Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-12-10 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter november månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Budget 2014 ekonomisk planering 2015-2016 visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2014 Helårsprognosen för 2014 visar på en positiv avvikelse från budget med 35,1 mnkr. Det förklaras främst av ökade skatteintäkter på 9,1 mnkr jämfört med budget, tomtförsäljningar 5,1 mnkr och ca 3 mnkr lägre avskrivningar än budgeterat. När det gäller förvaltningarna prognostiserar Överförmyndaren ett underskott på 0,1 mnkr, Barn- och utbildningsförvaltningen prognostiserar ett underskott på 1,6 mnkr, Kommunstyrelsens förvaltning ett överskott på 2,6 mnkr och Socialförvaltningen ett överskott på 12,0 mnkr. Miljö- och byggnadsförvaltningen prognostiserar enligt budget. Investeringar 2014 Investeringsbudgeten för 2014 är beslutad till 66,4 mnkr (inklusive beslut 2013-06-24 kf 131, utökning av investeringsram avseende industrimark del av sågen 8 med 5,9 mnkr samt beslut om överflyttning av investeringsmedel från 2013 som inte utnyttjats). Investeringarna per november uppgår till 24,1 mnkr. Kommentarer från kommunstyrelsen Utfallet för januari till november inom KS förvaltning ligger på budget för perioden. På grund av den korta rapporteringstiden så har inte alla internfakturor hunnit iväg, detta är ett problem främst på kommunservice som har en stor mängd internfakturor. Helårsprognosen för KS förvaltning ligger på 2,6 mnkr. Det finns dock några avvikelser inom förvaltningens enheter.
Kulturenheten beräknas ge 0,2 mnkr i överskott mot budget, på grund av vakanser på Kulturskolan som i sin tur har ersatts av vikarier. Kommunservice beräknas få en positiv avvikelse på helår, på grund av lägre personal- och hyreskostnader. Enheten kommer dock ta en större del av kostnaderna för skoldatorprojektet under 2014 än beräknat, vilket kommer hålla ned resultatet. Ledning väntas få en positiv avvikelse beroende på vakant KS-ekonomtjänst under första halvåret 2014, samt allmän återhållsamhet på kostnadssidan. Enheten för Arbete- och kompetens kommer generera ett överskott. Detta kan förklaras av lägre personalkostnader på grund av vakanser, samt att själva försörjningsstödet befunnit sig under budget i stort sett varje månad under året. Samhällsbyggnad kommer generera ett underskott, vilket främst beror på underfinansiering kring fritid och folkhälsa på 1,0 mnkr., resterande samhällsbyggnad förväntas gå cirka 0,5 mnkr back. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Barn- och utbildningsförvaltningen har tidigare uppvisat ett nollresultat men gör efter november månads slut en helårsprognos på ett underskott på -1,6 mnkr. Detta kommer från ökade kostnader för skolskjutsar än tidigare beräknat samt ökade kostnader för semesterlöneskuld, dvs. att förvaltningen har en högre skuld till de anställda i form av kvarvarande semesterdagar. Detta innebär att även grundskolans verksamhet nu uppvisar ett underskott, samt att förskolans underskott ökar. Gymnasiets prognos på -1,5 mnkr ligger kvar, liksom det tillskott förvaltningen får som ersättning för nyanlända medborgare. Underskotten från tidigare prognos kommer av att antalet barn/elever är högre än budgeterat, även för gymnasiets del, där fler elever läser ett extra år än tidigare. Förvaltningens nettokostnad uppgår efter november månad till 619,6 mnkr, vilket procentuellt sett är bättre än budget, och i linje med föregående års förbrukning. Efter november månad har 91,7 % av året passerat och av budgeten har 90,6 % förbrukats. Jämfört med 2013 var motsvarande siffra 90,4 %. Kommentarer från socialförvaltningen Socialförvaltningen visar efter november månads slut upp goda siffror inför årsslutet och helårsprognosen justeras därför upp ytterligare, till ett överskott på 12 mnkr. Förbättringen mot tidigare månadsrapport kommer från verksamheterna ÄO och OF och kommer, liksom tidigare, från ej nyttjade reserver. Både den centrala administrationen och IFO-verksamheten minskar något mot tidigare prognos, -0,5 mnkr vardera. Inom den centrala administrationen ryms nu kostnader för inköp av schemaläggningssystem och en statistikmodul. IFOverksamhetens underskott ökar genom myndighet liksom tidigare. För Hälso- och sjukvårdsverksamhetens del handlar underskottet om en justering mot ÄO om 3 mnkr, och inte ett underskott från driften. Överskottet hos ÄO rymmer därför motsvarande post, men positiv. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Miljö- och byggnadsnämnden har under hösten visat en bra resultatåterhämtning. I november bromsades inhämtningen något, bland annat genom uppkomna extrakostnader vid ombyggnationen av förvaltningens lokaler. Om inte ytterligare oväntade kostnader uppkommer kommer nämnden att hålla den budgeterade nivån på årsbasis 2 (9)
Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från Sveriges kommuner och landsting (SKL) den 5:e december 2014 kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att öka med ca 9 mnkr jämfört med budgeterade skatteintäkter. Jämfört med den tidigare prognosen från oktober är detta en nedjustering av utvecklingen med ca 3 mnkr. Återbetalning AFA De senaste två åren har kommunen fått återbetalning från AFA-försäkring med ca 35 mnkr per år avseende tidigare inbetalda premier. En utredning pågår för närvarande för att ta reda på om det är praktiskt möjligt att alls genomföra någon återbetalning av 2004 års premier. Om denna utredning resulterar i att återbetalning kan göras, kommer utbetalning att ske först under 2015. Beslut om detta fattas i AFA Försäkrings styrelse. Vid denna rapports framtagande fanns ännu inga besked. Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet, Koncernprognos Bilaga 4 Resultat 2011-2014 Bilaga 5 Lönekostnader 2011-2014 Bilaga 6 Nettokostnader 2011-2014 Kommunstyrelsens förvaltnings förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta: att godkänna ekonomirapport 2014 efter november månad, med en prognostiserad avvikelse för 2014 på +35,1 mnkr i förhållande till budget. Det prognostiserade resultatet för året är efter november månad 58,5 mnkr (budget 23,4 mnkr). LEDNINGSKONTORET Anders Björlin Ekonomichef 3 (9)
Bilaga 1 Resultaträkning Månadsrapport november 2014 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos nov 2013 nov 2014 2014 årets avvikelse budget mnkr resultat 2014 Barn- och utbildningsnämnd -616,5-619,6-683,7-685,3-1,6 Kommunstyrelse (inkl KoF) -192,5-284,8-308,4-305,8 2,6 Reavinster tomtförsäljning 11,8 5,1 0 5,1 5,1 Miljö- och byggnadsnämnd -8,5-9,9-10,5-10,5 0,0 Revision 0,0-0,2-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -659,8-681,5-758,6-746,6 12,0 Överförmyndare -2,6-2,7-2,8-2,9-0,1 Summa nämnder -1 532,9-1 593,6-1 765,7-1 747,7 18,0 Justering för externredovisning: 38,5-0,3-20,2-20,2 0,0 Resultat före avskrivningar -1 494,4-1 593,9-1 785,9-1 767,9 18,0 Avskrivningar -17,3-16,6-21,2-18,2 3,0 Verksamhetens nettokostnader -1 511,7-1 610,5-1 807,1-1 786,1 21,0 Skatteintäkter och statsbidrag 1 626,4 1 675,6 1 815,5 1 824,6 9,1 Finansiella intäkter 32,9 26,4 17,6 22,6 5,0 Finansiella kostnader -15,1-1,4-2,6-2,6 0,0 Resultat 132,5 90,0 23,4 58,5 35,1 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet Realisationsvinster -11,8-5,1 0,0-5,1-5,1 Resultat mot balanskrav 120,7 84,9 23,4 53,4 30,0 4 (9)
Investeringsredovisning Kommunen Bilaga 2 Mnkr bruttoinv. jan-nov 2014 budget 2014 totala. bruttoinv. totala. intäkter LAVSTIGEN 0,0 0,0 4,1 3,0 HUSVAGNEN (HANDELSOMR) 1,0 4,0 1,0 0,0 ÖVRIGT 0,0 0,0 0,3 2,7 EXPLOATERINGSVERKSAMHET 1,0 4,0 5,4 5,7 nettoinv. jan-nov 2014 budget 2014 totala. nettoinv. total. budget SLOTTSHOLMEN (gc väg + soldäck) 0,6 3,0 0,6 3,0 SJÖSTADEN dp3 (Aquavilla, kaj+väg) 0,2 3,5 0,2 3,5 SÖDRA INFARTEN 0,0 3,0 0,8 3,5 DIDRIKSLUND 3,2 2,2 3,2 3,0 KULBACKEN (gc tunnel) 0,0 0,3 0,0 0,3 STRÖMSHOLMEN 0,0 0,0 0,5 1,3 LILLA STRÖMMEN (Gradänger) 0,3 1,5 0,3 1,5 CENTRUM STADSUTVECKLING 0,3 2,0 0,3 2,0 ÅTGÄRDER ENLIGT NY TRAFIKPL 0,3 2,0 0,3 2,0 FÖRNYELSE LEKPLATSER 0,0 0,5 0,0 0,5 SÄRSKILDA INSATSER MIN. TÄTORT 0,1 1,0 0,1 1,0 DAGVATTENÅTGÄRDER 0,3 1,0 0,3 1,0 GAMLA DEPONIER 0,0 0,5 0,0 0,5 VITUDDEN 0,0 3,5 0,0 3,5 HÅLLBAR UTVECKLING 0,0 0,5 0,0 0,5 INFRASTRUKTURINVESTERINGAR 5,9 11,2 5,9 11,2 GC-VÄG LJUNGHEDEN INDUSTRIOMRÅDE 0,0 2,5 0,0 2,5 GC-VÄG AMERIKAOMRÅDET 0,0 0,5 0,0 0,5 RIVN FAST. ÖVERUM/ANKARSRUM 1,1 2,0 2,3 3,6 TOPPBELÄGGNINGAR GATOR 0,0 1,1 - - INDUSTRIMARK, DEL AV SÅGEN 8 1) 5,6 5,6 5,6 5,6 ÖVRIGT 0,4 1,1 - - GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 18,3 48,5 - - MINDRE INVESTERINGAR 1,5 4,3 - - RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 2,3 6,5 - - MILJÖ & BYGG INVESTERINGAR 0,0 0,7 - - ÖVRIGA INVENTARIEINVESTERINGAR 1,0 2,4 - - ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 4,8 13,9 - - SUMMA SKATTEFINANSIERADE INVESTERINGAR 23,1 62,4 - - SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 24,1 66,4 - - 1) Kf 2013-06-24 kf 131, utökning av investeringsram 5 (9)
Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Det prognostiserade resultatet, mot balanskravet för 2014 är efter november månad 53,4 mnkr. Årets resultat enligt balanskravet Prognos 2014 2013 2012 2011 2010 Ingående balanskravsresultat 0-44,5-99,6-33,8-23,9 Resultat enligt resultaträkning,prognos 58,5 108,9 67,9-59,2 4,1 Realisationsvinster -5,1-10,5-26,5-0,3 14,0 Synnerliga skäl 7,2 7,4 0,0 Återföring av VA-verksamheten 13,7-13,7 Resultat enligt balanskravet (året) 105,6 41,4-65,8-9,9 Resultatutjämningsreserv -52,4 Resultat enligt balanskravet, prognos 53,4 Utgående balanskravsresultat 8,7-44,5-99,6-33,8 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos november 2014 Budget Prognos Prognos 2014 årets avvikelse mnkr resultat budget 2014 Västerviks kommuns Förvaltnings AB 54,4 78,1 23,7 Västervik Resort AB 1,6 0,0* -1,6* Västervik Biogas AB 0,5-0,25-0,75 *avser oktober månads prognos Den prognostiserade budgetavvikelsen beror till största delen på effekter av den nya K3- redovisningen. Prognosen har dragits ner under hösten p g a nedskrivningar på totalt 17 mnkr i fastighetsbolagen. För fullständig redogörelse över budgetavvikelsen hänvisas till Månadsrapporten för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag, november 2014. 6 (9)
Bilaga 4 Ackumulerat resultat 2011-2014 Ackumulerat resultat mnkr 2011 2012 2013 2014 jmfr 2014-2013 jan 4,5-2,7-3,8 30,3 34,1 feb -9,6-2,6 24,9 33,8 8,9 mars -37,3-21,9 32,6 19,7-12,9 april -50,2-26,7 2,0 6,8 4,8 maj -66,5-32,7 15,9 11,2-4,7 juni -72,4-31,3 30,9 25,2-5,7 juli -37,7 25,4 89,0 82,3-6,7 aug -11,5 37,1 90,7 103,8 13,1 sep -30,3 33,2 101,6 101,8 0,2 okt -44,3 40,4 98,1 105,9 7,8 nov -56,7 67,7 132,5 90,0-42,5 dec -59,2 67,9 108,9 7 (9)
Bilaga 5 Lönekostnader 2011-2014 Löner per månad mnkr 2011 2012 2013 2014 jmfr 2014-2013 jan 134 138,3 131,6 131,3-0,3 feb 138,3 137,3 130,2 129,9-0,3 mars 135,1 136,2 128,6 129,9 1,3 april 138,8 137,7 139,1 137,6-1,5 maj 140,5 137,6 129,4 134,8 5,4 juni 128,5 123,2 120,9 122,8 1,9 juli 92,4 83,2 84,9 82,7-2,2 aug 137,6 142,8 132,6 124,1-8,5 sep 144,3 117,3 123,7 137,1 13,4 okt 140,5 128,8 131,0 133,8 2,82 nov 138,5 141,1 128,9 136,0 7,1 dec 148,3 154 141,6 8 (9)
Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad 2011-2014 Nettokostnader mnkr 2011 2012 2013 2014 jmfr 2014-2013 jan 140,9 147,9 134,9 139,6 4,7 feb 155,8 146,2 146,1 149,1 3,0 mars 170,2 159,3 145,1 150,0 4,9 april 155,7 149,7 155,0 153,0-2,0 maj 158,9 150,8 140,2 153,5 13,3 juni 148,7 142,1 139,1 140,6 1,5 juli 109,2 90,2 96,3 95,8-0,5 aug 124,3 127,1 132,2 141,3 9,1 sep 163,9 143,7 147,3 156,5 9,2 okt 157,6 141,9 154,2 147,6-6,6 nov 151,7 151,5 142,5 166,7 24,2 dec 139,0 117,0 156,7 9 (9)