Projektplan KPMG AB 10 augusti 2016 Antal sidor: 5 Projektplan nyckelhantering.docx
Innehåll 1. Bakgrund 1 2. Syfte 1 3. Avgränsning 1 4. Revisionskriterier 1 5. Ansvarig nämnd 2 6. Metod 2 7. Projektorganisation 2 8. Oberoende och integritet 2 9. Tidplan och budget 2 10. Introduktion och avrapportering 2 11. Kvalitetssäkring 2
1. Bakgrund Vi har av revisorerna i (BKT) fått i uppdrag att granska BKT:s interna kontroll vad avser hantering av nycklar till medlemskommunernas fastigheter. Uppdraget ingår i revisionsplanen för år 2016. Bristande nyckelhantering kan leda till inbrott och stöld av såväl obehöriga som behöriga personer och medlemskommunerna riskerar vid brister materiell och ekonomisk skada. Det är därför av stor vikt att det finns ändamålsenliga rutiner och riktlinjer samt tillräcklig intern kontroll avseende hantering av nycklar till kommunernas fastigheter. Revisorerna i bedömer i sin riskanalys under år 2016 att detta är ett område som bör granskas. 2. Syfte Syftet med granskningen är att bedöma om kommunalförbundet har en ändamålsenlig intern kontroll vad gäller nyckelhanteringen. Granskningen ska besvara följande frågeställningar: Finns fastställda riktlinjer och rutiner för hantering av nycklar till kommunernas fastigheter? Är ansvar och befogenheter tydliga? Vilken intern kontroll görs på området? Vilken uppföljning görs av den interna kontrollen? 3. Avgränsning Granskningen omfattar s hantering av nycklar till medlemskommunernas fastigheter. 4. Revisionskriterier Vi kommer att bedöma om verksamheten uppfyller: Lagar och föreskrifter Interna regelverk och policys 1
Fullmäktigebeslut 5. Ansvarig nämnd Granskningen avser förbundsdirektionen i Bergslagens Kommunalteknik. 6. Metod Granskningen kommer att genomföras genom: Dokumentstudie av relevanta dokument Intervjuer med berörda tjänstemän 7. Projektorganisation Granskningen kommer att utföras av Sara Linge, certifierad kommunal revisor. 8. Oberoende och integritet Vi har i enlighet med Skyrevs rekommendation nr 2 prövat vårt oberoende. Vi har inte funnit några sådana omständigheter som tyder på att vårt oberoende och integritet kan ifrågasättas. 9. Tidplan och budget Granskningen kommer att ske under oktober månad. Kostnaden för projektet uppgår enligt revisionsplanen till 60 000 kronor. 10. Introduktion och avrapportering Projektet kommer att påbörjas med en introduktion till berörda vid kommunen/nämnden. Vi kommer vid introduktionen att beskriva syftet med granskningen, vilka metoder som kommer att användas samt vad som förväntas av den/de som blir berörd av granskningen. Den skriftliga rapporten kommer att presenteras för revisorerna vid sammanträdet i november månad 2016. 11. Kvalitetssäkring Kvalitetssäkring av granskningen och revisionsrapporten sker i enlighet med KPMGs gällande rutiner. 2
Datum som ovan KPMG AB Sara Linge Certifierad kommunal yrkesrevisor 3