Högskolan i Halmstad Delårsrapport 2005-06-30
DELÅRSRAPPORT 2005 06 30 HÖGSKOLAN i HALMSTAD INNEHÅLLSFÖRTECKNING Fastställande av delårsrapport 2 Verksamhetsredovisning 3 Redovisning och värderingsprinciper 5 Resultaträkning 7 Balansräkning 8 Anslagsredovisning 9 Noter till resultat- och balansräkning 10 Resultat per verksamhetsområde 13 Prognos per verksamhetsområde 14 bilaga 1. Prognos anslag grundutbildning 2005 och 2006 bilaga 2. Redovisning av HST, HPR anslagsavräkning 2005 06 30 bilaga 3. Redovisning av Prognos helår HST, HPR anslagsavräkning. 1
2
DELÅRSRAPPORT 2005 06 30 Verksamhetsredovisning Omsättningen uppgick för det första halvåret till 176,6 Mkr (178,7 Mkr) vilket är en minskning med 1,1 % jämfört med föregående delår. Omsättningen fördelat per verksamhetsområde var för grundutbildningen 141,2 Mkr (141,7 Mkr) och för forskningen 35,4 Mkr (37 Mkr). Resultatet för den samlade verksamheten under första halvåret visar totalt på ett underskott med 9,6 Mkr (-12,7 Mkr). Fördelat per verksamhetsområde svarade grundutbildningen för -9,8 Mkr och forskningen för 0,2 Mkr. Resultatet inkluderar påverkan från förändring av semesterlöneskuld för delåret med 7,7 Mkr (7,3 Mkr). Resultatet rensat från semesterlönepåverkan var -1,9 Mkr (-5,4 Mkr). Inom resultatet för första halvåret ingår ett särskilt bidrag från regeringen med 3,0 Mkr som avser nuvarande och framtida kostnader för högskolebiblioteket i samband med orkanen Gudrun. Myndighetskapitalet var vid ingången av verksamhetsåret 55,6 Mkr (61,1 Mkr) exklusive holdingbolaget HFAB Högskolan i Halmstads utvecklingsaktiebolag. som svarade för 2,3 Mkr (2,5 Mkr) i kapital. Prognos för helåret Omsättningen för helåret 2005 beräknas till totalt 352,8 Mkr (355,6 Mkr). Resultatet för helåret beräknas bli ett underskott med 9,8 Mkr (-5,7 Mkr). Det är framförallt externa avgifter och ersättningar inom grundutbildning (uppdragsverksamhet) som minskar till 11 Mkr jämfört med föregående år 15,3 Mkr. Avskrivningar ökar till 15,7 Mkr (13,9 Mkr). Lönekostnaderna minskar till 232,2 Mkr jämfört med föregående år 234,7 Mkr då vissa sektioner har gjort neddragningar. Lokalkostnaderna beräknas att öka under hösten då lärosätet tar nya lokaler i besittning. Bruttoökningen för nya lokaler är 5,7 Mkr. Nettoökningen blir dock 3,9 Mkr då vissa gamla hyreskontrakt är uppsagda. Antalet HST för det ordinarie grundutbildningsuppdraget beräknas till 5 577 (5 432) vilket ger en volymökning med 2,7 % jämfört med BÅ 2004. 3
Målet enligt regleringsbrev 2005 avseende antal HST inom natur och tekniskt utbildningsområde är 1515 HST och prognosen påvisar 1 550 HST. Högskolan beräknar därmed att kunna fullgöra grundutbildningsuppdraget och avräknar hela anslaget 261 Mkr. Prognosen för grundutbildningsanslaget inklusive överprestationer pekar på 270,1 Mkr eller 3,5 % utöver fastställt takbelopp. Totalt finns sedan tidigare upparbetade överprestationer med 15,6 Mkr exklusive decemberdifferenser. Forskningsverksamheten beräknas att omsätta 72,4 Mkr och vara i stort sett oförändrad i volym jämfört föregående budgetår 71,6 Mkr. Den externfinansierade delen beräknas till 36 Mkr eller 49,8 %, föregående år var siffrorna 35,6 Mkr eller 49,7 %. Enligt lärosätets ekonomiska planering beräknas verksamheten vara underfinansierad de närmast kommande åren (se även budgetunderlag 2006-2008) vilket innebär att myndighetskapitalet kommer att delvis förbrukas. Inför de närmast kommande budgetåren beräknas årskullarna av studenter att växa. Högskolan gör bedömningen att det ekonomiska takbeloppet (anslagstilldelningen) för grundutbildningen kommer att ökas i samband med ökningen av årskullarna och därefter beräknas budgeten vara i balans. Om inte anslaget höjs så måste en neddragning göras av kostnader för grundutbildning, se vidare prognos takbelopp jämfört anslagstilldelning. Prognosen för antal HST bå 2006 beräknas till 5745 och utfallet beräknas till 281,2 Mkr jämfört med tilldelat anslag 261 Mkr. Utfallet beräknas därmed till 7,7 % eller 20,2 Mkr utöver tilldelat anslag. 4
Redovisning och värderingsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag (FÅB) och förordning (2000:653) om redovisning av studier mm vid universitet och högskolor. Redovisningen vid Högskolan i Halmstad följer god redovisningssed enligt bokföringsförordingen 6 i förordningen (2000:606) om myndigheters bokföring. Ändrade redovisningsprinciper Redovisning av immateriella anläggningstillgångar Utgifter för immateriella anläggningstillgångar som överstiger 10 tkr. och som bedöms ha en nyttjandetid och ekonomisk livslängd överstigande 5 år har aktiverats. Tillämpad avskrivningstid är 5 år och beloppsgräns är 10 tkr. ESV anvisningar (ESV 2002:3) har följts. Anläggningstillgångarna består till största delen av datorsystem. Redovisning av pågående investeringar Pågående investeringar redovisas under anläggningstillgångar på separat konto men aktiveras först efter att hela investeringen är slutförd. Pågående investeringar är främst gjorda i annans fastighet. Tillämpade redovisningsprinciper Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterbolag värderas enligt kapitalandelsmetoden. Anläggningstillgångar. Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk med anskaffningsvärde på minst 10 tkr och en beräknad livslängd på 3 år eller längre definieras som anläggningstillgång. Högskolan tillämpar linjär avskrivning över den ekonomiska livslängden. Normalt tillämpas avskrivningstider på 3 år för datorer och 5 år för maskiner och investering i annans fastighet. För inredning tillämpas 8 eller 10 år beroende på användningsområde. Finansiering av anläggningstillgångar Under verksamhetsåret 2003 har reglering av avistalån skett avseende externfinansierade anläggningstillgångar som tidigare varit belånade hos riksgälden. Dessa anläggningstillgångar är därmed inte lånefinansierade hos riksgälden. Under första halvåret 2004 har samtliga gamla lån avslutats och överförts till avistalån vid riksgäldskontoret. 5
Förändringen har skett med stöd av Kapitalförsörjningsförordningen 7 9. Fordringar Fordringar har tagits upp med ett belopp varmed de beräknas inflyta. Anslagsberäkning för Grundutbildning Studiedokumentationssystemet LADOK används som redovisningsprogram, och utgör underlag till anslagsredovisningen. I LADOK registreras antal helårspoängprestationer HPR och antal helårsstudenter HST, vilka genererar anslagsintäkter. Uttag av verksamhetsberättelse (VB) i LADOK för delåret 2005 har gjorts per 2005-06-30 med uttagsdatum 2005-07-12 Bidragsmedel för tidsbestämd externt finansierad verksamhet Högskolan redovisar tidsbestämd extern finansierad verksamhet i projektform. Projekten redovisas som fordran eller skuld fram till dess de är avslutade. Redovisningsprinciper vid pensionsavgångar enligt avtal Särskilda delpensionsavtal har tecknats för personal som fyllt 61 år. Dessa avtal skuldbokförs under balansposten III Avsättningar pensioner mm. not 13, och avräknas sedan vid hel och halvår efter avstämning med SPV. Avtal har även tecknats med viss personal om succesiva pensionsavgångar mellan åren 2000 2004, och då dessa personer enligt avtalet ej kommer att verka inom Högskolan i Halmstad under denna period, resultatförs denna skuld under verksamhetsåret. Aktuell skuld avräknas löpande för vart och ett av åren inom perioden. Semesterlöneskuld Semesterlöneskuld avräknas per helår. Semesterperioden beräknas per kalenderår. Semesterlöneskulden avser alla personalkategorier. Transfereringar Inbetalda bidrag som förmedlas vidare till bidragstagare utan att Högskolan erhåller någon egentlig motprestation från bidragsmottagaren, redovisas dessa medel under transfereringar. Bidragsintäkter för finansiering av anläggningstillgångar Bidragen intäktsförs i takt med med avskrivning på anläggningstillgången och erhållna bidragsintäkter som skall täcka avskrivningar under kommande räkenskapsår periodiseras som oförbrukade bidrag under rubriken periodavgränsningsposter i balansräkningen. Brytdag Löpande redovisning avseende räkenskapsåret har gjorts fram till 2005-07-11. Beloppsgräns för periodiseringar efter denna datum är 25 000 kr. 6
RESULTATRÄKNING (belopp i tkr) VERKSAMHETENS INTÄKTER 2005 2004 2005 01 01 2004 01 01 2005 06 30 2004 06 30 Intäkter av anslag not 1 148 692 147 768 Intäkter av avgifter och ersättningar not 2 6 423 9 835 Intäkter av bidrag not 3 20 718 20 063 Finansiella intäkter not 4 746 1 000 Summa verksamhetens intäkter 176 579 178 666 VERKSAMHETENS KOSTNADER Kostnader för personal not 5 122 575 125 427 Kostnader för lokaler 28 844 29 464 Övriga driftskostnader 26 460 28 740 Finansiella kostnader not 6 416 869 Avskrivningar not 7 och 8 7 853 6 834 Summa verksamhetens kostnader 186 148 191 334 VERKSAMHETSUTFALL -9 569-12 668 RESULTAT FRÅN ANDELAR I DOTTERFÖRETAG 47 0 TRANSFERERINGAR Medel som erhållits från myndighet för finansiering av bidrag 886 1 324 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 1 411 2 947 Lämnade bidrag -2 297-4 271 Saldo transfereringar 0 0 ÅRETS KAPITALFÖRÄNDRING -9 522-12 668 7
BALANSRÄKNING (belopp i tkr) 2005 01 01 2004 01 01 TILLGÅNGAR 2005 06 30 2004 06 30 I. Immateriella anläggningstillgångar Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 1 547 0 Pågående immateriella anläggningstillgångar 109 0 Summa immateriella anläggningstillgångar not 7 1 656 0 II. Materiella anläggningstillgångar Markanläggning 310 354 Förbättringsutgifter på annans fastighet 11 412 8 695 Maskiner, inventarier, installationer mm 29 542 29 698 Pågående nyanläggning 3 656 223 Summa materiella anläggningstillgångar not 8 44 920 38 970 III. Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag not 9 2 369 2 341 VI. Fordringar Kundfordringar 1 181 2 799 Fordringar hos andra myndigheter not 10 6 219 6 278 Övriga fordringar 260 285 Summa fordringar 7 660 9 362 VII. Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader not 11 14 263 14 810 Upplupna bidragsintäkter not 12 2 670 4 886 Övriga upplupna intäkter 515 Summa periodavgränsningsposter 17 448 19 696 VIII. Avräkning med statsverket 0 0 X. Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 69 221 78 501 Kassa, postgiro och bank 10 18 Summa kassa och bank 69 231 78 519 SUMMA TILLGÅNGAR 143 284 148 888 SKULDER OCH KAPITAL I. Myndighetskapital Statskapital 4 000 4 000 Resultatandelar i dotterföretag -1 659-1 490 Balanserad kapitalförändring 55 653 61 152 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -9 522-12 668 Summa myndighetskapital 48 472 50 994 III. Avsättning Avsättning för pensioner mm not 13 2 664 3 599 IV. Skulder Lån i Riksgäldskontoret not 14 39 807 36 171 Skulder till andra myndigheter not 15 6 588 7 780 Leverantörsskulder 6 414 4 727 Övriga skulder not 16 4 868 4 734 Depositioner 0 37 Summa skulder 57 677 53 449 V. Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader not 17 19 626 23 141 Oförbrukade bidrag not 18 14 745 17 413 Övriga förutbetalda intäkter 100 291 Summa periodavgränsningsposter 34 471 40 845 SUMMA SKULDER OCH KAPITAL 143 284 148 888 8
ANSLAGSREDOVISNING per 2005-06-30 (belopp i tkr) Ingående Årets tilldeln Fördelat Totalt Utgående PROGNOS överförings- enligt anslags- Indragning disponibelt Utgifter överförings- Anslags- Anslag belopp regleringsbrev belopp belopp belopp belastning helår Grundutbildning (ramanslag) 16:25:62:001 Takbelopp 0 261 026 261 026 130 512 130 514 261 026 Forskning 16:25:76:007 Forskning 36 357 36 357 18 180 18 177 36 357 TOTAL 0 297 383 0 0 297 383 148 692 148 691 297 383 9
NOTER TILL RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING Belopp redovisas genomgående i tkr där inget annat anges. 2005-06-30 2004-06-30 not 1) Intäkter av anslag 16:25:60:001 Grundutbildning 130 512 129 686 16:25:60:002 Högskolepedagogisk utbildning av lärare 0 82 16:25:74:007 Forskning 18 180 18 000 Summa intäkter av anslag 148 692 147 768 not 2) Intäkter av avgifter och ersättningar Statliga myndigheter 3 530 3 916 Högskoleprovet 203 207 Övriga 2 690 5 712 Summa intäkter av avgifter 6 423 9 835 Intäkter enligt 4 avgiftsförordningen uppgår till 899 tkr jämfört delår 2004 2 816 tkr. not 3) Intäkter av bidrag Statliga myndigheter 9 125 6 593 EU-institutioner 0 0 Övriga 11 593 13 470 Summa intäkter av bidrag 20 718 20 063 not 4) Finansiella intäkter Ränteintäkter på räntekonto i RGK 728 996 Finansiella intäkter övriga myndigheter 7 0 Övriga finansiella intäkter 11 4 Summa finansiella intäkter 746 1 000 not 5) Kostnader för personal Lönekostnader, exklusive arbetsgivaravgifter, pensionspremier och andra avgifter enligt lag och avtal uppgår till 81 724 tkr, jämfört delår 2004 80 980 tkr. not 6) Finansiella kostnader Räntekostnader avseende lån i RGK 376 810 Finansiella kostnader statliga myndigheter 17 18 Övriga finansiella kostnader 23 40 Summa finansiella kostnader 416 869 not 7) Immateriella anläggningstillgångar Anläggningstillgångar och Avskrivningar 2005-06-30 Tillgångar Datorprogram Totalt Årets anskaffning 990 990 Ackumulerat anskaffn.värde 1 717 1 717 Årets avskrivning -122-122 Ackumulerad avskrivning -169-169 Bokfört värde 1 548 1 548 Pågående investering 108 108 Summa anläggningstillgångar 1 656 1 656 10
not 8) Materiella anläggningstillgångar Anläggningstillgångar och Avskrivningar 2005-06-30 Inredning Investering i Tillgångar ADB Maskiner Konst annans fastig Mark Totalt Årets anskaffning 3 338 784 891 4 287 0 9 300 Ackumulerat anskaffn.värde 54 613 25 490 32 334 22 200 420 135 057 Årets avskrivning -3 259-1 332-1 361-1 757-22 -7 731 Ackumulerad avskrivning -46 238-19 716-16 941-10 788-111 -93 794 Bokfört värde 8 375 5 774 15 393 11 412 309 41 263 Pågående investering 3 656 3 656 Summa anläggningstillgångar 15 068 44 920 Anläggningstillgångar och Avskrivningar 2004-06-30 Inredning Investering i Tillgångar ADB Maskiner Konst annans fastig Mark Totalt Årets anskaffning 2 806 686 347 969 0 4 808 Ackumulerat anskaffn.värde 50 615 23 270 29 037 16 269 420 119 611 Årets avskrivning -2 867-1 330-1 307-1 308-22 -6 834 Ackumulerad avskrivning -41 838-17 100-14 285-7 575-66 -80 864 Bokfört värde 8 776 6 170 14 752 8 695 354 38 747 Pågående investering 223 Summa anläggningstillgångar 38 970 not 9) Finansiella tillgångar Statskapital 4 000 4 000 Resultatandelar i dotterföretag -1 678-1 659 Årets resultat 47 0 Summa finansiella tillgångar i dotterföretag 2 369 2 341 Aktiekapital i dotterföretag 100% 100% not 10) Fordringar hos andra myndigheter Fordringar hos andra myndigheter 1 639 1 792 Mervärdeskattefordran 4 580 4 486 Summa fordringar hos andra myndigheter 6 219 6 278 not 11) Förutbetalda kostnader Förutbetald hyror 12 134 13 429 Förutbetald kostnader myndigheter 277 227 Förutbetald kostnader övrigt 1 852 1 154 Summa förutbetalda kostnader 14 263 14 810 not 12) Upplupna bidrag- och uppdragsintäkter Upplupna bidragsintäkter myndigheter 1 053 1 830 Upplupna bidragsintäkter övriga 1 617 3 056 Summa upplupna bidragsintäkter 2 670 4 886 not 13) Avsättningar Ingående balans för avsättningar för pensioner mm enligt avtal 0 1 195 Löneutbetalningar under året enligt avtal 0-645 Delpensionsskuld 3 400 3 378 Förändring delpensionsskuld -736-330 Summa avsättningar för pensioner mm enligt avtal 2 664 3 599 Särskilda pensionsåtagande enligt avtal har löpt ut under 2004. 11
not14) 2005-06-30 2004-06-30 Lån i Riksgäldskontoret Ingående låneskuld 37 415 38 043 Lån upptagna under året 9 402 4 267 Årets amorteringar -7 010-6 139 Summa lån i Rikgäldskontoret 39 807 36 171 Beviljad låneram Riksgäldskontoret uppgår till 60 000 tkr. not 15) Skulder till andra myndigheter Leveratörskulder andra myndigheter 1 438 744 Övriga skulder andra myndigheter 533 162 Lagstadgade arbetsgivaravgifter 4 460 6 384 Utgående mervärdesskatt 156 490 Summa skulder till andra myndigheter 6 588 7 780 not 16) Övriga skulder Personalens källskatt 4 553 4 657 Övriga skulder 315 77 Summa övriga skulder 4 868 4 734 not 17) Upplupna kostnader Upplupna kostnader - myndigheter 34 1 619 Upplupna kostnader sociala avgifter 4 997 5 478 Övriga upplupna kostnader 14 595 16 044 Summa upplupna kostnader 19 626 23 141 not 18) Oförbrukade bidrag Oförbrukade bidrag - myndigheter 3 328 4 822 Oförbrukade bidrag - övriga 11 417 12 591 Summa oförbrukade bidrag 14 745 17 413 12
RESULTAT PER VERKSAMHETSOMRÅDE DELÅRET 2005 (2005-01-01-2005-06-30) (belopp i tkr) Intäkter Kostnader Grundutbildning FoU TOTAL 2005-06-30 2004-06-30 2005-06-30 2004-06-30 2005-06-30 2004-06-30 Anslag 130 512 129 768 18 180 18 000 148 692 147 768 Avgifter o ersättningar 4 980 8 257 1 443 1 578 6 423 9 835 Bidrag 4 963 2 676 15 755 17 387 20 718 20 063 Finans 746 1 000 746 1 000 Summa intäkter 141 202 141 702 35 378 36 965 176 579 178 667 Personal 93 960 92 682 28 615 32 745 122 575 125 427 Lokaler 26 536 27 108 2 308 2 357 28 844 29 465 Övrig drift 22 784 24 508 3 677 4 232 26 460 28 740 Avskrivningar 7 294 6 370 559 464 7 853 6 834 Finans kostnad 416 869 416 869 Summa kostnader 150 990 151 537 35 159 39 798 186 148 191 335 Transfereringar 0 0 0 0 0 0 Resultat -9 788-9 835 219-2 833-9 569-12 668 13
PROGNOS PER VERKSAMHETSOMRÅDE HELÅR 2005 (belopp i tkr) Grundutbildning FoU TOTAL Intäkter 2005 2004 2005 2004 2005 2004 Helår Helår Helår Helår Helår Helår Anslag 261 026 258 988 36 357 35 994 297 383 294 982 Avgifter o ersättningar 11 000 15 354 3 000 3 077 14 000 18 431 Bidrag 6 900 7 871 33 000 32 524 39 900 40 395 Finansiella intäkter 1 500 1 796 1 500 1 796 Summa intäkter 280 426 284 009 72 357 71 595 352 783 355 604 Kostnader Personal 171 828 174 436 60 372 60 236 232 200 234 672 Lokaler 55 950 54 253 4 950 4 718 60 900 58 971 Övrig drift 47 100 47 238 5 800 5 299 52 900 52 537 Avskrivningar 14 600 12 927 1 100 951 15 700 13 878 Finans 850 1 262 850 1 262 Summa kostnader 290 328 290 116 72 222 71 204 362 550 361 320 Resultat -9 902-6 107 135 391-9 767-5 716 14
Bilaga 1 till regeringsbeslut 2005-06-16, nr 1:22 PROGNOS FÖR 2005 och 2006 Belastning på anslaget för grundutbildning År 2005 År 2006 Utnyttjat takbelopp och eventuellt utnyttjat anslagssparande för grundläggande högskoleutbildning 261 026 261 026 1. Under 2005 genomförda hst och hpr inom 2005 års takbelopp inkl. ev. decemberprestationer. 261 026 261 026 2a. Eventuellt utnyttjande av under tidigare budgetår uppkommet anslagssparande, eller 2b. eventuellt utnyttjande av tidigare sparade helårsprestationer. Årets anslagsbelastning avseende särskilda åtaganden Summa prognostiserad anslagsbelastning grundutbildning 261 026 261 026 Prognos sparade HPR för dec.diff. 2004 beräknas till 18 HPR värde 500 tkr. Totalt beräknas för dec. diff avseende bå 2002,2003,2004 till ett värde av 1 452 tkr.(se även bokslut 2004) 15
Bilaga 2 till regeringsbeslut 2005-06-16, nr I:22 Redovisning av antal helårsstudenter (HST), helårsprestationer (HPR) samt redovisning av intäkter på grundutbildningsanslaget. Utfall avseende perioden 2005-01-01-2005-06-30 A B C D E F G H I J HST HPR Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Summa 50% av Utfall Utfall Ersättn. Ersättn. Utfall Utfall HST HPR C+D+G+H takbeloppet Utb.omr. HST 1) HPR 1) (tkr) (tkr) HST HPR Ersättn. 2) Ersättn. 2) enl RB (tkr) (tkr) (tkr) Humaniora 344,7 296,6 5 935 5 030 26,7 22,8 459 387 11 811 Teologi 0 0 Juridik 96,4 43,4 1 659 736 0,0 0,0 0 0 2 395 Samhällsvetenskap 1280,6 1200,0 22 047 20 350 34,6 18,3 595 311 43 303 Naturvetenskap 248,0 246,5 10 773 9 226 14,1 8,2 613 306 20 918 Teknik 509,2 568,1 22 114 21 259 41,5 24,2 1 802 906 46 081 Farmaci Vård 160,7 188,5 7 752 7 876 2,8 5,2 135 215 15 978 Odontologi Medicin 29,0 21,6 1 564 1 414 0,6 2,9 31 187 3 196 Undervisning 145,4 197,4 4 578 7 323 0,3 0,5 10 17 11 928 Övrigt 1,0 0,8 36 24 0,0 0,0 0 0 60 Design Konst Musik Opera Teater Media Dans Idrott 9,5 14,9 891 648 0,0 0,0 0 0 1 539 Summa 2824,5 2777,8 77 350 73 886 120,6 82,1 3 645 2 328 157 209 130 513 Kommentarer till bilagan 1) Exklusive utbildning för annan högskola, uppdragsutbildning och kurser inom nätuniversitetet. 2) Ersättning för kurser inom nätuniversitetet som avräknas inom takbeloppet med normala ersättningsnivåer för respektive utbildningsområde. För att helårsstudenter och helårsprestationer skall kunna redovisas inom nätuniversitetet skall kursen vara registrerad av lärosätet hos Myndigheten för Sveriges nätuniversitet. 16
Bilaga 3 till regeringsbeslut 2005-06-16, nr I:22 Redovisning av PROGNOS över antal helårsstudenter (HST), helårsprestationer (HPR) och beräknade intäkter på grundutbildningsanslaget. Prognos avseende perioden 2005-01-01-2005-12-31. A B C D E F G H I J Beräknat Beräknat HST HPR Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Beräknad utfall utfall Ersättn. Ersättn. beräknat beräknat HST HPR total Takbelopp Utb.omr. HST 1,2) HPR 1) (tkr) (tkr) utfall utfall Ersättn. 3) Ersättn. 3) ersättning enl RB 80,00% HST HPR (tkr) (tkr) C+D+G+H (tkr) Humaniora 650 460 11 191 7 801 80 45 1 377 763 21 132 Teologi 0 0 Juridik 155 110 2 669 1 865 0 0 4 534 Samhällsvetenskap 2 300 1 914 39 599 32 458 65 35 1 119 594 73 769 Naturvetenskap 460 368 19 978 13 771 30 15 1 303 561 35 613 Teknik 1 005 804 43 648 30 086 55 30 2 389 1 123 77 246 Farmaci Vård 295 236 14 231 9 861 5 5 241 209 24 542 Odontologi Medicin 48 38 2 588 2 492 2 4 108 262 5 449 Undervisning 400 320 12 596 11 868 10 17 24 491 Övrigt 2 2 73 59 0 0 132 Design Konst Musik Opera Teater Media Dans Idrott 25 20 2 342 867 0 0 3 209 Summa 5 340 4 272 148 915 111 127 237 134 6 547 3 529 270 118 261 026 Lärosätet har tidigare uppkommet anslagssparande motsvarande 0 tkr. Lärosätet har tidigare sparade helårsprestationer motsvarande 16 665 tkr. (Inkl.gamla dec.diff) Redovisningen visar att lärosätet kommer över takbeloppet motsvarande 9 092 tkr. Redovisningen visar att lärosätet kommer under takbeloppet kronor. 17
Kommentarer till tabellen 1) Exklusive utbildning för annan högskola, uppdragsutbildning och kurser inom nätuniversitetet. 2) Följande uppgifter skall fyllas i enligt regleringsbrev för 2005 Mål för antalet helårsstudenter inom utbildningsområdena naturvetenskap och teknik 1 515 Högsta antal helårsstudenter inom vissa konstnärliga områden. Högst inom design, högst inom konst, högst inom musik, högst inom opera, högst inom teater, och högst inom media. 3) Ersättning för kurser inom nätuniversitetet som avräknas inom takbeloppet med normala ersättningsnivåer för respektive utbildningsområde. För att helårsstudenter och helårsprestationer skall kunna redovisas inom nätuniversitetet skall kursen vara registrerad av lärosätet hos Myndigheten för Sveriges nätuniversitet. 18