ÅRSREDOVISNING 2013/2014 HSB BRF SOLDATTORPET I SKÅRE

ÅRSREDOVISNING 2013/2014 HSB BRF SOLDATTORPET I SKÅRE

ÅRSREDOVISNING 2013/14 HSB BRF SOLDATTORPET I SKÅRE Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland

HSB bostadsrättsförening Soldattorpet i Skåre Organisationsnummer 716411-1838 Årsredovisning Styrelsen får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2013-07-01 2014-06-30 Styrelse Styrelsen har haft följande sammansättning: Förvaltningsberättelse Kristina Hedfors Ove Selberg Christoffer Asterdal Henrik Wapen Agneta Ohlsson Terese Botström Ann-Christine Falk ordförande vice ordförande sekreterare vice sekreterare ledamot ledamot ledamot, utsedd av HSB Värmland Suppleanter har varit: Katarina Ivarsson Lars Andrén Martin Bengtsson I tur att avgå är styrelseledamöterna Kristina Hedfors, Ove Selberg, Terese Botström samt suppleanterna Katarina Ivarsson, Lars Andrén och Martin Bengtsson. Firmatecknare Föreningens firma har tecknats av Kristina Hedfors, Ove Selberg, Henrik Wapen och Katarina Ivarsson, två i förening. Revisorer Revisor har varit Lars Pettersson med Tom Erlandsson som suppleant, valda av föreningen, samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. Representanter för HSBs fullmäktige Föreningen har representerats av Kristina Hedfors med Ove Selberg som suppleant. Valberedning Föreningens valberedning har bestått av Leif Sahlin, David Wiklund och Jennie Zetterlund.

HSB Bostadsrättsförening Soldattorpet i Skåre Org nr 716411-1838 Möten Ordinarie föreningsstämma hölls den 21 november 2013. Under verksamhetsåret har 9 st (fg år 7) protokollförda sammanträden hållits. Stadgar Föreningen har antagit HSB Riksförbunds normalstadgar för bostadsrättsförening 2003, typavvikelse småhus/kapitalavgäld. Vicevärd och anställda Vicevärd har varit Katarina Ivarsson. Förvaltning Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Medlemsantal Vid räkenskapsårets slut var antalet röstberättigade medlemmar 77, varav HSB-föreningen utgör en. Fastigheterna Fastighetsbeteckningen är Skåre 1:43. Fastigheten innehas med tomträtt. Byggnaderna består av 38 parhus samt garagebyggnader och en kvartersgård. De 76 bostäderna har en total yta av 6 792 m2. Adress är Soldattorpet 2-64 och 1-89. Det finns även 27 bilplatser för uthyrning och 10 gästparkeringar. Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade hos Länsförsäkringar och bostadsrättstillägg ingår i fastighetsförsäkringen. Väsentliga händelser under året Fastighetsbesiktning Fastighetsbesiktning har utförts den 16 juni 2014. Underhåll Byte garageportar, ca 828 000 kr Trädfällning, ca 10 000 kr Lekstuga med inventarier, ca 7 000 kr Byte 2 st varmvattenberedare, ca 30 000 kr Ventilationsarbeten, ca 15 000 kr Underhållsplan Föreningen har upprättat en 30-årig underhållsplan 1999-06-21, senast reviderad 2014-06-26. Verksamheten i övrigt Under verksamhetsåret har 17 st (fg år 4) lägenhetsöverlåtelser skett. Avgifter och hyror Årsavgifter och hyror har varit oförändrade under verksamhetsåret och utgående årsavgifter motsvarar i genomsnitt 671 kr/kvm, exkl värme och vatten. 2

HSB Bostadsrättsförening Soldattorpet i Skåre Org nr 716411-1838 Förväntad framtida utveckling Från och med räkenskapsår som påbörjas 2014 träder ny normgivning i kraft, vilken innebär att föreningen framtida år kommer att upprätta årsredovisning enligt ett så kallat K-regelverk. Förändringar kommer sannolikt att ske vad gäller synen på avskrivningar, investeringar och underhåll. Detta kan medföra att framtida resultat och jämförelsetal avviker från denna årsredovisning och budget för 2014/2015. Framtida underhåll De största underhållskostnaderna de närmaste åren är ventilationen 2015 (ca 230 tkr), målning av fasader med start 2017 (ca 1 650 tkr) samt översyn av områdets asfalterade ytor 2017 (ca 880 tkr). Avgifter och hyror Efter genomgång av budgeten för nästa verksamhetsår har styrelsen beslutat om oförändrade avgifter och hyror. Styrelsens målsättning är att arbeta för en långsiktig hållbarhet i ekonomin och beslut om avgiftsnivån tas årligen i samband med budgetarbetet. Ekonomisk ställning och resultat Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2013/14 2012/13 2011/12 2010/11 2009/10 Nettoomsättning tkr 4 635 4 609 4 628 4 582 4 565 Rörelseresultat tkr 2 096 2 767 2 723 2 927 2 666 Resultat efter finansiella poster tkr 464 1 031 861 1 263 1 028 Balansomslutning tkr 52 919 53 562 53 744 54 135 54 506 Avgifts- och hyresbortfall % 0 0,1 0,2 0,2 0,1 Förslag till behandling av årets resultat och balanserat resultat Förslaget angående reservering till yttre underhållsfond följer underhållsplan och budget. Till stämmans förfogande står följande belopp i kronor: Balanserat resultat 2 546 198,10 Årets resultat 463 602,46 3 009 800,56 Styrelsen föreslår följande disposition: I anspråktagande från fond för yttre underhåll, årets underhållskostnad - 894 158,00 Reservering till framtida underhåll enl plan 910 000,00 Balanserat resultat 2 993 958,56 3 009 800,56 Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat- och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 3

HSB brf Soldattorpet i Skåre Organisationsnummer 716411-1838 2013-07-01 2012-07-01 RESULTATRÄKNING 2014-06-30 2013-06-30 Not. Nettoomsättning 1 4 634 825,77 4 609 183,48 Fastighetskostnader Drift 2-879 816,77-897 709,08 Underhåll 3-894 158,00-197 887,00 Fastighetsskatt/fastighetsavgift -326 340,00-326 340,00 Avskrivningar -438 580,00-420 329,00-2 538 894,77-1 842 265,08 Bruttoresultat 2 095 931,00 2 766 918,40 Rörelseresultat 2 095 931,00 2 766 918,40 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 4 0,00 74,00 Räntekostnader och liknande resultatposter 5-1 632 328,54-1 735 970,31-1 632 328,54-1 735 896,31 Resultat efter finansiella poster 463 602,46 1 031 022,09 Årets resultat 463 602,46 1 031 022,09 4

HSB brf Soldattorpet i Skåre Organisationsnummer 716411-1838 BALANSRÄKNING 2014-06-30 2013-06-30 Anläggningstillgångar Not. Materiella anläggningstillgångar 6 Byggnader o mark 52 775 844,00 53 194 733,00 Inventarier 21 882,00 41 573,00 52 797 726,00 53 236 306,00 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i HSB 500,00 500,00 Summa anläggningstillgångar 52 798 226,00 53 236 806,00 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 7 3 996,00 0,00 Övriga fordringar 8 3,00 185 657,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter 9 117 059,32 139 993,46 121 058,32 325 650,46 Summa omsättningstillgångar 121 058,32 325 650,46 SUMMA TILLGÅNGAR 52 919 284,32 53 562 456,46 5

HSB brf Soldattorpet i Skåre Organisationsnummer 716411-1838 BALANSRÄKNING 2014-06-30 2013-06-30 Eget kapital och skulder Not. Bundet eget kapital Insatser 4 413 009,00 4 413 009,00 Fond för yttre underhåll 3 949 769,00 3 397 656,00 8 362 778,00 7 810 665,00 Fritt eget kapital Balanserat resultat 2 546 198,10 2 067 289,01 Årets resultat 463 602,46 1 031 022,09 3 009 800,56 3 098 311,10 Summa eget kapital 10 11 372 578,56 10 908 976,10 Skulder Checkräkningskredit 11 1 045 424,91 824 469,36 Skulder till kreditinstitut 12 39 836 741,00 40 736 741,00 Leverantörsskulder 30 101,14 269 522,00 Skatteskulder 27 195,00 212 347,00 Fond för inre underhåll 3 774,00 3 774,00 Övriga skulder 13 649,71 1 260,00 Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter 14 602 820,00 605 367,00 41 546 705,76 42 653 480,36 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 52 919 284,32 53 562 456,46 Poster inom linjen Ställda panter Fastighetsinteckningar, uttagna pantbrev 54 318 000,00 54 318 000,00 Lämnade som säkerhet för skuld till kreditinstitut Ansvarsförbindelser Inga Inga 6

HSB brf Soldattorpet i Skåre Organisationsnummer 716411-1838 NOTER Allmänna redovisningsprinciper Föreningen har valt att inte utnyttja möjligheten att tillämpa förenklingsreglerna i BFNAR 2009:1, Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2) samt ej heller det allmänna rådet, BFNAR 2012:1 (K3) för innevarande räkenskapsår. Årsredovisningen är upprättad enligt Årsredovisningslagen och BFNs allmänna råd. Redovisnings- och värderingsprinciper Fastighetsskatt/fastighetsavgift Ägaren till fastigheten vid ingången av kalenderåret ska betala skatt/avgift för hela året. Fastigheter Fastigheten avskrivs enligt en 80-årig progressiv plan som grundar sig på anläggningens anskaffningsvärde och motsvarar 0,6% på anskaffningsvärdet, planen sträcker sig fram till år 2068. Övriga om och tillbyggnaders avskrivningsplaner lämnas upplysning om i not. Inventarier Avskrivning sker planenligt med 20% beräknat på anläggningarnas anskaffningsvärde. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition på basis av föreningens underhållsplan. Inkomstskatt Föreningen beskattas f o m 2007-01-01 för ränteintäkter och andra intäkter som inte är hänförbara till fastighetsförvaltningen. Den 29 december 2010 kom en dom i Högsta förvaltningsdomstolen som innebär att en bostadsrättsförening inte ska beskattas till den del av ränteinkomsterna som är hänförliga till föreningens fastighet. Efter avräkning av eventuellt taxerat underskott sker beskattning med 22%. Föreningens taxerade underskott uppgick vid 2014 års taxering till 42 565 tkr, oförändrat jämfört med föregående år. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Arvoden till styrelse, revisor och vicevärd 2013/2014 2012/2013 Styrelsearvoden, sammanträdesarvoden, övriga arvoden 41 975,00 37 250,00 Telefonersättning 0,00 100,00 Bilersättning 462,50 1 813,00 Vicevärdsarvode 24 300,00 27 900,00 Revisorsarvode 1 300,00 1 300,00 Sociala kostnader 20 410,00 20 204,00 Summa 88 447,50 88 567,00 Anställda Löner och ersättningar 4 500,00 4 500,00 Sociala kostnader 1 485,00 1 485,00 5 985,00 5 985,00 Föreningen har inga anställda 7

HSB brf Soldattorpet i Skåre Organisationsnummer 716411-1838 Not 1 Nettoomsättning 2013/2014 2012/2013 Årsavgifter bostäder 4 555 488,00 4 555 488,00 Hyror 50 564,00 49 111,00 Övriga avgifter 678,77 821,48 Övriga intäkter 29 299,00 8 909,00 Brutto 4 636 029,77 4 614 329,48 Hyresbortfall övrigt -1 204,00-5 146,00 Summa 4 634 825,77 4 609 183,48 Not 2 Not 3 Driftskostnader Köpta tjänster 135 838,50 118 869,88 Reparationer 37 000,00 35 845,00 El 54 470,00 71 077,00 Vatten 4 095,00 4 005,00 Sophämtning 73 885,00 81 290,00 Övriga avgifter 119 290,50 113 545,00 Tomträttsavgäld 200 812,00 200 812,00 Förvaltningskostnader * 109 158,27 111 020,00 Revisionsarvode BoRevision 7 925,00 7 625,00 Föreningsavgifter 35 299,98 33 850,00 Löner och ersättningar 4 500,00 4 500,00 Övrigt 97 542,52 115 270,20 879 816,77 897 709,08 * avser föreningens egna kostnader som arvoden, årsstämma, bankavg mm Underhåll Periodiskt underhåll 894 158,00 197 887,00 Not 4 Not 5 Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter skattekonto 0,00 74,00 0,00 74,00 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder 1 585 897,00 1 698 010,00 Räntekostnader skattekonto 73,00 0,00 Övriga finansiella kostnader 46 358,54 37 960,31 1 632 328,54 1 735 970,31 Materiella anläggningstillgångar Fastigheten Skåre 1:43 innehas med tomträtt. Byggnader och anläggningar Ingående anskaffningsvärden 58 211 724,00 58 156 724,00 Årets investeringar 0,00 55 000,00 58 211 724,00 58 211 724,00 Ingående avskrivningar 5 016 991,00 4 616 353,00 Årets avskrivningar 418 889,00 400 638,00 5 435 880,00 5 016 991,00 Utgående planenligt restvärde 52 775 844,00 53 194 733,00 varav byggnader 52 775 844,00 53 194 733,00 varav mark 0,00 0,00 8

HSB brf Soldattorpet i Skåre Organisationsnummer 716411-1838 Specifikation byggnader Anskaffn Årets Ack Bokfört värde Bokfört värde Benämning/anskaffn. år värde avskr avskr 2014-06-30 2013-06-30 Byggnader, 1988 57 000 000 357 744 5 005 031 51 994 969 52 352 713 Antennanl. -02-04 -08-09 101 614 2 613 93 784 7 830 10 443 Garage, 2005-2006 71 890 3 595 34 969 36 921 40 516 Fibernät, 2009 983 220 49 437 291 096 692 124 741 561 Lekplats, 2013 55 000 5 500 11 000 44 000 49 500 58 211 724 418 889 5 435 880 52 775 844 53 194 733 Mark 0 0 0 58 211 724 418 889 5 435 880 52 775 844 53 194 733 Avskrivning på byggnad har skett enligt 80 årig avskrivningsplan. Avskrivning antennanläggning och lekplats sker enligt planmässig avskrivning på 10 år. Avskrivning garage och fibernät sker enligt planmässig avskrivning på 20 år. Fastigheternas taxeringsvärde uppgår till 43 512 000 kr (fg år 43 512 000 kr). Värdeår 1988. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/småhus 29 224 000 14 288 000 43 512 000 Inventarier 2013/2014 2012/2013 Ingående anskaffningsvärde 239 896,00 239 896,00 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 239 896,00 239 896,00 Ingående avskrivningar 198 323,00 178 632,00 Årets avskrivningar 19 691,00 19 691,00 Utgående ackumulerade avskrivningar 218 014,00 198 323,00 Utgående planenligt restvärde inventarier 21 882,00 41 573,00 Not 7 Not 8 Not 9 Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar Kundfordringar 3 996,00 0,00 3 996,00 0,00 Övriga fordringar Skattekonto 3,00 185 657,00 3,00 185 657,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter Tomträttsavgäld 0,00 50 203,00 Försäkringspremie 42 098,30 39 935,00 Medlemsavgift HSB 17 650,02 17 650,00 Förvaltningsavode HSB 18 648,50 18 479,00 Bg-avgift 825,00 750,00 Internet, Webb 4 465,50 4 449,00 Kabel-tv 33 372,00 8 239,00 Parkeringsintäkter 0,00 288,46 117 059,32 139 993,46 9

ORDLISTA FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN: Den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten kallas förvaltningsberättelse. Övriga delar av årsredovisningen är resultatoch balansräkning samt tilläggsupplysningar med notförteckning, som i siffror visar verksamheten. Av notförteckningen framgår detaljinformation om vissa poster i resultatoch balansräkningen. Förvaltningsberättelsen talar om verksamhetens art och inriktning t.ex beskriver fastigheten, utfört underhåll under året, avgifter, ägarförhållanden, d.v.s antalet medlemmar med eventuella förändringar under året samt vilka som haft uppdrag i föreningen. Även väsentliga händelser i övrigt under räkenskapsåret och efter dess utgång fram till dess förvaltningsberättelsen upprättas ska tas med, liksom viktiga ekonomiska förhållanden som ej framgår av resultat- och balansräkningen. Även förväntad framtida utveckling belyses kort i förvaltnings-berättelsen. Förvaltningsberättelsen ska även innehålla styrelsens förslag till föreningsstämman om hur vinst eller förlust ska behandlas. RESULTATRÄKNINGEN: Visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott eller underskott. För en bostadsrättsförening gäller det inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Med andra ord ska årsavgifterna beräknas så att de täcker de kostnader som förväntas uppkomma och dessutom skapa utrymme för framtida underhåll. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen hur resultatet (överskott eller eventuellt underskott) ska hanteras AVSKRIVNINGAR: Här redovisas årets kostnad för nyttjandet av föreningens anläggningstillgångar d.v.s byggnader och inventarier. Anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång fördelas på tillgångens bedömda nyttjandeperiod och belastar årsresultatet med en kostnad som benämns avskrivning. I not till byggnader och inventarier framgår den ackumulerade avskrivningen, d.v.s den totala avskrivningen föreningen gjort under årens lopp på de byggnader och inventarier som föreningen äger. JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER: Antingen intäkter eller kostnader som inte är en del av den normala årliga verksamheten, t. ex nedskrivning av fastighetens värde, ränteeftergifter och låneeftergifter. BALANSRÄKNINGEN: Visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas dels anläggningstillgångar såsom byggnader, mark och inventarier samt långfristiga placeringar, dels omsättningstillgångar såsom avgiftsfordringar, kortfristiga placeringar samt kassa och bank. På skuldsidan redovisas föreningens egna kapital, fastighetslån och övriga skulder. Det egna kapitalet indelas i bundet eget kapital, insatser och upplåtelseavgifter, och fritt eget kapital som innefattar årets resultat och resultat från tidigare år (dispositionsfond och balanserat resultat). Nya redovisningsregler medför att även Fond för yttre underhåll numera måste redovisas som bundet eget kapital. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader.

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: Andra tillgångar än anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. Hit hör bland annat kortfristiga placeringar och vissa värdepapper. KASSA OCH BANK: Kontanter och banktillgodohavanden som snabbt kan omvandlas till pengar. SKULDER: Långfristiga skulder är skulder till kreditinstitut som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex fastighetslån. Kortfristiga skulder är skulder som föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex leverantörsskulder. Numera redovisas även Fond för inre underhåll här. ANSVARSFÖRBINDELSER: Åtaganden för föreningen som inte redovisas som skuld eller avsättning. Kan vara borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som föreningsavgäld. LIKVIDITET: Bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex vatten, el, löner, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra bostadsrättsföreningens likvida tillgångar med dess kortfristiga skulder. Är de likvida tillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande. Täcks även fonderna in är likviditeten god. FONDER FÖR YTTRE OCH INRE UNDERHÅLL: Enligt stadgarna för de flesta bostadsrättsföreningar ska styrelsen upprätta underhållsplan för föreningens hus. I enlighet med denna plan ska årliga avsättningar göras till en fond för yttre underhåll, vilket säkerställer att medel finns för att trygga underhållet av föreningens hus. Genom nya redovisningsregler sker numera inte avsättning till yttre underhållsfond över resultaträkningen utan genom vinstdisposition, se styrelsens förslag i förvaltningsberättelsen. Stadgarna reglerar även om bostadsrättsföreningen ska avsätta medel till fond för inre underhåll. Fondbehållning, inre fond, utvisar den sammanlagda behållningen för samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. STÄLLDA PANTER: Avser i föreningens fall de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet till kreditgivare för t.ex erhållna lån.

HSB brf Soldattorpet i Skåre Skulder till kreditinstitut 5 865 kr/m 2 Procentuell fördelning Kostnader 2014-06-30 2013-06-30 2014-06-30 2013-06-30 Underhåll 894 158 197 887 19,29 4,29 Va,el o värme 58 565 75 082 1,26 1,63 Köpta tjänster 135 839 118 870 2,93 2,58 Reparationer 37 000 35 845 0,80 0,78 Övr driftkostn 648 413 667 912 13,99 14,49 Fastighetsskatt/avgift 326 340 326 340 7,04 7,08 Avskrivning 438 580 420 329 9,46 9,12 Kapitalkostn 1 632 329 1 735 896 35,22 37,66 Årets resultat 463 602 1 031 022 10,00 22,37 TOTALT 4 634 826 4 609 183 100,00 100,00 Av en 100:a lapp i avgift fördelar sig varje krona enligt följande: 35,22 9,46 10,00 7,04 13,99 0,80 2,93 1,26 19,29 Underhåll Va,el o värme Köpta tjänster Reparationer Övr driftkostn Fastighetsskatt/avgift Avskrivning Kapitalkostn Årets resultat