Budgetprognos 2015 för Kalmarsunds gymnasieförbund prognos efter tre månader

1 (8) Budgetprognos 2015 för Kalmarsunds gymnasieförbund prognos efter tre månader Budgeten år 2015 innebär att gymnasieförbundet har en kostymanpassning, pga. minskning av 16 19 åringar, som belastar verksamheten med ca 19,5 mkr. I budgeten återfinns även ytterligare en kostymanpassning för självfinansieringen av digital kompetens på 8,8 mkr. Efter tre månader redovisar Kalmarsunds gymnasieförbund ett operiodiserat resultat på plus 54 mkr. En analys av samtliga verksamheters kostnader och intäkter visar dock en beräknad avvikelse för år 2015 på minus 5,2 mkr. (tkr) Budget Prognos Redovisning 2015 2015 mars Verksamhetens intäkter 193 199 187 583 69 006 Jämförelsestörande intäkter 0 3 482 0 Verksamhetens kostnader 581 843 586 156 149 946 Pensionskostnader m m 17 127 16 401 199 Avskrivningar 2 752 2 752 730 Verksamhetens nettokostnad 408 524 414 244 81 471 Medlemsbidrag 408 574 408 574 136 191 Statsbidrag 0 0 0 Finansiella intäkter 477 477 7 Finansiella kostnader 28 0 0 ÅRETS RESULTAT 500 5 193 54 727 Budgetutfallsprognosen för 2015 baseras på det ekonomiska utfallet t o m 2015 03 31. Riktpunkten för perioden är ca 25 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska utvecklingen. Exempel på sådana poster är förväntat elevantal, semesterlöneskuld, pensionskostnader och interkommunala ersättningar. I verksamhetsnettot återfinns alla kostnader och intäkter för gymnasieförbundets verksamheter exklusive kostnader/intäkter för pensioner, driftbidrag och finansnetto. I helårsprognosen uppgår nettokostnaderna till 101 %. FÖRBUNDSKONTORET Besöksadress Stagneliusgatan 33 Postadress Box 865, 391 28 Kalmar Tel 0480-45 15 00 Fax 0480-45 15 15 E-post gymnasieforbundet@gyf.se Hemsida www.gyf.se Org nr 832401-6453

2 (8) Pensioner/finansiella kostnader omfattar kostnader för utbetalda pensioner, avtalsförsäkringar, förvaltningsavgifter, löneskatt mm. Avgiften till Fora (som administrerar AFA försäkringar) är nolldebiterad 2015 vid sidan om trygghetsförsäkringen vid arbetsskada som uppgår till 0,01 %. AFA försäkrings styrelse beslutade i mars att även återbetala inbetalda premier från år 2004. För förbundet genererar det 3,5 mkr vilken redovisas som en jämförelsestörande intäkt. Driftbidraget uppgår till 408,6 mkr för år 2015. Detta är 3,4 mkr mindre än för 2014. Driftbidraget 2015 innehåller dock en höjning avseende halva satsningen för digital kompetens som i och med år 2015 införs i enheternas driftbudget och hanteras därmed inte längre som ett fristående projekt. Bidraget fördelas med 91 % till gymnasieskolan 9 % till kommunal vuxenutbildning. Utfallet efter tre månader ligger över riktpunkt vilket beror på att driftbidraget för april redan bokförts. Kommentarer till verksamheternas resultat Nedan följer en redovisning av verksamheternas resultat. I tabellen redovisas verksamheternas förväntade årsprognos för samtliga verksamheter inklusive prognosen för avräkning för prognostiserat antal elever vid antagning hösten 2015. Färre elever har sökt sig till andra huvudmän (683 stycken) vilket resulterar i en lägre interkommunala kostnad och en nettokostnad som är 10,5 mkr mindre än beräknat. I nuläget redovisar verksamheterna en beräknad avvikelse för år 2015 på 21 mkr exklusive utfallet på de interkommunala ersättningarna. Gemensamt & Förbundskontoret Antalet elever som har inackorderingsbidrag fortsätter minska och förväntas leverera ett överskott med 0,9 mkr. Även antalet elever som åker skolskjuts blir färre men på grund av att KLT kommer att höja priset per terminskort med ca 20 % kan inte några större överskott förväntas. En annan verksamhet som påverkas av prishöjningar är IT verksamheten. Verksamheten beräknas i nuläget gå med ett underskott på 0,6 mkr på grund av valuta förändringar, dollarn har blivit dyrare.

3 (8) Kostnaden för tilläggsbelopp/elevassistenter förväntas bli 0,5 mkr lägre än budgeterat. Kostens verksamhet beräknas klara sin budget under 2015 trots låga intäkter i början av året. Årsprognos minus 0,1 mkr (exklusive interkommunal ersättning) Lars Kaggskolan Helårsprognosen för skolan är med hänsyn tagen till nuvarande sökbild ett underskott med ca 5 mkr. Tillskott med elever mot budgeterat väntas på El och energiprogrammet, Fordons och transportprogrammet, Naturvetenskapsprogrammet, VVS och fastighetsprogrammet samt på Introduktionsprogrammet. Färre elever väntas dock på Bygg och anläggningsprogrammet samt Teknikprogrammet. Anledningen till ett lägre elevantal är att antalet platser till programmet väntas minska. Programmet har idag en organisation med 120 platser men ligger som förslag till styrelsen att ändra till 96 platser till höstens intag. Detta innebär i år att vi tappar elevpeng, motsvarande drygt 0,5 mkr mot budget och är en del i den försämrade prognosen än vad som lämnades efter februari. Elevantalet på individuella programmet är av flera skäl mer svårprognostiserad än andra program. Vid förra prognosen antogs en ökning motsvarande 30 elever, idag är motsvarande elevtalssiffra 43 och förväntas förbättra elevpengsbudgeten med ca 1,1 mkr. Personalkostnaden prognostiseras dock öka med knappt 1,5 mkr mot budget. El och energiprogrammet startade förra hösten en fjärde inriktning. Det positiva söktrycket till programmet verkar hålla i sig. Detta har medfört ett ökat lokalbehov och i år påbörjades en ombyggnation av lokaler som tidigare nyttjats av Fordonsprogrammet. Lokalerna ska nu anpassas för att de inriktningskurser (främst inom automation) som programmet har. Detta kommer innebära ökade kostnader som i år överskrider den väntade elevpengsförstärkningen. Programmet verkar dock på sikt visa positiva resultat. Årsprognos minus 5,1 mkr. Stagneliusskolan Stagneliusskolan går in i budget 2015 med en kostymanpassning på 6 mkr. Förra månadens upphämtning fortsätter även under mars och prognosen för helåret ser ännu lite bättre ut. Avvikelsen från budgeterade kostnader avser främst personalkostnader för undervisning i moderna språk samt gymnasiegemensamma ämnen. Ekonomi och samhällsprogrammet inriktning beteende prognostiseras till plus minus noll resultat men gick in i året med total kostymanpassning om 2,3 mkr. Samhällsprogrammet inriktning beteendevetenskap fotbolls och innebandyakademierna prognostiserar dock med ett underskott om cirka 3 mkr vilket är 0,3 mkr mer än ingående kostymanpassning. Skolskjutsar och skolmåltider är orsaken till ökningen.

4 (8) Även samhällsprogrammet inriktning medier, information och kommunikation samt inriktning samhällsvetenskap beräknas leverera ett underskott. På helår ca 1,5 mkr vilket är ungefär det som ligger som kostymanpassning i budget. Den första prognosen på elevantalet avseende Stagneliusskolan visar på ett tapp av elever på cirka 25 stycken totalt för skolan mot det budgeterade antalet hösten 2015. Detta resulterar i en prognostiserad avräkning om 0,4 mkr i minskat utrymme. De justeringar skolan kan göra för att möta denna minskning kommer dock få en marginell ekonomisk effekt under 2015. Årsprognos: minus 3,8 mkr (inkl elevprognos) Jenny Nyströmskolan Helårprognosen för Jenny Nyströmsskolan är efter tre månader ett underskott motsvarande 7,5 mkr. Fler, idag väntade, elever ligger bakom den förbättrade prognosen. Barn och fritidsprogrammet, Naturvetenskapsprogrammet, Restaurang och livsmedelsprogrammet samt elever till gymnasiesärskolan är de program och verksamhet som väntas få fler elever än tidigare prognos och mot budgeterat antal. Elevantalet på Introduktionsprogrammet kan på kort tid få ett betydande förändrat elevantal, vilket också försvårar elevprognosen. En oväntad elevtillströmning för elever som nyligen anlänt till Sverige samt att elever kan tillkomma i olika utsträckning under omvalsperioden kan därmed komma att framträda först i senare prognoser. Årsprognos minus 7,5 mkr Axel Weüdelskolan Inom skolområde 1 återfinns grundläggande vuxenverksamhet, svenska för invandrare samt lärvux. Samtliga verksamheter beräknas klara sin budget med ett mindre överskott. Inom skolområde 2 återfinns gymnasial vuxenverksamhet, uppdragsverksamhet (vård) samt YH utbildning inom psykosocialt arbete. Då YH myndigheten inte godkände skolans ansökan om fortsatt utbildning innebär det ett negativt budgetutfall för verksamheten med 0,3 mkr vilket bör ses som en utfasningskostnad. Den gymnasiala vuxenverksamheten ligger strax över budget enligt prognos. Detta har sin förklaring i personalkostnaderna som överstiger planeringen inför året. En viss förskjutning i kostnader återfinns inom administration och fastighetsverksamheterna. Totalt sätt så lämnar de båda dock ett visst överskott. Årsprognos minus 0,1 mkr

5 (8) Stage4you Academy Stage4you Academy går in i 2015 med en kostymanpassning på drygt 3 mkr. Prognosen på antalet första årselever till hösten 2015 ger en indikation om ytterligare minskat budgetutrymme om 0,3 mkr. Då skolan ersätter musik och estetikelevernas utbildning via elevpeng till entreprenör per elev så minskar även kostnaderna vid tappet av elever med cirka 0,2 mkr. Komvuxverksamheten fick en utökning inför åretsbudget med 0,2 mkr för utökat behov av köp av tjänst för grundvux kurser. Budgeten för YH utbildningen Be@m är genomgången under mars månad och sträcker sig över tre år d.v.s. två intag om vardera två års utbildning. Målet är att utbildningen ska klara sina kostnader inom den finansiering som sker via YH myndigheten sett över båda omgångarna. Detta resulterar dock i ett mindre underskott för verksamheten budgetåret 2015 då de initiala kostnaderna inte täcks upp av den finansiering som kommer i gång först då eleverna finns på plats. Budgeten är byggd på att man fyller alla 20 platserna i respektive utbildningsomgång. Totalt sett genererar detta ett underskott för komvuxverksamheten om 0,2 mkr. Årsprognos gymnasiet: minus 3 mkr (inkl elevprognos) Årsprognos komvux: minus 0,2 mkr Ölands Gymnasium inkl. Komvux Ölands Gymnasium går in i 2015 med en kostymanpassning på nära 1,4 mkr. Prognosen på antalet förstaårselever till hösten 2015 ger en indikation om ytterligare minskat budgetutrymme om 0,4 mkr. Då skolan ersätter entreprenören som handhar restaurang och livsmedelsprogrammets elever med ersättning för grupp om minst 16 elever per årskurs så reduceras inte kostnaderna i takt med att eleverna minskar på samma sätt som på exempelvis Stage4you Academy som likt Ölands Gymnasium köper in undervisning i karaktärsämnen från entreprenör. Komvuxverksamheten har under några år fått inflöde av statsbidrag för lärling och yrkesvuxenelever som har genererat ett visst överskott. Årets statsbidrag innebär i stort sett inget nettoöverskott. Borgholms kommun har fram till 2015 bedrivit SFI undervisning för nyanlända flyktingar i egen regi men från årets början så får de sin undervisning på Ölands Gymnasium. Riktlinjer för hanteringen rent administrativt börjar ta form men i prognosen beräknas verksamhetens kostnader gå jämnt upp med den ersättning som erhålls. Totalt för alla verksamheter under komvux beräknas prognosen till ett underskott om cirka 0,2 mkr. Årsprognos gymnasiet: minus 1,3 mkr (inkl elevprognos) Årsprognos komvux: minus 0,2 mkr

Investeringar 6 (8) De budgeterade investeringarna enligt Kalmarsunds gymnasieförbund styrelse uppgår till 5 mkr. Till och med mars har inga större inköp verkställts. Årets investeringsbudget ska dock användas till nedanstående: Stage4you behöver utveckla ett av sina klassrum till att bli ett Digitalt klassrum. Planen innefattar även en utescen för att kunna maximera elevernas möjligheter till scenframträdanden. Axel Weudelskolan planerar att bygga om en lektionssal samt fräscha upp ett omklädningsrum/vilorum i källaren för att anpassa dessa lokaler till skolans behov av utrymme. Ölands Gymnasium ska inreda elevkårens och ett av komvux klassrum. Stagneliusskolan fortsätter sin utveckling och i takt med den fortsätter skolan sin anpassning av lokaler/klassrum och Aula. Lokalerna anpassas efter behov, med fler möbler, utrustning, belysning och ventilation. Ljuddämpande möbler och övrig ljudisolering tillförs för att effektivisera studieutrymmena. Det IKT relaterade arbetssättet vill man även bygga vidare på inom idrotten och därför anpassa skolans idrottshallar efter detta. Arbetet på skolans Aula som började 2014 fortsätter in i år 2015, där utrustning som scen och fondbelysning samt en filmduk ska köpas in och installeras. Investering tom mars månad avser uppsättning av tvmonitorer i korridorer för information och hänvisningar. Ett redan påbörjat arbete med förbättring av arbets och studiemiljön planeras att fortsätta även 2015 på Jenny Nyströskolan. Detta innefattar både ergonomiska förbättringar vad det gäller möbler och minskad bullernivå samt utveckling och anpassning av undervisningslokaler. Investering tom mars månad avser stadigvarande undervisningsmaterial (tempereringsmaskiner) till restaurang och livsmedelsprogrammet.

7 (8) Kommande investeringar på Lars Kaggskolan kommer att innefatta uppgraderingar av viktig utrustning i syfte att upprätthålla en god kvalité samt satsningar på att skapa en god studiemiljö. Investering tom mars månad avser stadigvarande undervisningsmaterial vvs och fastighetsprogrammet. Investeringsutrymmet för förbundsövergripande består i satsningar inom verksamhetsutvecklingsfonden och kosten. Beslut avseende verksamhetsutvecklingsfondens bidrag är gjorda och budgeten avseende investeringar på 0,5 mkr beviljades till 75 %. Kostverksamheten planerar att reinvestera i maskiner när äldre fasas ut eller går sönder. Kalmar kommuns planer på att bygga lägenheter på fastigheten Forellen1 innefattar nytt kök och matsal för eleverna i Stagneliusskolan, investeringarna i köksutrustning kommer därför att bli så begränsade som möjligt på skolan under budgetåret. Likviditet Saldot på Kalmarsunds gymnasieförbund uppgick till 28 mkr den sista mars, vilket är avsevärt lägre än föregående månad. Utfallet är enligt plan då anledningen är utbetalning av det egna kapitalet till medlemskommunerna. Utbetalningen (totalt 8,8 mkr) har realiserats enligt beslut vid antagning av budget 2015. Utöver denna har bland annat utbetalning av interkommunal ersättning skett med 6,6 mkr samt utbetalning för skolskjutsar om 9,2 mkr. Ovanstående diagram visar saldot vid respektive månadsslut från 2014 fram till och med mars 2015.

8 (8) ÅR 2015 RESULTATRÄKNING (tkr) BUDGET Redovisat Rp Prognos (endast externa kostnader och intäkter) 2015 2015 25,0% 2015 Verksamhetens Intäkter 121 807 51 716 42,5% 117 120 varav Inter kom intäkt 72 207 37 634 74 207 varav interna intäkter 19 016 6 850 19 016 Verksamhetens Kostnader 525 857 137 322 26,1% 532 621 varav Inter kom kostnad 87 945 19 535 78 051 va ra v avskri vningar 2 752 730 2 752 varav interna kostnader 19 016 6 738 19 016 Projektredovisning 1 243 560 634 GY11 0 0 1 304 Jämförelsestörande intäkt 3482 Delsumma 405 293 85 046 21,0% 411 349 Semesterlöneskuld 500 0 0,0% 500 LAGSTADGADE ARBETSGIV AVG 57 495 13 913 24,2% 55 653 Löneskatt 3 105 1 411 45,5% 2 997 Löneskatt förändring p skuld 0 0 0,0% 0 Omställningsfond 547 18 0,0% 547 Avtalsförsäkringar FORA 20 1 4,8% 20 Avtalsförsäkringar KPA 186 47 25,2% 186 FÅP 2 152 559 26,0% 1 445 Förvaltningavgifter 100 36 36,4% 103 Utbetalda pensioner 1 811 448 24,8% 1 793 Individuella valet 8 835 104 1,2% 8 939 Förändring pensionsskuld 128 0 0,0% 128 Finansiering po avgift 71 392 17 290 24,2% 69 159 Nettokostnader 408 524 81 471 19,9% 414 244 Driftbidrag 408 574 136 191 33,3% 408 574 Intäktsräntor 477 7 1,5% 477 Kostnadsräntor 0 0 0,0% 0 Finansiella kostnader pensionsskuld 28 0 0,0% 0 RESULTAT 500 54 727 5 193