Kvartalsrapport 2015-03-31

Stadsledningskontoret Ekonomiavdelningen 1(3) Landskrona stad Datum 2015-05-06 Handläggare Redovisningschef Jonas Lundqvist Er Referens Vår Referens Kommunstyrelsen Kvartalsrapport 2015-03-31 Ärendebeskrivning T enlighet med tidigare beslut har ekonomisk och verksamhetsrnässig uppföljning skett per 31 /3 2015 inom samtliga verksamheter i Landskrona stad. Med kvartalsbokslutet som bas har även en helårsprognos för 2015 framräknats för respektive nämnd, som sedan sammanställts till en gemensam resultaträkning för hela kommunen. Av kvartalsrapporten framgår dels den totala externa redovisningen i form av resultaträkning och balansräkning, dels den interna redovisningen i form av budgetavräkning per nämnd av både driftkostnader och investeringsutgifter. Föregående års utfall redovisas som jämförelse. I samband med kvartalsrapporten har äskanden om ombudgeteringar inkommit från nämnderna. Förslag till beslut Kommunstyrelsen bör föreslå kommunfullmäktige besluta att godkänna kvartalsrapporten per 31 mars 2015 med tillhörande boksl utsprognos att ombudgetera 670 tkr från kommunstyrelsen till individ- och familjenämnden avseende anställningsprogrammet att avslå utbildningsnämndens framställan om tilläggsbudget för ett nytt lokalprojekt 2015. att 2 356 tkr ombudgeteras från kommunstyrelsen till utbildningsnämnden avseende demografikompensation. att 1644 tkr tilläggsbudgeteras till utbildningsnämnden avseende demografikompensation och att finansiering sker via minskning av rörelsekapitalet. Landskrona stad Stadshuset 261 80 Landskrona Besöksadress Drottninggatan 7 Tfn 04 18-47 00 00 Fax 0418-47 34 26 stadskontoret@land skrona. se w\vw.land skrona.sc Bankgiro 868-6123 Postgiro 12345-; rg.nr 212000-11 40

2(3) att stadsledningskontorets ekonomiavdelning rar verkställa förändring av demografikompensation till utbildningsnämnden kvartalsvis. att teknik- och servicenämndens begäran om tilläggsbudget för bostadsanpassning hänskjuts till bokslutsberedningen Ärendeberedning I samband med kvartalsrapporten har äskanden om ombudgeteringar inkommit från nämnderna. lndivid- och familjenämnden Anställningsprogram för 2015 planeras, och det finns avsatt I mnkr hos Kommunstyrelsen 2015 och l mnkr i hos kommunstyrelsen i kommunstyrelsens budgetförslag för 2016. Individ- och familjeförvaltningen har beräknat att ett anställningsprogram för 2015 kan sysselsätta ca 60 individer i 12 månader, och kostar då netto 2 mnkr för 12 månader. Kalkylen bygger på en bruttokostnad om ca 20 mnkr, anställningsstöd på ca 14,7 mnkr och sänkning av försörjningsstöd på ca 3,3 mkr. För 2015 blir nettokostnaden 670 tkr, och för 2016 l 330 tkr. Individ- och familjenämnden har i sin kvartalsrapport gjort en framställan att det ombudgeteras 670 tkr från kommunstyrelsen till individ- och familjenämnden för 2015 samt att det ombudgeteras l 330 tkr från kommunstyrelsen till individ- och familjenämnden för 2016. Stadsledningskontoret föreslår att ombudgetering sker för 2015 i samband med denna kvartalsrapport och att när det avser budget 2016 beaktas i budgetförslaget. Utbildningsnämnden Under 20 14 genomfördes ett lokalprojekt som komplettering till ordinarie underhåll för att genomföra anpassningar i lokalerna för att bättre motsvara dagens krav på pedagogik. Projektet härrörs från ett projekt i Järfålla kommun och genomfördes i samarbete mellan utbildningsförvaltningen och teknik- och services fastighetsavdelning. Utbildningsnämnden anser att de fortsatt finn s ett stort behov av att kunna genomföra justeringar i stadens lokaler. Utbildningsnämnden önskar därför att detta projekt kan förlängas under 2015 och äskar ett nytt anslag på 5 mnkr och att förändringarna som genomförs kan komplettera de utredningar som görs kring långsiktigt behov. Under 2014 var anslaget 5 mnkr och insatser har gjorts bland annat i Asmundtorp och Västervångskolan. Stadsledningskontoret anser att det i kommunstyrelsens budget förslag för 2016 har tagits hänsyn till ökat fastighetsunderhåll då där är avsatt 15 mnkr för 2016 och 15 mnkr för 2017 och föreslår därför ingen tilläggsbudget för ett nytt lokalprojekt. Teknik- och servicenäll1l1den Teknik- och servicenämnden har i ärendet TSN 25 tagit beslut om att begära tilläggsbudget med 500 tkr för 20 15 för att utöka budgeten för bostadsanpassning. Bostadsanpassningsärendena har blivit mer komplexa och kostnadskrävande. Då antalet ärenden har varit oförändrade de tre sista åren har det varit svårt att få ihop budgeten för bostadsanpassning. Teknik- och servicenämnden anser att en utökning av

3(3) budgetutrymmet är en förutsättning för att kunna uppfylla gäll ande lagstiftning och att kunna tillgodose önskemål om kvarboende i hemmet. Stadsledningskontoret föreslår att då det är svårt att genomföra en prognos över kostnaderna för bostadsanpassning så bör ärendet istället hanteras i bokslutsberedningen i samband med bokslutet för 2015. Ko 1I/11Il/IIS tyre Is e 11 Kommunstyrelsen har ett budgeterat anslag på 2 356 tkr för demografikompensation till utbi ldningsnämnden. I samband med kvartalsrapporten har en avstämning gjorts och prognosen är att utbildningsnämnden ska kompenseras med 4 mnkr. Stadsledningskontoret föreslår att utbildningsnämndens budget ökas med 4 mnkr och att avstämning kommer att ske i samband med de klmnande kvartalssluten och att stadsledningskontorets ekonomiavdelning då kan verkställa eventuella förändringar. STADSLEDNfNGSKNTRET Per-Mikael *I~ Svensson tf. Biträdande stadsdirektör ~~ Jonas Lundqvist tf. Ekonomichef

Land9<.rona stad Kvartalsrapport 1 2015 Landskrona stad

Finansiell analys Arets resultat Landskrona stad prognostiserar ett resultat för 2015 på 29,7 mnkr. Det prognostiseras med god budgetföljsamhet av nämnderna men skatteintäkterna och de generella statsbidragen bedöms bli 13,9 mnkr sämre än budget. AFA Sjukförsäkringsaktiebolags styrelse beslutade 26 mars 2015 att återbetala premier för den kollektivavtalade sjukförsäkringen AGS-KL samt för Avgiftsbefrielseförsäkringen för år 2004. För Landskronas del prognostiseras detta att bli ca: 15 mnkr. Balanskravet Balanskravet är kommunallagens regelverk för krav på ekonomisk balans för kommuner och landsting. Underskott som uppkommit under enskilt räkenskapsår skall återställas inom de närmaste tre följande åren. Landskrona stads prognos uppfyller kommunallagens balanskrav och har inget underskott at1 täcka ftån föregående år. Landskrona stads prognostiserade resultat efter balanskravsjusteringar uppgår till 26,2 mnkr. Avstämning mot balanskravet mnkr Prognos 2015 Bokslut 2014 Arets resultat 29,7 28,8 Realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar exklusive tomträtler -3,5-2,0 Balanskravsresultat 26,2 26,8 Resultatutjämningsreserv Den 28 november 2012 beslutade riksdagen om att komplettera befintlig lagstiftning om God ekonomisk hushållning med nya möjligheter att utifrån reglerna om balanskravet öppna upp för möjligheten att utjämna intäkter över tid genom att kommunen kan bygga upp en resultatuljämningsreserv (RUR) inom ramen för det egna kapitalet. Syftet är att kunna bygga upp en reserv under goda tider för at1 senare under vissa omständigheter, kunna utnyttja denna när skatteunderlagsutvecklingen är svag. Kommunfullmäktige antog under 2013 riktlinjer för en resultatutjämningsreserv och beslöt att sätta av 45 mnkr ftån tidigare goda resultat. I riktlinjerna så möjliggörs en avsät1ning till resultatuljämningsreserven om det lägsta av resultatet före extraordinära poster och resultatet före balanskravsjusteringar överstiger 2 % av skatteintäkterna och statsbidragen. I bokslutet 2013 gjordes ytterligare en avsättning på 2,2 mnkr då det årets resultat möjliggjorde det. Landskrona stads resultat och balanskravsresultat för 2014 möjliggjorde inte någon ytterligare avsättning. Men eftersom resultatet understeg 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag beslutades om en minskning av resultatutjämningsreserven med 15, I mnkr. Resultatutjämningsreserven uppgår därför till 32, I mnkr. Ett resultat som motsvarar 2 % av skatteintäkterna och statsbidragen för 2015 uppgår till 43,4 mnkr. Det innebär att om prognoserna för balanskravsresultatet motsvarar utfallet vid årets slut så kommer stadsledningskonteret föreslå en sänkning av resultatutjämningsreserven med 17,2 mnkr så att det återstår 14,9 mnkr. Landskrona stad, Kvartalsrapport 1 2015 2(46)

Jämförelsestörande poster Prognosen för 2015 innehåller en stor jämförelsestörande post. Det är återbetalning av AF A premier från 2014 som prognostiseras uppgå till 15 mnkr. Bokslutet 2014 innehöll flertalet negativa jämförelsestörande poster. Jämförelsestörande poster mnkr Prognos 2015 Bokslut 2014 Reavinster vid försäljning av anläggningstillgångar Kapitaltäckningsgaranti Ventrafiken 3,5 15,8 - -5,8 Aterbetalning premier AFA 15,0 - Nedskrivning Gullstrandsskolan - -54,2 Nedskrivning kajer - -12,7 Aterbetalning miljöprocess - 32,8 Aktieägartillskott Landskronahem Summa jämförelsestörande poster - -2,5 18,5-26,6 Nettokostnadsutveckling Skatteintäkterna och de generella stasbidragen prognosiseras all öka med 3,5 % sedan förra året. Ökningen på 3,5 % kan ställas i relation till förändringen av verksamhetens nettokostnad som beräknas öka med 2,2 %. Landskrona stad, Kvartalsrapport l 2015 3(46)

Budgetavvikelse Prognosen för Landskrona stads budgetavvikelse är + 5,7 mnkr. Nämnderna budgetavvikelse är + 21,8 mnkr medan de finansiella posterna beräknas ha en negativ budgetavvikelse på -1,61 mnkr. Detta beror på lägre skatteintäkter än budgeterat. Nettokostnader tkr Teknik- och service nämnd Teknik- och servicenämnd VA Utfall Budget Avvike/se Prognos Budget Budgetavvike/se 2015-03-31 2015-03-31 2015-03-31 2015 2015 2015-18826 -19447 621-64015 -62315 81 81 U/bildningsnämnd -225227-224335 -892-902232 -902232 rnsorgsnämnd -146616-150074 3458-608274 -610274 Individ- och familjenämnd -78318-75469 -2849-303914 -302425 Kommunstyrelsen -52555-49313 -3242-183901 -207445 Stadsbyggnadsnämnd l 321-979 2300-4668 -4668 Fritidsnämnd -12350-11 632-718 -57719-57719 Kulturnämnd -9966-10601 635-39806 -39256 Miljönämnd -1 511-2104 593-8458 -8458 Räddningsnämnd -7926-7811 -115-31 311-31 311 Kommunfullmäktige -1 759-1 840 81-7361 -7361 Valnämnd -21-25 4-100 -100 Överförmyndare -1 576-1437 -139-2743 -2743 Revision -147-300 153-1 201-1 201 Summa -2-2 -555396-555367 -29 nettokostnader 215703 237508 Kommunstyrelsen frnans 554241 565161-10920 2245414 2261 548 RESULTAT -1155 9794-10949 29 711 24040 I U/bildningsnämndens budgel ingår ett ännu ej lilldelat ansfagjör demograjikompensation på 4 mnkr. Della är en uppskauning och avstämning av anslaget kommer att göras vid kommande uppjljningar. Utbildningsnämnden har ell avkastningskrav på all resultatet ska vara + 2 mnkr vid årsskiftet. Eli +/- resultat är då egemligen el! nega/ivi resultat på 2 mnkr. Driftbudget Utbildningsnämnden Utfallet för perioden är -225,2 mnkr vilket är i nivå med budget. Nämndens prognos är ett helårsutfall på -902,2 mnkr vilket med dagens budgetnivå är 4 mnkr över budget. Nämnden räknar med att detta överskridande motsvaras aven volymökning (rramförallt inom förskolan) utöver det som nämnden erhållit i demografikompensation i budget 2015. Enligt den befolkningsprognos som staden har upprättat har antalet invånare ökat med en effekt för utbildningsnämnden motsvarande ca 4 mnkr. Med denna preliminära kompensation räknar nämnden med ett utfall i nivå med budget. Nämnden har dock ett resultatkrav på 2,0 mnkr för att påbörja återbetalningen av nämndens negativa egna kapital 29,2 mnkr. Inräknat detta resultatkrav är nämndens prognostiserade kostnader 2,0 mnkr för höga. Nämnden har sedan övertagandet av gymnasieskolan från gymnasieförbundet 20 II brottats med stora underskott inom gymnasieverksamheten. Årets underskott för gymnasieverksamheten beräknas till 8 mnkr. Flera åtgärder är vidtagna och ytterligare åtgärder planeras. På kort sikt kommer nämnden att minska kostnaderna inom befintlig program struktur, elva tjänster berörs. Två program kommer att ha nollintag till hösten, d.v.s. inga nya elever på dessa program. -1 700 2000-1 489 23544-550 21805-16134 5671 Landskrona stad, Kvartalsrapport l 2015 4(46)

Långsiktiga åtgärder är att utreda fördelningen av elevpengen, och att utreda en ny framtida organisation av gymnasieverksamheten i staden. rganisationsutredningen syftar till att se över den totala programstrukturen, utbudet och organisationen. Utredningen ska rapporteras till nämnden ijuni 2015. Utmaningar utöver gymnasieskolan för nämnden att hantera är effekter av ökat antal barn och elever. Nämnden har i sin kvartalsrapport beslutat om att hemställa hos kommunstyrelsen att ta genomföra ytterligare ett lokal projekt motsvarande det som genomförts 2014-2015 på 5 mnkr. Stadsledningskontoret föreslår att nämnden kompenseras i enlighet med demografimodellen med 4,0 mnkr. msorgsnämnden Utfallet för perioden är -146,6 mnkr vilket är 3,6 mnkr lägre än budget. Lägre kostnader inom hemvård och korttidsvård genererar ett överskott på 2,6 mnkr. Inom gemensam verksamhet finns ett överskott på 1,3 mnkr som förklaras av vakanta tjänster och ännu ej påbörjade projekt. Nämndens prognos är ett helårsutfall på -608,3 mnkr vilket är 2,0 mnkr lägre än budget. Detta är en mycket försiktig prognos jämfört med periodens utfall. Det är framförallt helårsprognosen för hemvården, som är beroende av det nya nivåsystemet, som nämnden bedömt försiktigt. Förutom övergången till nivåsystem i hemvården, som haft en positiv effekt på kostnaderna, pågår det flera andra processer för att förbättra effektivitet och kvalitet. Eftersom behovet av särskilt boende varit lägre än förväntat under en period kommer avvecklingen av Fäladsgården, inför flytten till det nya boendet Västerpark, att tidigareläggas, vilket i så fall medför lägre kostnader under senare delen av året. Stadsledningskontorets bedömning är att prognosen bör landa på en positiv helårsavvikelse på mellan 5-8 mnkr. Två stor förändringar som staden inte själv styr över kommer att påverka omsorgsnämnden framöver. Det finns ett förslag till nytt hemsjukvårdsavtal mellan Skånes kommuner och Region Skåne som beräknas träda i kraft 2016-0 I- I. Avtalet innebär att mer sjukvård kommer att utföras i den enskildes hem, framförallt för svårt sjuka äldre. Avtalet innebär en kvalitethöjning för den enskilde. Regionen ansvarar för läkare men kommunerna kommer att ta bemanna med sjuksköterskor. Enligt Region Skånes beräkningar kommer kostnaderna för Landskrona att öka med 3,5 mnkr. Den andra förändringen handlar om bemanning och biståndsbeslut i särskilt boende. Frågan har varit aktuell under en tid, och kommer au beslutas inom kort. Sveriges kommuner och landsting driver frågan för kommunernas räkning med bland annat finansieringsfrågan på dagordningen. Individ- och familjenämnden Utfall för perioden är -78315 tkr vilket är 2,7 mnkr över budget vilket beror på eftersläpningar i faktureringar till kunder. Prognos för helåret är -303 914 tkr vilket är -I,5 mnkr över budget. Det finns flera obalanser i nämndens budget. Inom utredning beräknas ett underskott på 4 mnkr vilket beror på ökade kostnader för familjehem, jourfamiljehem och placeringar. [nom främjande verksamhet beräknas ett underskott som bland annat beror på att kostnaderna för anställningsprogrammet blivit något högre än budgeterat. Andra verksamhetsområden genererar överskott och balanserar delar av underskotten. Nämnden planerar för anställningsprogram 2015 som kommer att kunna sysselsätta 60 individer i 12 månader till en nettokostnad av 2 mnkr. Kalkylen bygger på en bruttokostnad på 20,0 mnkr, statlig finansiering (anställningsstöd) på 14,7 mnkr och minskade kostnader för försörjningsstöd på 3,3 mnkr. Av nettokostnaden beräknas 670 tkr till 2015 och resterande l 330 tkr till 2016. Dessa medel finns avsatta hos kommunstyrelsen och stadsledningskontoret föreslår att dessa medel ombudgeteras till individ- och familjenämnden för respektive år. Teknik- och servicenämnden Landskrona stad, Kvartalsrapport 1 2015 5(46)

Utfallet för perioden är -18,7 mnkr vi lket är 746 tkr lägre än budget. Nämndens prognos är ett helårsutfall på --{)4, mnkr vilket är 1,7 mnkr högre än budget. Kostnaderna för bostadsanpassningsåtgärder förväntas överskrida budget med 500 tkr vilket beror på att Iler komplexa och dyra ärenden som en följd av att Iler personer bor kvar i sitt eget hem istället för att bo på särskilt boende. Tryckeriets intäkter har minskat efter fullmäktiges och nämndernas övergång från pappershandlingar till läsplattor vilket beräknas ge ett underskott på 1,2 mnkr. Nämnden skriver i sin kvartalsrapport att internserviceavdelningen där tryckeriet ingår kommer att avvecklas under året och övriga verksamheter kommer att övergå till andra avdelningar. Vatten- och avloppsverksamhetens kostnader hålls inom budget. Stadsbyggnadsnämnden Utfallet för perioden är 1,3 mnkr vilket är 2,3 mnkr lägre än budget. rsaken till den positiva avvikelsen är försäljning av anläggningstillgångar över budget och lägre personalkostnader, pga vakanser, jämfört med budget. Nämndens prognos är et1 helårsutfall på -4,7 mnkr vilket är i nivå med budget. Räddningsnämnden Utfallet för perioden är -7 926 tkr vilket är i nivå med budget. Nämndens prognos är ett helårsutfall på -31 3 I I tkr vilket även det är i nivå med budget. Framtida utmaningar av ekonomisk karaktär är att räddningsljänstf"örbundet Skåne nordväst har aviserat stora kostnadsökningar i samband med tecknande av nyt1 samverkansavtal. Diskussioner mellan parterna pågår. Kommunstyrelsen Utfallet för perioden är -52 552 tkr vilket är 3,7 mnkr över budget. Avvikelsen beror på upp bokad semesterlöneskuld. Prognosen för helåret är - 183 90 I tkr vilket är 23,S mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror på återbetalning av inbetalda A FA-premier på ca 15 mnkr och några budgetreglerande poster (budget som fördelas ut till nämnder). Miljönämnden Utfallet för perioden är -I 51 I tkr vilket är 603 tkr lägre än budget. rsaken till avvikelsen är att de nya tjänsterna som kommer att tillsättas och som finansieras av de höjda avgifterna ännu inte är tillsatta. Prognos för helåret är -8458 tkr vilket är i nivå med budget. Kulturnämnden Utfa llet för perioden är -9 965 vilket är 655 tkr lägre än budget vilket beror på att vissa verksamheter är planerade att genomföras under vår och sommar. Prognos för helåret är -39 806 vilket är 550 tkr över budget. rsaken till avvikelsen är kostnader för Fröfabriken, vilken inte är finansierad. Fritidsnämnden Utfa llet för perioden är - 12 35 1 tkr vi lket är 700 tkr mer än budgeterat, vilket förk laras dels med smärre felaktigheter i budgeteringen av tekniska art dels med några oplanerade fas tighetsunderhållåtgärder. Prognos för helåret är -57 719 tkr vilket är i nivå med budget. Landskrona stad, Kvartalsrapport 1 2015 6(46)

Investeringar Investeringarna uppgår till 22 mnkr under första kvartalet. Prognosen är att 229,5 mnkr av de budgeterade 234,8 kommer att förbrukas under 2015. Den ursprungliga budgeten för 2015 uppgick till 186,4. Sedan har 48,4 mnkr tilläggsbudgeterats som är investeringar som inte genomfördes 2014 som har överfårts till 2015. Teknik- och servicenämnd Teknik- och servicenämnd VA Prognosliserad tkr Utfall 2015-03-31 Prognos 2015 Budget 2015 budgetavikelse 2015-12551 -129800-129800 -3265-52145 -52145 Utbildningsnämnd -1 067-15632 -15632 msorgsnämnd -278-2550 -4250 1 700 Individ- och familjenämnd -353-1 223-1 223 Kommunstyrelsen -214-3723 -3723 Stadsbyggnadsnämnd -19-1 120-1 120 Fritidsnämnd -3673-16924 -20524 3600 Kulturnämnd -609-4135 -4135 Miljönämnd -156-156 Räddningsnämnd -24-2128 -2128 Summa -22053-229536 -234836 5300 Landskrona stad, Kvartalsrapport l 2015 7(46)

Exploatering En prognos över exploateringsbudgeten avviker inte från budgeten på totalen. Däremot förekommer några förändringar mellan åren. bjekt Borstahusen etapp 1 Ack utfall Prognos Progno Progno Prognos Prognos Prognos 2014 2015 52016 52017 2018 2019 2020+ Totat prognos Inkomster 3250 40462 48000 14000 Utgifter -56284-24064 -14063-11770 Borstahusen -53034 16398 33937 2230 etapp 1 Summa 105712-106181 -469 Borstahusen etapp 2 Inkomster 3000 8800 8800 8800 Utgifter -23002-6272 -11758-11 164-5450 -1000 Borstahusen -23002-3272 -11 758-2364 3350 7800 etapp 2 Summa 29400-58646 -29246 Borstahusen etapp 3 Inkomster 188 1700 19000 40000 100500 Utgifter -17 411-9979 -3 180-4475 -3600-6100 -10600 Borstahusen -17 223-8279 -3180-4475 15400 33900 89900 etapp 3 Summa 161 388-55345 106043 Borstahusen etapp 4 Inkomster 107800 Utgifter -16738-1 141-2430 -75-15478 Borstahusen -16738-1 141-2430 -75 92322 etapp 4 Summa 107800-35862 71938 Borstahusen etapp 5 Inkomster 48430 Utgifter -16738-1 141-2430 -75-16538 Borstahusen -16738-1 141-2430 -75 31892 etapp 5 Summa 48430-36922 11508 Totalt Borstahusen Inkomster 3438 45162 48000 22800 27800 48800 256730 Utgifter -130172-42597 -33861-27559 -9050-7100 -42616 Borstahusen -126734 2565 14139-4759 18750 41700 214114 totalt summa Jönsaplan Inkomster 5000 19000 3500 Utgifter -16577-2804 -50-2656 -8000 Jönsaplan 1 6517 2196 18950 844-8000 Summa 452730-292955 159775 27500-30087 -2587 Kloker Inkomster 6670 Utgifter -2755-149 Kloker Summa 3915-149 6670-2904 3766 Landskrona stad, Kvartalsrapport 1 2015 8(46)

bjekt Ack utfall Prognos Progno Progno Prognos Prognos Prognos Total 2014 2015 s 2016 s 2017 2018 2019 2020 + prognos Kronan Inkomster 2873 2873 Utgifter -5944-24 -5968 Kronan summa -5944 2849-3095 Uigerplatsen Inkomster 6500 6500 Utgifter -277-3 -1 374-1 654 Lägerplatsen -277-3 5126 4846 summa Weibullsholm SV Inkomster 78994 78994 Utgifter -47919-2098 -50017 Weibullsholm 31075-2098 28977 SV summa Vasterpark Inkomster 2580 1000 3000 6580 Utgifter -1 256-1 241-183 -750-3430 Västerpark 1324-1 241 817 2250 3150 summa Vastra Fc:iladen, kv Gurkan Inkomster 14690 14690 Utgifter -12428-312 -12740 Västra Fäladen, 2263-312 1951 kv Gurkan summa rja 1;9 Inkomster Utgifter -551-68 -619 Örja 1;9 summa -551-68 -619 Österleden, ny cirkulationsplats Inkomster 6688 6688 Utgifter -3 103-742 -3845 Österleden, ny 3585-742 2843 cirkulationsplats summa stra Hatjarp Inkomster 30000 30000 Utgifter -626-20 886-21 512 Östra Häljarp -626 9114 8488 summa Totalsumma -108548 5837 36192-1665 10750 50814 214114 207494 Landskrona stad, Kvartalsrapport 1 2015 9(46)

Soliditet Soliditeten är en mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme och visar hur stor del av kommunens tillgångar som finansierats av egna medel. Landskrona stads soliditet för 20 I 4 var 8 1,0 %. Soliditeten fr 20 15 beräknas uppgå till 82,5 %. Likviditet Likviditeten ger besked om kommunens kortsiktiga betalningsberedskap, det vill säga förmågan att kunna betala de löpande utgifterna. Kassaflödet det vill säga förändringen av likvida medel, beräknas minska under året med 100 mnkr. Detta innebär att de likvida medlen uppgår till 21 mnkr vid bokslutet 2015. Den främsta anledningen till den försämrade likviditeten är stora investeringar under året samtidigt som resultatet på 29 mnkr inte möjliggör en självfinansiering av investeringarna. Borgensåtaganden och pensionsförpliktelser Redovisningsprinciper Redovisningsprinciper Arsredovisningen är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning vilket bland annat innebär att: Intäkter redovisas i den omfattning det är sannol ikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras kommunen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Jämfrelsestörande poster JämförelsesIörande poster särredovisas när dessa förekommer i not till respektive post i resultaträkningen. Som jämförelsestörande post betraktas poster som sällan förekommer och uppgår till ett väsentligt belopp. Dessutom redovisas alltid kommunens realisationsvinster vid fastighetsförsäljningar samt kostnader och intäkter för tomtförsäljning i samband med markexploatering som jämförelsestörande Intäkter Skatteintäkter Den preliminära slutavräkningen fr skatteintäkter baseras på SKL:s (Sveriges kommuner och Landsting) decemberprognos i enlighet med rekommendation RKR 4.2. Övriga intäkter Investeringsbidrag, anslutningsavgifter tas upp som en förut betald intäkt och redovisas bland långfristiga skulder och periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod. Tidigare redovisades dessa så att de reducerade det bokförda värdet. Avskrivningar Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet exklusive eventuellt restvärde. På tillgångar i form av mark och pågående arbeten görs emellertid inga avskrivningar. Avskrivningstider Följande avskrivningstider tillämpas normalt i Landskrona stad: 50 år, 33 år, 20år, 15 år, I år, 5 Landskrona stad, Kvartalsrapport 1 2015 10(46)

år och 3 år. En samlad bedömning av nyttjandeperioden för respektive tillgångstyp görs. Tillgångstypen skrivs sedan av på den nämlast lägre avskrivningstiden. mprövning av nyttjandeperioden sker om det finns omständigheter som pekar på att det är nödvändigt (t.ex. verksamhetsförändringar, teknikskiften, organisationsförändringar). Landskrona stad har infört komponentavskrivning från 2015-0 I- I för fastigheter. Framöver kommer arbetet att inledas för övriga verkssamheter. Komponentavskrivning innebär att olika delar aven anläggningstillgång skrivs av med olika avskrivningstider om nyttjandeperioden avviker väsentligt. Nedskrivningar Vid oförutsedda och kraftiga värdeminskningar ska engångsnedskrivningar ske med de belopp som kan anses erforderliga en ligt god redovisningssed. Värdeminskningen kan bero på exempelvis att användningen aven lokal ändrats eller upphört eller att anläggningens servicepotential minskat. Nedskrivningar redovisas bland avskrivningar Gränsdragning mellan kostnad och investering Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till 22 200 kr och gäller som gemensam gräns för materiella- och immateriella tillgångar och därmed också för finansiella leasingavtal. Finansiella tillgångar Landskrona stads kapitalförvaltning av medel avsedda för pensionsförpliktelser är klassificerad som omsättningstillgång. Förvaltningen regleras i av fullmäktige antagen placeringspolicy kf 180/2013. Anläggningstillgångar Investeringsbidrag, tas från och med 2010 upp som en förutbetald intäkt och periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod. Tidigare redovisades dessa så att de reducerade det bokförda värdet. Dock redovisas projekt som har påbörjats före 20 I på samma sätt som tidigare. Anslutningsavgifter har sedan tidigare redovisats enligt rekommendation som gäl ler från 20 I. I anskaffningsvärdet för investeringar ingår lånekostnader. Pensioner Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RJPS07 (Riktlinjer för beräkning av pensionsskuld). Pensionsskulden är den framtida skuld som kommunen bar till arbetstagare ocb pensionstagare. Den samlade pensionsskulden, inklusive löneskatt, återfinns under rubrikerna avsättningar, kortfristiga skulder ocb ansvarsförbindelser. Under ansvarsförbindelse redovisas de pensioner som intjänats före 1998. Leasingavtal Landskrona stad redovisar samtliga leasingavtal som operationell leasing. Avtalen gällande leasing av fordon är på 36 månader. När finns det några avtal som kan betraktas som finansiell leasing. Ett arbete har inletts med att fånga upp dessa och att i 2015 års bokslut redovisa dessa som finansiell leasing. Landskrona stad, Kvartalsrapport 1 2015 11(46)

Resultaträkning Kronor Not 2015-03-31 2014-03-31 Budget Prognos 2015 2015 2014-12-31 Verksamhetens intäkter 1,8 115,0 97,2 518,0 520,0 501,0 Verksamhetens 2,8-629,0-576,0-2582,0-2569,7-2437,8 kostnader Avskrivningar -28,3-27,8-115,3-114,0-180,1 VERKSAMHETENS -542,3-506,6-2 179,3-2163,7-2116,9 NETIKSTNADER Skatteintäkter 3 373,6 358,9 1 504,4 1 499,6 1 426,5 Generella statsbidrag 4 167,2 167,0 679,9 670,8 670,8 och utjämning Finansiella intäkter 5 0,4 1,8 25,0 25,0 50,8 Finansiella kostnader 6-0,1-0,1-2,0-2,0-2,6 Resuttat före extra -1,2 21,0 28,0 29,7 28,6 ordinära poster Extraordinära intäkter - - Skatt - - ARETS RESULTAT 7-1,2 21,0 28,0 29,7 28,6 Landskrona stad, Kvartalsrapport 1 2015 12(46)

Balansräkning Kronor 2015-03-31 20141231 TILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅi'\GAR Mark, byggnader och lekniska anläggningar I 198,8 1 207,4 Maskiner och inventarier 101,3 103,5 Summa materiella allläggningstillgållgar 1300,/ 1310,9 FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Värdepapper och andelar 460,9 460,9 Långrrislig ullåning 12,8 13,5 Summajillansiella anläggningstillgå"gar 473,7 474,4 Summa anläggningstillgångar 1773,8 I 785,3 MSÄTTNINGSTILLGÅNGAR lager 4,4 4,1 Fordringar 203,8 202,4 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 108,0 82,6 Placeringar 882,3 881,6 Likvida medel 47,4 121,2 Summa omsiuningstillgångar 1245,9 1291,9 SUMMA TILLGÅNGAR 3019,7 3071,2 EGET KAPITAL, A "SÄTTNINGAR CH SKULDER EGET KAPITAL I ngående eget kapital 2 4 89,5 2460,7 varav avsalu i Resultatutjämningsreserv 47,2 47,2 Justering av eget kapital ÅTelS resultat -1,2 28,8 Summa eget kapital 2 488,3 2489,5 A VSÄ TTNINGAR Avsättning lill pensioner inkllöneskan 36,6 36,1 Övriga avsättningar, långfrist iga 19,2 19,5 Uppskjuten skatt - Summa 8vsliUningar 55,9 55,6 LÅNGFRISTIGA SKULDER Långfristiga lån 50,0 50,0 Övriga långfristiga skulder 35,9 39,9 Summa långfristiga skulder 85,9 89,9 KRTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder 86,S 103,2 Kortfristiga lån Övriga kortfristiga skulder 72,4 96.0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 230,7 243,1 Summa kortfristiga skulder 389,6 442,3 SUMMA SKULDER CH EGET KAPITAL J 019.7 3077,3 Landskrona stad, Kvartalsrapport 12015 13(46)

Kassaflödesanalys Kronor 2015-03-31 20141231 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Arets resultat -1,2 28,8 Justering för av- och nedskrivningar 28,3 181,2 kning (+) I minskning (-) av avsättningar 0,3-117,4 Justering övriga ej likviditetspåverkande poster 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapitalet 27,S 92,6 kning (-) I minskning (+) av placerade medel -0,7-44,4 kning (-) I minskning (+) av kortfristiga fordringar -26,7-77,7 kning (-) I minskning (+) av lager -0,3-0,1 kning (+) I minskning (-) av kortfristiga skulder -52,7 45,S Medel från den löpande verksamheten -53,0 15,9 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av immateriella anläggningstillgångar - - Förvärv av materiella anläggningstillgångar -22,0-142,2 Bidrag till förvärv av materiella anläggningstillgångar 4,6 - Försäljning av anläggningstillgångar - 0,7 kning av finansiella anläggningstillgångar - -2,0 Minskning av finansiella anläggningstillgångar - - Medel från investeringsverksamheten -17,4-143,5 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån - - Amortering av lån - - Minskning av övriga långfristiga skulder -4,0 2,6 kning av övriga långfristiga skulder - 1,3 Minskning långfristiga fordringar 0,7 - kning långfristiga fordringar - - Medel från finansieringsverksamheten -3,3 3,9 ARETS KASSAFLÖDE Likvida medel vid årets början 121,2 244,9 Förändring av årets kassaflöde -73,7-123,7 Likvida medel vid årets slut 47,4 121,2 Landskrona stad, Kvartalsrapport 1 2015 14(46)

Noter Not 1 Verksamhetens intäkter mnkr 2015-03-31 2014-12-31 Nämndrelaterade intäkter 422,1 1 743,8 Avgår interna poster mellan -307,1-1 242,8 nämnder Summa externa intäkter 115,0 501,0 Not 2 Verksamhetens kostnader mnkr 2015-03-31 2014-12-31 Nämndrelaterade kostnader -964,4-3860,6 Avgår interna poster mellan 307,1 l 242,8 nämnder Avgår interna poster mellan - - bolag Avgår avskrivning 28,3 112,9 Avgår nedskrivningar 0,0 67,1 Summa externa kostnader -629,0-2437,8 Not 3 Skatteintäkter mnkr 2015-03-31 2014-12-31 Kommunalskatt 373,6 l 430,8 Slutavräkning, definitiv 1,7-4,6 Slutavräkning, preliminär -1,7 0,3 Summa 373,6 1 426,5 kommunalskatteintäkter Not 4 Generella statsbidrag mnkr 2015-03-31 2014-12-31 Inkomstutjämning 138,0 520,2 Kostnadsutjämning 11,7 54,2 Avgift LSS -0,1-0,2 Bidrag LSS - - Kommunal fastighetsavgift 16,3 65,6 Strukturbidrag 1,3 4,5 Införandebidrag - 16,6 Regleringsbidrag - 9,9 Summa generella statsbidrag 167,2 670,8 Landskrona stad, Kvartalsrapport 1 2015 15(46)

Not 5 Finansiella intäkter mnkr 2015 03 31 2014 12 31 Avkastning på placerade medel. 0,7 45,8 Ränta på likvida medel 0,1 3,4 Korrigering tidigare bokad ränta 0,4 Byggnadskreditivränta 0,0 0,1 Avgår interna poster mellan bolag Reavinst 1,5 finansiellaanläggningstillgångar Summa finansiella intäkter 0,4 50,8 Not 6 Finansiella kostnader mnkr 2015 03 31 2014 12 31 Ränta på lån mm 0,1 2,6 Avgår interna poster mellan bolag Summa finansiella kostnader 0,1 2,6 Not 7 Arets resuttat mnkr 2015 03 31 2014 12 31 Skatlefinansierad verksamhet 1,2 28,8 Extraordinära kostnader Extraordinära intäkter Summa årets resuttat 1,2 28,8 Not 8 Jämförelsestörande poster mnkr 2015 03 31 2014 12 31 Nedskrivning Gullstrandsskolan 54,2 Nedskrivning Kajer 12,7 Aterbetalning miljöprocess 32,8 Aktieägartillskott 2,5 Landskronahem Reavinster vid försäljning av 2,0 15,8 anläggningstillgångar Kapitaltäckningsgaranti 5,8 Ventrafiken Summa jämförelsestörande 2,0 26,6 poster Landskrona stad, Kvartalsrapport 1 2015 16(46)