1 Delårsrapport för perioden 2014-01-01 2014-06-30
Delårsrapport för perioden 2014-01-01 2014-06-30
Innehållsförteckning Allmänt om verksamheten 2 Utveckling av resultat och ställning 3 Resultaträkning i sammandrag 4 Rapport över totalresultat i sammandrag 4 Balansräkning i sammandrag 5 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser 5 Noter till de finansiella rapporterna i sammandrag 6 Not 1 Redovisningsprinciper 6 Not 2 Närstående 6 Not 3 Kapitaltäckning 6
Delårsrapport för 2014 Allmänt om verksamheten Södra Dalarnas Sparbank redovisar ett rörelseresultat för årets första halvår på 24,5 mkr. Resultatet är något högre än samma period föregående år, en förbättring med 3 %. Detta beror till största delen på ökat räntenetto. 1 januari 2014 bildade vi tillsammans med fem andra sparbanker i vår närhet ett gemensamt bolag med säte i Örebro. Den huvudsakliga anledningen var att säkra leverans samt stärka kompetens och oberoende kopplat till bankens risk- och complincearbete. I samband med det så genomfördes även en GAP-analys via Financial Compliance Group AB av bankens risk- och regelefterlevnadsarbete. GAP-analysen ligger till grund för arbetet med att säkerställa kvalitén på bankens arbetssätt och för förberedelserna inför de omfattande regelverksförändringar som träder i kraft under 2014. För att ytterligare stärka det interna regelverksarbetet i första linjen (verksamheten) så har ett tydligt kontrollpaket tagits fram för bankens samtliga chefer, i syfte att regelbundet och i god tid identifiera att arbetssätt och rutiner fungerar tillfredsställande. Från den 1 januari har banken en Personaladministrativ chef genom Catarina Wahlert på 100% och Lena Lundgren har tagit över som VD assistent. Vid den ordinarie stämman den 16 april valdes en ny ledamot in i bankens styrelse, Jan Larsson (bankens tidigare externrevisor, Deloitte). Banken har under våren 2014 arbetat fram en ny vision, affärsidé och värderingar väl anpassade för bankens arbete idag och framöver. Tydliga mål och strategier samt en aktivitetsplan för att uppnå dessa har antagits och en ny organisation har beslutats. Ett mer kundanpassat arbetssätt med tydliga yrkesroller har identifierats och börjat implementerats inom främst affärsrörelsen och de administrativa avdelningarna har genomgått förändringar i antal och arbetsuppgifter. Som ett led i vår omorganisation och strukturförändring så har storleken på ledningsgruppen minskat från 8 till 4 personer. Från och med april består bankens ledningsgrupp av: VD, Kreditchef, Ekonomi- och Finanschef samt Affärsrörelsechef/vice VD. Ledningsgruppens roll i banken är att informera, kompetensförstärka inom specialistområden samt fungera rådgivande till VD inför övergripande beslut som rör verksamheten. De mest kritiska områdena är kredit, ekonomi och affärsrörelsen vilket gör det naturligt att ledningsgruppen främst ska innehålla en sammansättning av just denna kompetens. För att ytterligare befästa det nya arbetssättet och för att skapa möjligheter att möta kunderna på deras villkor och önskemål har banken beslutat att flytta till en ny banklokal. Inflyttningsdatum är planerat till 15 januari 2015. I samband med beslutet att flytta banklokalen togs också ett principbeslut kring att banken inte ska äga några fastigheter. Bankens fastighet i Sälen avyttrades i slutet på 2013 och bankens nuvarande lokal i Hedemora samt i Långshyttan är ute till försäljning. Beslutet syftar till att bidra till mer fokus och tid till vår kärnverksamhet som är bank. Vi har under våren utvecklat en webplats som är mer kundinriktad, där kunder kan få svar på sina frågor (FAQ) och köphjälpar som leder till affär. Till hösten är en utbildning i affärsmannaskap inplanerad för samtliga av bankens anställda, i syfte att skapa ett mer kundanpassat arbetssätt och stärka bankens anställda i mötet med våra kunder. Hedemora i augusti 2014 Mirja Herrdin Verkställande Direktör Delårsrapport 2014, Södra Dalarnas Sparbank, orgnr 582000-5345 Sida 2
Utveckling av resultat och ställning Rörelseresultat juni 2014 i jämförelse med juni 2013 Banken redovisar ett rörelseresultat före skatt för första halvåret på 24,5 mkr vilket är en resultatförbättring med 0,8 mkr motsvarande 3 %. Resultat före kreditförluster uppgick till 26,8 mkr vilket är en ökning med 10 %. Räntenettot uppgår till 37 mkr, en ökning med 4,1 mkr motsvarande 13 % sedan juni föregående år och fördelas enligt följande: Ränteintäkter från utlåning allmänhet har ökat med 1 mkr och uppgår till 40,8 mkr, medan räntekostnader från inlåning minskat med 3,6 mkr till 9 mkr. Ränteintäkter från kreditinstitut och räntebärande värdepapper uppgår till 5,7 mkr, en minskning med 0,4 mkr. Provisionsnettot uppgår till 14,4 mkr, en ökning med 0,8 mkr motsvarande 6 %, största anledningen är ökade värdepappersprovisioner från Robur Fonder som ökat med 0,7 mkr mot fg år. Bankens kostnader exkl kreditförluster uppgår till 30 mkr. En ökning med 1,8 mkr motsvarande 6 %. Största ökningen beror på bankens utbildningssatsning samt ökade konsulttjänster i form av köpta tjänster från Sparbankernas Risk och Compliance AB som startade vid årsskiftet. Kostnader för flytt till ny banklokal uppgår hittills till 85 tkr. Kreditförlusterna i banken uppgår per juni till 2,3 mkr, en ökning med 1,7 mkr från juni föregående år. Förlusterna härrör till största delen till två stycken företagsengagemang. Bankens K/I tal efter kreditförluster är vid periodens utgång 0,57 (0,55). Sparbankens ställning i jämförelse med utgående balans 2013 Balansomslutningen uppgår till 2 886 mkr. Inlåningen till allmänhet har minskat något med 0,5 % till 2 457 mkr. Utlåningen till allmänhet, efter avdrag för befarade kreditförluster, uppgår till 2 194 mkr, en ökning med 11 % sen årsskiftet. Befarade kreditförluster uppgår till 8 mkr. Bankens totala affärsvolym (av sparbanken förvaltade/ förmedlade volymer) har sedan årsskiftet ökat med 4 % till 8 828 mkr. Marknadsvärdet på förmedlade volymer till Robur Fonder och Swedbank Försäkring uppgår till 1 831 mkr, en ökning med 10 % sedan årsskiftet. Förmedlade utlåning till Swedbank Hypotek är 1 149 mkr och har under året minskat med -5 %. Bankens likviditet är fortsatt stark även om behållningen minskat något genom ökade utlåningsvolymer, bankens likviditetsreserv vid periodens utgång uppgår till 346 mkr, vilket motsvarar 14 % av inlåningen. Motsvarande siffra vid periodens ingång var 20 %. Därtill finns en outnyttjad kredit hos Swedbank som uppgår till 50 mkr. Kapitaltäckningen är fortsatt stark. Bankens kapitalbas uppgår till 348 mkr. Vid beräkning av det legala minimikapitalkravet uppgår bankens kapitaltäckningskvot till 2,13 och kapitalbasrelationen till 17,05 %. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer I bankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policys och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Styrelsen har i särskilda instruktioner delegerat ansvaret till andra funktioner och dessa rapporterar regelbundet till styrelsen. En omfattande beskrivning av bankens riskexponering återfinns i bankens årsredovisning för 2013. Banken ser inga betydande förändringar i riskexponering jämfört med vad som anges i årsredovisningen. Banken bevakar dock noggrant händelserna i vår omvärld Delårsrapport 2014, Södra Dalarnas Sparbank, orgnr 582000-5345 Sida 3
Resultaträkning i sammandrag 1 januari 30 juni Tkr Jan-juni 2014 Jan-juni 2013 Ränteintäkter 46 555 45 967 588 Räntekostnader -9 572-13 083 3 512 Räntenetto 36 984 32 884 4 100 Erhållna utdelningar 3 750 3 623 127 Provisionsintäkter 16 098 15 555 543 Provisionskostnader -1 723-2 024 301 Nettoresultat av finansiella transaktioner 1 054 1 451-397 Övriga rörelseintäkter 976 1 065-89 Summa rörelseintäkter 57 140 52 553 4 586 Allmänna administrationskostnader -27 427-25 168-2 259 Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar -471-530 59 Övriga rörelsekostnader -2 436-2 566 130 Summa kostnader före kreditförluster -30 334-28 264-2 070 Resultat före kreditförluster 26 805 24 289 2 516 Kreditförluster, netto -2 309-606 -1 703 Rörelseresultat 24 496 23 683 813 Bokslutsdispositioner 131 53 78 Skatt på årets resultat -4 625-4 661 36 Årets resultat 20 003 19 075 928 Rapport över totalresultat i sammandrag 1 januari 30 juni Tkr Jan-juni 2014 Jan-juni 2013 Periodens resultat 20 003 19 075 928 Övrigt totalresultat 1 Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas -1 336 5 598-6 934 Övriga poster redovisade i totalresultatet 0 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat Årets övrigt totalresultat -1 336 5 598-6 934 Årets totalresultat 18 667 24 673-6 006 Delårsrapport 2014, Södra Dalarnas Sparbank, orgnr 582000-5345 Sida 4
Balansräkning i sammandrag Per den 30 juni Tkr 2014-06-30 2013-12-31 Tillgångar Kassa 5 014 5 959-945 Utlåning till kreditinstitut 286 501 429 517-143 016 Utlåning till allmänheten 2 194 420 1 978 707 215 713 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 300 120 356 127-56 007 Aktier och andelar 76 436 87 827-11 391 Materiella tillgångar 4 831 5 244-413 Övriga tillgångar 7 070 5 114 1 956 - varav årets skattefordran 0 0 0 - varav uppskjuten skattefordran 1 006 1 006 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 968 10 105 1 863 Summa tillgångar 2 886 360 2 878 601 7 760 Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut 79 1 316-1 237 Inlåning från allmänhet 2 457 145 2 469 056-11 911 Övriga skulder 4 920 10 606-5 686 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 464 9 020 8 444 Avsättningar 0 - Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 4 572 4 572 0 - Övriga avsättningar 5 291 4 679 612 Summa skulder och avsättningar 2 489 471 2 499 248-9 777 Obeskattade reserver 611 742-131 Eget kapital Bundet eget kapital Reservfond 353 633 314 563 39 070 Fritt eget kapital Fond för verkligt värde 22 642 23 978-1 336 Periodens resultat 20 003 40 070-20 067 Summa eget kapital 396 278 378 611 17 667 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 2 886 360 2 878 601 7 759 Poster inom linjen Ansvarsförbindelser 35 823 33 002 2 821 Åtaganden 310 587 317 113-6 526 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Tkr 30 juni 2014 30 juni 2013 Ställda säkerheter 0 0 Eventualförpliktelser Delårsrapport 2014, Södra Dalarnas Sparbank, orgnr 582000-5345 Sida 5
Noter till de finansiella rapporterna i sammandrag Not 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 kap och FFFS 2008:25 8 kap. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. Not 2 Närstående Vad gäller lön, pensioner och andra ersättningar till personer i ledande ställning så hänvisas till årsredovisningen. Inga övriga transaktioner finns. Not 3 Kapitaltäckning Nedan lämnas information, periodisk information, om bankens kapitaltäckning i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2007:5) om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering. För banken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Reglerna innebär att bankens kapitalbas (eget kapital och eventuella reserver) med marginal ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med bankens kapitalpolicy. Banken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att bankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna om kapitalkravet nedan begränsar sig dock till det legala minimikapitalkravet. Sedan den 2 augusti har Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2007:5) upphävts och ersatts av (FFFS 2014:12) Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar, detta innebär således att banken delvis befinner sig i en oreglerad situation när det gäller vad och i vilken form som företag ska rapportera sin kapitaltäckning. Banken har därför valt att presentera kapitaltäckningen enligt den nya terminologin som började gälla 2 augusti 2014 i svensk lag. Jämförelsesiffrorna som avser 30 juni 2013 är beräknade enligt tidigare gällande regelverk (Basel II). Kapitalbas Tkr 2014-06-30 2013-06-30 Kärnprimärkapital, brutto 353 633 387 319 - -67 762 - Avdrag för kärnprimärkapitalinstrument i den finansiella sektorn där instiutet inte har ett väsentligt innehav -5 194 Kärnprimärkapital, netto 348 439 319 557 Övrigt primärkapital 0 0 Primärkapital, brutto 348 439 319 557 - Avdragsposter -53 683 Primärkapital, netto 348 439 265 874 Supplementärt kapital, brutto 0 14 079 - Avdragsposter 0-14 079 Supplementärt kapital, netto 0 0 Kapitalbas 348 439 265 874 Delårsrapport 2014, Södra Dalarnas Sparbank, orgnr 582000-5345 Sida 6
Riskvägt belopp Tkr 2014-06-30 2013-06-30 Riskvägd belopp för kreditrisk enligt schablonmetoden fördelat på; 1 868 701 1 815 845 - Institut 76 762 109 265 - Företag 841 460 913 615 - Hushåll 563 888 532 521 - Säkrad genom panträtt i fastighet 272 388 221 634 - Oreglerade poster 4 587 - Fallerade exponeringar 45 882 - Säkerställda obligationer 6 931 4 109 - Aktieexponeringar 35 363 - Övriga exponeringar 26 027 30 114 Riskvägt belopp för kreditvärdighetsjustering 750 Riskvägt belopp för operativarisker enligt basmetoden 173 962 160 238 Totalt exponeringsbelopp 2 043 413 1 976 083 Kärnprimärkapitalrelation 17,05% 16,17% Primärkapitalrelation 17,05% 16,17% Total kapitalbasrelation 17,05% 13,45% Kapitalkrav Tkr 2014-06-30 2013-06-30 Kapitalkrav kreditrisk enl schablonmetoden 149 496 145 268 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjustering 60 Kapitalkrav för operativa risker enligt basmetoden 13 917 12 819 Summa minimikapitalkrav 163 473 158 087 Hedemora 2014-08-25, på styrelsens uppdrag Mirja Herrdin, VD Delårsrapporten har ej granskats av bankens externrevisorer. Delårsrapport 2014, Södra Dalarnas Sparbank, orgnr 582000-5345 Sida 7