Styrelsen och verkställande direktören för får härmed avge Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2009 Innehåll: sida Förvaltningsberättelse 2-5 Resultaträkning - koncernen 6 Balansräkning - koncernen 7-8 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - koncernen 9 Kassaflödesanalys - koncernen 10-11 Resultaträkning - moderföretaget 12 Balansräkning - moderföretaget 13-14 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - moderföretaget 15 Kassaflödesanalys - moderföretaget 16-17 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer 18 Underskrifter 24
2(25) Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Koncernen Koncernen utgörs av moderföreningen och Örnfrakt AB. Moderföreningen I moderföreningen bedrivs transport- och maskinförmedling i tre affärsområden. Affärsområde Anläggning bedriver verksamhet med transportfordon och entreprenadmaskiner med huvudinriktning mot kunder och uppdrag inom bygg- och anläggningssektorn. Industriåtaganden internt hos olika kunder utgör en del av Anläggningsverksamheten. Affärsområde Fjärr och Distribution svarar för transportåtaganden inom fjärrsektorn samt bud- och distributionsåtaganden. Verksamheten omspänner fordonstyper från de största långtradarekipagen till små bud- och distributionsbilar. Här finns även olika typer av specialfordon för tunga maskintransporter s k maskintrailers och specialfordon för långa transporter. Verksamheten är lokaliserad med kontor och terminal i Svartby. Verksamheten omfattar även ett representationsavtal för DHL. Affärsområde Skog och Bulk utför transporter och åtaganden inom skogssektorn med rundvirkesfordon, flisbilar och separatlastare. Bulktransporter utförs med pulver- och kemikaliefordon samt tankfordon för petroleumtransporter. Verksamhet och resultat 23 mars 2009 gick flyttlasset från Järnvägsgatan till Svartby. Örnfrakt avvecklade sitt gamla huvudkontor och flyttade in i ett helt nytt. Efter många års diskussioner och omfattande utredningar gav förhandlingarna med Kommunen slutligen resultat. Örnfrakt hade byggt nya ändamålsenliga lokaler för hela vår verksamhet och våra två arbetsplatser i Örnsköldsvik blev därmed samlokaliserade. Fördelarna med denna lösning är att alla medarbetare finns under samma tak med nära kontaktvägar till de olika funktionerna. Den nya lokaliseringen innebär också att våra lastbilar och maskiner nu fått tillgång till uppställningsplatser vid besök på kontor och terminal. Våra intressenter i form av bland annat kunder, delägare och förare har nu lätt att nå oss alla något som underlättar samarbetet på alla områden. I anslutning till omlokaliseringen har samtliga anställda deltagit i ett utvecklingsarbete som syftar till att finna bättre arbetsmetoder och utökat samarbete i vår organisation för att totalt sett effektivisera verksamheten. Detta arbete pågår även fortsättningsvis och har utvecklats till ett gemensamt målarbete med styrelsens målformuleringar som grund. Invigningen av den nya anläggningen manifesterades med ett Öppet Hus under två dagar i början på maj. Vid invigningen besöktes vår anläggning av en stor skara bestående av kunder, delägare, anställda och deras familjer. Ett mycket viktig blad i Örnfrakts historia kunde därmed skrivas och lovorden över den nya anläggningen var många. Satsningen uppgår totalt sett till drygt 15 miljoner och finansieras till största delen med den vinst som uppstått genom försäljningen av vår gamla kontors- och terminalfastighet i inre hamnen i Örnsköldsvik. Året präglades annars av den lågkonjunktur som drabbade större delen av vår omvärld. Efterfrågan var inom i stort sett alla sektorer lägre än året före och innebar för vår del att omsättningen minskade med 11 %. Hårdast drabbades för vår del Fjärr- och Skogstransporterna medan Anläggningstransporterna i stort sett behöll sin sysselsättningsgrad. En lång och blöt höst försvårade transporterna av skogsråvara och försämrade sysselsättningsgraden ytterligare för denna sektor. En jämförelse med branschen i övrigt visar ändå att vi klarat oss lika bra eller bättre än många av våra kollegor men lönsamheten för vissa delar av våra fordon är alltför svag för att vi ska vara nöjda. Mot bakgrund av den långa högkonjunktur som rått får vi ändå se förändringarna som en återgång till en mer normal efterfrågesituation och för att lösa lönsamhetsfrågorna krävs en viss resursanpassning av vår fordonspark. Lönsamheten hänger starkt samman med sysselsättningsgraden och ett antal enheter har därför avvecklats under året, en utveckling som troligen kommer att fortsätta.
3(25) Affärsområde Anläggning Utsikterna för året var inledningsvis osäkra vad avsåg efterfrågan för affärsområdet. Stora investeringsobjekt i vår närregion var under avslutande och nya satsningar kändes osäkra med tanke på den finanskris som just drabbat landet och hela vår omvärld. Trots det dystra läget inledningsvis blev ändå utfallet bra när året summerades. Transportverksamheten har legat på i stort sett oförändrad nivå jämfört med året före. Större uppdrag i Umeå-området bidrog till en bra beläggning under vårmånaderna. Under övriga året fanns fortsatt god efterfrågan för i stort sett alla fordonstyper och bland annat våra betongroterare sysselsattes under andra halvåret med stora uppdrag på Ådalsbane-projektet. Fortsatta investeringar i det lokala fjärrvärmenätet gav våra lastbilar och maskiner en hel del uppdrag. Ett förnyat avtal med Skanska tecknades för DO Örnsköldsvik på 3 + 3 år omfattande merparten av de behov av fordon som behövs för vinter- och sommarvägsunderhåll. För entreprenadmaskinerna i sin helhet minskade omsättningen jämfört med året före. Botniabanans färdigställning var för vår del den största orsaken till denna minskning. Totalt sett minskade omsättningen i hela affärsområdet med drygt 7%. Affärsområde Fjärr och Distribution Effekterna av den lågkonjunktur som drabbade landet fick stort genomslag inom detta affärsområde. Sysselsättnings- och fyllnadsgraden för våra fjärrbilar i såväl linjetrafik som beställningstrafik minskade. Våra specialfordon hos bland annat Strängbetong och BAE System hade en betydligt sämre orderingång än tidigare. Situationen hjälptes upp något genom de uppdrag som vi fick från Masonite Lättelement och som fortsättningsvis visar en stark tillväxt inom sitt marknadsområde. Strängbetong tecknade under året ett nytt 3-årsavtal gällande samtliga transportuppdrag för alla sina fabriker i Sverige med Atlas Logistik. Örnfrakt deltog i denna upphandling som en partner tillsammans med Atlas och har på så sätt säkerställt fortsatta uppdrag från Långviksmonsfabriken. Vår gemensamma ambition är att utveckla detta samarbete ytterligare så det kan omfatta mer än bara Strängbetongaffärerna. För våra flisbilar i fjärrtrafik har under året betydande uppdrag tillkommit för SCA Bionorrs räkning avseende pelletstransporter. Distributionsbilarna drabbades på samma sätt som fjärrbilarna av konjunkturen. Tidningstransporterna av Metros gratistidning upphörde då distributionen lades ner under sommaren. Tre fordon blev därmed övertaliga och medlemskapen löstes in. Krets-och lokaltrafiken för DHL omstrukturerades under året för att öka effektiviteten och lönsamheten för dessa fordon. Resultatet av denna omläggning har hittills varit positiv. För vissa av våra distributionsfordon påbörjades under året utredningar för att fastställa framtida behov av firmabilar hos en del av våra beställare. Utredningarna beräknas vara klara under första halvåret 2010. Totalt sett minskade omsättningen för våra distributionsbilar med drygt 8 % och för våra fjärrbilar med drygt 15 %.
4(25) Affärsområde Skog och Bulk Skogstransporterna har under året varit av betydligt lägre omfattning. Våra kunder drabbades hårt under första halvåret av den konjunktursvacka som uppstod. Under hösten ökade produktionen av bland annat sågade trävaror rejält och därmed även transportbehovet. Tyvärr var vädret ogynnsamt långt in i december och detta skapade stora problem för våra skogsfordon då det inte var bärighet på många av våra skogsbilvägar. För att effektivisera vår transportledning och få kontroll över virkesvolymer och virkesflöden har vi tillsammans med Triona utvecklat Tracs, ett nytt IT-baserat transportledningssystem. Systemet ger oss den senaste tekniken för att i kontorsmiljö och i våra skogsfordon ha de planeringsverktyg som krävs för att rationalisera transporterna i framtiden. Vår största kund inom affärsområdet, Holmen Skog, har tecknat ett nytt avtal med oss gällande grottransporter. Uppdraget innebär att vi kommer att sätta in ett nytt huggbilsekipage som på både flisar och transporterar biobränsle från skog till kraftvärmeverk. Den nystartade torvbrytningen för Holmen Energi i Örnsköldviksområdet har också gett oss nya uppdrag för entreprenadmaskiner som används i torvproduktionen. Totalt sett har omsättningen inom skog minskat med 12 %. För våra tank- och bulkfordon har omsättningen minskat med 9 %. Största delen av minskningen beror på Sekabs minskade försäljning av etanolbränsle. För våra största kunder inom affärsområdet Eka Chemicals och OKQ8 har verksamheten legat på i stort sett oförändrad nivå gentemot året före och här påverkades inte efterfrågan i någon nämnvärd utsträckning av den lågkonjunktur som drabbade branschen i övrigt. Ekonomi Nettoomsättningen minskade med 11 % till 591 miljoner. Extraordinära intäkter från den fastighetsaffär som genomfördes med Örnsköldsviks Kommun gav oss en möjlighet att reinvestera merparten av vinsten i vårt nya kontor samt anskaffa helt nya inventarier i detta kontor som en del i uppgörelsen. Överskottet från verksamheten före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till drygt 7 miljoner och styrelsen har beslutat att 7 miljoner ska återbäras till våra delägare vilket gör att drygt 33 % av uttagen provision kan återbetalas. Verksamheten finansieras helt med egna medel och den enda långfristiga skuldsättning föreningen har är mot våra delägare som avsätter 1 % av inkörd likvid till medlemskontosparande. Framtida utveckling Prognosen för den framtida efterfrågan inom våra respektive sektorer är svårbedömd. Anläggningsverksamheten kommer att få anpassas till en efterfrågeutveckling som var gällande för tiden före Botniabanan. Marknaderna utanför vårt närområde gällande exempelvis vindkraftssatsningar kan ge nya uppdrag för dessa fordon. Samarbete med andra kan också skapa sysselsättning på större infrastrukturprojekt norr och söder om oss. Fjärr- och specialtransporterna bedöms öka kommande år. Konjunkturåterhämtningen ger underlag för mer transporter inom denna sektor. Distributionstransporterna kan komma att bli förändrade då flera av våra kunder fått ändrade behov på grund av att konkurrenssituationen förändrats för deras del. Skog och Bulk bedöms öka i omfattning då industrins efterfrågan stiger i takt med den allmänna konjunkturen. Miljöinformation Örnfrakt har i anslutning till sitt miljöprogram antagit ett antal miljömål som kontinuerligt mäts i syfte att förbättra miljöprestandan på olika områden. Mätningarna visar att utsläppen av skadliga ämnen till luft, mark och mark och vatten minskar i relation till vårt transportarbete.
5(25) Flerårsöversikt Belopp i tkr 2009 2008 2007 2006 Resultaträkning Nettoomsättning 590 971 664 671 639 872 561 557 Resultat före dispositioner 153 7 611 4 952 4 315 Överskottsfördelning 7 000 7 250 7 561 5 930 Balansräkning Balansomslutning 191 652 199 376 171 971 Eget kapital 53 396 52 023 48 090 42 715 varav insatskapital 19 648 18 570 17 313 16 040 Nyckeltal Soliditet 33% 31% 29% 29% Avkastning på eget kapital 0% 24% 9% 9% Avkastning på totalt kapital 0% 9% 4% 3% Antal medlemmar 98 102 102 100 Antal fordon 348 355 346 322 Antal anställda 29 29 29 28 Nyckeltalsdefinitioner Soliditet: Avkastn på eget kapital: Avkastn på totalt kapital: Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för latent skatt) i förhållande till balansomslutning. Resultat efter finansnetto i förhållande till genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för latent skatt). Resultat efter finansnetto plus finansiella kostnader i förhållande till genomsnittlig balansomslutning. Förslag till disposition beträffande föreningens vinst eller förlust Styrelsen och verkställande direktören föreslår att till förfogande stående vinstmedel, 17 315 tkr, disponeras enligt följande: Avsättes till reservfonden 365 Balanseras i ny räkning 16 950 Summa 17 315 Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultatoch balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
6(25) Resultaträkning - koncernen 2009-01-01 2008-01-01 Belopp i tkr Not - 2009-12-31-2008-12-31 Nettoomsättning 590 971 664 671 Övriga rörelseintäkter 1 20 718 8 871 611 689 673 542 Rörelsens kostnader Inköpta transporttjänster -560 725-628 311 Handelsvaror -6 160-5 948 Övriga externa kostnader 2-9 045-8 288 Personalkostnader 3-15 423-14 376 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 4-13 904-2 996 Överskottsfördelning -7 000-7 250 Rörelseresultat -568 6 373 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseföretag 213 329 Ränteintäkter och liknande resultatposter 1 128 2 705 Räntekostnader och liknande resultatposter 5-662 -1 796 Resultat efter finansiella poster 111 7 611 Resultat före skatt 111 7 611 Skatt på årets resultat 7-172 -1 994 Årets resultat -61 5 617
7(25) Balansräkning - koncernen Belopp i tkr Not 2009-12-31 2008-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 21 446 16 945 Inventarier, verktyg och installationer 9 14 976 16 412 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 11 389 36 422 44 746 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag 9 445 532 Andra långfristiga värdepappersinnehav 3 404 3 191 Andra långfristiga fordringar 389 634 4 238 4 357 Summa anläggningstillgångar 40 660 49 103 Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror 71 80 71 80 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 92 799 104 955 Skattefordringar 1 362 56 Övriga fordringar 10 097 9 878 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 607 1 414 105 865 116 303 Kortfristiga placeringar 12 25 000 19 458 Kassa och bank 19 676 14 179 Summa omsättningstillgångar 150 612 150 020 SUMMA TILLGÅNGAR 191 272 199 123
8(25) Balansräkning - koncernen Belopp i tkr Not 2009-12-31 2008-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Insatskapital 19 647 18 570 Bundna reserver 33 025 33 074 52 672 51 644 Fritt eget kapital Fria reserver 17 885 12 256 Årets resultat -61 5 617 17 824 17 873 70 496 69 517 Minoritetsintresse 2 796 2 841 Avsättningar Avsättningar för skatter 3 791 3 903 Övriga avsättningar 15 309 319 4 100 4 222 Långfristiga skulder Övriga skulder 22 011 25 403 22 011 25 403 Kortfristiga skulder Leverantörskulder 54 051 61 273 Skatteskulder Övriga skulder 20 501 18 968 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 317 16 899 91 869 97 140 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 191 272 199 123
9(25) Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - koncernen Belopp i tkr 2009-12-31 2008-12-31 Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar 1 000 1 000 Övriga ställda panter och säkerheter Kapitalförsäkring 1 200 1 200 Summa ställda säkerheter 2 200 2 200 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser 1 682 1 614 1 682 1 614
10(25) Kassaflödesanalys - koncernen 2009-01-01 2008-01-01 Belopp i tkr - 2009-12-31-2008-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 111 7 611 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. 3 274 2 975 3 385 10 586 Betald skatt -1 591-1 356 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 1 794 9 230 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager 9 78 Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar 11 719-2 540 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder -5 271-6 694 Kassaflöde från den löpande verksamheten 8 251 74 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -6 317-13 116 Avyttring av materiella anläggningstillgångar 11 300-441 Avyttring/minskning av finansiella tillgångar 119 Kassaflöde från investeringsverksamheten 5 102-13 557 Finansieringsverksamheten Inbetalda insastsmedel och reservfond 1 913 1 690 Utbetalda insatsmedel -835-433 Upptagna lån (medlemskonto) -3 392 5 599 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 314 6 856 Årets kassaflöde 11 039-6 627 Likvida medel vid årets början 33 637 40 264 Likvida medel vid årets slut 44 676 33 637
11(25) Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - koncernen 2009-01-01 2008-01-01 Belopp i tkr - 2009-12-31-2008-12-31 Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank 25 000 19 458 Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel 19 676 14 179 44 676 33 637 Ovanstående poster har klassificerats som likvida medel med utgångspunkten att: - De har en obetydlig risk för värdefluktuationer. - De kan lätt omvandlas till kassamedel. - De har en löptid om högst 3 månader från anskaffningstidpunkten.
12(25) Resultaträkning - moderföretaget 2009-01-01 2008-01-01 Belopp i tkr Not - 2009-12-31-2008-12-31 Nettoomsättning 590 971 664 671 Övriga rörelseintäkter 1 20 718 8 871 611 689 673 542 Rörelsens kostnader Inköpta transporttjänster -560 725-628 311 Handelsvaror -6 160-5 948 Övriga externa kostnader 2-9 045-8 288 Personalkostnader 3-15 423-14 376 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 4-13 862-2 996 Överskottsfördelning -7 000-7 250 Rörelseresultat -526 6 373 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseföretag 213 329 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 1 128 2 705 Räntekostnader och liknande resultatposter 5-662 -1 796 Resultat efter finansiella poster 153 7 611 Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositioner, övriga 6 428-3 832 Resultat före skatt 581 3 779 Skatt på årets resultat -285-1 173 Årets resultat 296 2 606
13(25) Balansräkning - moderföretaget Belopp i tkr Not 2009-12-31 2008-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 21 446 16 945 Inventarier, verktyg och installationer 9 14 976 16 412 Pågående nyanläggningar avseende materiella anläggningstillgångar 11 389 36 422 44 746 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 11 388 264 Andelar i intresseföretag 9 445 532 Andra långfristiga värdepappersinnehav 3 404 3 191 Andra långfristiga fordringar 389 634 4 626 4 621 Summa anläggningstillgångar 41 048 49 367 Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror 71 80 71 80 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 92 799 104 955 Skattefordringar 1 362 56 Övriga fordringar 10 089 9 867 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 607 1 414 105 857 116 292 Kortfristiga placeringar 12 25 000 19 458 Kassa och bank 19 676 14 179 Summa omsättningstillgångar 150 604 150 009 SUMMA TILLGÅNGAR 191 652 199 376
14(25) Balansräkning - moderföretaget Belopp i tkr Not 2009-12-31 2008-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Insatskapital 19 648 18 570 Reservfond 16 433 15 940 36 081 34 510 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 17 019 14 907 Årets resultat 296 2 606 17 315 17 513 53 396 52 023 Obeskattade reserver 14 14 413 14 840 14 413 14 840 Avsättningar Övriga avsättningar 15 309 319 309 319 Långfristiga skulder Medlemskonto 22 011 25 403 Skulder till koncernföretag 9 654 9 651 31 665 35 054 Kortfristiga skulder Leverantörskulder 54 051 61 273 Övriga skulder 20 501 18 968 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 317 16 899 91 869 97 140 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 191 652 199 376
15(25) Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - moderföretaget Belopp i tkr 2009-12-31 2008-12-31 Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar 1 000 1 000 Övriga ställda panter och säkerheter Kapitalförsäkring 1 200 1 200 Summa ställda säkerheter 2 200 2 200 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser 1 682 1 614 1 682 1 614
16(25) Kassaflödesanalys - moderföretaget 2009-01-01 2008-01-01 Belopp i tkr - 2009-12-31-2008-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 153 7 611 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. 3 232 2 975 3 385 10 586 Betald skatt -1 591-1 356 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 1 794 9 230 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager 9 78 Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar 11 753-2 508 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder -5 268-6 726 Kassaflöde från den löpande verksamheten 8 288 74 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -6 230-13 116 Avyttring av materiella anläggningstillgångar 11 300 Investeringar i finansiella tillgångar -5-441 Kassaflöde från investeringsverksamheten 5 065-13 557 Finansieringsverksamheten Inbetalda insatsmedel och reservfond 1 913 1 690 Utbetalda insatsmedel -835-433 Upptagna lån (medlemskonto) -3 392 5 599 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 314 6 856 Årets kassaflöde 11 039-6 627 Likvida medel vid årets början 33 637 40 264 Likvida medel vid årets slut 44 676 33 637
17(25) Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - moderföretaget 2009-01-01 2008-01-01 Belopp i tkr - 2009-12-31-2008-12-31 Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank 19 676 14 179 Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel 25 000 19 458 44 676 33 637
18(25) Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i tkr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen samt Bokföringsnämndens allmänna råd. Redovisning av intäkter Redovisning av intäkter sker med tillämpning av BFNAR:2003:3 Redovisning av intäkter för medelstora företag. Intäktsredovisning sker i resultaträkning när alla väsentliga rikser och förmåner som är förknippade med föreningens leveranser överförts till köparen och det är sannolikt att de ekonomiska fördelar, som föreningen skall få i utbyte för sina prestationer kommer att tillfalla föreningen. Ränta och utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att bolaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Från och med 2008 resultatförs reservfondsavgiften. Tidigare har den redovisats direkt mot eget kapital. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden minskat med beräknat restvärde och avskrivning sker över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande avskrivningstider tillämpas: Koncernen Moderföretaget Materiella anläggningstillgångar Byggnader 1,5% 4% Inventarier, verktyg och installationer 10-30% 10-30% Likvida placeringar Likvida placeringar värderas i enlighet med årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet. Koncernredovisning Koncernredovisningen har upprättas i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation (RR1:96). Koncernredovisningen omfattar de företag i vilka moderföretaget direkt eller genom dotterföretag innehar mer än 50% av röstetalet, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande enligt ÅRL 1 kap 4. Koncernuppgifter Av koncernens totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 0 % av inköpen och 0 % av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör. Av moderföretagets totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 0 % av inköpen och 0 % av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som företaget tillhör. l
19(25) Not 1 Övriga rörelseintäkter 2009-01-01 2008-01-01-2009-12-31 - 2008-12-31 Koncernen Reavinst försäljning anläggningstillgång 10 620 Övrigt 10 098 8 871 20 718 8 871 Moderföretaget Reavinst försäljning anläggningstillgång 10 620 Övrigt 10 098 8 871 20 718 8 871 Not 2 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Koncern Moderföretag KPMG Revisionsuppdrag 82 000 82 000 Andra uppdrag 13 052 13 052 Not 3 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda 2009-01-01 varav 2008-01-01 varav - 2009-12-31 män - 2008-12-31 män Moderföretaget Sverige 29 70% 28 73% Totalt i moderföretaget 29 70% 28 73% Dotterföretag Sverige 0% 0% Totalt i dotterföretag 0% 0% Koncernen totalt 29 0% 28 73% Könsfördelning i företagsledning 2009 2007 Andel män Styrelsen 100% 100% Övriga ledande befattningshavare 100% 100%
20(25) Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2009-01-01--2009-12-31 2008-01-01--2008-12-31 Löner och Sociala Löner och Sociala ersättningar kostnader ersättningar kostnader Moderföretaget 10 626 4 887 9 910 4 525 (varav pensionskostnad) 1) (1 433) 1) (1 137) Dotterföretag (varav pensionskostnad) ( ) ( ) Koncernen totalt 10 626 4 887 9 910 4 525 (varav pensionskostnad) 2) (1 433) 2) (1 137) 1) Av moderföretagets pensionskostnader avser 380 tkr (f.å. 362 tkr) gruppen styrelse och VD. Föreningens utestående pensionsförpliktelser till dessa uppgår till 1 682 tkr ( f.å. 1 614 tkr). Löner, andra ersättningar fördelade mellan styrelse och övriga anställda 2009-01-01 -- 2009-12-31 2008-01-01--2008-12-31 Löner och Sociala Löner och Sociala ersättningar kostnader ersättningar kostnader Moderföretaget 1 416 9 210 1 268 8 642 Dotterföretag Koncernen totalt 1 416 9 210 1 268 8 642 Sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro som en andel av ordinarie arbetstid 2% 4% Andel av den totala sjukfrånvaron som avser sammanhängande sjukfrånvaro på 60 dagar eller mer Sjukfrånvaro som en andel av varje grupps ordinarie arbetstid: Sjukfrånvaron fördelad efter kön: Män 2% 4% Kvinnor 2% 3% Sjukfrånvaron fördelad efter ålderskategori: 29 år eller yngre 3% 6% 30-49 år 1% 1% 50 år eller äldre 3% 6%
21(25) Not 4 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 2009-01-01 2008-01-01-2009-12-31 - 2008-12-31 Koncernen Byggnader och mark -11 487-694 Inventarier, verktyg och installationer -2 417-2 302-13 904-2 996 Moderföretaget Byggnader och mark -11 487-694 Inventarier, verktyg och installationer -2 375-2 302-13 862-2 996 Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter 2009-01-01 2008-01-01-2009-12-31 - 2008-12-31 Koncernen Räntekostnader medlemskonto -605-1 738 Räntekostnader, övriga -61-58 -662-1 796 Moderföretaget Räntekostnader medlemskonto -605-1 738 Räntekostnader, övriga -61-58 -662-1 796 Not 6 Bokslutsdispositioner, övriga 2009-01-01 2008-01-01-2009-12-31 - 2008-12-31 Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan - Inventarier, verktyg och installationer 102-3 719 Periodiseringsfond, årets förändring 326-113 Avsättning till ersättningsfond -10 610 I anspråktagande av ersättningsfond 10 610 428-3 832 Not 7 Skatt på årets resultat Koncernen 2009-01-01 2008-01-01 Aktuell skattekostnad (-)[/skatteintäkt (+)] - 2009-12-31-2008-12-31 Periodens skattekostnad -285-1 173 Uppskjuten skatt 113-821 -172-1 994
22(25) Not 8 Byggnader och mark Koncern Moderföretag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 19 846 19 846 Årets anskaffningar 5 417 5 417 Försäljning och utrangeringar -917-917 Omklassificeringar 11 262 11 262 35 608 35 608 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -2 901-2 901 Ianspråktagande ersättningsfond -10 610-10 610 Försäljning och utrangeringar 227 227 Årets avskrivning enligt plan -878-878 -14 162-14 162 Redovisat värde vid perioden slut 21 446 21 446 Taxeringsvärden, byggnader (i Sverige) 5 200 5 200 Taxeringsvärden, mark (i Sverige) 60 60 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Koncern Moderföretag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 32 198 32 198 Nyanskaffningar 813 813 Avyttringar och utrangeringar -5 915-5 915 Omklassificeringar 126 126 27 222 27 222 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -15 786-15 786 Avyttringar och utrangeringar 5 854 5 854 Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -2 314-2 314-12 246-12 246 Redovisat värde vid periodens slut 14 976 14 976 Not 10 Andelar i intresseföretag Koncern Moderföretag Vid årets början 532 532 Andel i intressebolags resultat 213 213 Under året utbetalda förskott -300-300 Vid årets slut 445 445
23(25) Not 11 Andelar i koncernföretag 2009-12-31 2008-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 264 1 044 Inköp 124 Fusion -780 Redovisat värde vid periodens slut 388 264 Spec av moderföretagets och koncernens innehav av andelar i koncernföretag Antal Andel Bokfört Dotterföretag / Org nr / Säte andelar i % värde Örnfrakt AB, 556076-6882 168 000 71,5 388 Not 12 Kortfristiga placeringar Koncern Moderföretag Specifikation av Börsvärde Bokfört Börsvärde Bokfört värdepapper eller motsv värde eller motsv värde Räntebärande värdepapper 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 388 Not 13 Eget kapital Insats- Bundna Fritt eget kapital reserver kapital Koncernen Vid årets början 18 569 33 074 17 872 Inbetalt under året 1 913 Utbetalt under året -835 Disposition enligt stämmobeslut 493-493 Förändrad koncernstruktur -36 Koncernbidrag Skatteeffekt på koncernbidrag Återbetalda aktieägartillskott Utdelning Uppskrivningsfond, avsättning Förskjutning mellan bundet och fritt eget kapital -506 506 Årets resultat -61 Vid årets slut 19 647 33 025 17 824 Insats- Reserv- Fritt eget Moderföretaget kapital fond kapital Vid årets början 18 570 15 940 17 513 Inbetalda insatsmedel 1 913 Utbetalda insatsmedel -835 Fusionsvinst Disposition enl bolagsstämmobeslut Avsättning till reservfond 493-493 Årets resultat 296 Vid årets slut 19 648 16 433 17 316
24(25) Not 14 Obeskattade reserver 2009-12-31 2008-12-31 Ackumulerade avskrivningar utöver plan : Maskiner och inventarier 12 173 12 274 Periodiseringsfonder Avsatt vid taxering 2004 326 Avsatt vid taxering 2005 850 850 Avsatt vid taxering 2009 1 390 1 390 14 413 14 840 Av obeskattade reserver utgör 3 790 tkr (3 902 tkr) uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten ingår ej i moderföretagets balansräkning men däremot i koncernens. Not 15 Övriga avsättningar Koncern Moderföretag Återställningsarbeten grustäkter 309 309