FÖRSLAG OM ÄNDRING AV SAMKOMMUNENS BUDGET FÖR ÅR 2014 OCH OM BEHANDLING AV EVENTUELLT ÖVERSKOTT

FULLMÄKTIGE 27 11.12.2014 FÖRSLAG OM ÄNDRING AV SAMKOMMUNENS BUDGET FÖR ÅR 2014 OCH OM BEHANDLING AV EVENTUELLT ÖVERSKOTT 264/02/02/00/01/2013 FMGE 27 Budgeten för 2014 godkändes i HNS fullmäktige 11.12.2013. I samband med detta fastställde fullmäktige de bindande målen i budgeten. Samkommunen HNS utmaning är att de gamla byggnaderna som delvis är i dåligt skick orsakar ett investeringstryck, som gör att de årliga avskrivningarna och skulderna ökar samtidigt som medlemskommunernas ekonomiska läge blir svårare och kostnaderna för förnyandet av patientdatasystemet ökar kraftigt. Den bindande karaktären av budgeten för år 2014 på samkommunnivå Som det bindande ekonomiska målet på samkommunsnivå fastställdes i resultaträkningen samkommunens bindande nettokostnader, vilket gör det möjligt att beakta verksamhetsintäkter, förändringar i finansiella poster och annan försäljning än försäljning till medlemskommunerna i det bindande målet. Med bindande nettokostnader avses kostnader för serviceproduktionen inom den specialiserade sjukvården som hänförs till medlemskommunerna. De bindande nettokostnaderna är lika med medlemskommunernas betalningsandel med avdrag för räkenskapsperiodens resultat (ett underskott ökar de bindande nettokostnaderna och ett överskott minskar de bindande nettokostnaderna). Det bindande målet för samkommunens finansieringsbudget uppställs maxbeloppen för ökningarna och minskningarna av långfristiga lån samt nettoförändringarna i utlåningen. Som mål för ekonomiplaneperioden 2014-2016 fastställdes en balanserad ekonomi. Som resultatmål för 2014 bekräftades ett nollresultat, varvid årsbidraget är lika med avskrivningarna. De totala kostnaderna för patientförsäkringssystemet är i en kraftig förändring och kräver en omvärdering av hela systemet utan att de skadelidandes rättigheter berörs. Enligt Patientförsäkringscentralens meddelande av 21.10. bör HNS öka de kumulativa avsättningarna för patientförsäkringen med sammanlagt 43,6 milj. euro. Sjukvårdsdistriktens ledning har ingripit kraftigt i ärendet och i samarbete vidtagit åtgärder för att minska höjningen av försäkringsavsättningarna. Samtidigt utreds hela patientförsäkringssystemets funktion i grunden. Ärendet har ingen koppling till sjukvårdsdistriktens verksamhet, utan det är fråga om en skyldighet som ålagts av en utomstående instans. Eftersom ärendet fortfarande är under behandling och man ännu inte har fått de begärda riktlinjerna på nationell nivå om behandlingen av ansvarsskulden i bokföringen, har ärendet ännu

inte beaktats i årsprognosen som bygger på uppgifter om utfallet för perioden januari-september. Om den föreslagna ökningen av ansvarsskulden för patientförsäkringen antingen helt eller delvis måste bokföras i resultaträkningen för år 2014, utarbetas ett uppdaterat förslag om ändring av samkommunens budget för 2014 samt om behandlingen av över- eller underskott till styrelsens morgonmöte 11.12. och till fullmäktiges möte samma dag. Den preliminära uppskattning som Patientförsäkringscentralen 21.10.2014 sände angående det belopp för patientförsäkringspremierna som ska beaktas i bokslutet för år 2014 innebär för sjukvårdsdistriktens del en ökning på 184,5 milj. euro jämfört med år 2013 och totalansvarsskulden stiger från 222,2 milj. euro till 406,7 milj. euro, en ökning på 83 %. Eftersom den privata sektorns andel av ansvarsskulden är 15 %, har höjningen av ansvarsskulden i sin helhet ökat med 198 milj. euro när det totala beloppet är 457 milj. euro. Per sjukvårdsdistrikt är höjningsintervallet stort, från cirka 50 % till 130 %. För HNS del ökar ansvarsskulden från 48 milj. euro till 91 milj. euro när höjningen är 90 %. Redan förra året var höjningen av det totala beloppet av sjukvårdsdistriktens sammantagna ansvarsskuld 42 milj. euro. Höjningstrycket beror nu speciellt på att kommunerna med stöd av handikapplagen tar ut de kostnader som patientförsäkringssystemet medför för serviceboendet för svårt handikappade patienter och deras personliga assistans. Om det totala beloppet för det ersättningsansvar som Patientförsäkringscentralen meddelat måste bokföras på ett resultatpåverkande sätt och om man samtidigt beaktar den prognostiserade årliga ökningen av ersättningsansvaret utgör patientförsäkringskostnaderna för år 2014 sammanlagt 56,9 milj. euro. Jämfört med budgeten är kostnadsökningen, dvs. det försvagade resultatet således sammanlagt 43,6 milj. euro. Bokföringsnämndens kommunsektion torde ge sitt utlåtande om saken 16.12.2014. Med iakttagande av försiktighetsprincipen föreslås fullmäktige att vid fastställandet av de bindande nettokostnaderna bokförs den kumulativa ökningen på 43,6 milj. euro av HNS patientförsäkring på ett resultatpåverkande sätt enligt Patientförsäkringscentralens meddelande. Det är möjligt att patientskadelagen ändå ändras så att det påverkar beloppet för patientförsäkringens ersättningsansvar. Om lagändringen genomförs innan bokslutet för år 2014 blir färdigt beaktas det redan i bokslutet I tabellen nedan visas det justerade förslaget inklusive ökningen till fullt belopp av ersättningsansvaret enligt patientförsäkringen som Patientförsäkringscentralen meddelat.

Nytt förslag BU 2014 Differens nytt förslag - BU 2014 Förändr- % Intäkts-/kostnadsgrupp (1 000 euro) BU 2014 *) = Bindande nettokostnader sammanlagt operativt resultat 1 443 801 1 465 614 21 813 1,5 % Ökning av patientförsäkringens ansvarsskuld 43 571 Bindande nettokostnader uppdaterat förslag 1 509 185 65 384 4,5 % Förändr. % jämfört med föregående år 2,3 % 6,9 % Förändr. % jämfört med den ursprungliga budgeten 4,5 % *) Fullmäktige godkände 12/2013 Enligt den senaste årsprognosen visar HNS operativa resultat för år 2014 ett överskott på 26,3 miljoner euro. När ökningen av patientförsäkringens ansvarsskuld beaktas i sin helhet på ett resultatpåverkande sätt visar räkenskapsperiodens resultat 2014 ett underskott på 20,0 milj. euro. Täckandet av underskottet beaktas ekonomiplanen 2016 2018. Årsprognosen bygger på uppgifter om utfallet för perioden och på en uppfattning om utvecklingen under återstoden av året som bildas utifrån dessa uppgifter, bl.a. om behovet av serviceproduktion. Prognosen är ambitiös och kräver sträng kostnadskontroll fram till årets slut. I enlighet med tidigare beslut ska köerna dock åtgärdas så att situationen uppfyller de krav som lagen förutsätter. I prognosen beaktas det exceptionellt låga antalet vardagar under julhelgen och årsskiftet och dess inverkan på produktionen och kostnaderna. Uppdatering av de bindande målen i resultaträkningen jämte grunder Verksamhetsmässigt har perioden januari-september 2014 varit livligare än budgeten och året innan. Som helhet har den med tjänsteproduktionens faktureringsandel vägda volymen ökat med 3,1 % jämfört med året innan, och den överskred även den plan som ingår i budgeten med 3,1 %. Jämfört med året innan har det totala antalet NordDRG-produkter ökat med +4,5 % och det totala antalet besöksprodukter med +3,0 %. Antalet psykiatriska vårddagar (-7,1 %) har däremot minskat betydligt till följd av servicestrukturreformen och den ökade öppenvården. Betoningen inom produktfördelningen på lättare DRG-produkter inom öppenvården syns fortfarande i faktureringen av serviceproduktionen inom sjukvården. Förändringen beror delvis på behandlingsformernas utveckling. Det jämförbara antalet elektiva remisser har ökat med 0,8 % jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Ökningen inom jourbesök utgjorde 2,0 %, då reformen av verksamheten vid samjouren i Jorv beaktas i den årliga jämförelsen. Enligt den årsprognos som utarbetats vid samkommunens olika

enheter utifrån uppgifterna om utfallet för perioden januari-september kommer räkenskapsperiodens resultat på samkommunsnivå att visa på ett överskott på 26,3 milj. euro. Enligt prognosen överskrids samkommunens bindande nettokostnader med 21,8 milj. euro (1,5 %) jämfört med den ursprungliga budgeten. Effektiviseringsåtgärdernas effekter har beaktats i den uppdaterade årsprognosen för de bindande nettokostnaderna. Kostnaderna för verksamheten (verksamhetskostnader + finansiella kostnader + avskrivningar) väntas bli 0,5 % (10,0 milj. euro) högre än den ursprungliga budgeten. Serviceproduktionens volym för helåret väntas dock överskrida budgeten med ca 3 %. Nedan ett nytt förslag enligt den uppdaterade årsprognosen om samkommunens bindande nettokostnader i budgeten för 2014 (inklusive effekten av ökningen av patientförsäkringens ansvarsskuld). Intäkts-/kostnadsgrupp (1 000 euro) BU 2014 *) Nytt förslag BU 2014 Differens nytt förslag - BU 2014 Förändr. procent Verksamhetskostnader 1 757 285 1 771 050 13 765 0,8 % + räntekostnader 4 000 2 800-1 200-30,0 % + övriga finansiella kostnader 11 739 11 756 17 0,1 % + avskrivningar 106 564 104 021-2 543-2,4 % = Verksamhetskostnader 1 879 588 1 889 627 10 039 0,5 % - övriga försäljningsintäkter 37 662 39 664 2 002 5,3 % - avgiftsintäkter 59 586 60 489 903 1,5 % - understöd och bidrag 8 171 8 228 57 0,7 % - övriga verksamhetsintäkter 38 407 38 968 561 1,5 % - ränteintäkter 1 064 1 014-50 -4,7 % - övriga finansiella intäkter 120 212 92 76,7 % = Verksamhetens nettokostnader 1 734 578 1 741 053 6 475 0,4 % - försäljningsintäkter från externa 290 778 275 439-15 339-5,3 % kommuner och andra = Bindande nettokostnader 1 443 801 1 465 614 21 813 1,5 % Förändr. % jämfört med föreg. år 2,3 % 3,9 % Förändr. -% jfr. med ursprunglig budget 1,5 % *) Godkändes av fullmäktige 12/2013 I bilagan 3 presenteras samkommunens resultatprognos för räkenskapsperioden per resultatområde. I enlighet med koncernförvaltningens anvisningar gör resultatområdena och affärsverken upp egna årsprognoser före stödtjänstenheternas interna kundgottgörelser som görs i anslutning till bokslutet. Kundgottgörelser mellan olika enheter som görs inom samkommunen har ingen inverkan på de ekonomiska siffrorna på samkommunnivå. I bilagan presenteras även prognosen för de bindande nettokostnaderna per sjukvårdsområde. Bindande nettokostnader har inte fastställts som ekonomiska mål för de övriga enheterna i samkommunen. Utifrån årsprognosen överskrider sjukvårdsområdenas sammanlagda bindande nettokostnader den ursprungliga budgeten, 2,2 % (30,7 milj. euro). Enligt årsprognosen har de övriga enheterna inom

Ändring av investeringsbudgeten för 2014 samkommunen en positiv effekt på de bindande nettokostnaderna på 8,9 milj. euro, vilket innebär att de bindande nettokostnaderna överskrids på samkommunsnivå för hela året med 21,8 milj. euro, i enlighet med det som anförs ovan. Enligt fullmäktiges beslut av 11.12.2013 är maximibeloppet för resultatområdenas investeringar år 2014 totalt 132 750 000 euro, medan maximibeloppet för investeringarna inom balansenheten Hjälpmedelscentralen är 1 600 000 euro och inom balansenheten IT-förvaltning 18 040 000 euro. I budgeten utgör investeringarna för innevarande år inklusive affärsverken totalt 165,2 milj. euro. Gällande den bindande nivån för fullmäktige i budgeten för 2014 föreslås ändringar i investeringsbeloppen på resultatområdena och i balansenheten IT-förvaltning. Affärsverkens styrelser har godkänt vissa förändringar i investeringarna under verksamhetsåret. Dessutom föreslås en förändring av maximibeloppen för två stora byggnadsinvesteringar som förutsatt projektspecifikt beslut av fullmäktige. Förslaget motiveras av att kostnadsberäkningarna överskridits i dessa projekt. Kostnaderna för totalrenoveringen av tornsjukhuset i Mejlans Totalrenoveringen av tornsjukhuset inleddes år 2011 och projektet slutförs i december 2014. De totalrenoverade vårdavdelnings- och intensivvårdslokalerna och övriga lokalerna tas i bruk efter inredning, tester och andra arbeten i två faser under 2015. Projektets ursprungliga kostnadsberäkning som samkommunens fullmäktige godkände 17.12.2008 ( 38) var 103 milj. euro, vilket innefattar kostnaderna för arrangemangen för ersättande lokaler i den för ändamålet planerade tillfälliga vårdavdelningsbyggnaden som användes under byggnadstiden. När projektet framskred, när projektledningsentreprenören för de byggnadstekniska arbetena i projektet och bl.a. entreprenörerna för installationsteknik hade utsetts och de tillfälliga avdelningslokalerna byggts, uppgick de kostnader som byggherren HNS-fastigheter Ab meddelade, utan den redan byggda tillfälliga byggnaden, till cirka 89 milj. euro. De övriga kostnadernas andel i projektets olika skeden utgör cirka 1 milj. euro, vilket innebär att den nya budgeten för totalrenoveringen av tornsjukhuset uppgick till 90 milj. euro. Fullmäktige ändrade på sitt beslut om projektet gällande tornsjukhuset 19.11.2011 ( 26) och godkände 90 milj. euro som maximikostnader. Totalrenoveringen av det på 1960-talet byggda vårdavdelningstornet har varit ett mycket krävande projekt. Detta beskrivs av att byggnadens våningshöjd är 1,5 meter mindre än det skulle ha varit om ett nytt sjukhus byggts. Placeringen av den teknik som verksamheten kräver i de låga våningarna har medfört överraskningar och ändringar under byggarbetets gång. Under nedmonteringsarbetena framkom dessutom

omständigheter som krävde ändringar i de tidigare entreprenadprestationerna, vilket höjde kostnaderna. Flest ändringar har skett i byggentreprenaden. Enligt HNS-fastigheters utredning har följande ändringar varit de största: Under arbetet upptäcktes att de gamla inre rappningar som använts för att räta ut betongkonstruktionerna inte hölls fast i underlaget, och man var tvungen att avlägsna dem och ta bort dem igen. När fasaderna monterades ned upptäcktes konstruktioner som inte var utmärkta i de gamla ritningarna, och det blev nödvändigt att riva dem och att räta ut den gamla fasadytan. I anslutning till rivningsarbetet inomhus upptäcktes att det var nödvändigt att avlägsna ytbetongen under golvbeläggningen, som man planerat spara, i sin helhet och gjuta om den. Vid nedmonteringsarbetena i tunnelvåningen upptäcktes under golvet djupa håligheter som innehöll fuktiga formbräder från husets byggnadstid. Det var nödvändigt att riva håligheterna under golvet samt att rengöra och desinficera dem samt ordna ventilation för dem, och därför måste alla golv i tunnelvåningen rivas och byggas om. Under planeringstiden gjordes en kartläggning av skadliga ämnen, men trots detta upptäcktes dolda skadliga ämnen under nedmonteringsarbetena. Dessa har avlägsnats med hjälp av metoden för avlägsnande av asbest. Under byggnadstiden har uppkommit behov till funktionella ändringar, såsom tillfälliga kontorsbaracker för den tillfälliga vårdavdelningens bruk, ombyggnad av brandlarmanläggningarna i lokalerna utanför entreprenadområdet samt grundlig renovering av lokalerna i området mellan laboratorieflygel och patienttornet. På den stängda gården mellan patienttornet och ingreppsflygeln upptäcktes ett behov av ändringsarbeten längs sockeln. I anslutning till grävarbeten på servicegården upptäcktes underjordiska avloppsrör som var i dåligt skick och måste förnyas. Man har också varit tvungen att schakta kanaler för de tekniska systemens kabel- och rörlinjer utanför byggnaden. I projektet ingår dessutom kostnader som är föremål för tvister, av vilka en del avgörs med entreprenörerna senare. Den justerade kostnadskalkylen för totalrenoveringen av tornsjukhuset utgör 99 milj. euro. Datumet för slutförandet av projektet enligt entreprenadavtalet var 30.6.2014; entreprenörerna gavs extra tid fram till 31.7.2014. Arbetena drog ut på tiden ytterligare, men projektet togs emot 20.11.2014. Kostnaderna för projektet för de underjordiska lokalerna i Mejlans Fullmäktige godkände 18.6.2008 ( 12) för genomförande ett projekt för en underjordisk servicegård. Projektet, som genomfördes som samkommunens investering, omfattar en utbyggnad av tunnelnätverket, servicegården, en avfallsstation och bl.a. en lagerlokal för apoteket. De underjordiska lokalerna betjänar Mejlans sjukhusområde. Samtidigt har en ny

underjordisk parkeringsanläggning P3 byggts i HNS-Fastigheter Ab:s ägo, och i anslutning till anläggningen byggdes även befolkningsskyddslokaler. En bakgrundsfaktor till projektet är den förra ändringen av detaljplanen för Mejlansområdet, som även omfattar föreskrifter om trafikarrangemangen i området. Fullmäktige godkände 28,5 milj. euro som maximikostnader för projektet med den underjordiska servicegården år 2008. Enligt beslutet kan dessutom förändringen av anbudsprisindex för byggverksamhet efter 4/2008 beaktas. Efter projektets planerings-, sprängnings- och byggarbeten inomhus meddelade byggherren HNS-Fastigheter Ab att projektets justerade kostnadsberäkning är 30,4 milj. euro. Utvecklingen av anbudsprisindex täckte inte förändringen av kostnadsberäkningen i sin helhet, och därför hänvisades ändringen till fullmäktige för godkännande. Fullmäktige godkände 13.6.2012 ( 15) 30,4 milj. euro som maximikostnad för investeringen i den underjordiska servicegården. Även under det fleråriga byggnadsprojektet för de underjordiska lokalerna har oförutsedda behov av förändringsarbeten uppkommit, och kostnaderna för projektet har stigit med ytterligare cirka 10 %. Reserveringen för förändringsarbeten i projektet har varit otillräckligt bl.a. till följd av följande tilläggskostnader: På grund av felaktiga höjduppgifter om markytan blev konstruktionerna i den nya avfallsgården som byggs bredvid ingreppsflygeln högre än de omgivande gårdsområdenas ytor, vilket orsakade extra byggnadsarbeten. I entreprenadberäkningshandlingarna gavs felaktiga uppgifter om arealen av de bergytor som skapats vid det tidigare utförda brytningsarbetet, vilket ledde till ökade betongbeläggningsarbeten. I planerna för rökventilationssystemet har funnits kanaler, kablar och anordningar med bristfälliga brandmotståndsegenskaper. På myndigheternas begäran har man varit tvungen att ersätta kablar med nya, brandsäkra kablar. Bottenbjälklagskonstruktionen måste ändras under byggnadstiden. Det konkurrensutsatta anskaffningspriset för avfallsstationens anordningar överskred den kostnadsberäkning som gjordes i planeringsskedet. Den justerade kostnadskalkylen för projektet för de underjordiska lokalerna är 34 milj. euro. Projektet väntas bli färdigt vid årsskiftet 2014-2015. Resultatområdenas och balansenheternas investeringar år 2014 Investeringarna enligt den ursprungliga budgeten och de föreslagna förändringarna i dem presenteras i vidstående tabell. Bindande med hänsyn till fullmäktige är resultatområdenas sammanlagda belopp och de båda balansenheternas investeringsbelopp separat.

1 000 euro Urspr. Ändrad BU 2014 BU 2014 Koncernförvaltningen Mark- och vattenegendom 900 900 Aktier och andelar 1 470 HNS-Lokalcentralen Byggprojekt 106 060 106 140 Sjukvårdsområdenas anskaffning av utrustning HUCS sjukvårdsområde 22 800 15 500 Västra Nylands sjukvårdsområde 450 450 Lojo sjukvårdsområde 550 550 Hyvinge sjukvårdsområde 1 460 1 460 Borgå sjukvårdsområde 530 530 Resultatområdena totalt 132 750 127 000 Hjälpmedelscentralen 1 600 1 600 IT-förvaltning 18 040 16 760 Resultatområden och balansenheter totalt 152 390 145 360 HNS-Apotek 250 250 HUSLAB 1 520 1 520 HNS-Bilddiagnostik 7 360 7 360 HNS-Desiko 1 080 780 HNS-Logistik 850 850 Ravioli 1 650 2 650 HNS-Servis 100 50 Affärsverken totalt 12 810 13 460 Samkommunen HNS totalt 165 200 158 820 Resultatområdenas investeringar har höjts med 1 470 000 euro för förvärv av aktier och andelar. Under vårsäsongen 2014 tecknade HNS aktier i personalbolaget Seure Oy för 320 000 euro i enlighet med styrelsens beslut. I december kommer samkommunen att teckna aktier ytterligare i fastighetsaktiebolaget Hyvinkään Sairaalanmäki (ca 1 150 000 euro). Beloppet om 132 750 000 euro som budgeterats för resultatområdenas investeringar föreslås bli ändrat till 127 000 000 milj. euro. Behoven av ändringar i byggnadsinvesteringarna beror på att projekttidtabellerna och årsfördelningen av finansieringen preciserats. De största ändringarna gäller byggandet av de underjordiska lokalerna i Mejlans, Kvinnoklinikens tilläggsbyggnadsprojekt och vårdavdelningsprojektet vid Borgå sjukhus. Av det belopp på 22,8 milj. euro för sjukvårdsområdenas undersöknings- och behandlingsutrustning som reserverats för HUCS-sjukvårdsområdet blir över 7 milj. euro oanvänt år 2014 eftersom ibruktagandet av tornsjukhuset senareläggs till år 2015. Det för balansenheten IT-förvaltning budgeterade beloppet för 2014 på 18.040.000 euro föreslås bli ändrat till 16 760 000. Även beträffande IT-förvaltning baseras ändringsbehovet på justeringar av investeringsprojektens tidtabeller. En del av projekten har kunnat genomföras snabbare än planerat, medan exempelvis en betydande del av tornsjukhusets

Ändring av finansieringsbudgeten för 2014 datasystemkostnader överförs till 2015. Som bindande mål för samkommunens finansieringsbudget uppställs maximibeloppen för ökningarna och minskningarna av långfristiga lån samt nettoförändringarna i utlåningen. Som maximibelopp för ökningen av långfristiga lån i budgeten fastställdes 90,0 milj. euro och som maximibelopp för minskningarna 10,2 milj. euro. Avsikten är att inte ta ut långfristiga mål under 2014, men amorteringarna på lånen görs däremot i enlighet med den ursprungliga budgeten. Kassalikviditeten uppskattas underskrida den målsatta nivån på 15 dagar. Kassalikviditeten i dagar är inte ett bindande mål. Nettoförändringarna i utlåningen uppgick till -0,5 milj. euro i den ursprungliga budgeten. Enligt den nuvarande uppskattningen kommer förändringarna i utlåningen att utgöra 2,2 milj. euro, då utlåningen amorteras med 2,2 milj. euro. Uudenmaan Sairaalapesula Oy har inte behövt ta ut det lån på 2,5 milj. euro som beviljats bolaget. 1 000 euro BU 2014 (Fullmäktige 12/2013) Nytt förslag BU 2014 Ökning av utlåningen 2 500 0 Minskning av utlåningen 1 999 2 166 Förändringar i utlåningen 501 2 166 Ökning i långfristiga lån 90 000 0 Minskning i långfristiga lån 10 238 10 238 Behandlingen av eventuellt överskott för 2014 Resultaträkningsprognosen som uppgjorts utifrån uppgifterna om utfallet för samkommunen i september uppvisar ett överskott på 26,3 milj. euro. I enlighet med grundavtalet utgörs samkommunens inkomster av medlemskommunernas serviceavgifter och samkommunens övriga inkomster. Kommunernas serviceavgifter avgörs på grundval av den service de använder. För att medlemskommunerna ska kunna uppta riktiga sifferuppgifter om användningen av HNS tjänster i sina bokslut, föreslås att fullmäktige på förhand beslutar om de principer som ska iakttas vid behandlingen av överskottet. Förslaget är att överskottet för 2014 med avdrag för det ackumulerade underskottet från tidigare räkenskapsperioder (2,7 milj. euro) återbärs till medlemskommunerna i ett förhållande som motsvarar den faktiska användningen av tjänsterna per sjukvårdsområde. Återbäringen av överskottet till medlemskommunerna har ingen inverkan på utfallet av de

bindande nettokostnaderna. Styrelsen beslutade 24.11.2014 att enheter som producerar stödtjänster (affärsverk, balansenheter och resultatområden) och som under räkenskapsperioden når upp till ett positivt resultat erlägger en intern kundåterbäring i samband med beredningen av samkommunens bokslut. Återbäringen motsvarar enhetens positiva resultat. Samkommunens interna kundåterbäring hänförs till stödtjänstenhetens interna kunder i proportion till den faktiska användningen av tjänsterna. Vad gäller koncernförvaltningen och den externa revisionen återbärs överskottet i förhållande till debiterade avgifter. Styrelsen Fullmäktige beslutar att 1. ändra sitt beslut 11.12.2013 48 och att fastställa de bindande nettokostnaderna för samkommunen HNS till ett belopp som överskrider budgeten med 65,4 miljoner euro, varvid målet för de bindande nettokostnaderna i resultaträkningen i budgeten för 2014 är 1 509,2 miljoner euro. Föredragningen innehåller ett prognostiserat överskridande i budgeten på 43,6 milj. euro av patientförsäkringskostnaderna. godkänna 127 000 000 euro som maximibelopp för resultatområdenas investeringar år 2014 och 16 760 000 euro som maximibelopp för balansenheten IT-förvaltnings investeringar år 2014; och att godkänna 0 milj. euro som maximibelopp för ökningen av samkommunens långfristiga lån, 10,2 milj. euro som maximibelopp för minskningen av de långfristiga lånen och högst 2,2 miljoner euro som ändring av utlåningen 2. att överskottet/underskottet för år 2014 lämnas i samkommunens bokslut och att underskottet inte faktureras av medlemskommunerna och att det eventuella överskottet inte återbetalas till medlemskommunerna. 3. ändra sitt beslut 19.11.2011 26 och godkänna 99,0 milj. euro som maximikostnader för totalrenoveringen av Mejlans tornsjukhus, sitt beslut 13.6.2012 15 och godkänna 34,0 milj. euro som maximikostnader för investeringen i den underjordiska servicegården i Mejlans.

Beslut Förslaget godkändes.