Styrelsen och verkställande direktören för Kraftringen AB får härmed avge Finansiella rapporter för räkenskapsåret 2015-01-01 -- 2015-12-31 Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 5 Balansräkning 6 Kassaflödesanalys 8 Redovisningsprinciper 9 Väsentliga uppskattningar och bedömningar 17 Noter 18 Underskrifter 30
2 (30) Förvaltningsberättelse Verksamheten Kraftringen AB, organisationsnummer 556527-9758 med säte i Lund, är ett holdingbolag i en koncern som erbjuder varor och tjänster inom el, elnät, fjärrvärme, fjärrkyla, entreprenad samt IT-kommunikation. Viktiga förhållanden Företaget Kraftringen AB (556527-9758) med säte i Lund, är ett holdingbolag som ägs av kommunerna Lund (82,4 %), Eslöv (12,0 %), Hörby (3,5 %) och Lomma (2,1 %). Kraftringen AB är moderföretag till Kraftringen Energi AB (publ), 556100-9852, som upprättar egen koncernredovisning. Kraftringen AB har ingen egen verksamhet. Ägaren har, i ägardirektiv till moderbolaget, förklarat att koncernen ska på affärsmässiga grunder tillgodose behov av energileveranser och energitjänster med hög leveranssäkerhet, på en hög servicenivå gentemot kunderna och till rimligt pris. Rationell energianvändning, liten miljöpåverkan och skälig kapitalavkastning skall eftersträvas. Styrelsen anser att verksamheten inom koncernen bedrivits inom ramen för ägardirektivet och bolagsordningen och enligt den kommunala befogenheten inom energiområdet. bedriver framförallt rörelse i Skåne men är även etablerade i Blekinge, Småland, Södermanland, Sjuhäradsbygden och på Västgötaslätten med ca 300 000 kunder. s eldistribution når ca 116 500 kunder. Elhandelsverksamheten säljer årligen ca 1 400 GWh till ca 140 000 kunder. Fjärrvärmeverksamheten omfattar försäljning av ca 900 GWh till ca 8 500 kunder. äger egen elproduktionskapacitet motsvarande ca 200 GWh och uttagsrätter i norsk vattenkraft motsvarande ca 100 GWh. Fjärrvärmeproduktionen uppgår årligen till ca 1 000 GWh. s verksamhet bedrivs i Kraftringen Energi AB med sina fyra dotterföretag och två intresseföretag. s verksamhetsgrenar är organiserade i tre affärsområden, Energi, Marknad- och försäljning samt Affärs- och produktutveckling. En väsentlig andel av koncernens verksamhet bedrivs i egna fastigheter och produktionsanläggningar, där Örtoftaverket utgör det senast tillskottet. Kraftringen publicerar årligen en bolagstyrningsrapport enligt svensk kod för bolagstyrning och en hållbarhetsredovisning enligt GRI G4. Dessa rapporter, tillsammans med Kraftringen Energi AB:s finansiella rapport, är tänkta att ge en komplett beskrivning av Kraftringens verksamhet för aktuellt år. Års- och koncernredovisningen är skriven i tkr om inte annat anges. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under 2015 drabbades koncernens el- och fjärrvärmedistribution av ett flertal större avbrott på grund av framförallt stormar. Analyser och utredningar har genomförts för att belysa avbrottens påverkan på miljö, ekonomi, kunder och samhället i stort samt koncernens reinvesteringstakt. Sammantaget bedöms konsekvenserna av dessa händelser inte innebära någon väsentlig påverkan på koncernens finansiella ställning. s omställning från fossilberoende mot en effektivare el- och fjärrvärmeproduktion via förnyelsebara energikällor fortsatte under året. I ett omfattande projekt tillsammans med Öresundskraft och Landskrona Energi färdigställdes en fjärrvärmeledning som kopplat ihop energibolagens fjärrvärmenät. Under året påbörjades också anslutningen av forskningsanläggningen ESS i Lund till Kraftringens el- och fjärrvärmenät. Samarbetet med ESS ska bland annat möjliggöra en energieffektiv anläggning med låg elförbrukning och en stor andel återvinning av restvärme. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Inga väsentliga händelser, ur ett årsredovisningsperspektiv, har inträffat efter räkenskapsårets slut. Flerårsöversikt 2015 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning exkl. punktskatter 2486 2469 2 630 2 681 2 623 Rörelseresultat 303 312 175 222 65 Resultat efter finansiella poster 248 251 155 189-37 Lättnadsregler enligt K3 kapitel 35.32 gällande omräkning av uppgifter i flerårsöversikten har tillämpats och enbart 2013 och 2014 har räknats om.
3 (30) Försäljning och resultat Nettoomsättningen ökade med 18 mnkr till 2 486 mnkr (2 469). Omsättningen påverkas positivt av ökad försäljning av entreprenadtjänster. Elpriserna har varit relativt låga under perioden. Samtidigt har förbrukningen av el, gas och fjärrvärme varit lägre än ett normalår till följd av framförallt högre temperaturer än medel. Detta kombinerat gör att omsättningen i stort sett är oförändrad. Minskade försäljningsvolymer och kostnader för reparation av stormskadade elnät gör att rörelseresultatet minskar med 9 mnkr till 303 mnkr (312). Resultatutvecklingen påverkas positivt av lägre kostnader för energi på distributionssidan samt lägre riskkostnader inom elförsäljning. Stora investeringar i fjärrvärmeverksamheten ökar avskrivningarna men minskar också produktionskostnaderna. Resultat efter finansiella poster minskade med 3 mnkr till 248 mnkr (251). Jämfört med 31 december 2014 minskade nettoskulden (räntebärande skulder reducerat med räntebärande tillgångar) med 1,5 % till 2 389 mnkr (2 426). Miljö har tillståndspliktiga anläggningar i Lund, Lomma, Eslöv, Klippan och Ljungbyhed för produktion av fjärrvärme, fjärrkyla och el. Samtliga anläggningar har tillstånd för verksamheten enligt Miljöskyddslagen eller Miljöbalken. Verksamhetens miljöpåverkan utgörs främst av utsläpp till luft från förbränning av, till största del förnybara, bränslen för eloch värmeproduktion. är sedan 1998 miljöcertifierad enligt standarden ISO 14001. Utöver den planerade verksamheten har det under verksamhetsåret inträffat tre oförutsedda händelser. I februari inträffade ett fjärrvärmeläckage och 6 000 kubikmeter 80-gradigt fjärrvärmevatten läckte ut i centrala Lund. Det har inte identifierats någon betydande miljöpåverkan av läckaget vare sig på kort eller på lång sikt. I augusti uppstod ett köldmedialäckage i en värmepump på Gunnesboverket, då 5 800 kg växthusgas R134a, läckte ut i samband med en översyn av anläggningen. Incidenten har inte orsakat någon personskada eller medfört betydande miljöpåverkan. Kraftringen anmälde läckaget till tillsynsmyndigheten, som i sin tur gjorde sedvanlig polisanmälan för misstänkt miljöbrott. Då det inte fanns bevis för att Kraftringen gjort sig skyldig till miljöbrott, så lades förundersökningen ner av Åklagarmyndigheten. I december inträffade en explosion som medförde en brand i ett bränslelager vid en av Kraftringens fjärrvärmecentraler i Ljungbyhed. Händelsen ledde till stora skador på byggnaden men orsakade inte någon personskada eller betydande miljöpåverkan. Förväntad framtida utveckling Verksamheten kommer framöver fortsatt att bedrivas inom ramen för befintligt ägardirektiv och bolagsordning samt enligt de kommunala befogenheter som är tillämplig inom energiområdet. Finansiella risker utsätts genom sin verksamhet för en mängd olika finansiella risker. Företagets riskhantering fokuserar på att möta oförutsägbarheten på finans- och energimarknaderna och eftersträvar att minimera potentiellt negativ påverkan på företagets finansiella resultat. Företaget använder finansiella derivatinstrument för att säkra viss riskexponering. Styrelsen upprättar skriftliga policyer såväl för den övergripande riskhanteringen som för specifika områden. Kraftringens företagsledning följer och utvecklar verksamhetens riskhantering via en riskkommitté. Företagets riskexponering och kreditvärdighet bedöms av Standard & Poor s. Deras rating är A-2/BBB+/stable outlook. Fullständig kreditbedömning finns tillgänglig på koncernens webbplats. Nedan beskrivs ett urval av de väsentligaste finansiella riskerna. Elprisrisk Elförsäljning sker till rörligt och fast pris. Elinköp sker till rörligt pris på elbörsen Nord Pool. Den exponering som inköp till rörligt pris och försäljning till fast pris medför hanterar företaget med hjälp av finansiella kontrakt för säkring av inköpspris. Valutarisk Den finansiella elmarknaden i Norden prisätter el i euro. Den valutarisk som uppkommer vid användandet av finansiella kontrakt säkras med hjälp av valutakontrakt. Ränterisk Ränterisk uppstår vid långfristig upplåning till rörlig ränta. Upplåning som görs med fast ränta innebär också en ränterisk eftersom lånebehovet kan förändras över tid. Ränterisken hanteras genom finansiella räntederivat. Vid handel med finansiella instrument används endast etablerade svenska banker. Kreditrisk Exponering för kreditrisk avseende kundfordringar och de kreditlimiter som sätts bedöms vara ändamålsenliga för respektive kund. Det finns ingen koncentration av kreditrisk eftersom Kraftringen har ett stort antal kunder.
4 (30) Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande står vinstmedel på sammanlagt 1 999 224 713 kr. Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras enligt nedan: Utdelning (1 000 000 aktier * 92 kr) 92 000 000 Balanseras i ny räkning 1 907 224 713 Summa 1 999 224 713 Styrelsens yttrande över den föreslagna utdelningen Styrelsens uppfattning är att den föreslagna vinstutdelningen är förenlig med försiktighetsregeln i 17 kap. 3 aktiebolagslagen och att den är försvarlig med hänsyn till de krav verksamhetens art, omfattning och risk ställer på storleken på det egna kapitalet, bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
5 (30) RESULTATRÄKNING 2015-01-01 2014-01-01 2015-01-01 2014-01-01 tkr Not 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning exkl. punktskatter 3 2 486 987 2 468 996 Aktiverat arbete för egen räkning 78 859 86 943 Övriga rörelseintäkter 30 590 24 388 2 596 436 2 580 327 0 0 Andel intresseföretags resultat 7 797 4 779 Rörelsens kostnader Råvaror och andra direkta kostnader -1 204 159-1 263 546 Övriga externa kostnader 4-411 743-412 348-141 -38 Personalkostnader 5-333 909-317 151 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -320 918-278 982 Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar 814-814 Övriga rörelsekostnader -31 810-266 -2 301 725-2 273 107-141 -38 Rörelseresultat 302 508 311 999-141 -38 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 6 94 911 272 565 Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 7 1 898 2 025 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 8 3 327 2 723 1 Räntekostnader och liknande resultatposter 9-59 295-65 711-102 -5 587-54 070-60 963 94 809 266 980 Resultat efter finansiella poster 10 248 438 251 036 94 668 266 942 Bokslutsdispositioner 11 243 5 624 Resultat före skatt 248 438 251 036 94 911 272 566 Skatt på årets resultat 12-56 881-53 509 Årets resultat 191 557 197 527 94 911 272 566 Varav hänförligt till s aktieägare 190 066 196 473 Minoriteten 1 491 1 054
6 (30) BALANSRÄKNING tkr Not 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utvecklingsarbeten och liknande arbeten 13 14 758 18 693 Ledningsrätter och liknande rättigheter 14 1 588 Uttagsrätter 15 204 352 230 653 Goodwill 16 661 Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar 17 2 121 255 222 819 250 262 0 0 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 18 361 391 364 034 Maskiner och andra tekniska anläggningar 19 4 344 050 4 206 339 Inventarier, verktyg och installationer 20 21 825 21 182 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 21 351 128 449 269 5 078 394 5 040 824 0 0 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 22 2 000 000 2 000 000 Andelar i intresseföretag 23 39 345 35 672 Andra långfristiga värdepappersinnehav 24 28 209 28 209 Uppskjuten skattefordran 25 614 533 Andra långfristiga fordringar 26 42 254 1 382 110 422 65 796 2 000 000 2 000 000 Summa anläggningstillgångar 5 411 635 5 356 882 2 000 000 2 000 000 Omsättningstillgångar Varulager mm Råvaror och förnödenheter 59 289 81 425 59 289 81 425 0 0 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 221 957 213 725 Fordringar hos koncernföretag 424 Elcertifikat och utsläppsrätter 46 037 30 429 Aktuell skattefordran 21 760 21 770 Övriga fordringar 29 554 32 609 Upparbetad men ej faktuerad intäkt 38 233 25 455 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 27 254 643 296 777 612 184 620 765 424 0 Kassa och bank 45 546 39 621 Summa omsättningstillgångar 717 019 741 811 424 0 SUMMA TILLGÅNGAR 6 128 654 6 098 693 2 000 424 2 000 000
7 (30) BALANSRÄKNING Moderbolaget tkr Not 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 28 Bundet eget kapital Aktiekapital (1 000 000 aktier) 1 000 1 000 1 000 1 000 Reservfond 200 200 1 200 1 200 Fritt eget kapital Balanserat resultat 1 904 313 1 725 748 Årets resultat 94 911 272 566 1 999 224 1 998 314 Övrigt tillskjutet kapital 2 055 000 2 055 000 Annat eget kapital inkl. årets resultat 417 552 344 534 Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare 2 473 552 2 400 534 Minoritetsintresse 2 577 2 156 2 476 129 2 402 690 2 000 424 1 999 514 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 30 23 425 25 125 Uppskjuten skatteskuld 29 693 741 643 387 Övriga avsättningar 30 1 086 2 100 718 252 670 612 0 0 Långfristiga skulder 31 Skulder till kreditintstitut 1 400 000 1 400 000 1 400 000 1 400 000 0 0 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 32 64 538 18 205 Övriga skulder till kreditinstitut 969 865 1 047 651 Leverantörsskulder 117 611 143 156 Skulder till koncernföretag 486 Aktuell skatteskuld 2 295 4 069 Övriga skulder 33 74 448 83 488 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 34 305 516 328 822 1 534 273 1 625 391 0 486 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 6 128 654 6 098 693 2 000 424 2 000 000 Ansvarsförbindelser 35 726 662 807 315 Inga Inga
8 (30) KASSAFLÖDESANALYS 2015-01-01 2014-01-01 2015-01-01 2014-01-01 tkr Not 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 302 508 311 954-141 -38 - Avskrivningar 310 918 278 981 - Övriga poster som inte ingår i kassaflödet 36 17 377 5 232 630 803 596 167-141 -38 Erhållen ränta 3 327 2 723 1 Erhållna utdelningar 1 725 2 072 94 911 272 566 Erlagd ränta -59 294-65 713-102 -5 586 Betald inkomstskatt -8 126-11 666 Nettokassaflöde från den löpande verksamheten 568 435 523 583 94 668 266 943 Förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av varulager 15 533-14 696 Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar 6 978-6 428 5 624 Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder -57 563-70 186-486 -206 567 Kassaflöde från den löpande verksamheten 533 383 432 273 94 182 66 000 Investeringsverksamheten Avyttring av aktier i dotterföretag 1 168 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -6 503-3 796 Avyttring av immateriella anläggningstillgångar 114 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -354 142-499 272 Avyttring av materiella anläggningstillgångar 641 460 Förvärv av övriga finansiella tillgångar -40 873 Avyttring av övriga finansiella tillgångar 2 273 Kassaflöde från investeringsverksamheten -400 877-499 053 0 0 Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning -95 071-67 602-94 000-66 000 Upptagna lån 89 566 Amortering av skuld -31 452 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -126 523 21 964-94 000-66 000 Årets kassaflöde 5 983-44 816 182 0 Likvida medel vid årets början 39 621 84 442 Valutakursdifferenser i likvida medel -58-5 Likvida medel vid årets slut 37 45 546 39 621 182 0
9 (30) Noter Belopp i tkr om inte annat anges Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Finansiella rapporten och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 (K3). De viktigaste redovisnings- och värderingsprinciperna som använts vid upprättande av de finansiella rapporterna sammanfattas nedan. I de fall moderföretaget tillämpar avvikande principer anges dessa under nedan. Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar verksamheten i moderföretaget och samtliga dotterföretag fram till och med 31 december 2015. Dotterföretag är företag i vilka moderföretaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av röstetalet eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen. Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden innebärande att ett förvärv av dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder. Genom en förvärvsanalys i anslutning till rörelseförvärvet fastställs anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen samt det verkliga värdet av förvärvade identifierbara tillgångar, övertagna skulder och ansvarsförbindelser. Uppskjuten skatt beaktas vid skillnader mellan redovisat och skattemässigt värde på alla poster utom goodwill. Skillnaden mellan anskaffningsvärdet för dotterföretagsaktierna och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder och ansvarsförbindelser utgör goodwill eller, om beloppet är negativt, negativ goodwill. Värdet av minoritetens andel läggs till anskaffningsvärdet. Minoritetsintressen värderas med utgångspunkt från anskaffningsvärdet för aktierna. Dotterföretagen inkluderas i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten och till och med avyttringstidpunkten. Förvärv och avyttringar av minoritetsandelar redovisas inom eget kapital. Belopp som redovisas för dotterföretag har justerats där så krävs för att säkerställa överensstämmelse med koncernens redovisningsprinciper. Intresseföretag Intresseföretag är de företag där koncernen innehar ett betydande inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen, vanligtvis genom att koncernen äger mellan 20 % och 50 % av röstetalen. Vid förvärv av intresseföretag upprättas en förvärvsanalys på samma sätt som vid förvärv av dotterföretag. Intresseföretag redovisas enligt kapitalandelsmetoden från och med den tidpunkt då det betydande inflytandet erhålls till dess att det upphör. Kapitalandelsmetoden innebär att koncernens andel av intresseföretagets resultat efter skatt redovisas på egen rad inom rörelseresultatet. Detta belopp justerar koncernens redovisade värde på andelarna i intresseföretaget. Transaktioner som elimineras vid konsolidering Koncerninterna fordringar, skulder, intäkter, kostnader, vinster och förluster som uppkommit genom transaktioner mellan koncernföretag elimineras i den utsträckning som motsvarar koncernens ägarandel i företaget vid upprättande av koncernredovisningen. Omräkning av utlandsverksamheter Koncernredovisningen presenteras i valutan SEK vilket också är moderföretagets redovisningsvaluta. Tillgångar och skulder i utlandsverksamheter, inklusive goodwill och andra koncernmässiga över- och undervärden, omräknas till svenska kronor enligt balansdagens kurs. Intäkter och kostnader i utlandsverksamheten omräknas till svenska kronor med en genomsnittlig kurs. Omräkningsdifferenser som uppstår vid omräkning av utländska verksamheter redovisas i eget kapital.
10 (30) Resultaträkning Intäktsredovisning Nettoomsättningen omfattar försäljningsintäkter från kärnverksamheten, det vill säga el, värme och kyla, gas, fiber, anslutningsavgifter samt andra intäkter såsom entreprenadavtal och uthyrning. Samtliga intäkter värderas till det belopp som influtit eller beräknas inflyta, det vill säga med hänsyn till rabatter och efter avdrag för moms och energiskatter, och redovisas i posten Nettoomsättning. Försäljning och distribution av energi Energiförsäljning intäktsredovisas vid leveranstidpunkten. Anslutningsavgifter Avgifter som fakturerats kunden för anslutning till näten med el, gas, värme, bredband eller kyla intäktsredovisas i den omfattning som avgiften är för att täcka nuvarande åtaganden. Om anslutningsavgiften är kopplad till ett avtal med kunden redovisas intäkten över den tid som avtalats med kunden. Tjänste- och entreprenaduppdrag Tjänste- och entreprenaduppdrag redovisas enligt principen om successiv vinstavräkning, det vill säga att intäkter och kostnader redovisas i förhållande till projektets färdigställandegrad. Färdigställandegraden fastställs genom en jämförelse mellan beräknade och faktiska utgifter på balansdagen. Befarade förluster redovisas omedelbart. Elcertifikat Intäkter av elcertifikat som tilldelats från Svenska Kraftnät genom egen produktion redovisas i den månad som produktion sker. Elcertifikat värderas till elcertifikatets verkliga värde för produktionsmånaden och ingår i posten Nettoomsättning. Utsläppsrätter Intäkter från utsläppsrätter redovisas i takt med att tilldelning görs. Utsläppsrätter värderas till verkligt värde vid tilldelningstidpunkten. Försäkringsersättningar Vid driftsstopp, skador etc. som helt eller delvis täcks av försäkringsersättning redovisas en beräknad försäkringsersättning när denna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Försäkringsersättningar redovisas i posten Övriga rörelseintäkter. Ränteintäkter Ränteintäkter redovisas i takt med att de intjänas. Beräkning av ränteintäkter görs på basis av den underliggande tillgångens avkastning enligt effektivräntemetoden. Erhålla utdelningar Intäkter från utdelningar redovisas när rätten att erhålla betalning fastställts. Offentliga bidrag Offentliga bidrag intäktsredovisas när koncernen har uppfyllt de villkor som är förknippade med bidraget och det föreligger rimlig säkerhet att bidraget kommer att erhållas. Bidrag som koncernen erhållit men där alla villkor ännu inte är uppfyllda redovisas som skuld. Bidrag som erhållits för förvärv av en anläggningstillgång reducerar anläggningstillgångens redovisade anskaffningsvärde. Övriga offentliga bidrag redovisas i posten Övriga rörelseintäkter.
11 (30) Leasing innehar operationella leasingavtal samt finansiella leasingavtal som leasgivare. Klassificering av leasingavtal görs vid leasingavtalets ingående. Minimileaseavgifter enligt operationella leasingavtal där koncernen är leasetagare kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Tillgångar som hyrs ut enligt operationella leasingavtal kvarstår i koncernen som materiella anläggningstillgångar eftersom rättigheter och skyldigheter enligt leasingavtalen kvarstår hos koncernen. Dessa tillgångar värderas på samma sätt som övriga materiella anläggningstillgångar. redovisar som uthyrare finansiella leasingavtal som en försäljning och en finansiell fordran som motsvarar framtida hyresbetalningar och restvärden som kan ha garanterats leasetagarna. Under hyresavtalets löptid redovisas ränteintäkter i årets resultat, medan avskrivningar redovisas som en minskning av den finansiella fordran. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar såsom löner, sociala avgifter, semester, bilersättningar och liknande är ersättningar som förfaller inom 12 månader från balansdagen det år som den anställde tjänar in ersättningen och kostnadsförs löpande om inte utgiften inkluderats i anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång. Kortfristiga ersättningar värderas till det odiskonternade beloppet som koncernen förväntas betala till följd av den outnyttjade rättigheten. Avgiftsbestämda pensionsplaner Avgiftsbestämda pensionsplaner är planer för ersättningar efter avslutad anställning enligt vilka fastställda avgifter betalas till en separat juridisk enhet. Någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter finns inte i de fall den juridiska enheten inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till de anställda. Avgifter till avgiftsbestämda pensionsplaner kostnadsförs under det räkenskapsår de avser. Förmånsbestämda pensionsplaner Förmånsbestämda pensionsplaner är andra planer än avgiftsbestämda pensionsplaner. betalar försäkringspremier för att finansiera ersättningar efter avslutad anställning. Eftersom koncernen inte har några förpliktelser att betala ersättningar direkt till anställda eller ytterligare belopp om försäkringsgivaren inte betalar alla framtida ersättningar till anställda redovisas planen som en avgiftsbestämd plan. har ett antal kapitalförsäkringar som tecknats för att täcka pensionsåtaganden gentemot anställda. Kapitalförsäkringen redovisas som tillgång under Finansiella anläggningstillgångar. Förpliktelsen värderas till kapitalförsäkringens redovisade värde med tillägg för löneskatt. Ersättningar vid uppsägning En avsättning för avgångsvederlag redovisas endast om koncernen är förpliktigad att avsluta en anställning före den normala tidpunkten eller när ersättningar lämnas som ett erbjudande för att uppmuntra frivillig avgång. Avsättning görs för den delen av uppsägningslönen som den anställde får utan arbetsplikt, med tillägg för sociala avgifter.
12 (30) Låneutgifter Låneutgifter som är direkt hänförliga till inköp, konstruktion eller produktion av en kvalificerad tillgång aktiveras under den tidsperiod som krävs för att färdigställa tillgången för dess avsedda användning eller försäljning. Övriga låneutgifter kostnadsförs i den period som de hänförs till och redovisas i posten Räntekostnader och liknande resultatposter. Avskrivningar Immateriella och materiella anläggningstillgångar skrivs av linjärt över tillgångarnas eller komponenternas bedömda nyttjandeperiod. Avskrivningen beräknas på det avskrivningsbara beloppet vilket i de allra flesta fall utgörs av tillgångens anskaffningsvärde. I ett fåtal fall tas hänsyn till ett beräknat restvärde. Rättigheter som är baserade på avtal skrivs av över avtalstiden. Mark har inte någon begränsad nyttjandeperiod och skrivs därför inte av. Följande nyttjandeperioder tillämpas: Immateriella anläggningstillgångar - Goodwill 5-10 år - Uttagsrätter vattenkraft 55 år - Dataprogram 3-10 år Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark - Kraftvärmebyggnader 20-33 år - Övriga byggnader 20-50 år - Markanläggningar 10-50 år Maskiner och andra tekniska anläggningar - Distributionsanläggningar 30-40 år - Elproduktionsanläggningar 20-30 år - Värmeproduktionsanläggningar 20-25 år - Vindkraftsanläggningar 20 år - Kylproduktionsanläggningar 20 år - Mätare 10 år Inventarier, verktyg och installationer - Övriga inventarier 3-15 år Goodwill avseende strategiska förvärv skrivs av över 10 år. Övrig goodwill skrivs av över 5 år. Avskrivningstiden för uttagsrättigheten baseras på avtalets löptid. Detta avtal har träffats mellan Lunds Energi Norge AS och Nordlandskraft AS.
13 (30) Nedskrivningar Nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar Allmänna principer Per balansdagen bedöms om det föreligger en indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om återvinningsvärdet understiger redovisat värde görs en nedskrivning som kostnadsförs. Immateriella anläggningstilgångar som inte är färdigställda ska nedskrivningsprövas årligen. Återföring av nedskrivningar Nedskrivningar av andra immateriella och materiella anläggningstillgångar än goodwill återförs om skälen som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet vid den senaste nedskrivningen har förändrats. Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar Allmänna principer Per varje balansdag görs en bedömning av om det finns någon indikation på att en eller flera finansiella anläggningstillgångar har minskat i värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinningsvärde, se ovan. Återföring av nedskrivning Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar återförs om de skäl som låg till grund för nedskrivningen har förändrats. Balansräkning Immateriella anläggningstillgångar Aktiverade utvecklingsutgifter Utgifter för utveckling där forskningsresultat eller annan kunskap tillämpas för att åstadkomma nya eller förbättrade produkter eller processer redovisas som en tillgång i balansräkningen om produkten eller processen är tekniskt eller kommersiellt användbar och koncernen har tillräckliga resurser att fullfölja utvecklingen och därefter använda eller sälja den immateriella tillgången. Anskaffningsvärdet för denna utveckling inkluderar utgifter för material, direkta utgifter för lön och indirekta utgifter som kan hänföras till tillgången på ett rimligt och konsekvent sätt. Övriga utvecklingsutgifter kostnadsförs när de uppkommer. Aktiverade utvecklingsutgifter redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade av- och nedskrivningar. Goodwill Goodwill representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet för ett rörelseförvärv eller ett inkråmsförvärv och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, skulder och ansvarsförbindelser. Goodwill redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade av- och nedskrivningar. Borttagande från balansräkningen Immateriell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inte framtida ekonomiska fördelar väntas från användning, utrangering eller avyttring av tillgången. När immateriella anläggningstillgångar avyttras bestäms realisationsresultatet som skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde och redovisas i resultaträkningen i någon av posterna Övriga rörelseintäkter eller Övriga rörelsekostnader.
14 (30) Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången sannolikt kommer att tillfalla koncernen och anskaffningsvärdet kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade av- och nedskrivningar. Anskaffningsvärde I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset och utgifter som är direkt hänförbara till inköpet och syftar till att bringa tillgången på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med företagsledningens avsikt med förvärvet. Som direkt hänförbara utgifter hänförs utgifter för leverans, hantering, installation och montering, lagfarter samt konsulttjänster. Låneutgifter som är direkt hänförliga till investeringar i anläggningstillgångar som tar betydande tid i anspråk att färdigställa inräknas i anskaffningsvärdet under uppförandeperioden. Anskaffningsvärdet reduceras med offentliga bidrag som erhållits för förvärv av anläggningstillgångar. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter aktiveras endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma koncernen till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Utbyte av komponenter räknas in i tillgångens redovisade värde. Om inte kostnadsförs utgifter under det räkenskapsår som de uppkommer. Reparationer och underhåll kostnadsförs löpande. Elcertifikat och utsläppsrätter Elcertifikat och utsläppsrätter värderas till verkligt värde vid produktionstillfället eller tilldelningen. Dessa tillgångar utgör immateriella rättigheter och är att jämställa med betalningsmedel eftersom de som huvudregel ska användas för att reglera den skuld som uppkommer genom förbrukning eller försäljning. Elcerfikat och utsläppsrätter värderas enligt lägsta värdets princip. Finansiella instrument Allmänna principer har valt att tillämpa kapitel 11 i K3 för värdering av finansiella instrument. Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde vilket motsvarar instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader. En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när koncernen blir part enligt instrumentets avtalsenliga villkor. Kundfordringar redovisas när faktura har skickats till kund. Skuld tas upp när motparten har utfört sin prestation och koncernen därmed har en avtalsenlig skyldighet att betala även om faktura inte har erhållits. Leverantörsskulder redovisas när faktura har mottagits. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller när koncernen förlorar kontrollen över rättigheterna. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Kundfordringar och liknande fordringar Kundfordringar och liknande fordringar är finansiella tillgångar med fasta betalningar eller betalningar som går att fastställa med belopp. Fordringar uppkommer då koncernen tillhandahåller pengar, varor eller tjänster direkt till kredittagararen utan avsikt att bedriva handel med fordringsrätterna. Kundfordringar och liknande fordringar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Med upplupet anskaffningsvärde menas det värde som framkommer när instrumentets förväntade kassaflöde diskonteras med den effektivränta som beräknades vid anskaffningstillfället. Kundfordringar värderas därmed till det värde som beräknas inflyta, det vill säga med avdrag för osäkra fordringar. Nedskrivning av kundfordringar redovisas i posten Övriga externa kostnader.
15 (30) Finansiella skulder Samtliga finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde, det vill säga det förväntade kassaflödet diskonterat med den effektivränta som beräknades vid anskaffningstillfället. Det innebär att leverantörsskulder som har kort förväntad löptid värderas till nominellt belopp. Derivatinstrument använder olika typer av derivatinstrument (terminskontrakt, optioner och swappar) för att säkra olika finansiella risker och då framförallt valutarisker, råvaruprisrisker och ränterisker. Samtliga derivatinstrument har identifierats som säkringsistrument i effektiva säkringsförhållanden. Säkringsredovisning Säkringsredovisning tillämpas för derivatinstrument som ingår i ett dokumenterat säkringssamband. För att uppfylla kraven på säkringsredovisning krävs att det finns en entydig koppling till den säkrade posten och att säkringen effektivt skyddar den säkrade positionen. Vinster och försluter avseende säkringar redovisas vid samma tidpunkt som vinster och förluster på de poster som säkrats. Säkringsredovisningen upphör när säkringsinstrumentet förfaller, säljs, avvecklas eller löses in samt när säkringen inte längre uppfyller villkoren för säkringsredovisning. Varulager Varulager värderas enligt lägsta värdets princip, det vill säga till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet utgörs av inköpspris och utgifter direkt hänförliga till inköpet. Nettoförsäljningsvärdet utgörs av det uppskattade försäljningspriset i den löpande verksamheten med avdrag för uppskattade kostnader för färdigställande och för att åstadkomma en försäljning. Anskaffningsvärdet har fastställts genom tillämpning av först-in, först-ut-metoden (FIFU). Fordringar och skulder i utländsk valuta Monetära fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Valutakursvinster och -förluster som uppkommer redovisas i posterna Övriga rörelseintäkter och Övriga rörelsekostnader. Övriga valutakursvinster och -förluster redovisas under rubriken Resultat från finansiella poster. När en fordran eller skuld har terminssäkrats och denna säkring uppfyller kraven för säkringsredovisning värderas fordran eller skulden till terminskursen vid säkringstillfället, se Säkringsredovisning nedan. Inkomstskatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppkjuten skatt. Inkomstskatt redovisas i resultaträkningen utom då den underliggande transaktionen redovisas i eget kapital varvid även tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuella skattefordringar och skatteskulder samt uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kvittas om det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller per balansdagen och nuvärdesberäknas inte. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktiga resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatt beräknas på samtliga temporära skillnader, det vill säga skillnaden mellan de redovisade värdena för tillgångar och skulder och deras skattemässiga värden samt skattemässiga underskott. Uppskjuten skatt redovisas inte på temporära skillnader som härrör från den första redovisningen av goodwill. Förändringar i uppskjuten skatteskuld eller uppskjuten skattefordran redovisas i resultaträkningen om inte förändringen är hänförlig till en post som redovisas i eget kapital. Uppskjuten skatteskuld och uppskjuten skattefordran värderas enligt de skattesatser och skatteregler som är beslutade på balansdagen. Uppskjuten skattefordran värderas till högst det belopp som sannolikt kommer att återvinnas baserat på innevarande och framtida skattepliktiga resultat. Värderingen omprövas per varje balansdag för att återspegla aktuell bedömning av framtida skattemässiga resultat. redovisar ingen uppskjuten skatt på temporära skillnader som hänför sig till investeringar i dotterföretag och intresseföretag eftersom koncernen kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det är uppenbart att de temporära skillnaderna inte kommer att återföras inom en överskådlig framtid.
16 (30) Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när koncernen har en legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resuser kommer att krävas för att reglera åtagandet och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Om effekten av när i tiden betalningen sker är väsentlig redovisas avsättningen till nuvärdet av de framtida betalningar som krävs för att reglera förpliktelsen. Diskonteringsräntan utgörs av den räntesats som före skatt avspeglar aktuell marknadsbedömning av det tidsberoende värdet av pengar och de risker som är förknippade med framtida betalningar till den del riskerna inte betaktas genom att justeringar gjorts vid bedömningen av de framtida betalningarna. Avsättningen tas endast i anspråk för de utgifter som avsättningen ursprungligen var avsedd för. Eventuell gottgörelse som koncernen är så gott som säker på att kunna erhålla av en extern part avseende förpliktelsen redovisas som en separat tillgång. Denna tillgång kan dock inte överstiga beloppet för den hänförliga avsättningen. Avsättningen prövas per varje balansdag och justeringar av avsättningen redovisas i resultaträkningen. Avsättning för avbrottsersättning görs i den period som avbrottet skett under förutsättning att avbrottet ger upphov till en förpliktelse och avsättningens storlek kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Gottgörelse från försäkringsföretag redovisas som tillgång. Skulder Skulder för elcertifikat och utsläppsrätter Skulder för elcertifikat och utsläppsrätter uppkommer i takt med försäljning och utsläpp. Skulden värderas till samma värde som tilldelade och anskaffade rättigheter. Här tas även hänsyn till avtal om framtida leverans av rättigheter och möjligheten till reglering av elcertifikat genom betalning av kvotpliktsavgift. Skulder för elcertifikat och utsläppsrätter redovisas som en övrig kortfristig skuld. Övrigt Ansvarsförbindelser Som ansvarsförbindelse redovisas * en möjlig förpliktelse till följd av inträffade händelser och vars förekomst endast kommer att bekräftas av att en eller flera osäkra händelser, som inte helt ligger inom koncernens kontroll, inträffar eller uteblir, eller Likvida medel Likvida medel utgörs av disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut och kortfristiga, likvida placeringar som lätt kan omvandlas till ett känt belopp och som är utsatta för en obetydlig risk för värdefluktuationen. Sådana placeringar har en löptid på maximalt tre månader. Redovisningsprinciper - undantagsregler i juridisk person Aktieägartillskott redovisar lämnade och återbetalda aktieägartillskott till och från dotterföretag som en ökning respektive minskning av värdet på andelarna i dotterföretaget. Koncernbidrag Samtliga lämnade och erhållna koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Utdelningar från dotterföretag Utdelningar från dotterföretag intäktsredovisas när moderföretagets rätt till utdelning bedöms som säker och beloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Andelar i intresseföretag I moderföretaget redovisas innehaven till anskaffningsvärde eventuellt minskat med nedskrivningar. Utdelningar från intresseföretag redovisas som intäkt.
17 (30) Not 2 Väsentliga uppskattningar och bedömningar Upprättande av års- och koncernredovisning enligt K3 kräver att företagsledning och styrelse gör antaganden om framtiden och andra viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar på balansdagen som innebär en betydande risk för en väsentlig justering av de redovisade värdena för tillgångar och skulder i framtiden. Det görs också bedömningar som har betydande effekt på de redovisade beloppen i denna års- och koncernredovisning. Uppskattningar och bedömningar baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer som under rådande förhållanden anses vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och bedömningar används sedan för att fastställa redovisade värden på tillgångar och skulder som inte framgår tydligt från andra källor. Uppskattningar och bedömningar ses över årligen. Det slutliga utfallet av uppskattningar och bedömningar kan komma att avvika från nuvarande uppskattningar och bedömningar. Effekterna av ändringar i dessa redovisas i resultaträkningen under det räkenskapsår som ändringen görs samt under framtida räkenskapsår om ändringen påverkar både aktuellt och kommande räkenskapsår. Viktiga uppskattningar och bedömningar beskrivs nedan. Effekter av elnätsregleringen I koncernen finns elnätsverksamhet som regleras av föreskrifter från Energimarknadsinspektionen. De avgifter som elnätverksamheten tar ut av sina kunder bedöms ligga väl inom gränsen till vad som är tillåtet. Det föreligger dock osäkerhet kring detta varför det kan uppkomma en återbetalningsskyldighet/reducerade intäkter under kommande år. Prövning av nedskrivningsbehov för immateriella och materiella anläggningstillgångar har betydande värden redovisade i balansräkningen avseende immateriella och materiella anläggningstillgångar. Dessa testas för nedskrivningsbehov i enlighet med de redovisningsprinciper som beskrivs i koncernens Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper. Återvinningsvärden för kassagenererande enheter har fastställts genom beräkning av nyttjandevärden eller verkligt värde minus försäljningskostnader. För dessa beräkningar måste vissa uppskattningar göras avseende framtida kassaflöden och andra adekvata antaganden avseende exempelvis avkastningskrav. Inkomstskatter och uppskjutna skatter redovisar i sin balansräkning uppskjutna skattefordringar och skulder vilka förväntas bli realiserade i framtida perioder. Vid beräkning av dessa uppskjutna skatter måste vissa antaganden och uppskattningar göras avseende framtida skattekonsekvenser som hänför sig till skillnaden mellan i balansräkningen redovisade tillgångar och skulder och motsvarande skattemässiga värden. Uppskattningarna inkluderar även att skattelagar och skattesatser kommer att vara oförändrade samt att gällande regler för utnyttjande av förlustavdrag inte kommer att ändras.
18 (30) Not 3 Nettoomsättning exkl. punktskatter Nettoomsättning per verksamhetsgren El Fjärrvärme/fjärrkyla Gas 1 276 468 1 364 900 790 972 761 588 202 258 194 071 121 538 91 396 Entreprenader Övrigt 95 751 57 041 Nettoomsättning exkl. punktskatter 2 486 987 2 468 996 0 0 Punktskatter 351 726 351 717 Nettoomsättning 2 838 713 2 820 713 0 0 Punkskatter avser allmän energiskatt Not 4 Ersättning till revisorer Ernst & Young AB Revisionsuppdraget 1 308 1 350 38 38 Skatterådgivning 68 Andra uppdrag 138 59 Summa 1 514 1 409 38 38 PricewaterhouseCooper AS Revisionsuppdraget 36 40 Skatterådgivning 41 Andra uppdrag 20 Summa 36 101 0 0 Lekmannarevision 56 60 Självständigt biträde till lekmannarevisorer 140 150 Totala ersättningar till revisorer 1 746 1 720 38 38 Not 5 Löner och ersättningar Löner och ersättningar till anställda Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör 5 449 4 256 Övriga anställda 210 336 200 234 Summa löner och andra ersättningar 215 785 204 490 0 0 Sociala kostnader Pensionskostnader 30 102 28 825 Varav för styrelse och verkställande direktör 1 045 900 Övriga sociala kostnader 74 073 70 156 Summa sociala kostnader 104 175 98 981 0 0 Avgångsvederlag m m Avtal har träffats med de verkställande direktörerna om avgångsvederlag motsvarande tolv månadslöner vid uppsägning från företagets sida. Enligt anställningsavtalet gäller sex månaders uppsägningstid från den verkställande direktörens sida och tolv månaders uppsägningstid från moderföretagets sida. Medelantalet anställda Kvinnor 131 126 Män 309 293 Totalt 440 419 0 0
19 (30) Not 6 Resultat från andelar i koncernföretag 2015 2014 Utdelning 94 911 272 565 Summa 94 911 272 565 Not 7 Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Utdelningar 1 725 2 070 Resultat från finansiell leasingfordran 173 Realisationsresultat vid avyttring av andelar -45 Summa 1 898 2 025 0 0 Not 8 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från koncernföretag 1 Ränteintäkter från övriga företag 2 776 2 065 Utdelningar 2 Valutakursdifferenser på kortfristiga fordringar 551 656 Summa 3 327 2 723 0 1 Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader till koncernföretag -101-5 587 Räntekostnader till övriga företag -57 734-64 336-1 Erhållna räntebidrag -391-740 Valutakursdifferenser på skulder -1 170-635 Summa -59 295-65 711-102 -5 587 Lånekostnader om totalt 0 tkr (12 169) har inräknats i tillgångarnas anskaffningsvärde
20 (30) Not 10 Leasing Operationell leasing leasar tillgångar enligt avtal om operationell leasing. Kostnadsförda leasingavgifter under året uppgår till 15 706 (11 643), varav moderföretaget uppgår till 0 (0). Framtida minimileaseavgifter förfaller enligt följande: Inom 1 år 10 416 8 100 1-5 år 13 189 6 042 Senare än 5 år Summa 23 605 14 142 0 0 Finansiell leasing innehar finansiella leasingavtal som vid årets utgång uppgår till 41 354 (0). Rörliga avgifter i resultatet är av mindre värde. Framtida ej intjänade minimileaseavgifter förfaller enligt följande: Inom 1 år 2 586 1-5 år 12 663 Senare än 5 år 26 105 Summa 41 354 0 0 0 Not 11 Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag 243 5 624 Summa 0 0 243 5 624 Not 12 Skatt på årets resultat Aktuell skatt -6 608-5 937 Uppskjuten skatt -50 273-47 572 Summa -56 881-53 509 0 0 Redovisat resultat före skatt 248 438 251 036 94 911 272 566 Skatt enligt gällande skattesats (22 %) -54 656-55 228-20 880-59 964 Utdelning aktier i dotterföretag 20 880 59 964 Effekt av andra skattesatser för utländska dotterföretag -445-717 Skatt på resultatandel i intresseföretag 1 715 1 051 Skatteeffekt slutskatt 2014-37 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader: Övriga ej avdragsgilla kostnader -8 216-526 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 4 714 1 882 Övrigt 44 29 Redovisad skattekostnad -56 881-53 509 0 0
21 (30) Not 13 Balanserade utvecklingsarbeten och liknande arbeten Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 72 551 65 943 Inköp 2 939 3 427 Försäljningar/utrangeringar -36 680 Omklassificeringar 110 3 181 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 38 920 72 551 0 0 Ingående ackumulerade avskrivningar -53 858-47 090 Försäljningar/utrangeringar 36 680 Årets avskrivningar -6 984-6 768 Utgående ackumulerade avskrivningar -24 162-53 858 0 0 Redovisat värde 14 758 18 693 0 0 Not 14 Ledningsrätter och liknande rättigheter Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Inköp 1 588 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 588 0 0 0 Redovisat värde 1 588 0 0 0 Not 15 Uttagsrätter Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 316 465 318 966 Valutakursdifferenser -28 644-2 501 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 287 821 316 465 0 0 Ingående ackumulerade avskrivningar -85 812-80 555 Valutakursdifferenser 8 241 846 Årets avskrivningar -5 898-6 103 Utgående ackumulerade avskrivningar -83 469-85 812 0 0 Redovisat värde 204 352 230 653 0 0 Posten består av uttagsrätter som koncernen har förvärvat genom dotterföretaget Lunds Energi Norge AS. Not 16 Goodwill Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 8 244 8 244 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 8 244 8 244 0 0 Ingående ackumulerade avskrivningar -7 583-6 596 Årets avskrivningar -661-987 Utgående ackumulerade avskrivningar -8 244-7 583 0 0 Redovisat värde 0 661 0 0
22 (30) Not 17 Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 255 3 181 Inköp 1 976 255 Omklassificeringar -110-3 181 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 121 255 0 0 Redovisat värde 2 121 255 0 0 Not 18 Byggnader och mark Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 492 784 259 187 Inköp 12 524 52 902 Försäljningar/utrangeringar -40 Omklassificeringar 45 180 695 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 505 313 492 784 0 0 Ingående ackumulerade avskrivningar -125 202-112 926 Årets avskrivningar -15 172-12 276 Utgående ackumulerade avskrivningar -140 374-125 202 0 0 Ingående ackumulerade nedskrivningar -3 548-3 548 Utgående ackumulerade nedskrivningar -3 548-3 548 0 0 Redovisat värde 361 391 364 034 0 0 Not 19 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 7 815 256 6 180 655 Inköp 96 531 29 372 Försäljningar/utrangeringar -8 980-3 786 Omklassificeringar 327 364 1 609 015 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 8 230 171 7 815 256 0 0 Ingående ackumulerade avskrivningar -3 581 583-3 338 129 Försäljningar/utrangeringar 8 931 3 745 Årets avskrivningar -276 135-247 199 Utgående ackumulerade avskrivningar -3 848 787-3 581 583 0 0 Ingående ackumulerade nedskrivningar -27 334-27 334 Årets nedskrivningar -10 000 Utgående ackumulerade nedskrivningar -37 334-27 334 0 0 Redovisat värde 4 344 050 4 206 339 0 0
23 (30) Not 20 Inventarier, verktyg och installationer Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 91 193 109 244 Inköp 4 883 1 587 Försäljningar/utrangeringar -30 369-30 172 Omklassificeringar 2 288 10 534 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 67 995 91 193 0 0 Ingående ackumulerade avskrivningar -70 011-94 528 Försäljningar/utrangeringar 29 358 30 166 Omklassificeringar 552 Årets avskrivningar -6 069-5 649 Utgående ackumulerade avskrivningar -46 170-70 011 0 0 Redovisat värde 21 825 21 182 0 0 Not 21 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 449 269 1 834 467 Kostnadsförda projekt -21 595 Inköp 240 205 415 046 Omklassificering till interimsskuld 13 500 Omklassificeringar -330 251-1 800 244 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 351 128 449 269 0 0 Redovisat värde 351 128 449 269 0 0 Not 22 Andelar i koncernföretag 2015 2014 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 2 000 000 2 000 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 000 000 2 000 000 Ingående ackumulerade nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar 0 0 Redovisat värde 2 000 000 2 000 000 Andel, % Antal Redovisat värde Dotterföretag Org nr Säte kapital (röster) andelar 2015 2014 Kraftringen Energi AB AB, 556100-9852, Lund Lund 100,0 29 500 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000