 25,1% 72 193 Nettokostnader 395 971 72 215 18,2% 402 560 Driftbidrag 396 239 132 079 33,3% 396 239 Intäktsräntor 250 0 0,0% 200 Kostnadsräntor 0 0 0,0% 0 Finansiella kostnader pensionsskuld 19 0 0,0% 22 RESULTAT 500 59 864 6 099