Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2017-02-16 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2017 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Västerviks kommun Budget 2017 ekonomisk planering 2018-2019 visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2017 Helårsprognosen för 2017 visar efter januari månad ett resultat på 26,1 mnkr och ett prognostiserat resultat på 41,0 mnkr vilket är 0,9 mnkr bättre än budget. Avvikelsen beror på obudgeterade realisationsvinster. Alla förvaltningarna ser så här långt att man följer budget även om avvikelser finns åt båda håll mellan olika verksamheter inom förvaltningarna. Investeringar 2017 Investeringsbudgeten för 2017 är beslutad till 64,6 mnkr. Investeringarna per januari uppgår till 1,3 mnkr. Skatter och statsbidrag I ekonomirapporten efter januari månad ser vi ingen anledning att revidera prognosen för årets skatteintäkter och statsbidrag. SKL lämnar ny rapport i slutet av februari. Kommentarer från kommunstyrelsen Helårsprognosen för hela KS efter januari månad visar ingen avvikelse från budget. Avvikelser i utfall kommenteras nedan.
Utfallet på Ledningskontoret ligger under budget för januari. Det förklaras framförallt av att vissa kostnader ännu inte hanterats i januari. Med hänsyn taget till det följer enheten budget. På Samhällsbyggnadsenheten har man stort fokus på att hålla igång, förbereda och starta den stora mängden investeringar som ska påbörjas under 2017. Utfallet för enheten ligger under budget, vilket till största delen beror på att kostnaderna för entreprenad och belysning ännu inte har hanterats i januari. Enheten ser i prognosen inte någon avvikelse mot budget för 2017. På Enheten för arbete och kompetens ser man att kostnader för försörjningsstöd har fortsatt att minska och understiger samma period 2016 med 300 tkr eller 1 mnkr mindre än budget medan kostnad för försörjningsstöd inom flyktingmottagningen har ökat. Prognosen för helåret är +/- 0 med tanke på osäkerheten i början av året om försörjningsstödet kommer att ligga kvar på dessa nivåer under resten av året. Utfallet på Kommunservice ligger över budget vilket beror på att mycket ännu inte är utfakturerat. Prognosen för Kommunservice är 0 då inga avvikelser hittills uppmärksammats. Utfallet för Enheten för Räddningstjänst och Samhällsskydd ligger under budget, vilket beror på försäkringskostnader som ännu inte fördelats på kommunens verksamheter. I verksamheten finns ännu inte några kända avvikelser för 2017 och prognosen för året är +/- 0. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Barn- och utbildningsförvaltningen lämnar efter januari månad en helårsprognos utan avvikelse mot budget. För perioden är utfallet under budget. Det beror på att det finns kostnader som släpar, dock finns det även en del bidrag som släpar, främst från Migrationsverket och Skolverket. Nedbrutet på verksamhetsnivå finns flera avvikelser mot budget. Den övergripande verksamheten visar 0,5 mnkr plus, det beror på vakanser bland annat på grundskolechefstjänsten. Förskolan ser positiv ut och visar en prognos på 3,0 mnkr i överskott, främst på grund av att det finns färre barn i utfallet än vad som angavs i budget men också att verksamheten har fått mer bidrag än vad som var förväntat i budget. Grundskolan & SBO har under hösten 2016 gått back, till viss del sitter förvaltningen fast i detta underskott under våren 2017 då det är svårt att göra större organisatoriska förändringar under pågående läsår. Därtill förväntas skolskjutsen gå med -1,0 mnkr i underskott fram till sommaren, därefter träder det nya avtalet i kraft. På grund av dessa två omständigheter förväntas verksamhet grundskola gå med underskott på -4,0 mnkr för 2017. Gymnasiet lämnar +/- 0 i prognos mot budget. Komvux och SFI lämnar ett prognostiserat överskott på 0,5 mnkr vilket kopplas till svårigheter att rekrytera lärare. Totalt på förvaltningen ligger prognosen på +/-0 mot budget. 2 (9)
Kommentarer från socialförvaltningen Socialnämnden lämnar efter januari månad en helårsprognos utan avvikelse mot budget. För perioden är också utfallet helt i linje med budget. Det finns dock skillnader mellan verksamheterna, som härrör från eftersläpningar av både intäkter och kostnader. Den centrala administrationen har inte en jämn kostnadsfördelning, vilket förklarar det positiva resultatet för perioden. Äldreomsorgen får anses ligga i linje med budget. För Individ- och familjeomsorgen kommer det positiva resultatet för perioden från att placeringskostnader ännu inte är påförda samt att det är flera övriga kostnadsposter som släpar. Omsorg för funktionsnedsatta uppvisar ett mindre negativt resultat men får anses följa budget. Hälso- och sjukvårdsverksamheten uppvisar ett överskott för perioden vilket förklaras i något lägre personalkostnader samt övriga kostnader som släpar. Då mycket av både intäkter och kostnader släpar under årets första månad görs inte någon detaljuppdelning av verksamheterna. Lönekostnaderna har analysterats och ligger i linje med förra årets lönekostnader, med hänsyn taget till löneökningar. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Det är tidigt på året och hittills syns inga tendenser som gör att förvaltningen avviker ifrån budget. Prognosen för 2017 är alltså +/- 0. Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning kommunen, Koncernprognos Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet Bilaga 4 Resultat 2014-2017 Bilaga 5 Lönekostnader 2014-2017 Bilaga 6 Nettokostnader 2014-2017 Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar: att godkänna ekonomirapport 2017 efter januari månad, med ett prognostiserat resultat för året på 41,0 mnkr vilket är 0,9 mnkr bättre än budget. Anders Björlin Kommundirektör Christina Bäckström Ekonomichef 3 (9)
Bilaga 1 Resultaträkning med prognos för kommunen Månadsrapport januari 2017 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos jan 2016 jan 2017 2017 årets avvikelse mnkr resultat budget 2017 Barn- och utbildningsnämnd -53,5-56,0-772,5-772,5 0,0 Kommunstyrelse -24,2-29,3-364,9-364,9 0,0 Reavinster tomtförsäljning 0,0 0,9 0,0 0,9 0,9 Miljö- och byggnadsnämnd -0,9-1,2-12,9-12,9 0,0 Revision -0,2-0,1-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -63,4-60,6-811,6-811,6 0,0 Överförmyndare -0,2-1,1-3,4-3,4 0,0 Semesterlöneskuld, ökning -3,1-3,0 0,0 Summa nämnder -142,4-147,4-1 970,1-1 969,1 0,9 Justering för externredovisning: -3,4-1,7-33,3-33,3 0,0 Resultat före avskrivningar -145,8-149,1-2 003,4-2 002,4 0,9 Avskrivningar 0,0-1,4-21,2-21,2 0,0 Verksamhetens nettokostnader -145,8-150,6-2 024,6-2 023,6 0,9 Skatteintäkter och statsbidrag 159,7 174,7 2 049,6 2 049,6 0,0 Finansiella intäkter 2,0 2,1 36,0 36,0 0,0 Finansiella kostnader 0,0-0,1-21,0-21,0 0,0 Resultat 15,9 26,1 40,1 41,0 0,9 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet Realisationsvinster 0,0-0,9 0,0-0,9-0,9 Resultat mot balanskrav 15,9 25,2 40,1 40,1 0,0 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos januari 2017 Budget Prognos Prognos 2017 årets avvikelse mnkr resultat budget 2017 Västerviks Kommuns Förvaltnings AB 106,1 106,1 0 Västervik Resort AB 3,3 2,4-0,9 Västervik Biogas AB För fullständig redogörelse över budgetuppföljningen hänvisas till Månadsrapport för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag. För Västervik Biogas AB finns ännu ingen beslutat budget för 2017. 4 (9)
Bilaga 2 Investeringsredovisning, kommunen Januari 2017 nettoinv. 2017 budget 2017 Slottsholmen 1,10 11,00 Sjöstaden Dp2 0,70 Södra infarten 2,00 Särskilda insatser, mindre tätort 1,00 Centrum/stadsutveckling 2,00 Åtgärder enlgit ny trafikplan 2,00 Getrudsvik, Gata till VA 1,00 Förnyelse lekplatser 0,50 Gamla deponier 1,10 Dagvattenåtgärder 1,00 Hållbar utveckling 0,50 Nya bryggor Stickan 4,00 Brukstorget Överum 2,00 Resecentrum Överum 0,50 Blankaholm, plats GC 1,00 Kv Syrenen, ny dp 0,50 Jenny, ny dp, gata och va 6,50 GC-väg Stora Trädgårdsgatan 0,50 Stadsparken lekplats 0,10 6,00 Stadsparken belysning 2,00 Husrivning Helgenäs 0,50 Stora Strömmen (bultar mm) 0,70 Laddstolpar 0,50 Mindre investeringar 5,00 GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 1,20 52,50 KOMMUNSERVICE IT INFRASTRUKTUR 1,00 SOC, utrustning särskilda boenden 2,50 RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 0,10 5,10 BUN, Utrustning teknikcollege 2,50 BUN, Inventarier 1,00 ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 0,10 12,10 SUMMA SKATTEFINANSIERADE INVESTERINGAR 1,30 64,60 SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 1,30 64,60 5 (9)
Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Prognos Resultat enligt balanskravet 2017 Ingående balanskravsresultat 0 Prognostiserat årsresultat 40,1 Realisationsvinster -0,9 Prognostiserat årsresultat efter balanskravsjusteringar 39,2 Avsättning resultatutjämningsreserv Utgående prognostiserat balanskravsresultat 39,2 Synnerliga skäl (RIPS) Balanskrav att återställa enligt prognos 0 6 (9)
Bilaga 4 Ackumulerat resultat 2014-2017 Ackumulerat resultat mnkr 2014 2015 2016 2017 2017-2016 jan 30,3 7,6 15,9 26,1 10,2 feb 33,8 1,8 23,5 mars 19,7 14,7 45,0 april 6,8 9,5 56,6 maj 11,2 13,1 65,0 juni 25,2 2,2 45,1 juli 82,3 12,7 69,3 aug 103,8 31,4 61,0 sep 101,8 39,4 74,2 okt 105,9 42,9 69,0 nov 90,0 37,8 67,1 dec 63,8 50,3 74,2 7 (9)
Bilaga 5 Lönekostnader 2014-2017 Löner per månad mnkr 2014 2015 2016 2017 2017-2016 jan 131,3 137,5 141,2 147,8 6,6 feb 129,9 135,9 141,0 mars 129,9 125,0 137,3 april 137,6 133,8 147,4 maj 134,8 135,1 143,0 juni 122,8 140,5 153,0 juli 82,7 144,1 152,0 aug 124,1 146,2 161,4 sep 137,1 139,1 150,6 okt 133,8 133,8 146,7 nov 136,0 142,3 156,2 dec 132,4 125,8 153,1 8 (9)
Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad 2014-2017 Nettokostnader mnkr 2014 2015 2016 2017 2017-2016 jan 139,6 146,8 142,4 147,4 5,0 feb 149,1 160,2 154,7 mars 150,0 140,1 136,4 april 153,0 154,8 143,2 maj 153,5 153,1 153,3 juni 140,6 163,8 170,9 juli 95,8 149,3 148,1 aug 141,3 144,9 160,1 sep 156,5 149,2 150,7 okt 147,6 152,1 165,9 nov 166,7 153,9 173,8 dec 148,1 138,6 148,3 9 (9)