p r e m i e b e s t ä m d t j ä n s t e p e n s i o n, i t p 1 o c h f ö r m å n s b e s t ä m d t j ä n s t e p e n s i o n i t p 2 Tjänstepension i Alecta I den här broschyren kan du som arbetsgivare läsa om hur det fungerar att ha tjänstepensionen i Alecta för dig och dina anställda. 4586 2010.02 Illustration Agnes Miski Török Foto Björn Keller Produktion Alecta
Innehåll Trygghet för dina anställda med tjänstepension i Alecta 3 Ålderspension 4 Gränsen 10 basbelopp 5 Trygghet för dina anställda med tjänstepension i Alecta Alecta har förvalatat tjänstepensioner sedan 1917. Vi står på kundernas sida med ett enda fokus - att erbjuda trygghet under och efter arbetslivet. Det gör vi genom att ha en bättre avkastning än branschen och låga kostnader. Sjukpension 6 Dödsfall 8 Så här mycket kostar tjänstepensionen 10 Kort om premier 12 Välkommen in på alecta.se 13 Information till dina anställda 13 Ett avtal med två delar Sedan den 1 juli 2007 består ITP-avtalet av två delar; ITP 1 och ITP 2. Den premiebestämda ITP 1 gäller för dina anställda som är födda 1979 eller senare. Den förmånsbestämda ITP 2 gäller för dina anställda som är födda 1978 eller tidigare. Har du som arbetsgivare tecknat kollektivavtal efter den 25 april 2006 och fått ett godkännande, kan du välja att låta samtliga anställda omfattas av den premiebestämda ITP 1. Anställda som är födda 1978 eller tidigare och tjänar minst tio inkomstbasbelopp kan komma överens med dig som arbetsgivare om att helt gå över till den premiebestämda ITP 1. Förmånsbestämd pension (ITP 2) Förmånsbestämd pension innebär att förmånen, pensionen, är bestämd på förhand som en andel av lönen vid pensioneringen. Man vet alltså redan idag vad ålderspensionen blir, om dagens förutsättningar gäller fram till pensionsåldern. För att de premier ni betalar ska räcka till den utlovade pensionen, beräknas de för varje månad med utgångspunkt från den anställdes nuvarande lön, ålder och tjänstetid. Premierna sätts alltså individuellt. Premiebestämd pension (ITP 1) Premiebestämd pension fungerar på ett annat sätt. Här vet man på förhand vad kostnaden är. Hur stor ålderspensionen sen blir, är helt beroende av hur mycket som betalats in i premier, hur hög avkastning det har blivit och vad som räknats bort i avgifter. Har du frågor är du välkommen att kontakta oss. Alecta pensionsförsäkring, ömsesidigt Telefon 08-441 62 00 Fax 08-441 60 90 103 73 Stockholm www.alecta.se Alecta är förvaltare av tjänstepension sedan 1917. Vi står på kundernas sida med ett enda fokus att erbjuda trygghet under och efter arbetslivet. Det gör vi genom att ha en bättre avkastning än branschen och dessutom de lägsta kostnaderna. 2 3
Ålderspension Ålderspensionen i ITP betalas ut till den anställde från pensionsdagen och hela livet ut. Om den anställde slutar för att gå i pension, kan pensionen tas ut före 65 år (tidigast från 55 år). Pensionen kan betalas ut under en kortare tid (kortaste tid är fem år). Det kommer också att bli möjligt att ta ut sin ålderspension i delar. Håll dig uppdaterad genom att titta in på vår hemsida alecta.se. Där hittar du alltid senaste nytt. Född före 1978 förmånsbestämd ITP 2 Född 1979 eller senare premiebestämd ITP 1 Tjänstetiden har betydelse Förutsättningen för att få ut full ITP-pension är full tjänstetid, det vill säga minst 360 månader. Det innebär att den anställde ska ha arbetat och haft ITP eller tjänstepension som kan räknas som ITP under 30 år. Om tjänstetiden är kortare, minskas pensionen med 1/360 för varje månad som saknas. Fler månader än 360 ger inte högre pension. ITPK en kompletterande ålderspension ITPK är en pensionsdel där dina anställda får möjlighet att själv bestämma hur pengarna ska förvaltas. Man kan välja antingen traditionell förvaltning eller fondförvaltning. Det finns också möjlighet att välja till efterlevandeskydd, dels i form av familjeskydd, dels genom återbetalningsskydd. Det är Collectum som sköter ITPK-valet. Första gången valet erbjuds den anställde är vid 28 år, då ITPK börjar tjänas in. De som har ITPK kan nu välja att placera sin ITPK i Alecta. Läs mer om Alecta Optimal Pension på sidan 5 och på alecta.se. Ålderspensionen räknas ut på slutlönen. 32,5 % 65 % 10 % Lönegränser 1 533 000 kr (30 ibb) 1 022 000 kr (20 ibb) 383 250 kr (7,5 ibb) ITP ålderspension Vad är pensionsmedförande lön? Den anmälda årslönen är den lön som arbetsgivaren uppger. Hela den anmälda årslönen är inte alltid pensionsmedförande och det belopp som pensionen beräknas på. De sista fem årens lönehöjningar räknas inte alltid med fullt ut i den pensionsmedförande lönen. Slutbetalning vid 62 år Den som slutar arbeta efter 62 års ålder för att pensionera sig, kan få sina återstående premier betalda genom Alecta. Det förmånliga är att premierna ändå betalas som om man hade arbetat kvar till 65-årsdagen. Detta gäller bara för de som har förmånsbestämd ITP och som inte längre står till arbetsmarknadens förfogande. Minska arbetstiden Även om vi normalt beräknar ålderspensionen på slutlönen behöver den som vill minska sin arbetstid och därmed sin lön i slutet av arbetslivet inte förlora så mycket. Kontakta oss gärna så berättar vi mer. Exempel Erik med årslön 305 000 kr ITP blir 10 % x 305 000/12 = 2 542 kr per månad. Vid höjd lön till 390 000 kr. ITP blir då 10 % x 383 250 + 65 % x (390 000 383 250)/12 = 3 559 kr per månad. Förutsättning: full tjänstetid. Allmän pension tillkommer på lönedelar under 7,5 ibb. Den som tillhör den premiebestämda ITP 1 och väljer Alecta som förvaltare för sin tjänstepension får Alecta Optimal Pension. Även den som tillhör den förmånsbestämda ITP 2 kan välja Alecta Optimal Pension och då för sin ITPK. Alecta Optimal Pension är en tjänstepensionsprodukt med låga avgifter och en hög förväntad avkastning. Det som gör vår försäkring unik är de låga avgifterna. 0,10 procent på kapitalet i administrativ avgift och vår kapitalförvaltningskostnad är 0,03 procent. Alecta Optimal Pension innehåller dessutom en garanti, så att den anställde minst får tillbaka de inbetalda premierna. En premiebestämd pension Alecta Optimal Pension är premiebestämd. Det betyder att man på förhand har bestämt storleken på den premie ni betalar varje månad. Premien är fastställd som en procentuell del av den anställdes lön. Pensionen tjänas in tidigast från 25 års ålder. Varje månadslön har betydelse för hur stor pensionen blir. Pensionspremien beräknas på kontant bruttolön. Gränsen 10 basbelopp Den som tjänar minst tio inkomstbasbelopp om året brukar kallas tiotaggare. En tiotaggare kan göra vissa val för sin tjänstepension. 1. Förmånsbestämd ITP 2 ger den anställde en garanterad procent av slutlönen i pension. 2. Premiebestämd ITP 1 den anställde väljer själv placering för hela sin pensionspremie i något eller några av de upphandlade ITP-bolagen. Den anställde står själv för den ekonomiska risken. Pensionskapitalets storlek I en premiebestämd pension behövs inget tjänstetidskrav eftersom det är storleken på pensionskapitalet som är grunden för hur mycket den anställde får i pension. När det är dags att betala ut pensionen räknas kapitalet om till månadsbelopp. Dina anställdas val De val som den anställde har i den premiebestämda ITP:n är nästan de samma som för ITPK-valet. 1. Hur pensionspremierna ska placeras, i fondförsäkring och/eller traditionell försäkring. 2. Hos vem pengarna ska placeras. Den anställde väljer mellan ett antal utvalda försäkringsbolag. 3. Om den anställde vill lägga till efterlevandeskydd som ger de närmaste extra skydd vid dödsfall. De som inte gör något val får automatiskt Alecta Optimal Pension utan efterlevandeskydd. Det är Collectum som sköter administrationen. 3. Annan pensionslösning (alternativ ITP) den anställde får en pensionslösning som inte är kollektivavtalad och ansvarar själv för placering av premien. Den anställde står själv för den ekonomiska risken. Läs mer på alecta.se och kontakta oss gärna för mer information. 4 5
Den sortens pengar som vi på Alecta sysslar med är inte den enda sorten som funnits. Under det amerikanska inbördeskriget blev det ont om växelmynt. Det blev då vanligt att använda frimärken istället. ITP sjukpension Dina anställda får ITP sjukpension vid långvarig sjukdom. ITP sjukpension får den anställde i olika omfattning beroende på vilken lön och vilken typ av ersättning han/hon får från Försäkringskassan. Normalt börjar sjukpension att betalas ut efter 90 dagars sjukskrivning. 32,5 % 32,5 % 65 % 65 % 10 % Dag 91 360 361 Lönegränser 1 533 000 kr (30 ibb) 1 022 000 kr (20 ibb) 318 000 kr (7,5 pbb) ITP sjukpension under sjukpenningtid efter 90 dagar Exempel Jan med årslön 280 000 kr Vid lön under 7,5 pbb får Jan 10 % x 280 000 = 28 000 kr eller 2 333 kr per månad upp till dag 360 från ITP. Om Jan hade haft en lön på 420 000 kr Då skulle Jan få från ITP under de första 360 dagarna 65 % x (420 000-318 000) + 10 % x 318 000 = 98 100 eller 8 175 kr per månad. Sjukpenning från Försäkringskassan tillkommer på lön under 7,5 prisbasbelopp. Dag 361 upphör ITP sjukpension på lönedelar under 7,5 prisbasbelopp. Efter 365 sjukpenningdagar sänks även beloppet från Försäkringskassan. 32,5 % 65 % 15 % Lönegränser 1 533 000 kr (30 ibb) 1 022 000 kr (20 ibb) 318 000 kr (7,5 pbb) ITP sjukpension vid sjuk- eller aktivitetsersättning Exempel Maria med årslön 280 000 kr ITP blir 15 % x 280 000 = 42 000 kr eller 3 500 kr per månad. Om Maria hade haft en lön på 420 000 kr. ITP blir då 65 % x (420 000-318 000) + 15 % x 318 000 = 114 000 kr eller 9 500 kr per månad. Sjukersättning från Försäkringskassan tillkommer på lön under 7,5 prisbasbelopp. Ersättningen från Alecta minskar om Försäkringskassan beviljar arbetsskadelivränta. 6 7
Dödsfall Engångsbelopp från tjänstegrupplivförsäkringen, TGL Anställda som är över 18 år och har ITP har rätt till TGL. Det är ett engångsbelopp som betalas ut till de närmaste vid dödsfall. Om den anställde är högst 54 år vid dödsfallet, får familjen 254 400 kronor år 2010, sex prisbasbelopp. Från 55 års ålder minskar beloppet med ett halvt prisbasbelopp per år. Är han eller hon 64 år blir ersättningen ett prisbasbelopp. För den som arbetar minst 8 timmar per vecka men mindre än 16 timmar per vecka betalas halva ersättningen ut. Har ni någon anställd som kvarstår i tjänst som fyllt 65 men inte 70 år ska ni fortsätta betala för TGL. En av fördelarna med TGL är att dina anställda kan välja förmånstagare. Det generella förmånstagareförordnandet innebär att pengarna i första hand går till make, maka, registrerad partner och därefter till barn och föräldrar. För att sambo ska få pengarna måste ett särskilt förmånstagarförordnande fyllas i och skickas in. Blankett för att välja förmånstagare finns på collectum.se. Har den avlidne arvsberättigade barn under 20 år betalas dessutom ett barntillägg ut till vart och ett av barnen. Om den anställdes make, maka, registrerad partner eller sambo skulle avlida och inte har egen tjänstegrupplivförsäkring ingår en makeförsäkring i den TGL ni har tecknat. Förutsättningen för att pengar ska betalas ut är att det finns gemensamma barn under 17 år. Förmånsbestämd ITP 2 Familjepension Dina anställda bör ha ett bra efterlevandeskydd. Därför finns ITP:s familjepension som betalas ut till make, maka, registrerad partner när den anställde avlider. Det är inte ålderspensionen som betalas ut, utan en särskild familjepension. Förutsättningen är att man har en årslön på mer än 7,5 inkomstbasbelopp. Sambo får inte denna pension. Barn får pension till och med månaden de fyller 20 år. Den anställde kan välja att avstå framtida inbetalningar till familjepensionen och istället få en högre pensionspremie till sin ITPK. Tänk på att det inte går att få tillbaka sin familjepension efter ett sådant val. 16,25 % 32,5 % Premiebestämd ITP 1 Lönegränser 1 533 000 kr (30 ibb) 1 022 000 kr (20 ibb) 383 250 kr (7,5 ibb) ITP familjepension till efterlevande Familjeskydd Genom ett aktivt val kan ålderspensionen kombineras med ett fristående familjeskydd i Alecta. Premien för familjeskyddet dras från inbetalningen till ålderspensionen. Familjeskyddet är en riskförsäkring som betalas ut till efterlevande om den försäkrade dör före 65 års ålder och premier betalas till försäkringen eller under så kallad efterskyddstid. Man kan välja familjeskydd med 1, 2, 3 eller 4 prisbasbelopp per år. Dessutom kan man välja mellan 5, 10, 15 eller Återbetalningsskydd och familjeskydd För att ytterligare försäkra de närmaste kan den anställde välja till familjeskydd och återbetalningsskydd vid ITPK-valet. Det kan alla göra, även den som tjänar mindre än 7,5 inkomstbasbelopp. Familjeskyddet är en riskförsäkring som betalas ut till efterlevande om den försäkrade dör före 65 års ålder och premier betalas till försäkringen eller under så kallad efterskyddstid. Man kan välja familjeskydd med 1, 2, 3 eller 4 prisbasbelopp per år. Dessutom kan man välja mellan 5, 10, 15 eller 20 års utbetalningstid med begränsningen att utbetalningen upphör senast när den försäkrade skulle ha fyllt 70 år. Exempel Hanna Vid lön under 7,5 ibb ges ingen ersättning från ITP. Om Hanna hade haft en lön på 420 000 kr ITP blir då 32,5 % x (420 000-383 250) = 11 944 kr eller 995 kr per månad. Omställningspension från Försäkringskassan kan tillkomma. 20 års utbetalningstid med begränsningen att utbetalningen upphör senast när den försäkrade skulle ha fyllt 70 år. Återbetalningsskydd De anställda kan även välja till ett återbetalningskydd. Om man har valt återbetalningsskydd, betalas försäkringens värde ut som en pension till de efterlevande när den försäkrade dör. 8 9
Så mycket kostar tjänstepensionen Vad kostar det dig som arbetsgivare att ge dina anställda den trygghet som de får genom sin tjänstepension i Alecta? Vad påverkar försäkringspremierna? Här skiljer det sig mellan förmånsbestämd och premiebestämd tjänstepension. Förmånsbestämd ITP 2 Premier för ITP beräknas individuellt Vi utgår från dina anställdas ålder och lön när vi beräknar kostnaderna. Dessa förutsättningar ligger till grund för debiteringen på den månatliga fakturan från Collectum. Löneändringar påverkar alltså kostnaden för varje anställd. Anställda som är lika gamla och har samma lön kan ändå kosta olika. Det beror på att en kan ha haft högre lön eller haft en längre intjänandetid än den andre. Därför har han sparat ihop mer pension och då innebär det att ni får lägre premier för honom. Premiebestämd ITP 1 I den premiebestämda ITP-planen betalas premien för ålderspensionen från 25 års ålder. Det som betalas in är minst 4,5 procent av den utbetalda bruttolönen upp till en månadslön på 31 938 kronor. På lönedelar över 31 938 kronor är premien minst 30 procent. Det finns inget övre tak. Du som arbetsgivare kan avtala med Collectum om att betala in en högre premie än 4,5 och 30 procent. ITP-kostnader 2010 för ITP 2 (inkl ITPK) i procent av lönen för en nyanställd utan tidigare tjänstepension Årslön kr per år Födelseår: 1978 1975 1970 1965 1960 1955 1950 upp till Ålder: 32 35 40 45 50 55 60 383 250 5,8 6,2 6,5 6,7 7,0 7,3 7,6 400 000 6,9 7,4 7,7 8,0 8,4 8,7 9,1 450 000 9,5 10,4 10,8 11,3 11,8 12,3 12,9 500 000 11,6 12,8 13,3 13,9 14,6 15,2 15,9 550 000 13,4 14,7 15,4 16,1 16,8 17,6 18,4 600 000 14,8 16,3 17,1 17,9 18,7 19,5 20,4 650 000 16,0 17,7 18,5 19,4 20,3 21,2 22,2 700 000 17,1 18,9 19,8 20,7 21,7 22,6 23,7 750 000 18,0 19,9 20,8 21,8 22,8 23,9 24,9 800 000 18,8 20,8 21,8 22,8 23,9 25,0 26,1 900 000 20,1 22,3 23,4 24,5 25,6 26,8 28,0 1 000 000 21,1 23,4 24,6 25,8 27,0 28,2 29,5 1 100 000 21,1 23,4 24,6 25,7 26,9 28,1 29,4 1 200 000 20,9 23,1 24,2 25,4 26,5 27,7 28,9 1 533 000 20,3 22,4 23,5 24,6 25,7 26,8 27,9 Den här tabellen visar vad kostnaden blir beroende på den anställdes ålder och lön. Beräkningen är gjord för en nyanställd som inte tidigare har haft någon tjänstepension. Kostnaden påverkas om den anställde haft det. Ju äldre en person som anställs är, desto vanligare är det att tidigare arbetsgivare betalat för en tjänstepension. Det påverkar tjänstetiden för den anställde och premien för arbetsgivaren. Faktura från Collectum Betalning för ITP, ITPK och TGL i Alecta görs till Collectum. Premier för ITPK 2 procent av lönen Avsättningen till den kompletterande ålderspensionen ITPK motsvarar 2 procent av den anställdes lön. Gränsen 7,5 basbelopp När en anställd passerat gränsen 7,5 basbelopp i årslön blir det mer ålderspension, sjukpension och dessutom tillkommer familjepensionen. Konsekvensen blir då att premien höjs väsentligt eftersom förmånerna blir högre och fler. Alternativ finansiering av ålderspension En del större kundföretag har valt att ansluta sig till FPG/PRI. Det innebär att företaget själv tagit på sig rollen som försäkringsbolag gentemot sina anställda när det gäller den förmånsbestämda ålderspensionen. PRI Pensionsgaranti beräknar företagets pensionsskuld till de anställda och betalar ut pensionerna från företaget med hjälp av oss på Alecta. Pensionsskulden är tryggad genom att företaget tecknat en kreditförsäkring. Mer information finns på PRI Pensionsgarantis hemsida, www.pripensionsgaranti.se. 10 11
Kort om premier Förmånsbestämd ITP 2 Premiebestämd ITP 1 Sparpremier Den del av ITP-premien som är avsedd för ålderspension till anställda över 28 år. För den som har årslön över 7,5 inkomstbasbelopp (383 250 kronor) betalar ni även en sparpremie till pension för efterlevande. Sparpremiens storlek påverkas av den anställdes lönenivå, ålder, hur stor pensionsrätt han eller hon redan tjänat in och hur många år det är kvar till pensionsåldern. För ITPK betalar ni en sparpremie som är 2 procent av lönen. Utjämningspremie Det finns ett tak för hur hög premien för ålderspensionen ITP får bli för en enskild person. Den högsta premien för en anställd med årsinkomst upp till 7,5 inkomstbasbelopp och 65 års pensionsålder är 5,3 procent av lönen. För att finansiera premiemaximeringen finns en utjämningspremie, som för närvarande är 0,45 procent av den pensionsmedförande lönen. I löneintervallet mellan 7,5 och 30 inkomstbasbelopp är maxpremien 45,2 procent. Premiemaximeringen fastställs en gång om året. Premiebefrielse Om den anställde skulle bli långvarigt sjuk, behöver arbetsgivaren tack vare premiebefrielseförsäkringen inte betala vare sig ITP- eller TGL-premier. Företag som har valt att teckna TGL i Alecta betalar en premie på 50 kronor per månad och anställd under 2010. Premien bestäms för ett år i taget. Värdesäkringspremie Huvudsyftet med värdesäkringsavgiften som ingår i ITP-premien är att bygga upp en buffert om Alectas överskott inte skulle räcka till för att värdesäkra pensionerna mot inflationen. Avgiften är 0,3 procent på den pensionsmedförande lönen. Företag som tillämpar FPG/PRI-modellen betalar 0,1 procent på den pensionsmedförande lönen till Alecta för familjepensionen. För 2007 infördes en rabatt på 100 procent så att ni inte betalar någon värdesäkringspremie. Detta gäller även för 2010. Sjukpension Premien för ITP sjukpension är 0,21 procent på anmäld årslön under 7,5 prisbasbelopp. På anmäld årslön mellan 7,5 prisbasbelopp och 30 inkomstbasbelopp är premien 0,81 procent. Sparpremien Sparpremien för anställda över 25 år i den premiebestämda planen är 4,5 procent av den kontant utbetalda bruttolönen upp till en månadslön på 31 938 kronor. På månadslönen som överstiger den nivån är premien 30 procent. Premien går till det egna ålderspensionssparandet. Om man väljer att ha ett skydd till familjen räknas kostnaden för familjeskyddet av från sparpremien. Kostnaden för återbetalningsskyddet visar sig som en lägre egen pension då inga arvsvinster blir tillgodoräknade det egna pensionskontot under intjänandetiden. Sjukpension Premien för ITP sjukpension är 0,21 procent på kontant bruttolön under 7,5 prisbasbelopp. På kontant bruttolön mellan 7,5 prisbasbelopp och 30 inkomstbasbelopp är premien 0,81 procent. Premiebefrielse Premien för premiebefrielsen är 0,22 procent på kontant utbetald bruttolön upp till 31 938 kr/månad. På kontant utbetald bruttolön över 31 938 kr/månad är premien 1,46 procent. Premier för tjänstegrupplivförsäkringen TGL Utöver kollektivavtalet om ITP har du som arbetsgivare också ett avtal om TGL för de anställda. TGL-premien är en särskild riskpremie som betalas för alla tjänstemän både med ITP 1 och ITP 2. Företag som har valt att teckna TGL i Alecta betalar en premie på 50 kronor per månad och anställd under 2010. Premien bestäms för ett år i taget. Om den anställde skulle bli långvarigt sjuk på heltid, behöver arbetsgivaren inte betala ITP-premier efter 14 dagars sjukskrivning. Premiebefrielsen gäller även när den anställde är föräldraledig med föräldrapenning. Är den anställde delvis sjukskriven gäller premiebefrielsen för ITP i motsvarande grad. Premiebefrielsen för TGL gäller vanligtvis efter tre månaders sjukdom. Premien för premiebefrielsen är 0,21 procent på pensionsmedförande årslön under 7,5 inkomstbasbelopp. För pensionsmedförande årslön mellan 7,5 och 30 inkomstbasbelopp är premien 2,27 procent. I premien ingår kollektiv slutbetalning Premier för tjänstegrupplivförsäkringen TGL Utöver kollektivavtalet om ITP har du som arbetsgivare också ett avtal om TGL för de anställda. TGL-premien är en särskild riskpremie som betalas för alla tjänstemän både med ITP 1 och ITP 2. Välkommen in på alecta.se Här presenterar vi senaste nytt och informerar om allt som rör tjänstepensionen i Alecta. Det är också här ni hittar våra tjänster. Här finns information för dig som arbetsgivare och dina anställda kan läsa mer om sin tjänstepension. Förenkla tillvaron Alectas internetkontor är en tjänst som Alecta erbjuder som hjälper dig som arbetsgivare. Här kan du till exempel ta fram underlag för den särskilda löneskatten, se premier och förmåner med mera. Information till dina anställda På alecta.se kan du ladda ner de två broschyrerna: Din tjänstepension i Alecta, förmånsbestämd ITP Din tjänstepension i Alecta, premiebestämd ITP. De anställda är också välkomna att besöka vårt internetkontor för privatkunder. Där får de en överblick över sina försäkringar i Alecta. För att komma in på internetkontoret behövs en e-legitimation. 12 13
Anteckningar 14 15