-10-24 N /162 Sektion ekonomi Budget och uppföljning Kansli N Lena Svensson, ekonomichef Kommentarer till delårsbokslut -09-30 samt ekonomisk prognos Analys av det ekonomiska utfallet per den 30 september Naturvetenskapliga fakultetens resultat per den 30 september är positivt om 22 750 tkr, med fördelning 4 852 tkr inom verksamhetsområde utbildning och 17 013 tkr inom verksamhetsområde forskning. Jämfört med periodens budget i EOS, minus 20 449 tkr, är resultatet bättre om 43 199 tkr (varav ca 11 mnkr beror på positiv semesterkostnad). Poster med större avvikelser är - Högre anslagsinkomster (ca +19 000 tkr *) - Högre bidrags-/uppdrags-/avgiftsintäkter (ca + 19 000 tkr*) - Högre intern försäljning/indirekta intäkter (+7 319 tkr) - Nettoperiodiseringar (-14 420 tkr) - Löpande semesterlönekostnader (+ 11 120 tkr). Uppbokning av semesterlönekostnad som tas ut under sommaren och som ur ett helårsperspektiv är ett nollsummespel. *Felaktig budgetering på kontogruppsnivå i EOS mellan anslag och bidrag om ca 31 mnkr- korrigerat i avvikelserapporteringen ovan. Personal Tillsättning av anställningar följer fakultetens planering. Emellertid har vissa anställningar tagit längre tid att tillsätta än vad som budgeterats. Vissa budgeterade anställningar kommer heller inte att tillsättas under. Detta innebär t ex att reserverade medel på ca 10 mnkr för tjänster på fakulteten inte kommer att förbrukas under. Fakultetens personalstyrka har per 0930 ökat med 23,1 heltidsekvivalenter. Ökningen finns främst inom kategorin Doktorander (+19,3). Avgiftsintäkter Posten Avgiftsintäkter, dvs intäkter som är styrda av 4 förordningen, uppgår totalt för perioden till 3 826 tkr. Beloppet utgör endast en mindre omfattning av fakultetens totala kostnader. Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon046-2229723, E-post Lena. Svensson@kanslin.lu.se Webbadress www.naturvetenskap.lu.se
2 Utbildning Verksamheten uppvisar ett positivt resultat om 4 852 tkr. Periodens resultat är påverkat av poster såsom: - kurskostnader för höstens kurser faktureras/arvoderas sent i november/december - positiv semesterlönekostnad, som kommer att nollställas under hösten, har påverkar personalkostnaderna med 1578 tkr. Fakultetens utbildningsuppdrag för är att generera en intäkt om 126 400 tkr. Utfallet per 26/9 uppgår till 1684 helårsstudenter och 1046 helårsprestationer. Om dessa tal omräknas i prislapp per helårsstudent respektive helårsprestationer så har fakulteten uppnått 102 % av intäktsuppdraget. Forskning Fakulteten har fördelat samtliga medel till institutionerna, utom - 10 667 tkr som är reserverade för senare fördelning, dvs när budgeterade nyanställningar är tillsatta. Dessa medel kommer pga försenade anställningar, med något undantag, inte att fördelas ut. - 6 500 tkr som är öronmärkta för Max IV/ESS. Av avsättningen kommer ca 4 200 tkr mnkr att utbetalas varav 1,7 mnkr är utfördelade per 0930. Medlen kommer att utbetalas när beslut har fattats om vilka projekt som ska erhålla medel Utdelade reserverade medel inkl satsningar utöver budget kommer i princip att påverka fakultetens resultat med +/-0 tkr. Verksamhetens resultat är positivt om 17 898 tkr. Den statsmedelsfinansierade forskningen uppvisar ett resultat om 19 065 tkr (inkl vg 30, 4 842 tkr) medan den externfinansierade forskningen redovisar ett negativt resultat om 1 167 tkr. På intäktssidan är statsanslagen högre än budget (efter att korrigering gjorts för felbudgetering mellan anslag och bidrag). Detta beror bla på medel från Rektor, vilka inte var budgeterade. På kostnadssidan följer personalkostnaderna budget trots ökade intäkter enligt ovan. Detta hänger samman med förseningar i tillsättning av anställningar. Positiv semesterlönekostnad, som kommer att nollställas under hösten, har påverkat personalkostnaderna med 7 909 tkr. Verksamhetens resultat är inte helt rättvisande då den statsmedelsfinansierade verksamheten uppvisar ett för perioden för positivt resultat pga att viss verksamhet eller projekt inte har kommit igång såsom nyanställningar och Max IV/ESS (6 600 tkr), medan andra projekt har erhållit medel för 1,5 år som infrastruktursatsningen (4 700 tkr). Fakulteten har utbetalat 14 460 tkr ur myndighetskapitalet till olika beslutade projekt. Volymen externfinansierad verksamhet avviker något från budget (efter manuell korrigering). Skäl härtill är främst att externa inkomster är högre än budget och
därmed också periodiseringarna då inkomna medel inte direkt har kunnat omsättas i nya eller pågående projekt. 3 Prognos verksamhetsåret Fakultetens prognos för är negativ om 174 tkr. Resultatet är bättre om 27 927 tkr, jämfört med lämnad budget. Per 0630 lämnade fakulteten en negativ prognos om 22 167 tkr. Den nya prognosen tar dels hänsyn till en felprognostisering på ca 10 mnkr på fakultetsnivå samt på de reviderade prognoser som institutionerna lämnat in per 0930. Avvikelsen berör forskningen. Fakulteten bör erhålla 4 900 tkr för den gemensamma satsningen om yngre forskare som fakulteten har tillsammans med Rektor. Då det råder en viss osäkerhet om belopp och tid för utbetalning så är beloppet inte medtaget i lämnad prognos. Utbildning Prognosen för verksamhetsområdet utbildning är negativ om -189 tkr, vilket är en förbättring om 446 tkr med lämnad budget. Forskning Fakultetens prognos för verksamhetsområdet forskning är positiv om 173 tkr, vilket är en förbättring mot budget om 26 734 tkr samt mot förra prognosen om 21 247 tkr. Per 0630 togs pga. ett förbiseende inte hänsyn till att avsatta medel om ca 10 mnkr på fakulteten inte kommer att fördelas ut pga. planerade anställningar inte blir av. Detta har justerats i prognos 3. Vidare har justering gjorts efter de prognoser som institutionerna lämnat per 0930 för. Generellt gäller att institutionernas prognoser uppvisar ett mer positivt resultat än tidigare på ca 10 mnkr. Skälen till de bättre resultaten på institutionsnivå är främst högre intäkter (obudgeterade intäkter, lägre medfinansiering än väntat) som inte hunnit matchas i form av nya anställningar och andra satsningar. Fakulteten anser dock, med tanke på det stora överskott som redovisas per 0930, att risk finns för att ytterligare överskott kan uppstå pga. den korta tid som återstår av året. Bilagor: Ekonomisk bedömning, bilaga 1 Ekonomisk halvårsrapport, bilaga 2
Resultaträkning: Kostnadsställe: o150000, Naturvetenskap Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 2011 Utf Bud Avvikelse bud-utfall Bud Prognos Prog 3 (pågåe nde) Diff budg - prog Årets inkomst statsanslag 565 503 427 925 431 970-4 046 576 191 558 409 563 827-12 364 Årets inkomst bidrag 309 696 237 942 198 748 39 194 265 103 315 762 317 533 52 430 Årets inkomst uppdrag, avg, övr. 33 061 20 557 14 368 6 188 19 165 21 800 21 226 2 061 Årets inkomst intern fsg,ind intäkt 31 248 17 475 10 155 7 319 13 546 13 737 11 264-2 282 Nettoperiodisering -25 761-4 837 9 583-14 420 12 783-7 936 3 439-9 344 Finansiella intäkter 271 395 395 23 23 23 Transfereringar-I 17 441 12 904 6 944 5 959 9 263 9 263 11 216 1 953 Intäkt 931 460 712 360 671 770 40 590 896 051 911 058 928 528 32 477 Personalkostnader & stipendier -523 212-414 032-411 139-2 893-547 683-543 611-546 642 1 041 Löpande semesterkostnader 413 11 120 11 120 166 166 Lokalkostnader -151 721-115 364-115 083-280 -153 506-154 124-154 427-921 Driftkostnader -122 655-83 831-85 596 1 765-114 174-129 625-118 115-3 942 Avskrivningskostnader -31 980-29 092-27 213-1 879-37 869-34 628-36 610 1 259 Indir kostn ovanliggande nivåer -62 155-45 274-46 243 969-61 658-61 658-61 658-0 Påläggsbokföring 0 0 0 0 0 0-0 -0 Finansiella kostnader -304-234 -234-138 -23-23 Transfereringar-K -17 441-12 904-6 944-5 959-9 263-9 440-11 393-2 130 Kostnad -909 055-689 610-692 219 2 609-924 152-933 224-928 702-4 550 Resultat 22 404 22 750-20 449 43 199-28 101-22 167-174 27 927 User: eken-mbe, Printdate: -10-24 18:13 1
Resultaträkning: Kostnadsställe: o150000, Naturvetenskap V-gren: Utbildning Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 2011 Utf Bud Avvikelse bud-utfall Bud Prognos Prog 3 (pågåe nde) Diff budg - prog Årets inkomst statsanslag 134 914 99 955 98 212 1 743 131 002 132 648 133 881 2 879 Årets inkomst bidrag 1 295 510 25 485 34-194 -164-198 Årets inkomst uppdrag, avg, övr. 2 292 1 347 753 593 1 005 1 365 1 012 7 Årets inkomst intern fsg,ind intäkt 11 632 5 134 2 814 2 320 3 754 4 602 4 152 399 Nettoperiodisering -1 337-156 21-177 28 138-162 -190 Finansiella intäkter 8 6 6 Intäkt 148 805 106 797 101 826 4 970 135 823 138 559 138 719 2 897 Personalkostnader & stipendier -77 717-57 580-55 931-1 649-74 869-75 712-76 057-1 188 Löpande semesterkostnader 259 1 578 1 578-18 -18 Lokalkostnader -25 882-19 455-18 983-471 -25 321-26 048-26 052-730 Driftkostnader -25 559-12 564-13 854 1 290-18 480-19 134-17 918 562 Avskrivningskostnader -2 131-1 917-1 746-172 -2 398-2 464-2 569-171 Indir kostn ovanliggande nivåer -18 354-11 998-12 220 223-16 294-16 294-16 294 0 Påläggsbokföring 0 0 0 0 0 0 0 0 Finansiella kostnader -11-10 -10 Transfereringar-K 0 Kostnad -149 395-101 945-102 735 790-137 362-139 652-138 908-1 546 Resultat -590 4 852-909 5 761-1 540-1 093-189 1 351 User: eken-mbe, Printdate: -10-24 18:14 1
Resultaträkning: Kostnadsställe: o150000, Naturvetenskap V-gren: Forskning Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 2011 Utf Bud Avvikelse bud-utfall Bud Prognos Prog 3 (pågåe nde) Diff budg - prog Årets inkomst statsanslag 434 970 330 670 335 420-4 750 447 406 427 978 431 912-15 494 Årets inkomst bidrag 307 470 237 399 198 722 38 676 265 069 315 956 317 697 52 628 Årets inkomst uppdrag, avg, övr. 24 586 14 894 8 331 6 563 11 112 13 387 13 164 2 052 Årets inkomst intern fsg,ind intäkt 22 416 13 955 10 963 2 992 14 623 13 966 12 213-2 411 Nettoperiodisering -24 484-4 648 9 562-14 210 12 755-8 074 3 601-9 154 Finansiella intäkter 255 389 389 23 23 23 Transfereringar-I 17 441 12 904 6 944 5 959 9 263 9 263 11 216 1 953 Intäkt 782 655 605 563 569 943 35 620 760 228 772 499 789 826 29 597 Personalkostnader & stipendier -445 554-354 819-355 208 389-472 814-467 899-470 327 2 487 Löpande semesterkostnader 213 7 909 7 909 186 186 Lokalkostnader -125 840-95 909-96 100 191-128 184-128 076-128 374-190 Driftkostnader -97 104-71 267-71 742 475-95 694-110 491-100 511-4 818 Avskrivningskostnader -29 849-27 175-25 467-1 707-35 471-32 164-33 846 1 625 Indir kostn ovanliggande nivåer -43 801-33 277-34 023 746-45 364-45 364-45 364-0 Påläggsbokföring -0 0 0 0 0 0-0 -0 Finansiella kostnader -285-224 -224-138 -23-23 Transfereringar-K -17 441-12 904-6 944-5 959-9 263-9 440-11 393-2 130 Kostnad -759 660-587 665-589 484 1 819-786 790-793 572-789 653-2 863 Resultat 22 995 17 898-19 540 37 439-26 562-21 074 173 26 734 User: eken-mbe, Printdate: -10-24 18:14 1