1 2016-07-22 Dnr V 2016/881 Naturvetenskapliga fakulteten Monika Bengtsson Ekonomisk rapportering per 2016-06-30 1. Sammanfattning Utf 2015 Utf 2016 Bud 2016 Avvikelse bud-utfall Bud 2016 Prog 1 2016 helår helår Avvikelser budgetprognos 1 Utf 2015 Utbildning resultat -1 774 1 415-1 667 3 082-1 923-2 964-1 652 1 907 Forskning resultat -14 106 4 567-3 815 8 382 914 11 347 10 433 197 Resultat totalt -15 880 5 982-5 481 11 464-1 009 8 383 8 781 2 104 Naturvetenskapliga fakultetens resultat per 30 juni 2016 är positivt om ca 6 Mkr, med fördelningen 1,4 Mkr inom verksamhetsområde utbildning och 4,6 Mkr inom verksamhetsområde forskning. Fakultetens resultat för 2016 har justerats och beräknas att uppgå till 8,3 Mkr med fördelning -3 Mkr inom utbildning och 11,4 Mkr inom forskningen. Avvikelsen inom utbildning per 0630 om 3 Mkr förklaras främst av att kostnader hänförliga till utbildningen istället felaktigt belastar forskningen. Prognosen för helåret 2016 har justerats med 1 Mkr och beror främst på att ökade personalkostnader. Forskningen uppvisar, likt utfallet per 0331, en positiv avvikelse mot budget per 0630. Tas hänsyn till de utbildningskostnader som felaktigt belastar forskningen ökar den positiva avvikelsen ytterligare. Avvikelserna beror främst på låga personal- och driftskostnader inom den anslagsfinansierade verksamheten. Driftskostnaderna förbrukas ojämnt över året. Lägre personalkostnaderna beror på förseningar i tillträde, obudgeterade tjänstledigheter samt att resurser omförts till den externfinansierade verksamheten. Prognos 2 för 2016 inom forskningen har justerats väsentligt och prognosticerat överskott om 11,4 beror främst på att anslag frigörs när resurser omförs till den externfinansierade verksamheten då inflöde och förbrukningen av externa medlen ökar markant mot budget. Postadress Box 117, 221 00 Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon dir 046-222 33 18 växel 046-222 00 00 E-post Monika.Bengtsson@science.lu.se Webbadress http://www.naturvetenskap.lu.se Organisationsnummer 202100-3211 Postgiro 1 56 50-5 Bankgiro 5051-4728
2. Utbildning. 2 Kostnadsställe: 15 NAT - Verksamhet: Utbildning Utf 2015 Utf 2016 Bud 2016 Avvikelse bud-utfall Bud 2016 Prog 1 2016 helår helår Avvikelser budgetprognos 1 Utf 2015 Årets inkomst statsanslag 67 430 62 418 63 586-1 168 127 223 126 155-1 068 134 921 Årets inkomst bidrag 490 468 252 216 505 445-60 483 Årets inkomst uppdr, avg, övr 5 784 9 268 8 836 432 17 679 20 709 3 030 15 304 Nettoperiodisering 1 4 4-4 Finansiella intäkter 25 4 4 32 Intäkter 73 729 72 161 72 675-514 145 407 147 309 1 902 150 736 Personalkostnader & stipendie -39 875-44 085-41 266-2 820-81 617-84 686-3 069-82 997 Löpande semesterkostnader -2 788-8 -8-62 Lokalkostnader -11 713-11 731-12 019 288-24 048-23 906 142-23 501 Driftkostnader -11 032-5 046-11 015 5 969-22 038-22 106-68 -22 051 Avskrivningskostnader -1 357-1 471-1 643 172-2 829-2 768 61-2 732 Ind kostn ovanliggande nivåer -8 734-8 399-8 399 0-16 798-16 798 0-17 468 Påläggsbokföring 0 0 0 0 0 0 0-1 Finansiella kostnader -4-5 -5-10 -10-18 Kostnader -75 503-70 745-74 341 3 596-147 330-150 273-2 943-148 829 RR -1 774 1 415* -1 667 3 082-1 923-2 964-1 041 1 907 * Justerat resultat -1 715 2 a. Utbildning budget jämfört med utfall Utbildning redovisar ett positivt utfall om 1,4 Mkr per 0630. Fördelning av gemensamma kostnader mellan utbildning och forskning är inte helt korrekt per 0630 och innebär att utbildning påförts för lite kostnader om ca 3 Mkr. Justeras resultatet med ovanstående poster uppvisar utbildning istället ett underskott på 1 715 tkr per 0630 och innebär att inga större avvikelser finns mot budgeterade intäkter och kostnader. Korrigering har gjorts i juli månad på berörd institution. Posten uppdrags- och avgiftsintäkter inkluderar from 2016 även ersättning för avgiftsstudenter. Tidigare redovisades intäkterna under posten anslag. I juni har fakulteten erhållit medel för VT 2016 (67 st.) samt ersättning för HT15/VT 16 (5 st.) till ett belopp av 3,6 Mkr. Totalt har 5,6 Mkr budgeterats för denna post 2016. 2 b. Utbildning budget jämfört med prognos 2 Budgeterat underskott har justerats och enligt prognos 2 beräknas verksamheten redovisa ett underskott om ca -3 Mkr 2016 istället för budgeterat resultat om -1,9 Mkr. Ökningen av underskottet beror främst på att personalkostnaderna justerats för att bättre matcha den undervisningsvolym som ska gälla för 2016. Samtidigt har justering/ökning skett vad gäller avgiftsintäkterna. Budgeterade avgiftsintäkter för studieavgifter har justerats i denna prognos till 6,2 Mkr (+0,7). Posten är svårbudgeterad och fakulteten efterlyser bättre stöd från centrala förvaltningen för att kunna beräkna och prognosticera denna post. Övrig justering avser främst övriga avgifter såsom intern försäljning av tjänster d.v.s. ersättning som institutionen erhåller när egna lärare undervisar på annan institution/avdelning. Justering i prognos 2 har främst skett på institutionsnivå men viss ändring har även skett på fakultetsnivå. Fakultetens utbildningsuppdrag är att generera en intäkt om ca 121 Mkr för 2016. Omräknat till helårsstudenter (HÅS) innebär detta ett uppdrag om ca 1 400 HÅS. Fakulteten utbildar fler studenter än det utbildningsuppdrag som finns men
3 åtgärder har vidtagits och ytterligare åtgärder ska göras. 2015 minskade antal helårsstudenter med 100 jämfört med föregående år till 1 845 HÅS. Enligt den uppföljning som gjorts 2016 internt visar att nedgången fortsätter. Fakulteten har som mål för 2016 att gå ner ytterligare 200 HÅS till ca 1 650. Senaste centrala prognosen, som redovisas i uppföljningssystemet Kuben på juni månads siffror, visar att antalet helårsstudenter minskat med ca 130 per 0630 jämfört med samma period förra året d.v.s. minskningen fortsätter. Prognosen innebär dock fortsatt överproduktion men den minskar och visar att fakulteten aktivt arbetar med frågan. 2017 kommer ytterligare åtgärder att slå igenom som minskar antalet helårsstudenter. Målen för fakulteten är att vid utgången av 2019 inte ha en högre överproduktion än 5 % (f.n. ca 1450 HÅS). Förutom studenter som finansieras på anslag beräknas fakulteten ha drygt 60 avgiftsstudenter 2016. 3. Forskning. Kostnadsställe: 15 NAT - Verksamhet: Forskning Utf 2015 Utf 2016 Bud 2016 Avvikelse bud-utfall Bud 2016 Prog 1 2016 helår helår Avvikelser budgetprognos 1 Utf 2015 Årets inkomst statsanslag 228 587 228 174 226 368 1 806 452 917 454 757 1 839 449 124 Årets inkomst bidrag 174 746 210 080 181 312 28 768 362 769 404 110 41 341 351 668 Årets inkomst uppdr, avg, övr 27 908 25 717 25 417 300 50 855 53 131 2 276 59 346 Nettoperiodisering 19 182-2 572 18 504-21 076 37 022 2 869-34 153 47 089 Finansiella intäkter 201 165 34 131 68 135 67 290 Transfereringar-I 6 223 7 993 5 575 2 418 11 154 22 661 11 507 16 284 Intäkter 456 847 469 556 457 210 12 347 914 785 937 662 22 877 923 802 Personalkostnader & stipendie -265 517-262 062-271 688 9 626-535 691-533 361 2 331-541 249 Löpande semesterkostnader -15 498-6 466-6 466 0 0 848 Lokalkostnader -69 609-71 871-69 380-2 491-138 814-140 695-1 881-138 028 Driftkostnader -57 888-60 950-58 464-2 485-116 975-117 464-488 -116 573 Avskrivningskostnader -27 679-26 370-26 349-21 -52 099-52 988-889 -55 080 Ind kostn ovanliggande nivåer -28 356-29 145-29 145 0-58 290-58 290 0-56 713 Påläggsbokföring 0 0 0 0 0 0 0 1 Finansiella kostnader -182-134 -23-110 -47-57 -10-526 Transfereringar-K -6 223-7 993-5 975-2 018-11 954-23 461-11 507-16 284 Kostnader -470 953-464 989-461 024-3 965-913 871-926 315-12 445-923 605 RR -14 106 4567* -3 815 8 382 914 11 347 10 433 197 * Justerat resultat 7 697 3 a. Forskning budget jämfört med utfall Forskningen redovisar ett positivt utfall om 4,5 Mkr per 0630 och innebär en större avvikelse mot budget på ca 8 Mkr. Fördelning av gemensamma kostnader mellan utbildning och forskning är dock inte helt korrekt per 0630 och innebär att forskningen påförts för mycket kostnader om ca 3 Mkr. Justerat för detta uppvisar forskningen istället ett överskott om 7,7 Mkr per 0630. Budgetavvikelsen avseende intäkterna beror framförallt på att inflödet av externa bidrag har varit stort under de första halvåret vilket är glädjande. Det beror främst på engångsutbetalningar från EU och avser bl. a ERC-anslag till yngre forskaren som beviljades sent på hösten 2015 och är inte budgeterade på institutionsnivå. Även engångsutbetalningar från KAW påverkar utfallet positivt. Utfallet för kvartal 2 på ca 210 Mkr visar att VR är den enskilt största finansiären (ca 92 Mkr) följt av olika EU-medel (41 Mkr), KAW (21 Mkr) samt Formas (15 Mkr).
4 På kostnadssidan är det väsentligt lägre personalkostnader som ger upphov till avvikelse mot budget och som påverkat resultatet positivt. Lägre personalkostnader beror främst på obudgeterade tjänstledigheter, fördröjning av budgeterade anställningar samt att planerade förlängningar inte blivit realiserade. Samtidigt har resurser också omdisponerats från den anslagsfinansierade verksamheten till den bidragsfinansierade verksamheten då inflödet och förbrukningen av externa medel ökat under våren. Vissa anslagsmedel har inte fördelats från fakultet till institutioner per 0630 och beror bl. a på att uppstart av ny verksamhet tar tid eller att kostnader förbrukas ojämnt alternativt är försenade. 3 b. Forskning budget jämfört med prognos 1 Budgeterat överskott har justerats väsentligt och enligt prognos 2 beräknas verksamheten redovisa ett överskott om 11,3 Mkr 2016 istället för budgeterat 0,9 Mkr. Intäkterna har (exkl. transfereringar) ökat med ca 11 Mkr jämfört med budget och beror framförallt på stort inflöde av nya medel som inte budgeterats. Ökningen innebär att den externfinansierade verksamheten också utökas jämfört med budget. Personalkostnaderna minskar något totalt sett för 2016. Enligt institutionernas kommentarer kommer personalkostnaderna att vara betydligt högre under hösten än den varit under våren. Inflödet av nya obudgeterade externa medel under våren samt högre förbrukningstakt av befintliga medel än planerat innebär att resurser överförs till den externfinansierade verksamheten från den anslagsfinansierade verksamheten. Personalkostnaderna minskar totalt sett med 10 Mkr inom den anslagsfinansierade verksamheten och ökar med ca 8,7 Mkr inom den externfinansierade verksamheten. Denna omföring ger en stor resultatpåverkan och är den främsta anledningen till ökningen av överskottet i prognos 2. Justeringen i prognos 2 har främst skett på institutionsnivå. 4. Bedömning av den ekonomiska situationen Se bilaga 1.
Lunds universitet Dnr V 2016/881 Ekonomisk rapport per 30 juni 2016 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet (mnkr) Bilaga 1 Utfall utb Utfall fo Tot Utfall Budget 2016 Prognos 2016 Fakulteternas kommentarer Totalt Lunds universitet Intäkter 72 462 534 8 103 1 062 Kostnader 71 457 528 8 126 1 053 Resultat 1 5 6-23 9 Myndighetskap. Fak 1 5 6-22 9 Stadskapital mm 0 Myndighetskap. Tot 1 5 6-22 9 Ekonomihögskolan Intäkter 0 365 Kostnader 0 361 Resultat 0 0 0 4 0 Myndighetskapital 0 0 0 4 0 Humanistiska och teologiska fakulteterna Intäkter 0 555 Kostnader 0 570 Resultat 0 0 0-15 0 Myndighetskapital 0 0 0-15 0 Juridiska fakulteten Intäkter 0 148 Kostnader 0 152 Resultat 0 0 0-4 0 Myndighetskapital 0 0 0-4 0 Konstnärliga fakulteten Intäkter 0 171 Kostnader 0 173 Resultat 0 0 0-2 0 Myndighetskapital 0 0 0-2 0 Lunds Tekniska Högskola Intäkter 0 1 734 Kostnader 0 1 750 Resultat 0 0 0-16 0 Myndighetskapital 0 0 0-16 0 Medicinska fakulteten Intäkter 0 2 598 Kostnader 0 2 599 Resultat 0 0 0-1 0 Myndighetskapital 0 0 0-1 0 Naturvetenskapliga fakulteten Intäkter 72 462 534 1 049 1 062 Kostnader 71 457 528 1 049 1 053 Resultat 1 5 6 0 9 Myndighetskapital 1 5 6 0 9 Anslag frigörs när befintliga resurser istället omförs för att förbruka externa medel. Inflödet av externa medel ökar jämfört med budget samt förbrukas bef externa medel i högre takt än planerat.
Utfall utb Utfall fo Tot Utfall Budget 2016 Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter 0 570 Kostnader 0 568 Resultat 0 0 0 2 0 Myndighetskapital 0 0 0 2 0 Särskilda verksamheter (USV) Intäkter 0 192 Kostnader 0 211 Resultat 0 0 0-19 0 Myndighetskapital 0 0 0-19 0 LUKOM Intäkter 0 53 Kostnader 0 54 Resultat 0 0 0-1 0 Myndighetskapital 0 0 0-1 0 Max IV-laboratoriet Intäkter 0 453 Kostnader 0 438 Resultat 0 0 0 15 0 Myndighetskapital 0 0 0 15 0 Gemensam förvaltning Intäkter 0 810 Kostnader 0 800 Resultat 0 0 0 10 0 Myndighetskapital 0 0 0 10 0 Tekniska kst Intäkter 0-235 Kostnader 0-240 Resultat 0 0 0 5 0 Myndighetskapital 0 0 0 5 0 Övriga verksamheter Intäkter 0 163 Kostnader 0 163 Resultat 0 0 0 0 0 Myndighetskapital 0 0 0 0 0 Prognos 2016 Fakulteternas kommentarer Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade