TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Datum Diarienummer 2019-05-10 2019/330 Handläggare Ekonom Gunilla Edvinsson Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 0451-26 80 65 gunilla.edvinsson@hassleholm.se Kommunfullmäktige Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige att besluta följande: 1. Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 antas. 2. Kommunstyrelsen får under år 2020 låna 209 miljoner kronor, internt eller externt, till investeringar inklusive fastighetsköp. Kommunfullmäktige beslutar ge kommunstyrelsen följande uppdrag: 1. Utreda förutsättningarna att inrätta kombinationsanställningar inom räddningstjänsten. Resultatet ska redovisas till kommunstyrelsen senast den 30 juni 2020. Beskrivning av ärendet Budgetberedningen har upprättat ett förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 enligt bifogad bilaga. Förslaget bygger på att kommunstyrelsen under år 2020 får låna 209 miljoner kronor, internt eller externt, till investeringar inklusive fastighetsköp. Bilagor 1. Budgetberedningens förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 2. Protokoll från centrala samverkan avseende budgetberedningens förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 Kommunledningskontoret / Ekonomiavdelningen Postadress: Stadshuset, 281 80 Hässleholm Besöksadress: Stadshuset, Nytorget 1 Telefon: 0451-26 70 00 Telefax: 0451-10914 E-post: kommunen@hassleholm.se Bankgiro: 866-3494 Org. nr: 212000-0985 Webb: www.hassleholm.se \\HAVMN01P360.hassleholm.se\360users\work\hassleholm\islo500\KLK 2019-330-1 Ärende Strategisk plan och Budget 2020-2022
2(2) Sändlista: Ekonomiavdelningen Samtliga nämnder Kommunledningsförvaltningen Bengt-Arne Persson Kommundirektör/Förvaltningschef Eva-Lotta Svensson Ekonomichef Kommunledningskontoret/ Ekonomiavdelningen Postadress: Stadshuset, 281 80 Hässleholm Besöksadress: Stadshuset, Nytorget 1 Telefon: 0451-26 70 00 Telefax: 0451-10914 E-post: kommunen@hassleholm.se Bankgiro: 866-3494 Org. nr: 212000-0985 Webb: www.hassleholm.se \\HAVMN01P360.hassleholm.se\360users\work\hassleholm\islo500\KLK 2019-330-1 Ärende Strategisk plan och Budget 2020-2022
Sida3 www.hassleholm.se Strategisk plan 2020-2022 med Budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 KOMMUNSTYRELSENS FÖRSLAG
Innehåll Strategisk plan 2020-2022 03 Ekonomistyrningsprinciper 06 Övriga budgetregler 07 Presentation av budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 08 Ekonomisk analys 11 Driftbudget 14 Specifikation driftbudget 15 Lars Johnsson (M) i samspråk med räddningsledaren Specifikation finansförvaltning 17 vid branden i Hästveda (Åbuamosse). Foto: Helén Clargården Investeringsbudget 18 Specifikataion investeringsbudget 19 Resultatbudget 2020-2022 21 Kassaflödesbudget 2020-2022 21 Balansbudget 2020-2022 22 Noter till resultat- och kassaflödesbudget 23 Ordlista 25 Arbetet med att ta fram en ny översiktsplan pågår. Under våren 2019 tas första steget där man samlar in underlag för att sen kunna ta fram ett första förslag. Foto: fotografdaniel.se Diarienummer: Faställt den: Fastställt av: För revidering ansvarar: För uppföljning ansvarar: Dokumentet gäller för: Giltighetsperiod: 2020-2022 Ersätter: Strategisk plan 2019-2021 med Budget 2019 och flerårsplan 2020-2021 Kommunal författningssamling: Foto (framsida): AnnaLena Olausson
Strategisk plan 20-202 Mål- och resultatstyrning Mål- och resultatstyrning handlar om att planera och genomföra verksamheten utifrån mål för att därefter analysera och utvärdera både resultatet och målen i sig. Genom att synliggöra resultatet och göra jämförelser skapar kommunen en grogrund för ständiga förbättringar och en lärande organisation. Målstyrningsmodellen I mars 2011 fattade kommunfullmäktige beslut om en målstyrningsmodell i syfte att förstärka det strategiska perspektivet och skapa en röd tråd i styrningen för att därigenom öka transparensen och effektiviteten i kommunens verksamhet. Årshjulet I årshjulet klargörs arbetet med planering och uppföljning. Året inleds med att nämnder och styrelser följer upp och analyserar föregående års resultat och måluppfyllelse i sina verksamhetsberättelser. Utvärderingen tillsammans med nämndernas omvärldsanalyser ligger till grund för dialogen om den strategiska inriktningen och budgettilldelningen. Vid budgetberedningen under våren görs en sammanställning kring behovet av fysiska, finansiella, personella och organisatoriska resurser, på både kort och lång sikt. Strategidiskussionerna och budgetdialogen mynnar sedan ut i beslut om strategisk plan med budget i juni månad. Planering Utifrån kommunfullmäktiges strategiska plan fattar nämnden beslut om strategisk inriktning genom nämndspecifika mål. Förvaltningarna har sedan till uppgift att i sina planer och internbudgetar tydliggöra hur målen ska uppnås och hur resurserna ska fördelas. Målhierarki Arbetet med att formulera mål inleds med att nämnder och förvaltningar gör en omvärldsanalys. Denna analys innehåller en beskrivning och bedömning av framtida utmaningar och möjligheter för Hässleholms kommun. Utifrån omvärldsanalysen och utvärderingen i årsuppföljningen utformar kommunfullmäktige en strategisk plan, som beskriver den framtida ambitionsnivån i form av övergripande mål och inriktningsmål. Nämnderna har därefter till uppgift att ta emot dessa stafettpinnar och formulera egna mål. Uppföljning Under året ska nämnderna redovisa sin uppföljning till kommunstyrelsen vid fem olika tillfällen i form av tre månadsrapporter, en delårsrapport samt verksamhetsberättelsen i årsredovisningen. Varje nämnd ska även årligen godkänna en intern kontrollplan som bygger på en risk- och väsentlighetsanalys av de huvudsakliga arbetsmomenten. Kontrollplanen ska läm nas samtidigt som granskningsrapporten, d senast i samband med inlämnandet av verksam rättelsen. 3
Samhällsservice av hög kvalitet Hässleholms kommun ska ha en hög tillgänglighet Andel som tar kontakt med kommunen via telefon som får ett direkt svar på en enkel fråga och andel som får svar på e-post inom en dag Grönt: Högre än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Lägre än rikssnittet Den enskildes inflytande över vård, omsorg och service ska öka Frågeområdet påverkan och inflytande i Socialstyrelsens brukarundersökningar Grönt: Högre värde än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Under rikssnittet Hög livskvalitet för kommuninvånarna God ekonomi Attraktiv arbetsgivare Hässleholms kommuns kontakter med närings- och föreningslivet ska kännetecknas av fokus på service, förståelse och lyhördhet Kunskapsuppdraget ska stå i fokus Förbättrad hälsa Hässleholms kommun ska ha välkomnande och trygga livsmiljöer Utanförskapet ska minska Hässleholms kommun ska ha en god kostnadskontroll Hässleholms kommun ska ha en hållbar investeringstakt Hässleholms kommun ska ha ett effektivt lokalutnyttjande Hässleholms kommun ska ha ett närvarande ledarskap Hässleholms kommun ska erbjuda ett hållbart arbetsliv NKI samt värdena för bygglov, miljö- och hälsoskydd, livsmedelskontroll samt markupplåtelse i Insikt, SKL:s servicemätning av kommunernas myndighetsutövning Genomsnittligt meritvärde för avgångselever i åk 9 Andel elever i åk 9 som är behöriga till yrkesprogram, kommunala skolor Andel gymnasieelever med examen inom tre år Andel invånare 16-84 år som är stillasittande mer än 7 timmar per dag Andel invånare 16-84 år som är fysiskt aktiva minst 150 min/vecka Andel åtgärder som har genomförts för att infria kommunens del i medborgarlöftet Antal färdigställda bostäder Andelen av färdigställda bostäder som är villor eller bostadsrätter Andel som är i arbete eller studier 90 dagar efter avslutad etableringsperiod Andel unga som varken studerar eller arbetar Andel arbetslösa utrikesfödda kvinnor Verksamheternas nettokostnader i förhållande till skatteintäkter Soliditeten inklusive pensionsförpliktelsen Antal kvm som förvaltningarna hyr Antal chefer som har mer än 30 medarbetare HME-index (hållbart medarbetarengagemang) utifrån de tre begrepp som mäts i medarbetarenkäten; Motivation, Ledning och Styrning Genomsnittlig sysselsättningsgrad för anställda med månadslön Den totala sjukfrånvaron bland anställda med månadslön Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Mer än 215 poäng Gult: 200-215 poäng Rött: Mindre än 200 poäng Grönt: Mer än 85 procent Gult: 75-85 procent Rött: Mindre än 75 procent Grönt: Mer än 72 procent Gult: 62-72 procent Rött: Mindre än 62 procent Grönt: Mindre än 38 procent Gult: 38-46 procent Rött: Mer än 46 procent Grönt: Mer än 64 procent Gult: 59-64 procent Rött: Mindre än 59 procent Grönt: 100 procent Gult: Mer än 75 procent Rött: Mindre än 75 procent Grönt: Mer än 150 bostäder årligen Gult: 100-150 bostäder årligen Rött: Mindre än 100 bostäder årligen Grönt: Mer än 50 procent Gult: 25-50 procent Rött: Under 25 procent Grönt: Mer än 50 procent Gult: 30-50 procent Rött: Mindre än 30 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Under 99 procent Gult: 99-100 procent Rött: Över 100 procent Grönt: Minst 35 procent Gult: 30-34 procent Rött: Under 30 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Över 78 Gult: 77-78 Rött: Under 77 Grönt: Mer än 90 procent Gult: 80-90 procent Rött: Mindre än 80 procent Grönt: Mindre än 6 procent Gult: 6-6,7 procent Rött: Mer än 6,7 procent 4
Hållbar produktion och konsumtion Hässleholms kommuns klimatpåverkan ska minska Mängden matsvinn i kommunala verksamheter Självförsörjningsgrad av förnybar energi i form av installerad effekt Utbetald ersättning för körning med privata fordon i tjänsten Omsättningen av inventarier i verksamheten Ge och Få Energianvändningen i kommunens fastigheter (kwh/m2 ) Andel fossilbränslefri och återvunnen energi för uppvärmning Andel förnybara drivmedel i kommunkoncernens fordonsflotta Grönt: Minskning med 30 procent eller mer Gult: Minskning med mindre än 30 procent Rött: Ökning Grönt: Ökning med 10 procent eller mer Gult: Ökning med mindre än 10 procent Rött: Minskning Grönt: Minskning med 20 procent eller mer Gult: Minskning med mindre än 20 procent Rött: Ökning Grönt: Ökning med 15 procent eller mer Gult: Ökning med mindre än 15 procent Rött: Minskning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Mer än 98 procent Gult: 85-98 procent Rött: Mindre än 85 procent Grönt: Mer än 49 procent Gult: 40-49 procent Rött: Mindre än 40 procent 5
Ekonomistyrningsprinciper 2020 Internbudget Nämnderna/styrelsen ska inom ramen för anvisade medel fastställa internbudget på detaljnivå senast den 30 november 2019. Omdisponering Driftbudget Omdisponering mellan kommunstyrelsen (gäller även finansförvaltningen) och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Omdisponering inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen eller enligt av kommunstyrelsen beslutade delegationsregler. Omdisponering inom nämndens ram beslutas av nämnd eller enligt av nämnden beslutade delegationsregler. Omdisponering från driftbudget till investeringsbudget beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Investeringsbudget Omdisponering mellan investeringsprojekt mellan kommunstyrelsen och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom nämndens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får nämnden omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering från investeringsbudget till driftbudget beslutas av kommunfullmäktige. Tilläggsanslag Grundprincipen är att tilläggsanslag inte beviljas under löpande år. Skulle nämnden under budgetåret anse sig behöva ytterligare ekonomiska resurser för att uppnå uppsatta mål och/- eller lagstadgade krav kan kommunfullmäktige i undantagsfall besluta om tilläggsanslag. Nämnd ska innan tilläggsanslag begärs pröva frågan om det ökade behovet av ekonomiska resurser kan finansieras inom nämndens ram genom omdisponering av medel. Finansiering av eventuella tilläggsanslag på driften genom minskning av budgeterat årets resultat beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Finansiering av eventuella tilläggsanslag för investeringar genom ökad upplåning beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om finansieringen. Uppföljning Nämnderna ska till kommunstyrelsen årligen redovisa fem ekonomiska uppföljningar. Dessa består av, förutom årsredovisningen, en delårsrapport per siste augusti och tre månadsuppföljningar per siste februari, april och oktober. Till uppföljningen den siste april och till delårsrapporten ska de kommunala bolagen lämna in en verksamhetsberättelse samt en resultaträkning. Nämnder/förvaltningar som prognostiserar underskott ska även redovisa vilka åtgärder som nämnden kommer att vidta för att hålla den av kommunfullmäktige beslutade budgeten för 2020. Nämnderna ska även redogöra för de verksamhetsmässiga och ekonomiska effekterna av dessa åtgärder. 6
Överskott/underskott Huvudprincipen är att över- och underskott gentemot budget motiveras noggrant. Motivering ska ges liksom beskrivning av hur överskottet ska användas. Överskott som överförs till efterföljande års driftbudget får inte användas till permanent nivåhöjning. För överskott i investeringsbudgeten gäller principen att påbörjade men inte avslutade projekt förs över till nästkommande år. Intern kontroll För den interna kontrollen finns det särskilda regler antagna. Inventarier Inköp av inventarier för permanent bruk räknas som en investering. I Hässleholms kommun gäller att anskaffningsvärdet ska överstiga ett värde om minst ett ½ prisbasbelopp (exklusive moms) samt ha en nyttjandeperiod om minst tre år. Beloppsgränsen gäller även vid: Samlade och samtida inköp av flera likartade inventarier. Ett exempel på detta kan vara ett samtida inköp av ett antal likartade cyklar till flera olika förskolor. Likartade kan ses som olika modeller på cyklar. Samlade och samtida inköp av inventarier med ett naturligt samband. Ett exempel på detta kan vara inköp av klassrumsmöbler till ett antal klassrum inom grundskolan. Se även Riktlinjer för investeringar, antagna av kommunfullmäktige den 26 mars 2018, 39. Övriga budgetregler 2020 Internränta och avskrivningar Som ersättning för använt kapital belastas verksamheterna med internränta på bokförda värden för investeringar. Internränta beräknas på anskaffningsvärdet reducerat med avskrivningar. Internräntan ska följa SKL:s rekommendation, vilken enligt nuvarande prognos blir 1,50 procent för 2020. Planmässig avskrivning tillämpas med av Rådet för kommunal redovisning och SKL:s rekommenderade avskrivningstider. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Kommunstyrelsen genom kommunledningskontorets ekonomiavdelning har rätt att till nämnderna fördela medel avseende kapitalkostnader (anslagstyp 1) för investeringar slutförda från och med 2005. Anslagstyper I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader. 7
Presentation av budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 Kostnadsreduceringar, rationaliseringar och en effektivisering av fastighetsbeståndet Budgetförslaget genomsyras i hög grad av kostnadsreduceringar, rationaliseringar och återhållsamhet samt en effektivisering av fastighetsbeståndet. Totalt har 35 mnkr i kostnadsreduceringar lagts ut i nämndernas budgetramar. Därutöver kvarstår 8,25 mnkr i personalkostnadsreduceringar enligt tidigare plan. Det föreslås en effektivisering av kommunens fastighetsbestånd på totalt 27 mnkr, varav 3,0 mnkr 2020, ytterligare 9 mnkr 2021 och ytterligare 15 mnkr 2022. - Utgångspunkten har varit att ge medborgarna så mycket service och välfärd för varje skattekrona som möjligt. Samtidigt vill vi ta ansvar för att på lång sikt få en god balans i budgeten. Det kärva ekonomiska läget tvingar oss att avisera skattehöjning både 2020 och 2021, trots att flertalet förvaltningar måste minska sina kostnader. Budgeten innebär stora utmaningar för verksamheterna, men vi är ändå nöjda med att kunna presentera förslaget så här tidigt på året så att nämnder och förvaltningar får en ärlig chans att anpassa verksamheten efter budgeten, säger Lars Johnsson (M). Driftbudget Nedan följer ett kort sammandrag över några av de förändringar som budgeterats i nämndernas driftbudget. Kommunledningsförvaltningen exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet Kommunledningsförvaltningen får ett tillskott för ökade kostnader avseende färdtjänst på 0,339 mnkr samt ett tillskott för utredningsmedel på 1,0 mnkr, varav 0,5 mnkr öronmärks för höghastighetsjärnväg och 0,5 mnkr till fastighetsprojekt. Personalkostnadsreducering på 2,0 mnkr enligt tidigare plan kvarstår. Neddragningen inom SFI-verksamheten på 1,3 mnkr år 2021 och ytterligare 1,3 mnkr år 2022 enligt tidigare plan kvarstår. För att kunna anställa reservbrandmän utökas räddningstjänsten ram med 0,120 mnkr. Från och med år 2020 får kommunledningsförvaltningen en kostnadsreducering på 10,0 mnkr. Fiberutbyggnadsprojektet Satsningen på fiberetablering innebär ett nettounderskott på driften för planperioden 2020-2022 på totalt 3,9 mnkr, vilket finansieras med kommunlån. Överförmyndarverksamhet Ett tillskott på 0,7 mnkr för ökade arvodeskostnader till gode män. Tekniska nämnden Tekniska nämndens personalkostnadsreducering på 2,0 mnkr enligt tidigare plan kvarstår. Från och med år 2020 får nämnden en kostnadsreducering på 5,0 mnkr. Med anledning av om- och tillbyggnad av Bjärnums skola får nämnden ett tillfälligt tillskott på totalt 2,5 mnkr avseende rivningskostnader samt etablering/avetablering av skolmoduler. Nämnden får ett tillskott på 0,2 mnkr i utredningsmedel avseende fastighetsprojekt. Kultur- och fritidsnämnden Kultur- och fritidsnämndens personalkostnadsreducering på 1,5 mnkr enligt tidigare plan kvarstår. Från och med år 2020 får nämnden en kostnadsreducering på 8,0 mnkr. Barn- och utbildningsnämnden Barn- och utbildningsnämnden får ett nytt tillskott på 25,0 mnkr. Nämnden får även tillskott som är kopplat till befolkningsprognos och demografiska förändringar för förskola och skola med 4,5 mnkr år 2020, ytterligare 4,8 mnkr år 2021 och ytterligare 4,5 mnkr år 2022. Enligt tidigare plan låg en minskning av nämndens ram på 0,4 mnkr år 2020 och ytterligare 11,9 mnkr år 2021, dessa belopp har plockats bort. Socialnämnden Socialnämndens personalkostnadsreducering på 0,750 mnkr enligt tidigare plan kvarstår. Från och med år 2020 får nämnden en kostnadsreducering på 10,0 mnkr. Omsorgsnämnden Omsorgsnämndens tillskott enligt tidigare plan på 10,3 mnkr år 2020 och ytterligare 0,5 mnkr år 2021 har plockats bort. Även tillskott för personalförstärkande åtgärder på 2,3 mnkr enligt tidigare plan har plockas bort. Nämnden får tillskott som är kopplat till befolkningsprognos och demografiska förändringar för äldreomsorg samt till förändringar i LSSutjämningsbidraget med 5,8 mnkr år 2020, ytterligare 8,2 mnkr år 2021 och ytterligare 7,9 mnkr år 2022. Miljö- och stadsbyggnadsnämnden Miljö- och stadsbyggnadsnämndens personalkostnadsreducering på 2,0 mnkr enligt tidigare plan kvarstår. Från och med år 2020 får nämnden en kostnadsredu- 8
cering på 2,0 mnkr. Riksdagen har, i samband med beslut om statens budget för 2019, beslutat att avveckla vissa av de bostadspolitiska stöden, däribland statsbidrag för ökat bostadsbyggande, så kallad Byggbonus. I avvaktan på höstpropositionen plockas totalt 5,0 mnkr bort, varav 4,7 mnkr från miljö- och stadsbyggnadsnämnden och 0,3 mnkr från tekniska nämnden. Borgensavgifter Borgensavgifter budgeteras på 9,3 mnkr år 2020, 10,4 år 2021 och 10,8 mnkr år 2022 och är grundat på skillnaden mellan bolagens räntevillkor med egen säkerhet jämfört med kommunal borgen. Avkastning pensionsmedel Avkastning från pensionsmedlen budgeteras till 22,0 mnkr årligen under planperioden 2020-2022. Det innebär att aktie- och fondutdelningar samt kupongräntor inte reinvesteras i pensionskapitalet. Utdelning från bolag Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB budgeteras med 3,0 mnkr år 2020, 4,0 mnkr år 2021 och 5,0 mnkr år 2022. Utdelning från Hässlehem AB budgeteras med 3,0 mnkr årligen. Denna utdelning har för avsikt att användas för sådana ändamål som framgår av lag om allmännyttiga bostadsaktiebolag (SFS, 2010:879) 5, följaktligen åtgärder som främjar integration och social sammanhållning eller som tillgodoser bostadsbehovet för personer för vilka kommunen har ett särskilt ansvar. För överskottsutdelning från Kommuninvest budgeteras 2,5 mnkr per år. Oförutsedda kostnader samt över- och underskottshantering 5 mnkr har budgeterats per år för oförutsedda kostnader. Budgeten fördelas med 4 mnkr för kommunstyrelsens oförutsedda kostnader och 1 mnkr för kommunfullmäktiges oförutsedda kostnader. För överoch underskottshanteringen budgeteras 3 mnkr per år. Övriga förändringar på driftbudgeten Löneökningar, arvoden, internhyror, lokalvård och ökade driftkostnader Nämndernas anslag regleras för kommande löneökningar efter avslutade förhandlingar, internhyror, intern lokalvård samt för ökade driftkostnader för nyoch ombyggnation av fastigheter. Investeringsbudget Nedan följer ett kort sammandrag av budgetbesluten avseende investeringar. Investeringsutgifterna uppgår till cirka 409 mnkr år 2020 och totalt cirka 1,034 mdkr för planperioden 2020-2022. Ett av de större projekten är fiberetablering där det avsätts cirka 116 mnkr under åren 2020-2022. För fastighetsprojekt avsätts cirka 160 mnkr år 2020 och cirka 431 mnkr under planperioden 2021-2022. Bland annat budgeteras det för tre nya förskolor, varav två i Hässleholm och en i Tormestorp. Det budgeteras även för om- och tillbyggnad av Bjärnums skola samt ombyggnation och anpassning av förskola och skollokaler i Ballingslöv. Utöver det budgeteras det för lokal- och verksamhetsförändringar för Syrsans hörselförskola och för Silviaskolans lokalsituation, samt för nybyggnation av gymnastikhall vid Grönängsskolan. Under år 2020 budgeteras det för nödvändiga underhållsåtgärder i köket på Västerskolan samt ombyggnation/renovering av idrottshallen på Linnéskolan. Under planperioden budgeteras det även för ett Ungdomens Hus. Ombyggnad och anpassningar på Jacobsskolan inklusive ventilationsarbete kommer att slutföras under 2020. Även ombyggnad av ventilation samt renovering av Hässleholms Tekniska Skola, HTS, kommer att genomföras under planperioden. Totalt budgeteras 109 mnkr under planperioden för exploateringsverksamhet. Det innefattar bland annat utbyggnad av ett nytt bostadsområde på Björklunda och Paradiset, cirkulationsplats vid korsningen Vankivavägen/Finjagatan, ett nytt industriområde vid Belevägen samt nya bostadsområden i Tyringe (Turbinen 1) och på Skjutbanevägen i Hässleholm (Röinge 7:3). Stora satsningar görs på IT-projekt i kommunen och totalt avsätts 86 mnkr för detta under planperioden. Det tillskjuts 27 mnkr för år 2020 och totalt 81 mnkr under planperioden för reinvesteringar i fastigheter. Det avsätts även 1,5 mnkr år 2021 för trygghetsspår med elljus på Galgbacken. Den politiska organisationen Förslaget innebär att arvoden för förtroendevalda inte kommer att räknas upp under år 2020. 9
Budgetantaganden Budgeten för planperioden bygger på följande antaganden: Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning Kommunens skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning bygger på SKL:s (Sveriges kommuner och landsting) cirkulär 19:6 som publicerades den 15 februari 2019. Antaganden om skatteintäkterna bygger på SKL:s prognos för skatteunderlagsutvecklingen för riket samt på följande befolkningsprognos: 2020: 52 634, 2021: 53 140 och 2022: 53 643. Skattesatsen föreslås beslutas i kommunstyrelsen i oktober med hänvisning till att man vill avvakta regeringens budgetproposition som presenteras i september. En skattehöjning på 50 öre kan bli aktuell både år 2020 och 2021. Kommunalskatten år 2019 är 20,96 kronor. Investeringar med anslagstyp 1 I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader. Kompensation för ökade driftkostnader för investeringar som görs 2020-2022 budgeteras centralt på finansförvaltningen. Reducering görs för minskade kapitalkostnader hos de nämnder/förvaltningar som tidigare kompenserats för investeringar med anslagstyp 1. Kapitalkostnader Internräntan följer SKL:s rekommendation och budgeteras till 1,50 procent för planperioden. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Resursfördelning Resursfördelningsmodellen, som är kopplad till att de demografiska förändringarna utifrån kostnadsutjämningens à-prissystem, tillämpas för verksamheter som påverkas i stor utsträckning av befolkningsutvecklingen och som har ett starkt samband mellan kostnader och antal elever/brukare. Dessa verksamheter är; förskola, skola, förskoleklass, fritidshem, gymnasium samt äldreomsorg. Förändringar i LSS-utjämningsbidraget budgeteras på omsorgsnämnden budgetram. Löneökningar Kompensation till nämnder och förvaltningar för löneökningar ska i princip ske efter det verkliga utfallet. Medel för löneökningar budgeteras centralt och fördelas till respektive nämnd och förvaltning när avtalen är klara. Prisökningar Ingen generell kompensation har skett för prisökningar. Pensioner Pensionskostnaderna bygger på KPA:s prognos framtagen per den 31 december 2018. Pensionsskuldsberäkningen är gjord enligt RIPS17. Det är den beräkningsmodell som SKL fattade beslut om i juni 2016 och som ska användas vid värdering av den kommunala pensionsutfästelsen. 10
Ekonomisk analys Sammanfattning Med liggande budget kommer kommunens ekonomi under 2020 att utvecklas som följer: Verksamhetens nettokostnader tar 100,4 procent i anspråk av kommunens skatteintäkter och utjämningsbidrag. Årets resultat är budgeterat till 14,9 mnkr. Investeringsvolymen är under året hög och uppgår till 409,0 mnkr. Låneskulden ökar från 1 064 mnkr 2019 till 1 273 mnkr. Soliditeten kommer att sjunka från 56,1 procent 2019 till 53,4 procent under år 2020. Ekonomisk analys ur fyra aspekter För att kartlägga och analysera resultat, utveckling och ställning för kommunen används en finansiell analysmodell som utgår från fyra finansiella aspekter enligt nedan. Resultat Vilken balans har kommunen haft mellan intäkter och kostnader under året och över tiden? Kapacitet Vilken finansiell styrka har kommunen för att möta finansiella svårigheter på längre sikt? Risk Finns det risker som kan påverka kommunens resultat och kapacitet? Kontroll Vilken kontroll har kommunen över den ekonomiska utvecklingen? Nyckeltal - Årets resultat - Kostnads- och intäktsutveckling - Investeringar - Soliditet - Skuldsättningsgrad - Kommunalskatt - Likviditet - Låneskuld - Pensionsåtagande - Borgensförbindelser - Budgetföljsamhet - Prognossäkerhet - Känslighetsanalys Resultat och kapacitet Årets resultat För år 2020 uppgår det budgeterade resultatet för kommunen till 14,9 mnkr. För åren 2021 och 2022 är det budgeterade resultatet 25,8 mnkr respektive 0,4 mnkr. Balanskravsutredning Kommunallagens balanskrav innebär att kommunens intäkter måste överstiga kostnaderna varje enskilt år. Ett eventuellt underskott ska återställas så snart som möjligt, dock senast tredje året efter det negativa resultatets uppkomst. Enligt gällande regelverk ska realisationsvinster avseende försäljning av anläggningstillgångar samt orealiserade vinster och förluster i värdepapper inte inräknas när avstämning mot balanskravet görs, se tabell 1. Balanskravsutredning mnkr 2020 Årets resultat enligt resultaträkningen 14,9 -Realisationsvinster vid försäljning av anläggn.tillg. 0,0 +/- Orealiserade vinster och förluster i värdepapper 0,0 -Återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper 0,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 14,9 -reservering av medel till resultatutjämningsreserv 0,0 +användning av medel från resultatutjämningsreserv 0,0 Balanskravsresultat 14,9 Balanskravsunderskott från tidigare år 0,0 Summa 14,9 Balanskravsresultat att reglera 0,0 Tabell 1, Budgeterat balanskravsresultat för år 2020. Det budgeterade balanskravsresultatet för år 2020 uppgår till 14,9 mnkr. Det prognostiserade balanskravsresultatet för år 2019 beräknas till 0 mnkr, efter det att 44,3 mnkr disponerats från resultatutjämningsreserven (RUR) och uppfyller därmed kommunallagens balanskrav. Det finns inget underskott att återställa från tidigare år. Budgeten bygger på att ingen disponering ska ske ur ovan nämnda resultatutjämningsreserv. 11
Resultatutjämningsreserv Den 1 januari 2013 trädde ändringarna om att komplettera befintlig lagstiftning om God ekonomisk hushållning i kraft. Det ger nya möjligheter att utifrån reglerna om balanskravet öppna upp för möjligheten att utjämna intäkter över tid genom en resultatutjämningsreserv. Kommunerna ges därmed bättre chans att möta effekter av konjunktursvängningar. Kommunfullmäktige beslutade 2013 om att inrätta en resultatutjämningsreserv på 73,3 mnkr. År 2014 disponerades 1,4 mnkr ur resultatutjämningsreserven. Efter reserveringen 2016 uppgår resultatutjämningsreserven till 105,8 mnkr. Enligt helårsprognosen per den 30 april 2019 beräknas årets resultat efter balanskravsjustering till -44,3 mnkr. Om disponering från resultatutjämningen behöver ske med 44,3 mnkr innebär det att resultatutjämningsreserven kommer att uppgå till 61,5 mnkr per den 31 december 2019. Kostnads- och intäktsutveckling Nettokostnaderna och skatteintäkterna bör ha en följsam utveckling. Verksamhetens nettokostnader ökar år 2020 med 0,8 procent i förhållande till budget år 2019 medan skatteintäkterna och de generella bidragen ökar med 2,0 procent. Om kostnaderna ökar snabbare än intäkterna försämras naturligtvis resultatet. Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna (inklusive det generella statsbidraget) visar hur stor del av skatteintäkterna som går åt till den löpande verksamheten. För år 2020 beräknas detta mått uppgå till 100,4 procent, vilket är 1,3 procentenheter lägre än budget år 2019. För år 2021 uppgår nettokostnadsandelen till 100,0 procent och för år 2022 till 100,3. Det generella statsbidraget beräknas till 896,7 mnkr för år 2020. Det motsvarar cirka 28,5 procent av kommunens totala skatteintäkter och generella statsbidrag. Storleken på detta bidrag innebär att kommunens ekonomi är känsligt för ändringar och försämringar i statligt beslutade regelverk. Finansnetto De finansiella intäkterna för år 2020 budgeteras till 43,2 mnkr och de finansiella kostnaderna till 15,3 mnkr, det vill säga ett positivt finansnetto på 27,8 mnkr. Finansnettot år 2021 beräknas till 24,4 mnkr och för år 2022 till 9,6 mnkr. I de finansiella intäkterna budgeteras det bland annat för borgensavgifter från bolagen på 9,3 mnkr år 2020, 10,4 mnkr år 2021 och 10,8 mnkr år 2022 och är grundat på skillnaden mellan bolagens räntevillkor med egen säkerhet jämfört med kommunal borgen. Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB budgeteras med 3,0 mnkr år 2020, 4,0 mnkr år 2021 och 5,0 mnkr år 2022. Utdelning från Hässlehem AB budgeteras med 3,0 mnkr årligen. För överskottsutdelning från Kommuninvest budgeteras 2,5 mnkr per år. I enlighet med gåvobrevet avseende Tyringe Multiarena efterskänker Sparbankstiftelsen 1,5 mnkr per år av sin fordran på kommunen vilket budgeteras som en finansiell intäkt. Avkastningen på pensionsmedlen budgeters till 22 mnkr vilket innebär att aktie- och fondutdelningar samt kupongräntor inte kommer att reinvesteras i pensionskapitalet. De senaste åren har finansnettot varit starkt positivt, vilket främst beror på avkastningen på pensionsmedlen i form av reavinster. I de finansiella kostnaderna år 2020 ingår 9,7 mnkr som räntekostnader på lån och 2,7 mnkr som ränta på pensionsavsättningen. Investeringar Investeringsverksamheten för planperioden är omfattande. Investeringsutgifterna uppgår under perioden 2020-2022 till drygt 1,034 mdkr. Under planperioden budgeteras 60,3 mnkr i investeringsinkomster. Dessa kommer att skuldbokföras och avser förutbetalda anslutningsavgifter för fiber samt gatukostnadsersättningar. Det innebär att nettoinvesteringarna för perioden uppgår till totalt cirka 973 mnkr. En önskvärd nivå är att inte investera mer än avskrivningarna + årets resultat, vilka under perioden uppgår till cirka 600 mnkr. 12
Soliditeten påverkas av investeringsvolym, upplåning och resultatutveckling. En jämn och hög soliditet ger förutsättningar för låga finansiella kostnader och därmed ett större utrymme för att bedriva verksamhet. Om hänsyn tas till pensionsförpliktelser före 1998 på 905 mnkr, som på grund av den kommunala redovisningslagen redovisas bland ansvarsförbindelser, ligger den verkliga soliditeten på 33,7 procent, vilket är 1,0 procentenheter lägre jämfört med budget år 2019. Kommunens soliditet hävdar sig väl vid en jämförelse med de flesta kommuner. Det vägda riksgenomsnittet för 2017 låg på 45,3 procent (25,6 procent om pensionsförpliktelserna inräknas). Ett av de större projekten är fiberetablering där det avsätts cirka 116 mnkr under åren 2020-2022, varav 58 mnkr år 2020. Därutöver satsas det bland annat på nya förskolor, ombyggnation, renovering och ventilationsarbeten på gymnasieskolorna, om- och tillbyggnad av Bjärnums skola samt ombyggnation och anpassning av förskola och skollokaler i Ballingslöv. Nettoutgift Investering Fastighetsprojekt (mnkr) 160 Fiberetablering 58 Exploateringsverksamhet 48 IT-investeringar 45 Reinvesteringar i fastigheter (fd planerat underhåll) 27 Tabell 2, Kommunens större investeringsprojekt 2020. Soliditet Kommunalskatt Skatteintäkterna är kommunens dominerande intäktskälla och bestäms av skattesatsen och skatteunderlaget. Kommunalskatten år 2019 är 20,96. Skattesatsen föreslås beslutas i kommunstyrelsen i oktober med hänvisning till att man vill avvakta regeringens budgetproposition som presenteras i september. En skattehöjning på 50 öre kan bli aktuell både år 2020 och 2021. Medelskattesatsen i riket för år 2019 uppgår till 20,70 och i Skåne till 20,64. År 2019 har Hässleholm den tionde högsta skattesatsen av 33 kommuner i Skåne. Risk och kontroll Likviditet och upplåning Soliditeten (eget kapital/tillgångarna) mäter kommunens förmögenhet och visar hur stor del av tillgångarna som betalas genom driftöverskott. Enligt budgeten för år 2020 uppgår soliditeten exklusive pensionsförpliktelser till 53,4 procent, vilket innebär att den beräknas minska med 2,7 procentenheter i förhållande till budget år 2019. Under 2020-2022 kommer likviditeten att hållas på en relativt låg nivå. Låneskulden kommer under samma period att öka med 437 mnkr. Vid periodens slut kommer låneskulden att uppgå till cirka 1,5 mdkr, vilket kan jämföras med 1 064 mnkr år 2019. Låneskulden prognostiseras att öka under år 2020 med 209 mnkr, med 204 mnkr under år 2021 och med 24 mnkr år 2022. 13
Driftbudget KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 221 163 212 879 211 579 213 279 -FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 5 377 4 158 3 545 1 475 -ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET 6 006 6 782 6 782 6 782 14
Specifikation driftbudget 15
16
Specifikation finansförvaltning 17
Investeringsbudget NÄMND/FÖRVALTNING 2020 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt 71 570 59 570 40 204 32 040 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 91 050 57 560 33 250 24 970 TOTALT 414 274 409 010 377 515 247 068 18
Specifikation investeringsbudget A-TYP 2020 2021 2022 Budgetposter kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber 58 770 35 304 31 340 Budgetposter arbetsmarknad och kompetensutveckling Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling 200 200 200 Budgetposter räddningstjänst Budget räddningstjänst 600 4 700 500 Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt 59 570 40 204 32 040 2020 Budget fiberutbyggnadsprojekt 57 560 33 250 24 970 2020 Budget kultur- och fritidsnämnd 1 925 2 325 1 480 2020 Budget barn- och utbildningsnämnd 13 000 13 000 13 000 2020 Budget socialnämnd 900 500 500 2020 Budget omsorgsnämnd 3 560 3 180 2 000 2020 Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd 350 970 350 19
2020 Gata, park och fordon Fastighet Fastighetsprojekt 160 400 179 000 91 300 Exploateringsverksamhet 47 730 38 936 22 577 Budget teknisk nämnd 272 145 284 086 172 727 SUMMA 409 010 377 515 247 068 Nedanstående omsättningstillgångar har hanterats i kassaflödet 2020 Exploateringsverksamhet 26 168 30 210-7 541 20
Resultatbudget 2020-2022 Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Verksamhetens intäkter 1 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 Verksamhetens kostnader 2-3 641,5-3 707,0-3 719,0-3 769,3-3 859,8 Avskrivningar 3-144,1-166,9-179,3-186,8-190,9 Verksamhetens nettokostnader -3 036,5-3 129,9-3 154,3-3 212,1-3 306,7 Skatteintäkter 4 2 120,1 2 177,7 2 244,6 2 329,9 2 423,1 Generella statsbidrag och utjämning 5 858,7 900,9 896,7 883,6 874,4 Verksamhetens resultat -57,8-51,3-13,0 1,4-9,2 Finansiella intäkter 6 105,9 76,1 43,2 45,3 46,7 Finansiella kostnader 7-6,2-10,1-15,3-20,8-37,1 Resultat före extraordinära poster 41,9 14,7 14,9 25,8 0,4 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årests resultat: förändring av eget kapital 41,9 14,7 14,9 25,8 0,4 Nyckeltal, resultatbudget 2018 2019 2020 2021 2022 Andel av skatteintäkterna - att betala verksamhetens nettokostnader, % 101,9 101,7 100,4 100,0 100,3 Finansnetto, mnkr 99,7 66,0 27,8 24,4 9,6 Årets resultat/skatteintäkter och utjämning, % 1,4 0,5 0,5 0,8 0,0 Kassaflödesbudget 2020-2022 Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Den löpande verksamheten Årets resultat 41,9 14,7 14,9 25,8 0,4 Justering för av- och nedskrivningar 144,1 166,9 179,3 186,8 190,9 Justering för upplösning infrastrukt. bidrag 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 Justering för realisationsvinster -2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för realisationsförluster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för värdereglering av finansiella tillgångar 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för avsättning till pensioner 0,0 2,7 0,7 0,2-0,8 Justering för avsättningar för övriga ändamål -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 185,8 186,6 197,3 215,2 192,8 Ökning(-)/minskning(+) av förvaltade pensionstillgångar -35,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Ökning(-)/minskning(+) förråd och exploateringsfastigheter 11,6-21,1-26,2-30,2 7,5 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 8 9,4-10,9 0,0 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 8 12,4 20,8 3,4-26,6 7,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 184,2 178,5 177,5 161,4 210,4 Investeringsverksamheten Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar -379,1-496,2-409,0-377,5-247,1 Investeringar som ska överföras från föregående år 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassificering omsättningstillgång/anläggningstillgång 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassifisering periodisering anslutningsavgift (fiber) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringsinkomster, materiella anl.tillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring finansiella leasingavtal -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring av finansiella tillgångar 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -367,4-496,2-409,0-377,5-247,1 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 157,4 221,0 209,0 204,0 24,0 Amortering lån 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring leasingskuld 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 18,4 38,1 22,3 11,4 11,1 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder -2,0-2,3-3,3-3,9-4,3 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 0,0 4,0 4,7 5,4 5,4 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (-) långfristiga fordringar 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning (+) av långfristiga fordringar 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning av avsättning pga utbetalning -3,2-0,4 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 172,2 260,4 232,7 217,0 36,2 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets kassaflöde -11,0-57,4 1,1 0,9-0,5 Likvida medel vid årets början 73,7 62,6 5,3 6,4 7,3 Likvida medel vid årets slut 62,6 5,3 6,4 7,3 6,8 21
Balansbudget 2020-2022 UB BUDGET UB Budget UB PLAN UB PLAN UB mnkr 2018 2019 2019 2020 2020 2021 2021 2022 2022 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 9,5-0,7 8,8-0,7 8,1-0,7 7,5-0,7 6,8 Materiella anläggningstillgångar 2579,0 330,0 2909,1 230,4 3 139,5 191,4 3 330,8 56,8 3 387,7 Finansiella leasingavtal 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 Finansiella anläggningstillgångar 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 Summa anläggningstillgångar 2700,4 329,4 3029,8 229,7 3 259,5 190,7 3 450,2 56,2 3 506,4 Bidrag till statlig infrastruktur 40,8-2,4 38,4-2,4 36,0-2,4 33,6-2,4 31,2 Exploateringsfastigheter och förråd -7,5 21,1 13,6 26,2 39,8 30,2 70,0-7,5 62,4 Kortfristiga fordringar 226,3 10,9 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 Förvaltade pensionsmedel 1033,6-3,0 1030,6-3,0 1 027,6-3,0 1 024,6-3,0 1 021,6 Kassa och bank 62,6-57,4 5,3 1,1 6,4 0,9 7,3-0,5 6,8 Summa omsättningstillgångar 1315,0-28,4 1286,6 24,3 1 310,9 28,1 1 339,0-11,0 1 328,0 SUMMA TILLGÅNGAR 4056,2 298,6 4354,8 251,6 4 606,4 216,4 4 822,8 42,7 4 865,5 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Årets resultat 41,9 14,7 14,7 14,9 14,9 25,8 25,8 0,4 0,4 Resultatutjämningsreserv 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 Övrigt eget kapital 2281,7 0,0 2323,6 0,0 2 338,3 0,0 2 353,1 0,0 2 378,9 Summa eget kapital 2429,4 14,7 2444,1 14,9 2 458,9 25,8 2 484,7 0,4 2 485,1 Avsättningar för pensioner 86,2 2,7 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Avsättningar för övriga ändamål 0,4-0,356 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa avsättningar 86,5 2,4 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Långfristiga skulder 936,6 260,7 1197,3 232,7 1 430,0 217,0 1 647,0 36,2 1 683,1 Kortfristiga skulder 603,7 20,8 624,5 3,4 627,8-26,6 601,3 7,0 608,3 Summa skulder 1540,3 281,5 1821,8 236,1 2 057,9 190,4 2 248,3 43,2 2 291,4 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 4056,2 298,6 4354,8 251,6 4 606,4 216,4 4 822,8 42,7 4 865,5 Nyckeltal, balansbudget 2018 2019 2020 2021 2022 Soliditet (eget kapital/tillgångar), % 59,9 56,1 53,4 51,5 51,1 pensionsförpl./tillgångar), % 36,3 34,8 33,7 33,2 33,4 PensionsförplikteLse före 1998 956 931 905 883 861 22
Noter 1. Verksamhetens intäkter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Verksamhetens intäkter, Ansvar 20-82 1 595,2 1 595,5 1 595,5 1 595,5 1 595,5 avgår internhyror -337,2-337,3-337,3-337,3-337,3 avgår övriga interna poster -519,4-523,4-523,4-523,4-523,4 Finansförvaltningens poster Realisationsvinster 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Intäkter från dotterbolag 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Trygghetsboende 7,6 7,6 7,6 7,6 7,6 Övriga intäkter 1,6 1,5 1,5 1,5 1,5 Summa 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 2. Verksamhetens kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Kostnader, ansvar 20-82 -4 604,8-4 573,0-4 623,4-4 631,0-4 643,6 avgår jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 avgår internhyror 337,2 337,3 337,3 337,3 337,3 avgår övriga interna poster 519,4 523,4 523,4 523,4 523,4 Finansförvaltningens poster avgår kalkylerade personalomkostnader 105,6 108,8 113,1 116,5 120,0 avgår kalkylerad särskild löneskatt 25,1 25,9 26,6 27,4 28,2 avgår fördelade kapitalkostnader 182,9 209,1 217,9 226,9 233,4 Differens kalkylerade - verkliga arbetsgivaravgifter 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensionsutbetalningar inkl löneskatt -97,2-101,0-110,2-130,3-130,2 Pensionsavgifter, individuell del, inkl löneskatt -99,6-103,3-107,4-111,7-116,2 Förändring avsättning för pensioner, inkl löneskatt 2,5 0,1 1,9 2,9 3,8 Förändr av sem./övertidsskuld mm -6,6-4,0-2,5-2,5-2,5 Realisationsförluster/Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vite och saneringsk Qpoolen 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ks/KF Oförutsedda 0,0-5,0-5,0-5,0-5,0 Över- och underskottshantering 0,0 0,0-3,0-3,0-3,0 Kompensation för ökade kostnader i samband med investeringar 0,0-69,2-74,9-86,4-97,3 Trygghetsboendet Pärlan -7,8-7,6-7,6-7,6-7,6 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda 2020 0,0 0,0 0,4 0,4 0,4 Uppsägning Magasinet 3 0,0 0,2 0,6 0,6 0,6 Stänga Sösdala simhall 0,0 1,5 0,0 0,0 0,0 Sälja Magnarpskolonin 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 Effektivsera fastighetsbeståndet 0,0 0,0 3,0 12,0 27,0 Skattehöjning/Intäktsökning 0,0 0,0 53,0 107,0 107,0 Kostnadsökningar 2018 0,0-2,2 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar 2019 0,0-47,9-4,9-4,9-4,9 Kostnadsökningar 2020 0,0 0,0-57,5-80,2-80,2 Kostnadsökningar 2021 0,0 0,0 0,0-61,2-85,4 Kostnadsökningar 2022 0,0 0,0 0,0 0,0-65,1 Summa -3 641,5-3 707,0-3 719,0-3 769,3-3 859,8 3. Avskrivningar Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Fastigheter och anläggningar -0,7 Maskiner och inventarier -84,7 Immateriella anläggningstillgångar -58,6 Nedskrivningar -0,2 Summa -144,1-166,9-179,3-186,8-190,9 23
Noter 4. Skatteintäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Preliminär kommunalskatt 2 130,9 2 211,1 2 244,6 2 329,9 2 423,1 Prognostiserad slutavräkning -3,2-33,4 0,0 0,0 0,0 Justering prognostiserad slutavräkning -7,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 2 120,1 2 177,7 2 244,6 2 329,9 2 423,1 5. Generella statsbidrag och utjämning Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Inkomstutjämning 632,3 646,7 636,4 640,5 646,4 Kostnadsutjämning 5,5 11,3 8,6 8,6 8,7 Regleringsbidrag/avgift 8,2 36,1 58,8 59,0 43,7 Övrigt generellt statsbidrag 47,2 35,0 17,6 0,0 0,0 LSS-utjämning 64,3 69,9 71,0 71,2 71,4 Kommunal fastighetsavgift 101,1 101,8 104,3 104,3 104,3 Summa 858,7 900,9 896,7 883,6 874,4 6. Finansiella intäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Räntor på likvida medel 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 Räntor på utlämnade lån till dotterbolag 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Utdelning från bolagen 6,0 6,0 6,0 7,0 8,0 Borgensavgifter 7,2 7,2 9,3 10,4 10,8 Översskottsutdelning från Kommuninvest 6,0 2,5 2,5 2,5 2,5 Reavinst förs HVAB 26,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga finansiell intäkt 1,5 0,2 0,2 0,2 0,2 Avkastning pensionskapitalförvaltning 56,6 25,0 25,0 25,0 25,0 Återbetalning av aktieägartillskott 0,0 35,0 0,0 0,0 0,0 Återföring pensionskapitalförvaltning 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 105,9 76,1 43,2 45,3 46,7 7. Finansiella kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Räntor på banklån 0,0-4,3-9,7-14,7-31,1 Räntor på lån från dotterbolag -0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Ränta på pensionsavsättningen -2,4-2,8-2,7-3,1-3,0 Övriga finansiella kostnader -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förvaltararvode pensionskapitalförvaltning 0,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Nedskrivning aktier Hessleholm Network AB -2,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Nedskrivning av pensionskapitalet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa -6,2-10,1-15,3-20,8-37,1 8. Förändring av kapitalbindning (not endast till budget) Budget Budget Plan Plan mnkr 2019 2020 2021 2022 Slutavräkning 2017 (ökad fordran/skuld 2017, minskad fordran/skuld 2-18,1 0,0 0,0 0,0 Slutavräkning 2018 (ökad fordran/skuld 2018, minskad fordran/skuld 2 0,0-3,2 0,0 0,0 Slutavräkning 2019 (ökad skuld/fordran 2019, minskad skuld/fordran 2 33,4 0,0-33,4 0,0 Individuell del året innan inkl löneskatt (minskad skuld) -91,3-103,3-107,4-111,7 Individuell del innevarande år inkl löneskatt (ökad skuld) 92,7 107,4 111,7 116,2 Kommunal fastighetsavgift (fordran) -10,9 0,0 0,0 0,0 Semesterlöneskuld (ökad skuld) 4,0 2,5 2,5 2,5 Summa 9,9 3,4-26,6 7,0 24
Ordlista Anläggningstillgångar Fast och lös egendom avsedda för permanent innehav. Avskrivningar Anläggningstillgångarnas anskaffningskostnad fördelas över nyttjandeperioden för att spegla den årliga värdeminskningen. Avskrivningarna belastar den verksamhet som använder tillgångarna. Avsättning Ekonomiska förpliktelser vars storlek eller betalningstidpunkt är osäkra. Balansbudget Är en budgeterad balansräkning där det framgår vilka summor tillgångar, skulder och eget kapital kommer att uppgå till vid slutet av respektive år i planperioden. Eget kapital Utgör skillnaden mellan tillgångar och avsättningar och skulder. Extraordinära intäkter och kostnader Saknar klart samband med kommunens ordinarie verksamhet och är av sådan art att den inte förväntas inträffa ofta eller regelbundet samt uppgår till väsentliga belopp. Finansiella leasingavtal Har en avtalstid på mer än tre år varigenom de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av ett objekt i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Dessa redovisas som tillgång och skuld. Finansnetto Skillnaden mellan finansiella intäkter (bland annat räntor på bankmedel) och kostnader (bland annat räntor på lån och pensionsskuld). Internränta Kalkylmässig räntekostnad (för närvarande 1,50 procent) för det kapital som är bundet i anläggnings- och omsättningstillgångar. Internräntan belastar den verksamhet som använder tillgångarna. Jämförelsestörande poster Händelser eller transaktioner som inte är extraordinära, men som är viktiga att uppmärksamma vid jämförelser med tidigare år. Kapitalkostnader Sammanfattande benämning på avskrivning och internränta. Likvida medel Kontanter eller tillgångar som kan omsättas på kort sikt, till exempel kassa- och banktillgångar samt kortfristiga placeringar i värdepapper. Likviditet Betalningsberedskap på kort sikt (förmåga att betala skulder i rätt tid). Långfristiga fordringar och skulder Fordringar och skulder som förfaller till betalning mer än ett år efter bokslutsdagen. Nettoinvesteringar Med nettoinvesteringar avses anskaffning av immateriella och materiella anläggningstillgångar med avdrag för förutbetalda investeringsinkomster (skuldbokförda). Nöjd kund-index (NKI) Det är ett index för kundnöjdhet, det vill säga hur nöjda kunderna är. Genom olika kundundersökningar vill kommunen ta reda på vad medborgaren tycker om kommunservicen. Omsättningstillgångar Fordringar, förråd och andra tillgångar som inte är avsedda för permanent innehav. Operationella leasingavtal Leasingavtal där de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av ett objekt inte överförs på leasetagaren. Finansiella leasingavtal med en avtalstid om högst tre år redovisas dock även som operationella avtal. Operationella leasingavtal tas inte upp i balansräkningen, men framtida betalningsförpliktelser redovisas som ansvarsförbindelse. Resultatbudget Är en sammanställning av kommunens förväntade intäkter, kostnader och resultat för respektive år i planperioden Rörelsekapital Skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Rörelsekapitalet avspeglar kommunens finansiella styrka på kort sikt. Soliditet Speglar hur mycket av tillgångarna som betalats med egna medel, det vill säga andelen eget kapital av de totala tillgångarna. Kassaflödesbudget Visar hur budgeten för drift-, investerings- och finansieringsverksamhet med mera bidrar till förändringen av likvida medel Kortfristiga fordringar och skulder Fordringar och skulder som förfaller till betalning inom ett år efter bokslutsdagen. 25
sida KOMMUNSTYRELSENS FÖRSLAG -26 70 00
S3 Strategisk plan 2020-2022 med Budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 s
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Socialdemokraternas, vänsterpartiets och miljöpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar följande: Socialdemokraternas, vänsterpartiets och miljöpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 antas. Den kommunala skattesatsen fastställs till 21,46 kronor för år 2020. Årshjulet för planering och uppföljning i Hässleholms kommun beslutat av kommunfullmäktige den 6 december 2018, 161, ersätts av avsnittet med Mål- och resultatstyrning i socialdemokraternas, vänsterpartiets och miljöpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 vilket innebär att budgeten antas innan oktober månad utgång. Kommunstyrelsen får under 2020 låna 234 miljoner kronor, internt eller externt, till investeringar inklusive fastighetsköp. Kommunfullmäktige beslutar ge kommunstyrelsen följande uppdrag: 1. Hässleholms kommun ska uppnå kraven för diplomering i enlighet med Fairtrade Sveriges fastställda kriterier innan utgången av år 2020. 2. En lokal handlingsplan för hur Hässleholms Kommun ska arbeta med Agenda 2030 ska presenteras till kommunstyrelsen senast den 30 juni 2020. 3. Utreda en mätmetod för att kunna mäta andelen fossilbränslefria tjänsteresor. Resultatet redovisas för kommunstyrelsen senast den 31 oktober 2020. 4. Samlokalisera all utbildningsverksamhet inom arbetsmarknads- och kompetensutvecklingsavdelningen till ett Campus Hässleholm med placering på T4. Campus Hässleholm ska vara igång senast under 2022. 5. Utreda förutsättningarna att inrätta kombinationsanställningar inom räddningstjänsten. Resultatet ska redovisas till kommunstyrelsen senast den 30 juni 2020. 2
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Strategisk plan 20-202 Mål- och resultatstyrning Mål- och resultatstyrning handlar om att planera och genomföra verksamheten utifrån mål för att därefter analysera och utvärdera både resultatet och målen i sig. Genom att synliggöra resultatet och göra jämförelser skapar kommunen en grogrund för ständiga förbättringar och en lärande organisation. Målstyrningsmodellen I mars 2011 fattade kommunfullmäktige beslut om en målstyrningsmodell i syfte att förstärka det strategiska perspektivet och skapa en röd tråd i styrningen för att därigenom öka transparensen och effektiviteten i kommunens verksamhet. Målhierarki Arbetet med att formulera mål inleds med att nämnder och förvaltningar gör en omvärldsanalys. Denna analys innehåller en beskrivning och bedömning av framtida utmaningar och möjligheter för Hässleholms kommun. Utifrån omvärldsanalysen och utvärderingen i årsuppföljningen utformar kommunfullmäktige en strategisk plan, som beskriver den framtida ambitionsnivån i form av övergripande mål och inriktningsmål. Nämnderna har därefter till uppgift att ta emot dessa stafettpinnar och formulera egna mål. Årshjulet I årshjulet klargörs arbetet med planering och uppföljning. Året inleds med att nämnder och styrelser följer upp och analyserar föregående års resultat och måluppfyllelse i sina verksamhetsberättelser. Utvärderingen tillsammans med nämndernas omvärldsanalyser ligger till grund för dialogen om den strategiska inriktningen och budgettilldelningen. Vid budgetberedningen under görs en samman ställning kring behovet av fysiska, finansiella, personella och organisatoriska resurser, på både kort och lång sikt. Strategidiskussionerna och budgetdialogen mynnar sedan ut i beslut om strategisk plan med budget i månad. Planering Utifrån kommunfullmäktiges strategiska plan fattar nämnden beslut om strategisk inriktning genom nämndspecifika mål. Förvaltningarna har sedan till uppgift att i sina planer och internbudgetar tydliggöra hur målen ska uppnås och hur resurserna ska fördelas. Uppföljning Under året ska nämnderna redovisa sin uppföljning till kommunstyrelsen vid fem olika tillfällen i form av tre månadsrapporter, en delårsrapport samt verksamhetsberättelsen i årsredovisningen. Varje nämnd ska även årligen godkänna en intern kontrollplan som bygger på en risk- och väsentlighetsanalys av de huvudsakliga arbetsmomenten. Kontrollplanen ska läm nas samtidigt som granskningsrapporten, d senast i samband med inlämnandet av verksam rättelsen. 3
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Övergripande mål Inriktningsmål Hur mäter vi detta? Målvärde God Hässleholms kommun ska ha en hög tillgänglighet samhällsservice Trygg och god livsmiljö Ge barn och unga en bra start i livet Välfärd för alla Hållbar ekonomi Attraktiv arbetsgivare Hässleholms kommun ska erbjuda en god företags- och föreningsservice Hässleholms kommun ska ha en god medborgardialog Hässleholm ska vara en kommun där det känns tryggt att leva och åldras Hässleholms kommun ska ha tillgängliga och trygga boendemiljöer Hässleholms kommun ska ha goda och hälsosamma lek- och lärmiljöer Hässleholms kommun ska stärka barn och ungas rätt till delaktighet och inflytande Hässleholms kommun ska trygga bostadsförsörjningen Hässleholms kommun ska skapa goda förutsättningar för fler företag och arbetstillfällen Hässleholms kommun ska ha en god kostnadskontroll Hässleholms kommun ska ha en hållbar investeringstakt Hässleholms kommun ska ha ett effektivt lokalutnyttjande Hässleholms kommun ska ha ett närvarande ledarskap Hässleholms kommun ska erbjuda ett hållbart arbetsliv med hälsosamma scheman Andel som tar kontakt med kommunen via telefon som får ett direkt svar på en enkel fråga och andel som får svar på e-post inom en dag SKL:s servicemätning av kommunernas myndighetsutövning, Insikt. NKI samt värdena för bygglov, miljö- och hälsoskydd, livsmedelskontroll samt markupplåtelse Digital och analog dialogresa Andel brukare som är nöjda med sin hemtjänst respektive särskilda boende Antal genomförda trygghetsinsatser i kommunen Andel elever i åk 9 som är behöriga till yrkesprogram, kommunala skolor Andel gymnasieelever med examen inom tre år Andel unga som varken studerar eller arbetar i åldern 17-24 år Andel elever som känner sig trygga i skolan, enligt Skolinspektionens enkätundersökning bland elever i åk 9 Grönt: Högre än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Lägre än rikssnittet Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning En digital och analog dialogresa ska genomföras under 2020 Grönt: Högre än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Under rikssnittet Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Mer än 85 procent Gult: 75-85 procent Rött: Mindre än 75 procent Grönt: Mer än 85 procent Gult: 70-85 procent Rött: Mindre än 70 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning En handlingsplan för barn och unga En handlingsplan för barn och unga med utgångspunkt i Agenda 2030 och barnkonventionen. Antal färdigställda bostäder i Hässlehems regi Grönt: Minst 50 Gult: 30-49 Rött: Mindre än 30 Andel som lämnat etableringsuppdraget och börjat arbeta eller studera, status efter 90 dagar Verksamheternas nettokostnader i förhållande till skatteintäkter Soliditeten inklusive pensionsförpliktelsen Antal kvm som förvaltningarna hyr Antal chefer som har mer än 30 medarbetare Genomsnittlig sysselsättningsgrad för månadsavlönade Arbetad tid utförd av tidsbegränsat anställda med timlön i förhållande till den totala arbetade tiden Den totala sjukfrånvaron bland tillsvidareanställda och tidsbegränsat anställda med månadslön Andel anställda med delade turer och tjänstgöring varannan helg HME-index (hållbart medarbetar-engagemang) utifrån de tre begrepp som mäts i medarbetarenkäten; Motivation, Ledning och Styrning Grönt: Mer än 40 procent Gult: 30-40 procent Rött: Under 30 procent Grönt: Under 99 procent Gult: 99-100 procent Rött: Över 100 procent Grönt: Minst 35 procent Gult: 30-34 procent Rött: Under 30 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Mer än 89 procent Gult: 80-89 procent Rött: Mindre än 80 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Mindre än 6 procent Gult: 6-6,7 procent Rött: Mer än 6,7 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Över 78 Gult: 77-78 Rött: Under 77 4
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Övergripande mål Inriktningsmål Hur mäter vi detta? Målvärde Grön och Hässleholm ska ha en hållbar Mängden matsvinn i kommunala konsumtion verksamheter klimatsmart Rött: Ökning kommun Hässleholms kommun ska ha en effektiv och fossilbränslefri energianvändning Hässleholm ska vara en cykel- och fotgängarvänlig kommun Raderna som är gråmarkerade visar mått från Kommunens Kvalitet i Korthet, KKIK. Andel (kr) av koncernens införskaffande inventarier som är återanvända Andel inköpta ekologiska livsmedel Energianvändningen i kommunens fastigheter (kwh/m2 ) Andel fossilbränslefri energi för uppvärmning Självförsörjningsgrad av förnybar energi Andel fossilbränslefria tjänsteresor Antal sammanhängande kilometer gång- och cykelväg Årlig mätning av antal cyklister vid mätpunkter i kommunen Antal olyckor med oskyddade trafikanter Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Grönt: Över 10 procent Gult: 5-10 procent Rött: Under 5 procent Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Mer än 98 procent Gult: 85-98 procent Rött: Mindre än 85 procent Grönt: Ökning med 5 000 kw effekt Gult: Ökning med 2 500 kw effekt Rött: Oförändrat Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Ökning med 20 procent Gult: Ökning med 10 procent Rött: Oförändrat Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning 5
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Ekonomistyrningsprinciper 2020 Internbudget Nämnderna/styrelsen ska inom ramen för anvisade medel fastställa internbudget på detaljnivå senast den 31 december 2019. Omdisponering Driftbudget Omdisponering mellan kommunstyrelsen (gäller även finansförvaltningen) och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Omdisponering inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen eller enligt av kommunstyrelsen beslutade delegationsregler. Omdisponering inom nämndens ram beslutas av nämnd eller enligt av nämnden beslutade delegationsregler. Omdisponering från driftbudget till investeringsbudget beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Investeringsbudget Omdisponering mellan investeringsprojekt mellan kommunstyrelsen och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom nämndens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får nämnden omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering från investeringsbudget till driftbudget beslutas av kommunfullmäktige. Tilläggsanslag Grundprincipen är att tilläggsanslag inte beviljas under löpande år. Skulle nämnden under budgetåret anse sig behöva ytterligare ekonomiska resurser för att uppnå uppsatta mål och/- eller lagstadgade krav kan kommunfullmäktige i undantagsfall besluta om tilläggsanslag. Nämnd ska innan tilläggsanslag begärs pröva frågan om det ökade behovet av ekonomiska resurser kan finansieras inom nämndens ram genom omdisponering av medel. Finansiering av eventuella tilläggsanslag på driften genom minskning av budgeterat årets resultat beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Finansiering av eventuella tilläggsanslag för investeringar genom ökad upplåning beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om finansieringen. Uppföljning Nämnderna ska till kommunstyrelsen årligen redovisa fem ekonomiska uppföljningar. Dessa består av, förutom årsredovisningen, en delårsrapport per siste augusti och tre månadsuppföljningar per siste februari, april och oktober. Till uppföljningen den siste april och till delårsrapporten ska de kommunala bolagen lämna in en verksamhetsberättelse samt en resultaträkning. Nämnder/förvaltningar som prognostiserar underskott ska även redovisa vilka åtgärder som nämnden kommer att vidta för att hålla den av kommunfullmäktige beslutade budgeten för 2020. Nämnderna ska även redogöra för de verksamhetsmässiga och ekonomiska effekterna av dessa åtgärder. 6
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Överskott/underskott Huvudprincipen är att över- och underskott gentemot budget motiveras noggrant. Motivering ska ges liksom beskrivning av hur överskottet ska användas. Överskott som överförs till efterföljande års driftbudget får inte användas till permanent nivåhöjning. För överskott i investeringsbudgeten gäller principen att påbörjade men inte avslutade projekt förs över till nästkommande år. Intern kontroll För den interna kontrollen finns det särskilda regler antagna. Inventarier Inköp av inventarier för permanent bruk räknas som en investering. I Hässleholms kommun gäller att anskaffningsvärdet ska överstiga ett värde om minst ett ½ prisbasbelopp (exklusive moms) samt ha en nyttjandeperiod om minst tre år. Beloppsgränsen gäller även vid: Samlade och samtida inköp av flera likartade inventarier. Ett exempel på detta kan vara ett samtida inköp av ett antal likartade cyklar till flera olika förskolor. Likartade kan ses som olika modeller på cyklar. Samlade och samtida inköp av inventarier med ett naturligt samband. Ett exempel på detta kan vara inköp av klassrumsmöbler till ett antal klassrum inom grundskolan. Se även Riktlinjer för investeringar, antagna av kommunfullmäktige den 26 mars 2018, 39. Övriga budgetregler 2020 Internränta och avskrivningar Som ersättning för använt kapital belastas verksamheterna med internränta på bokförda värden för investeringar. Internränta beräknas på anskaffningsvärdet reducerat med avskrivningar. Internräntan ska följa SKL:s rekommendation, vilken enligt nuvarande prognos blir 1,50 procent för 2020. Planmässig avskrivning tillämpas med av Rådet för kommunal redovisning och SKL:s rekommenderade avskrivningstider. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Kommunstyrelsen genom kommunledningskontorets ekonomiavdelning har rätt att till nämnderna fördela medel avseende kapitalkostnader (anslagstyp 1) för investeringar slutförda från och med 2005. Anslagstyper I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader. 7
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Driftbudget NÄMND/FÖRVALTNING 2019 2020 2021 2022 KOMMUNSTYRELSEN 232 546 230 457 228 544 226 174 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 221 163 219 517 218 217 217 917 -FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 5 377 4 158 3 545 1 475 -ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET 6 006 6 782 6 782 6 782 TEKNISK NÄMND 69 500 75 897 73 521 74 059 KOMMUNREVISION 2 084 1 887 1 887 1 887 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 116 188 124 053 124 303 124 303 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 1 277 984 1 342 658 1 347 460 1 353 080 SOCIALNÄMND 195 625 197 515 197 515 197 515 OMSORGSNÄMND 1 043 705 1 075 032 1 083 360 1 091 256 MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND 33 455 28 547 27 647 27 647 SUMMA NÄMNDER 2 971 087 3 076 046 3 084 237 3 095 921 FINANSFÖRVALTNING 2 987 889 3 087 384 3 096 829 3 102 798 ÅRETS RESULTAT 16 802 11 338 12 593 6 877 8
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Specifikation driftbudget KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 2020 2021 2022 KF-plan, totalt för kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 221 163 219 517 218 217 KF-plan tidigare kommunledningskontor 119 096 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019 41 Interna lokalvårdskostnader år 2019-125 Utredningsmedel Höghastighetsjärnväg 500 Färdtjänst 339 Utredningsmedel fastighetsstrateg (finns 300 tkr 2019, 2020=800 tkr totalt) 500 Inrättande av kommunstyrelsens utskott för arbetsmarknad och kompetensutveckling 150 Lönerevision helårseffekt 2019 1 552 Europaparlamentsval 2019-2 000 Ökat aktieägartillskott Krstd Airport med 250 tkr upphör 2019-250 Personalkostnadsreducering 0 RKL-val 3 000 Överflytt av föreningsbidrag från klf (bygdegårdar, Humor, civilförsvarsförening samt nämdemannaföreningen) -1 362 Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj, fiber och överförmyndare 118 441 KF-plan tidigare arbetsmarknad och kompetensutveckling 65 583 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019 64 Interna lokalvårdskostnader år 2019 60 Lönerevision helårseffekt 2019 1 843 Effektivisering samlokalisering Campus Hässleholm -2 000 Minskning av sfi-verksamhet -1 300-1 300 Budget för arbetsmarknad och kompetensutveckling 67 550 KF-plan tidigare räddningstjänst 36 484 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019-41 Interna lokalvårdskostnader år 2019 11 Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U 2019 3 Reservbrandmän (en på varje avdelning) 120 Lönerevision helårseffekt 2019 949 Budget för räddningstjänst 37 526 Kostnadsreducering för kommunledningsförvaltningen exkl. fiber och överförmyndare -4 000 Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 219 517 218 217 217 917 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 2020 2021 2022 KF-plan 5 377 4 158 3 545 Fiberetablering (underskott år 2020-2022) -1 219-613 -2 070 Budget fiberutbyggnadsprojekt (kommunlån) 4 158 3 545 1 475 ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET 2020 2021 2022 KF-plan 6 006 6 782 6 782 Kostnadsökningar överförmyndare 700 Lönerevision helårseffekt 2019 76 Budget överförmyndarverksamhet 6 782 6 782 6 782 KOMMUNREVISION 2020 2021 2022 KF-plan 2 084 1 887 1 887 Interna hyreskostnader år 2019 3 Dubbel revision under tre månader, utbildning av nya -200 Budget kommunrevision 1 887 1 887 1 887 9
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG TEKNISK NÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 69 500 75 897 73 521 Interna hyreskostnader år 2019 4 801 Interna lokalvårdskostnader år 2019 415 Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U 2019 628 Utredningsmedel fastighetsprojekt 200 Byggbonus, exploateringsingenjör upphör -300 Etablering/avetablering skolmoduler Bjärnums skola samt rivning av byggnad inkl. tillfällig bussfålla 2 100-2 100 400 Avetablering av befintlig modulförskola i Tormestorp 500 Lönerevision helårseffekt 2019 758 Kostnadsreducering -1 200 Central fordonsenhet, uppstartskostnader, beslut i KF 92, 180827-650 Personalkostnadsreducering 0 Minskade kapitalkostnader anslagstyp 1-355 -276-362 Budget teknisk nämnd 75 897 73 521 74 059 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 116 188 124 053 124 303 Bidrag till föreningen Norden, konstutställning 2019-20 Österåshallen (Tennisklubben) 550 Drift Sösdala simhall 1 800 Processledare, Markan Ungdomens Hus, beslut i KF, 105 180924-300 Personalkostnadsreducering 0 Interna hyreskostnader år 2019 3 333 Interna lokalvårdskostnader år 2019 653 Lönerevision helårseffekt 2019 1 407 Kostnadsreducering -1 600 Överflytt av föreningsbidrag från klf (bygdegårdar, Humor, civilförsvarsförening samt nämdemannaföreningen) 1 362 Flytt av budgetmedel från MSN avs. drift av leder (natur- och friluftsrådet) 930 Budget kultur- och fritidsnämnd 124 053 124 303 124 303 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 1 277 984 1 342 658 1 347 460 Personalförstärkande åtgärder 8 400 Omsorg på obekväm tid 1 100 Nytt tillskott 25 000 0 0 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2019 2 018 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2020 2 480 2 480 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2021 2 322 2 322 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2022 2 198 Stängning av Vanneberga skola 0 Lärarlyftet II (pågår t o m 2019) -2 500 Interna hyreskostnader år 2019 409 Interna lokalvårdskostnader år 2019 1 480 Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) 27 387 Budget barn- och utbildningsnämnd 1 342 658 1 347 460 1 353 080 10
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG SOCIALNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 195 625 197 515 197 515 Interna hyreskostnader år 2019 331 Interna lokalvårdskostnader år 2019-1 Lönerevision helårseffekt 2019 3 560 Kostnadsreducering -2 000 Personalkostnadsreducering 0 Budget socialnämnd 197 515 197 515 197 515 OMSORGSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 1 043 705 1 075 032 1 083 360 Personalförstärkande åtgärder 2 300 Arbete mot fallolyckor, typ fixar-tjänst (1 tj) 550 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2019 484 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2020 4 375 4 375 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2021 3 625 3 625 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2022 4 077 Resursfördelning LSS 956 178 194 Höjd aktivitetsersättning för daglig verksamhet med 2 kr/dag och brukare 150 150 Interna hyreskostnader år 2019 4 105 Interna lokalvårdskostnader år 2019 295 Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) 18 112 Budget omsorgsnämnd 1 075 032 1 083 360 1 091 256 MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 33 455 28 547 27 647 Interna hyreskostnader år 2019 128 Interna lokalvårdskostnader år 2019 10 Byggbonus upphör -4 700 Lönerevision helårseffekt 2019 1 484 Kostnadsreducering -500 Tillfällig förstärkning på totalt 3 tjänster upphör -300-900 Uppgradering till digitalt ärendehanteringssystem -100 Personalkostnadsreducering 0 Flytt av budgetmedel från MSN avs. drift av leder (natur- och friluftsrådet) -930 Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd 28 547 27 647 27 647 Summa nämnder 3 076 046 3 084 237 3 095 921 11
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Specifikation finansförvaltning tkr 2020 2021 2022 Egna skatteintäkter 2 304 863 2 431 679 2 521 652 Kommunalekonomisk utjämning 803 026 791 155 785 638 Egna skatteintäkter och kommunal ekonomisk utjämning 3 107 889 3 222 835 3 307 290 Kommunal fastighetsavgift 104 276 104 276 104 276 Skuldförändring inklusive löneskatt 1 930 2 884 3 808 Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt -60 052-60 495-60 995 Avgiftsbestämd ÅP inklusive löneskatt -107 359-111 696-116 224 Försäkringspremie inklusive löneskatt -49 446-69 070-68 472 Förvaltningsavgifter KPA -700-700 -700 Avtalspension (kommunalt avtal) 113 103 116 496 119 991 Löneskatt (kommunalt avtal) 26 623 27 422 28 244 Pensioner -75 901-95 159-94 348 Avkastning pensionsmedel 25 000 25 000 25 000 Ränta på likvida medel 150 150 150 Övriga finansiella intäkter 200 200 200 Efterskänkt skuld enligt gåvobrev 1 500 1 500 1 500 Borgensavgifter från bolagen 9 300 10 400 10 800 Översskottsutdelning från Kommuninvest 2 500 2 500 2 500 Utdelning från Hässlehem AB 5 000 5 000 5 000 Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB 5 000 5 000 5 000 Finansiella intäkter 48 650 49 750 50 150 Ränta på lån -9 726-15 069-32 190 Ränta på skuldförändring (avsättning) inkl löneskatt -2 650-3 074-2 972 Förvaltararvode -3 000-3 000-3 000 Finansiella kostnader -15 376-21 143-38 162 Internränta 38 700 40 600 43 000 Oförutsett (KS 4 000 och KF 1 000) -5 000-5 000-5 000 Över- och underskottshantering (fd kompletteringsbudget) -3 000-3 000-3 000 Ersättning från Hässleholm Miljö AB 126 126 126 Kompensation för ökade kapital- och driftkostnader i samband med investeringar -75 800-89 700-100 800 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete/ökade intäkter i samband med regeringens presentation av budgetpropositionen i september 20 000 20 000 30 000 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda 2020 400 400 400 Uppsägning Magasinet 3 600 600 600 Sälja Magnarpskolonin 0 0 0 Effektivisera fastighetsbeståndet 5 000 15 000 35 000 Skattehöjning/Intäktsökning 0 0 0 Sem-, övertid-, ferie- och uppehållslöneskuld -2 500-2 500-2 500 Kostnadsökningar 2018 0 0 0 Kostnadsökningar 2019-4 928-4 928-4 928 Kostnadsökningar 2020-55 751-77 792-77 792 Kostnadsökningar 2021 0-57 535-80 281 Kostnadsökningar 2022 0 0-61 231 Övriga kostnader och intäkter -82 153-163 729-226 407 Summa finansförvaltning 3 087 384 3 096 829 3 102 798 12
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Investeringsbudget NÄMND/FÖRVALTNING 2019 2020 2021 2022 KOMMUNSTYRELSEN 162 620 122 875 73 454 57 010 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt 71 570 65 315 40 204 32 040 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 91 050 57 560 33 250 24 970 TEKNISK NÄMND 232 289 297 640 290 296 197 427 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 2 125 1 925 2 325 1 480 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 8 990 13 000 13 500 13 000 SOCIALNÄMND 500 900 500 500 OMSORGSNÄMND 7 400 3 560 3 180 2 000 MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND 350 350 970 350 TOTALT 414 274 440 250 384 225 271 768 13
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Specifikation investeringsbudget tkr KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet A-TYP 2020 2021 2022 Budgetposter kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber Säkerhetsåtgärder (brandlarm, kameraövervakning, värdeskåp mm) 1 1 300 1 800 0 Säkerhetsåtgärder i skolor och förskolor (PDV) 1 2 000 2 000 2 400 Ks oförutsedda investeringar * 10 000 10 000 10 000 Klientarbetsplats, chromebooks och ipads till skolan 2 22 315 14 066 11 738 Uppdatering av IT-utrustning, arbetsmarknad och kompetens 2 1 000 1 000 1 000 WiFi till omsorgen 1 4 000 0 0 WiFi till skolan 1 14 000 0 0 Server och lagring Accesspunkter utökning Accesspunkter reinvestering 1 9 900 6 438 6 203 Switchar utökning Switchar reinvestering Fastighetsnät Ospecificerat Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber 64 515 35 304 31 340 *) Anslagstyp bestäms i samband med beslut om investering Budgetposter arbetsmarknad och kompetensutveckling Verksamhetsinventarier 2 200 200 200 Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling 200 200 200 Budgetposter räddningstjänst Räddningsfordon 1 0 4 200 0 Räddningsutrustning 1 500 500 500 Inventarier till brandstation i Sösdala 1 100 0 0 Budget räddningstjänst 600 4 700 500 Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt 65 315 40 204 32 040 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT A-TYP 2020 2021 2022 Fiberetablering, nettoinvestering 2 57 560 33 250 24 970 Budget fiberutbyggnadsprojekt 57 560 33 250 24 970 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 1 575 475 1 130 Trygghetsspår med elljus Galgbacken 2 0 1 500 0 Fordons- och maskinförnyelse (Österås idrottsplatsområde) 2 350 350 350 Budget kultur- och fritidsnämnd 1 925 2 325 1 480 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 12 600 13 000 13 000 Inventarier omsorg på obekväm arbetstid västra Hässleholm 1 0 500 0 Inventarier ombyggnad Jacobsskolan 1 400 0 0 Budget barn- och utbildningsnämnd 13 000 13 500 13 000 SOCIALNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 500 500 500 Lektriever 2 400 0 0 Budget socialnämnd 900 500 500 OMSORGSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 1 634 1 204 1 024 Boendelås säbo 1 1 300 800 0 Inventarier Nya gruppbostäder LSS, 6+6 lgh 1 0 350 350 Inventarier Ny servicebostad (FSS) 1 0 200 0 Ordinärt boende trygghetslarm 2 188 188 188 Ordinärt boende phonirolås 2 438 438 438 Budget omsorgsnämnd 3 560 3 180 2 000 14
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd MN) 2 100 100 100 Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd BN) 2 250 250 250 Snedbildsfotografering 2 0 620 0 Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd 350 970 350 TEKNISK NÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Gata, park och fordon Omasfaltering infarter Hässleholm (liggande plan+465 tkr enl. beslut Ö/U) 1 5 865 3 000 0 Grön och trygg livsmiljö (avser park och fastighet) 1 1 000 1 000 1 000 Gatunät, toppbeläggning 1 2 000 2 000 2 000 Inventering och toppning av gatunät och GC-vägar 1 8 500 9 000 9 000 Utveckling Pågatågsorter 1 1 000 1 000 1 000 Tillgänglighetsanpassning Gata 1 1 000 1 000 1 000 Trygghetsbelysning 1 1 410 1 310 2 600 Parkinvesteringsprogram/Lekplatsförnyelse 1 1 000 1 000 1 000 Fordons- och maskinförnyelse 2 3 650 7 150 7 150 Åtgärder efter trygghetsvandring 1 1 000 1 000 1 000 Projektering trafiksituation vid Kvantum/Citygross/Systembolaget 1 2 000 0 0 Fastighet Fastighetsinventarier 1 1 000 1 000 1 000 Smärre lokalförändringar 1 1 000 1 000 1 000 Mindre ombyggnad och reinvesteringar kök 1 1 000 1 000 1 000 Elsäkerhet, fastigheter 1 500 500 500 Energibesparing 1 2 600 0 0 Ny belysningständning i Hässleholms stad 1 700 4 300 0 Myndighetskrav och arbetsmiljö 1 500 500 500 OVK-åtgärder 1 3 500 3 500 3 500 Reinvestering i fastigheter, fd planerat underhåll 1 27 000 27 000 27 000 Tillgänglighetsanpassning fastighet 1 700 700 700 Säkerhet och trygghet 1 500 500 500 Fastighetsprojekt 1 186 085 189 000 111 300 Anpassningar Jacobsskolan 1 Ombyggnation av ventilation i Jacobsskolan (KF 80, 180611) 1 Ombyggnad ventilation och renovering HTS 1 Lokal- och verksamhetsförändringar för Syrsans hörselförskola och Silviaskolans lokalsituation, nybyggnation av förskola och gymnastikhall vid Grönängsskolan 1 Ny förskola västra Hässleholm 1 Ny förskola Björklunda 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Ny lokalisering av brandstation Sösdala inkl. logement och infartsväg 1 Familjens hus-byggs av Hässlehem vid Kyrkskolan (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Badhus (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Av- och pålastning Kulturhuset (enligt beslut i Ö/U 2019) 1 Vinne Å (total budget 1 500+500=2 000 tkr) 1 Västerskolans kök, nödvändiga underhållsåtgärder 1 Om- och tillbyggnad av Bjärnums skola 1 Ny förskola Tormestorp inom skolområdet inkl. ombyggnad av kök/matsal i befintlig skola samt installation av hiss och nytt fläktrum 1 Ombyggnation/renovering idrottshall Linnéskolan 1 Ballingslöv, ombyggnation och anpassning av förskola och skollokaler 1 Ungdomens Hus 1 Renovera Sösdala sport- och simhall 1 Särskilt boende i egen regi 1 Renovering Magnarp 1 Ny ridsportanläggning 1 15
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG forts. TEKNISK NÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Exploateringsverksamhet 44 130 33 836 24 677 Exploateringsprogrammet 1 Ny regnpark Lille Mats, Gäddastorp 4:13 1 Björklunda etapp 2 1 Paradiset 1 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 1 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 1 Nytt industriområde, Belevägen 1 Kv. Fanjunkaren, cirkulationsplats 1 Budget teknisk nämnd 297 640 290 296 197 427 SUMMA 440 250 384 225 271 768 Nedanstående omsättningstillgångar har hanterats i kassaflödet A-TYP 2020 2021 2022 Exploateringsverksamhet 17 768 26 710 2 959 Björklunda etapp 2 2 Paradiset 2 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 2 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 2 Nytt industriområde, Belevägen 2 Nytt industriområde, Krossgatan 2 16
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Resultatbudget 2020-2022 Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Verksamhetens intäkter 1 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 Verksamhetens kostnader 2-3 641,5-3 707,0-3 796,4-3 896,5-3 965,8 Avskrivningar 3-144,1-166,9-180,1-189,1-193,3 Verksamhetens nettokostnader -3 036,5-3 129,9-3 232,6-3 341,6-3 415,2 Skatteintäkter 4 2 120,1 2 177,7 2 304,9 2 431,7 2 521,7 Generella statsbidrag och utjämning 5 858,7 900,9 907,3 895,4 889,9 Verksamhetens resultat -57,8-51,3-20,4-14,5-3,6 Finansiella intäkter 6 105,9 76,1 47,2 48,3 48,7 Finansiella kostnader 7-6,2-10,1-15,4-21,1-38,2 Resultat före extraordinära poster 41,9 14,7 11,3 12,6 6,9 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årests resultat: förändring av eget kapital 41,9 14,7 11,3 12,6 6,9 Nyckeltal, resultatbudget 2018 2019 2020 2021 2022 Andel av skatteintäkterna - att betala verksamhetens nettokostnader, % 101,9 101,7 100,6 100,4 100,1 Finansnetto, mnkr 99,7 66,0 31,8 27,1 10,5 Årets resultat/skatteintäkter och utjämning, % 1,4 0,5 0,4 0,4 0,2 Kassaflödesbudget 2020-2022 Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Den löpande verksamheten Årets resultat 41,9 14,7 11,3 12,6 6,9 Justering för av- och nedskrivningar 144,1 166,9 180,1 189,1 193,3 Justering för upplösning infrastrukt. bidrag 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 Justering för realisationsvinster -2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för realisationsförluster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för värdereglering av finansiella tillgångar 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för avsättning till pensioner 0,0 2,7 0,7 0,2-0,8 Justering för avsättningar för övriga ändamål -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 185,8 186,6 194,6 204,3 201,7 Ökning(-)/minskning(+) av förvaltade pensionstillgångar -35,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Ökning(-)/minskning(+) förråd och exploateringsfastigheter 11,6-21,1-17,8-26,7-3,0 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 8 9,4-10,9 0,0 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 8 12,4 20,8 3,4-26,6 7,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 184,2 178,5 183,2 154,0 208,8 Investeringsverksamheten Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar -379,1-496,2-440,3-384,2-271,8 Investeringar som ska överföras från föregående år 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassificering omsättningstillgång/anläggningstillgång 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassifisering periodisering anslutningsavgift (fiber) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringsinkomster, materiella anl.tillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring finansiella leasingavtal -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring av finansiella tillgångar 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -367,4-496,2-440,3-384,2-271,8 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 157,4 221,0 Amortering lån 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring leasingskuld 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 18,4 38,1 22,3 11,4 11,1 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder -2,0-2,3-3,3-3,9-4,3 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 0,0 4,0 4,7 1,8 3,0 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (-) långfristiga fordringar 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning (+) av långfristiga fordringar 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning av avsättning pga utbetalning -3,2-0,4 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 172,2 260,4 257,7 229,4 63,8 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets kassaflöde -11,0-57,4 0,6-0,9 0,8 Likvida medel vid årets början 73,7 62,6 5,3 5,9 5,0 Likvida medel vid årets slut 62,6 5,3 5,9 5,0 5,8 17
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Balansbudget 2020-2022 UB BUDGET UB Budget UB PLAN UB PLAN UB mnkr 2018 2019 2019 2020 2020 2021 2021 2022 2022 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 9,5-0,7 8,8-0,7 8,1-0,7 7,5-0,7 6,8 Materiella anläggningstillgångar 2579,0 330,0 2909,1 260,8 3 169,9 195,8 3 365,7 79,1 3 444,8 Finansiella leasingavtal 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 Finansiella anläggningstillgångar 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 Summa anläggningstillgångar 2700,4 329,4 3029,8 260,2 3 289,9 195,1 3 485,0 78,5 3 563,5 Bidrag till statlig infrastruktur 40,8-2,4 38,4-2,4 36,0-2,4 33,6-2,4 31,2 Exploateringsfastigheter och förråd -7,5 21,1 13,6 17,8 31,4 26,7 58,1 3,0 61,0 Kortfristiga fordringar 226,3 10,9 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 Förvaltade pensionsmedel 1033,6-3,0 1030,6-3,0 1 027,6-3,0 1 024,6-3,0 1 021,6 Kassa och bank 62,6-57,4 5,3 0,6 5,9-0,9 5,0 0,8 5,8 Summa omsättningstillgångar 1315,0-28,4 1286,6 15,4 1 301,9 22,8 1 324,8 0,8 1 325,6 SUMMA TILLGÅNGAR 4056,2 298,6 4354,8 273,1 4 627,9 215,6 4 843,5 76,8 4 920,4 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Årets resultat 41,9 14,7 14,7 11,3 11,3 12,6 12,6 6,9 6,9 Resultatutjämningsreserv 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 Övrigt eget kapital 2281,7 0,0 2323,6 0,0 2 338,3 0,0 2 349,6 0,0 2 362,2 Summa eget kapital 2429,4 14,7 2444,1 11,3 2 455,4 12,6 2 468,0 6,9 2 474,9 Avsättningar för pensioner 86,2 2,7 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Avsättningar för övriga ändamål 0,4-0,356 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa avsättningar 86,5 2,4 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Långfristiga skulder 936,6 260,7 1197,3 257,7 1 455,0 229,4 1 684,4 63,8 1 748,1 Kortfristiga skulder 603,7 20,8 624,5 3,4 627,8-26,6 601,3 7,0 608,3 Summa skulder 1540,3 281,5 1821,8 261,1 2 082,9 202,8 2 285,7 70,8 2 356,4 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 4056,2 298,6 4354,8 273,1 4 627,9 215,6 4 843,5 76,8 4 920,4 Nyckeltal, balansbudget 2018 2019 2020 2021 2022 Soliditet (eget kapital/tillgångar), % 59,9 56,1 53,1 51,0 50,3 pensionsförpl./tillgångar), % 36,3 34,8 33,5 32,7 32,8 PensionsförplikteLse före 1998 956 931 905 883 861 18
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Noter 1. Verksamhetens intäkter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Verksamhetens intäkter, Ansvar 20-82 1 595,2 1 595,5 1 595,5 1 595,5 1 595,5 avgår internhyror -337,2-337,3-337,3-337,3-337,3 avgår övriga interna poster -519,4-523,4-523,4-523,4-523,4 Finansförvaltningens poster Realisationsvinster 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Intäkter från dotterbolag 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Trygghetsboende 7,6 7,6 7,6 7,6 7,6 Övriga intäkter 1,6 1,5 1,5 1,5 1,5 Summa 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 2. Verksamhetens kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Kostnader, ansvar 20-82 -4 604,8-4 573,0-4 671,5-4 679,7-4 691,4 avgår jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 avgår internhyror 337,2 337,3 337,3 337,3 337,3 avgår övriga interna poster 519,4 523,4 523,4 523,4 523,4 Finansförvaltningens poster avgår kalkylerade personalomkostnader 105,6 108,8 113,1 116,5 120,0 avgår kalkylerad särskild löneskatt 25,1 25,9 26,6 27,4 28,2 avgår fördelade kapitalkostnader 182,9 209,1 218,8 229,7 236,3 Differens kalkylerade - verkliga arbetsgivaravgifter 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensionsutbetalningar inkl löneskatt -97,2-101,0-110,2-130,3-130,2 Pensionsavgifter, individuell del, inkl löneskatt -99,6-103,3-107,4-111,7-116,2 Förändring avsättning för pensioner, inkl löneskatt 2,5 0,1 1,9 2,9 3,8 Förändr av sem./övertidsskuld mm -6,6-4,0-2,5-2,5-2,5 Realisationsförluster/Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vite och saneringsk Qpoolen 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ks/KF Oförutsedda 0,0-5,0-5,0-5,0-5,0 Över- och underskottshantering 0,0 0,0-3,0-3,0-3,0 Kompensation för ökade kostnader i samband med investeringar 0,0-69,2-75,8-89,7-100,8 Trygghetsboendet Pärlan -7,8-7,6-7,6-7,6-7,6 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete/ökade intäkter i samband med regeringens presentation av budgetpropositionen i september 0,0 0,0 20,0 20,0 30,0 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda 2020 0,0 0,0 0,4 0,4 0,4 Uppsägning Magasinet 3 0,0 0,2 0,6 0,6 0,6 Stänga Sösdala simhall 0,0 1,5 0,0 0,0 0,0 Sälja Magnarpskolonin 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Effektivsera fastighetsbeståndet 0,0 0,0 5,0 15,0 35,0 Skattehöjning/Intäktsökning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar 2018 0,0-2,2 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar 2019 0,0-47,9-4,9-4,9-4,9 Kostnadsökningar 2020 0,0 0,0-55,8-77,8-77,8 Kostnadsökningar 2021 0,0 0,0 0,0-57,5-80,3 Kostnadsökningar 2022 0,0 0,0 0,0 0,0-61,2 Summa -3 641,5-3 707,0-3 796,4-3 896,5-3 965,8 3. Avskrivningar Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Fastigheter och anläggningar -0,7 Maskiner och inventarier -84,7 Immateriella anläggningstillgångar -58,6 Nedskrivningar -0,2 Summa -144,1-166,9-180,1-189,1-193,3 19
SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Noter 4. Skatteintäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Preliminär kommunalskatt 2 130,9 2 211,1 2 304,9 2 431,7 2 521,7 Prognostiserad slutavräkning -3,2-33,4 0,0 0,0 0,0 Justering prognostiserad slutavräkning -7,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 2 120,1 2 177,7 2 304,9 2 431,7 2 521,7 5. Generella statsbidrag och utjämning Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Inkomstutjämning 632,3 646,7 638,5 641,2 649,6 Kostnadsutjämning 5,5 11,3 17,7 17,7 17,8 Regleringsbidrag/avgift 8,2 36,1 57,7 60,5 46,4 Övrigt generellt statsbidrag 47,2 35,0 17,6 0,0 0,0 LSS-utjämning 64,3 69,9 71,6 71,7 71,9 Kommunal fastighetsavgift 101,1 101,8 104,3 104,3 104,3 Summa 858,7 900,9 907,3 895,4 889,9 6. Finansiella intäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Räntor på likvida medel 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 Räntor på utlämnade lån till dotterbolag 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Utdelning från bolagen 6,0 6,0 10,0 10,0 10,0 Borgensavgifter 7,2 7,2 9,3 10,4 10,8 Översskottsutdelning från Kommuninvest 6,0 2,5 2,5 2,5 2,5 Reavinst förs HVAB 26,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga finansiell intäkt 1,5 0,2 0,2 0,2 0,2 Avkastning pensionskapitalförvaltning 56,6 25,0 25,0 25,0 25,0 Återbetalning av aktieägartillskott 0,0 35,0 0,0 0,0 0,0 Återföring pensionskapitalförvaltning 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 105,9 76,1 47,2 48,3 48,7 7. Finansiella kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Räntor på banklån 0,0-4,3-9,7-15,1-32,2 Räntor på lån från dotterbolag -0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Ränta på pensionsavsättningen -2,4-2,8-2,7-3,1-3,0 Övriga finansiella kostnader -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förvaltararvode pensionskapitalförvaltning 0,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Nedskrivning aktier Hessleholm Network AB -2,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Nedskrivning av pensionskapitalet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa -6,2-10,1-15,4-21,1-38,2 8. Förändring av kapitalbindning (not endast till budget) Budget Budget Plan Plan mnkr 2019 2020 2021 2022 Slutavräkning 2017 (ökad fordran/skuld 2017, minskad fordran/skuld 20-18,1 0,0 0,0 0,0 Slutavräkning 2018 (ökad fordran/skuld 2018, minskad fordran/skuld 20 0,0-3,2 0,0 0,0 Slutavräkning 2019 (ökad skuld/fordran 2019, minskad skuld/fordran 20 33,4 0,0-33,4 0,0 Individuell del året innan inkl löneskatt (minskad skuld) -91,3-103,3-107,4-111,7 Individuell del innevarande år inkl löneskatt (ökad skuld) 92,7 107,4 111,7 116,2 Kommunal fastighetsavgift (fordran) -10,9 0,0 0,0 0,0 Semesterlöneskuld (ökad skuld) 4,0 2,5 2,5 2,5 Summa 9,9 3,4-26,6 7,0 20
Strategisk plan 2020-2022 med Budget 2020 och flerårsplan 2021-2022
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Sverigedemokraternas förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar följande: 1. Sverigedemokraternas förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 antas. 2. Den kommunala skattesatsen fastställs till 20,96 kronor för år 2020. 3. Kommunstyrelsen får under 2020 låna 172 miljoner kronor, internt eller externt, till investeringar inklusive fastighetsköp. 4. Nämndernas eventuella ekonomiska driftöverskott vid årsbokslutet förs över till nästkommande års driftbudget. 5. Revidera ägardirektivet för Hässlehem AB med följande tillägg; Hässlehem AB ska överta samtlig hyresadministration från omsorgsnämnden för de boenden som Hässlehem AB äger. 6. Uppdra åt tekniska nämnden att överta hyresadministrationen från omsorgsnämnden för resterande boenden. 7. Uppdra åt kommunstyrelsen att utreda möjligheterna att inrätta en central vikariepool som samlar behovet för omsorgsförvaltningen och barn- och utbildningsförvaltningen. 8. Uppdra åt barn och utbildningsnämnden att starta upp eller omvandla en befintlig förskola till en OB-förskola i kommunal regi. 9. Uppdra åt kommunstyrelsen att förlänga stadsbuss linje 2 till Finja 10. Uppdra åt omsorgsnämnden att återgå till den varma maten med kyld mat som ett valbart alternativ. 11. Uppdra åt kommundirektören att undersöka möjligheterna för att låta en stiftelse som kommunen bildar överta och driva Magnarpskolonin alternativt att sälja Magnarpskolonin till HIBAB för drift i bolagets regi. 12. Politikerarvodena skall vara frysta under mandatperioden 2020-2022 på nuvarande nivå. 13. Uppdra åt kommunstyrelsen att avveckla det interna hyressystemet för kommunens fastigheter och införa en rak kostnadsfördelning till förvaltningarna. 2
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Strategisk plan 20-202 Mål- och resultatstyrning Mål- och resultatstyrning handlar om att planera och genomföra verksamheten utifrån mål för att därefter analysera och utvärdera både resultatet och målen i sig. Genom att synliggöra resultatet och göra jämförelser skapar kommunen en grogrund för ständiga förbättringar och en lärande organisation. Målstyrningsmodellen I mars 2011 fattade kommunfullmäktige beslut om en målstyrningsmodell i syfte att förstärka det strategiska perspektivet och skapa en röd tråd i styrningen för att därigenom öka transparensen och effektiviteten i kommunens verksamhet. Årshjulet I årshjulet klargörs arbetet med planering och uppföljning. Året inleds med att nämnder och styrelser följer upp och analyserar föregående års resultat och måluppfyllelse i sina verksamhetsberättelser. Utvärderingen tillsammans med nämndernas omvärldsanalyser ligger till grund för dialogen om den strategiska inriktningen och budgettilldelningen. Vid budgetberedningen under våren görs en sammanställning kring behovet av fysiska, finansiella, personella och organisatoriska resurser, på både kort och lång sikt. Strategidiskussionerna och budgetdialogen mynnar sedan ut i beslut om strategisk plan med budget i juni månad. Planering Utifrån kommunfullmäktiges strategiska plan fattar nämnden beslut om strategisk inriktning genom nämndspecifika mål. Förvaltningarna har sedan till uppgift att i sina planer och internbudgetar tydliggöra hur målen ska uppnås och hur resurserna ska fördelas. Målhierarki Arbetet med att formulera mål inleds med att nämnder och förvaltningar gör en omvärldsanalys. Denna analys innehåller en beskrivning och bedömning av framtida utmaningar och möjligheter för Hässleholms kommun. Utifrån omvärldsanalysen och utvärderingen i årsuppföljningen utformar kommunfullmäktige en strategisk plan, som beskriver den framtida ambitionsnivån i form av övergripande mål och inriktningsmål. Nämnderna har därefter till uppgift att ta emot dessa stafettpinnar och formulera egna mål. Uppföljning Under året ska nämnderna redovisa sin uppföljning till kommunstyrelsen vid fem olika tillfällen i form av tre månadsrapporter, en delårsrapport samt verksamhetsberättelsen i årsredovisningen. Varje nämnd ska även årligen godkänna en intern kontrollplan som bygger på en risk- och väsentlighetsanalys av de huvudsakliga arbetsmomenten. Kontrollplanen ska läm nas samtidigt som granskningsrapporten, d senast i samband med inlämnandet av verksam rättelsen. 3
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Övergripande mål Inriktningsmål Hur mäter vi detta? Målvärde Samhällsservice av hög kvalitet Hässleholms kommun ska ha en hög tillgänglighet Andel som tar kontakt med kommunen via telefon som får ett direkt svar på en enkel fråga och andel som får svar på e-post inom en dag Grönt: Högre än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Lägre än rikssnittet Den enskildes inflytande över vård, omsorg och service ska öka Frågeområdet påverkan och inflytande i Socialstyrelsens brukarundersökningar Grönt: Högre värde än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Under rikssnittet Hög livskvalitet för kommuninvånarna God ekonomi Attraktiv arbetsgivare Hässleholms kommuns kontakter med närings- och föreningslivet ska kännetecknas av fokus på service, förståelse och lyhördhet Kunskapsuppdraget ska stå i fokus Förbättrad hälsa Hässleholms kommun ska ha välkomnande och trygga livsmiljöer Utanförskapet ska minska Hässleholms kommun ska ha en god kostnadskontroll Hässleholms kommun ska ha en hållbar investeringstakt Hässleholms kommun ska ha ett effektivt lokalutnyttjande Hässleholms kommun ska ha ett närvarande ledarskap Hässleholms kommun ska erbjuda ett hållbart arbetsliv NKI samt värdena för bygglov, miljö- och hälsoskydd, livsmedelskontroll samt markupplåtelse i Insikt, SKL:s servicemätning av kommunernas myndighetsutövning Genomsnittligt meritvärde för avgångselever i åk 9 Andel elever i åk 9 som är behöriga till yrkesprogram, kommunala skolor Andel gymnasieelever med examen inom tre år Andel invånare 16-84 år som är stillasittande mer än 7 timmar per dag Andel invånare 16-84 år som är fysiskt aktiva minst 150 min/vecka Andel åtgärder som har genomförts för att infria kommunens del i medborgarlöftet Antal färdigställda bostäder Andelen av färdigställda bostäder som är villor eller bostadsrätter Andel som är i arbete eller studier 90 dagar efter avslutad etableringsperiod Andel unga som varken studerar eller arbetar Andel arbetslösa utrikesfödda kvinnor Verksamheternas nettokostnader i förhållande till skatteintäkter Soliditeten inklusive pensionsförpliktelsen Antal kvm som förvaltningarna hyr Antal chefer som har mer än 30 medarbetare HME-index (hållbart medarbetarengagemang) utifrån de tre begrepp som mäts i medarbetarenkäten; Motivation, Ledning och Styrning Genomsnittlig sysselsättningsgrad för anställda med månadslön Den totala sjukfrånvaron bland anställda med månadslön Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Mer än 215 poäng Gult: 200-215 poäng Rött: Mindre än 200 poäng Grönt: Mer än 85 procent Gult: 75-85 procent Rött: Mindre än 75 procent Grönt: Mer än 72 procent Gult: 62-72 procent Rött: Mindre än 62 procent Grönt: Mindre än 38 procent Gult: 38-46 procent Rött: Mer än 46 procent Grönt: Mer än 64 procent Gult: 59-64 procent Rött: Mindre än 59 procent Grönt: 100 procent Gult: Mer än 75 procent Rött: Mindre än 75 procent Grönt: Mer än 150 bostäder årligen Gult: 100-150 bostäder årligen Rött: Mindre än 100 bostäder årligen Grönt: Mer än 50 procent Gult: 25-50 procent Rött: Under 25 procent Grönt: Mer än 50 procent Gult: 30-50 procent Rött: Mindre än 30 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Under 99 procent Gult: 99-100 procent Rött: Över 100 procent Grönt: Minst 35 procent Gult: 30-34 procent Rött: Under 30 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Över 78 Gult: 77-78 Rött: Under 77 Grönt: Mer än 90 procent Gult: 80-90 procent Rött: Mindre än 80 procent Grönt: Mindre än 6 procent Gult: 6-6,7 procent Rött: Mer än 6,7 procent 4
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Hållbar produktion och konsumtion Hässleholms kommuns klimatpåverkan ska minska Mängden matsvinn i kommunala verksamheter Självförsörjningsgrad av förnybar energi i form av installerad effekt Utbetald ersättning för körning med privata fordon i tjänsten Omsättningen av inventarier i verksamheten Ge och Få Energianvändningen i kommunens fastigheter (kwh/m2 ) Andel fossilbränslefri och återvunnen energi för uppvärmning Andel förnybara drivmedel i kommunkoncernens fordonsflotta Grönt: Minskning med 30 procent eller mer Gult: Minskning med mindre än 30 procent Rött: Ökning Grönt: Ökning med 10 procent eller mer Gult: Ökning med mindre än 10 procent Rött: Minskning Grönt: Minskning med 20 procent eller mer Gult: Minskning med mindre än 20 procent Rött: Ökning Grönt: Ökning med 15 procent eller mer Gult: Ökning med mindre än 15 procent Rött: Minskning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Mer än 98 procent Gult: 85-98 procent Rött: Mindre än 85 procent Grönt: Mer än 49 procent Gult: 40-49 procent Rött: Mindre än 40 procent 5
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Ekonomistyrningsprinciper 2020 Internbudget Nämnderna/styrelsen ska inom ramen för anvisade medel fastställa internbudget på detaljnivå senast den 30 november 2019. Omdisponering Driftbudget Omdisponering mellan kommunstyrelsen (gäller även finansförvaltningen) och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Omdisponering inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen eller enligt av kommunstyrelsen beslutade delegationsregler. Omdisponering inom nämndens ram beslutas av nämnd eller enligt av nämnden beslutade delegationsregler. Omdisponering från driftbudget till investeringsbudget beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Investeringsbudget Omdisponering mellan investeringsprojekt mellan kommunstyrelsen och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom nämndens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får nämnden omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering från investeringsbudget till driftbudget beslutas av kommunfullmäktige. Tilläggsanslag Grundprincipen är att tilläggsanslag inte beviljas under löpande år. Skulle nämnden under budgetåret anse sig behöva ytterligare ekonomiska resurser för att uppnå uppsatta mål och/- eller lagstadgade krav kan kommunfullmäktige i undantagsfall besluta om tilläggsanslag. Nämnd ska innan tilläggsanslag begärs pröva frågan om det ökade behovet av ekonomiska resurser kan finansieras inom nämndens ram genom omdisponering av medel. Finansiering av eventuella tilläggsanslag på driften genom minskning av budgeterat årets resultat beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Finansiering av eventuella tilläggsanslag för investeringar genom ökad upplåning beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om finansieringen. Uppföljning Nämnderna ska till kommunstyrelsen årligen redovisa fem ekonomiska uppföljningar. Dessa består av, förutom årsredovisningen, en delårsrapport per siste augusti och tre månadsuppföljningar per siste februari, april och oktober. Till uppföljningen den siste april och till delårsrapporten ska de kommunala bolagen lämna in en verksamhetsberättelse samt en resultaträkning. Nämnder/förvaltningar som prognostiserar underskott ska även redovisa vilka åtgärder som nämnden kommer att vidta för att hålla den av kommunfullmäktige beslutade budgeten för 2020. Nämnderna ska även redogöra för de verksamhetsmässiga och ekonomiska effekterna av dessa åtgärder. 6
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Överskott/underskott Huvudprincipen är att över- och underskott gentemot budget motiveras noggrant. Motivering ska ges liksom beskrivning av hur överskottet ska användas. Överskott som överförs till efterföljande års driftbudget får inte användas till permanent nivåhöjning. För överskott i investeringsbudgeten gäller principen att påbörjade men inte avslutade projekt förs över till nästkommande år. Intern kontroll För den interna kontrollen finns det särskilda regler antagna. Inventarier Inköp av inventarier för permanent bruk räknas som en investering. I Hässleholms kommun gäller att anskaffningsvärdet ska överstiga ett värde om minst ett ½ prisbasbelopp (exklusive moms) samt ha en nyttjandeperiod om minst tre år. Beloppsgränsen gäller även vid: Samlade och samtida inköp av flera likartade inventarier. Ett exempel på detta kan vara ett samtida inköp av ett antal likartade cyklar till flera olika förskolor. Likartade kan ses som olika modeller på cyklar. Samlade och samtida inköp av inventarier med ett naturligt samband. Ett exempel på detta kan vara inköp av klassrumsmöbler till ett antal klassrum inom grundskolan. Se även Riktlinjer för investeringar, antagna av kommunfullmäktige den 26 mars 2018, 39. Övriga budgetregler 2020 Internränta och avskrivningar Som ersättning för använt kapital belastas verksamheterna med internränta på bokförda värden för investeringar. Internränta beräknas på anskaffningsvärdet reducerat med avskrivningar. Internräntan ska följa SKL:s rekommendation, vilken enligt nuvarande prognos blir 1,50 procent för 2020. Planmässig avskrivning tillämpas med av Rådet för kommunal redovisning och SKL:s rekommenderade avskrivningstider. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Kommunstyrelsen genom kommunledningskontorets ekonomiavdelning har rätt att till nämnderna fördela medel avseende kapitalkostnader (anslagstyp 1) för investeringar slutförda från och med 2005. Anslagstyper I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader. 7
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Driftbudget NÄMND/FÖRVALTNING 2019 2020 2021 2022 KOMMUNSTYRELSEN 232 546 211 771 208 164 204 404 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 221 163 202 910 199 610 196 885 -FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 5 377 2 079 1 773 738 -ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET 6 006 6 782 6 782 6 782 TEKNISK NÄMND 69 500 70 767 67 891 68 429 KOMMUNREVISION 2 084 1 847 1 847 1 847 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 116 188 120 794 120 294 120 294 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 1 277 984 1 312 872 1 300 674 1 286 894 SOCIALNÄMND 195 625 189 850 181 850 173 850 OMSORGSNÄMND 1 043 705 1 073 023 1 080 851 1 085 747 MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND 33 455 24 932 24 032 24 032 SUMMA NÄMNDER 2 971 087 3 005 855 2 985 603 2 965 497 FINANSFÖRVALTNING 2 987 889 3 040 838 3 003 182 3 007 556 ÅRETS RESULTAT 16 802 34 983 17 579 42 058 8
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Specifikation driftbudget KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 2020 2021 2022 KF-plan, totalt för kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 221 163 202 910 199 610 KF-plan tidigare kommunledningskontor 119 096 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019 41 Interna lokalvårdskostnader år 2019-125 Utredningsmedel Höghastighetsjärnväg 500 Färdtjänst 339 Utredningsmedel fastighetsstrateg (finns 300 tkr 2019, 2020=800 tkr totalt) 500 Inrättande av kommunstyrelsens utskott för arbetsmarknad och kompetens 150 Lönerevision helårseffekt 2019 1 552 Europaparlamentsval 2019-2 000 Ökat aktieägartillskott Krstd Airport med 250 tkr upphör 2019-750 Personalkostnadsreducering -2 000 RKL-val 3 000 Enhet strategisk integration (2 tj) -900 Tillköp busstrafik helger (kvällsturer) till Tormestorp, Finja och Sjörröd 500 Neddragning vaktbolag KF -10 Europaforum -1 163 Neddragning av partistöd 5 procent -127 Neddragning av arvoden 5 procent -275 Återvändarcentrum 600 Omstrukturering av servicekontoren i kommunen -500 Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj, fiber och överförmyndare 115 428 KF-plan tidigare arbetsmarknad och kompetensutveckling 65 583 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019 64 Interna lokalvårdskostnader år 2019 60 Lönerevision helårseffekt 2019 1 843 Minskning av sfi-verksamhet -1 300-1 300 Flytta sfi-verksamheten från nuvarande lokaler till Jacobsskolan -1 425 Avveckla Origo-projektet -1 694 Enhet strategisk integration (1,5 tj) -900 Budget för arbetsmarknad och kompetensutveckling 64 956 KF-plan tidigare räddningstjänst 36 484 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019-41 Interna lokalvårdskostnader år 2019 11 Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U 2019 3 Reservbrandmän (en på varje avdelning) 120 Lönerevision helårseffekt 2019 949 Budget för räddningstjänst 37 526 Kostnadsreducering för kommunledningsförvaltningen exkl. fiber och överförmyndare -10 000 Generell indragning invandringens kostnader -5 000-2 000-3 000 Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 202 910 199 610 196 885 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 2020 2021 2022 KF-plan 5 377 2 079 1 773 Fiberetablering (underskott år 2020-2022) -3 298-307 -1 035 Budget fiberutbyggnadsprojekt (kommunlån) 2 079 1 773 738 ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET 2020 2021 2022 KF-plan 6 006 6 782 6 782 Kostnadsökningar överförmyndare 700 Lönerevision helårseffekt 2019 76 Budget överförmyndarverksamhet 6 782 6 782 6 782 KOMMUNREVISION 2020 2021 2022 KF-plan 2 084 1 847 1 847 Interna hyreskostnader år 2019 3 Dubbel revision under tre månader, utbildning av nya -200 Neddragning av arvoden 5 procent -40 Budget kommunrevision 1 847 1 847 1 847 9
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG TEKNISK NÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 69 500 70 767 67 891 Interna hyreskostnader år 2019 4 801 Interna lokalvårdskostnader år 2019 415 Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U 2019 628 Utredningsmedel fastighetsprojekt 200 Byggbonus, exploateringsingenjör upphör -300 Etablering/avetablering skolmoduler Bjärnums skola samt rivning av byggnad inkl. tillfällig bussfålla 2 100-2 100 400 Avetablering av befintlig modulförskola i Tormestorp 500 Lönerevision helårseffekt 2019 758 Kostnadsreducering -5 000 Central fordonsenhet, uppstartskostnader, beslut i KF 92, 180827-650 Personalkostnadsreducering -2 000 Minskade kapitalkostnader anslagstyp 1-355 -276-362 Generell indragning invandringens kostnader -1 000 Modul till Finja fritidshem 600 Utredningsmedel förbättrat centrum 500-500 Underhållsplanerare, 1 tj (motsvarande "K3") 600 Neddragning av arvoden 5 procent -30 Budget teknisk nämnd 70 767 67 891 68 429 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 116 188 120 794 120 294 Bidrag till föreningen Norden, konstutställning 2019-20 Processledare, Markan Ungdomens Hus, beslut i KF, 105 180924-300 Personalkostnadsreducering -1 500 Interna hyreskostnader år 2019 3 333 Interna lokalvårdskostnader år 2019 653 Lönerevision helårseffekt 2019 1 407 Kostnadsreducering -7 000 Verksamhetsändring av Mötesplats Ljungdala -3 037 Kulturskolan (flytt från BUN) 11 000 Samlokalisering av kultur- och fritidsförvaltningen -100-200 Neddragning av arvoden 5 procent -30 Summercamp 400 Avveckling av Trädhuset i kommunal regi -500 Budget kultur- och fritidsnämnd 120 794 120 294 120 294 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 1 277 984 1 312 872 1 300 674 Nytt tillskott 27 000 0 0 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2019 2 018 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2020 2 480 2 480 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2021 2 322 2 322 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2022 2 198 Stängning av Vanneberga skola (behåll) 1 200 Lärarlyftet II (pågår t o m 2019) -2 500 Interna hyreskostnader år 2019 409 Interna lokalvårdskostnader år 2019 1 480 Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) 27 387 Studiebesök koncentrationsläger 1700 Extra satsning på maten i förskola och grundskola, mat från grunden 2 000 1 000 Neddragning av arvoden 5 procent -70 Generell indragning invandringens kostnader -20 000-20 000-20 000 Ta bort enhet för flerspråkighet -606 Neddragning modersmålsundervisning (hårdare krav) -5 000 Gemensam kostorgansiation tillsammans med omsorgsförvaltningen -700 Kulturskolan (flytt till kultur- och fritid) -11 000 Inrätta jourskola i Mötesplats Ljungdalas lokaler 9 000 Satsning Psykisk ohälsa 3 000 2 000 Teknikcollege -1 210 Budget barn- och utbildningsnämnd 1 312 872 1 300 674 1 286 894 10
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG SOCIALNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 195 625 189 850 181 850 Interna hyreskostnader år 2019 331 Interna lokalvårdskostnader år 2019-1 Lönerevision helårseffekt 2019 3 560 Kostnadsreducering 0 Personalkostnadsreducering 0 Generell indragning invandringens kostnader -10 000-8 000-8000 Neddragning av arvoden 5 procent -65 Brottsofferjouren 100 Frida kvinnojour 250 Akillesjouren 50 Budget socialnämnd 189 850 181 850 173 850 OMSORGSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 1 043 705 1 073 023 1 080 851 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2019 484 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2020 4 375 4 375 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2021 3 625 3 625 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2022 4 077 Resursfördelning LSS 956 178 194 Höjd aktivitetsersättning för daglig verksamhet med 2 kr/dag och brukare 150 150 Interna hyreskostnader år 2019 4 105 Interna lokalvårdskostnader år 2019 295 Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) 18 112 Generell indragning invandringens kostnader -5 000-2 000-3 000 Sammanslagning KPR/KTR -94 Resor daglig verksamhet 2 000 Ökad bemanning särskilt boende 2 000 500 Ökad bemanning hemtjänst 2 000 1 000 Neddragning av arvoden 5 procent -65 Budget omsorgsnämnd 1 073 023 1 080 851 1 085 747 MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 33 455 24 932 24 032 Interna hyreskostnader år 2019 128 Interna lokalvårdskostnader år 2019 10 Byggbonus upphör -4 700 Lönerevision helårseffekt 2019 1 484 Kostnadsreducering -2 000 Tillfällig förstärkning på totalt 3 tjänster upphör -300-900 Uppgradering till digitalt ärendehanteringssystem -100 Personalkostnadsreducering -2 000 Generell indragning invandringens kostnader -1 000 Neddragning av arvoden 5 procent -45 Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd 24 932 24 032 24 032 Summa nämnder 3 005 855 2 985 603 2 965 497 11
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Specifikation finansförvaltning tkr 2020 2021 2022 Egna skatteintäkter 2 251 161 2 320 947 2 406 822 Kommunalekonomisk utjämning 803 026 791 155 785 638 Egna skatteintäkter och kommunal ekonomisk utjämning 3 054 187 3 112 102 3 192 460 Kommunal fastighetsavgift 104 276 104 276 104 276 Skuldförändring inklusive löneskatt 1 930 2 884 3 808 Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt -60 052-60 495-60 995 Avgiftsbestämd ÅP inklusive löneskatt -107 359-111 696-116 224 Försäkringspremie inklusive löneskatt -49 446-69 070-68 472 Förvaltningsavgifter KPA -700-700 -700 Avtalspension (kommunalt avtal) 113 103 116 496 119 991 Löneskatt (kommunalt avtal) 26 623 27 422 28 244 Pensioner -75 901-95 159-94 348 Avkastning pensionsmedel 25 000 25 000 25 000 Ränta på likvida medel 150 150 150 Övriga finansiella intäkter 200 200 200 Efterskänkt skuld enligt gåvobrev 1 500 1 500 1 500 Borgensavgifter från bolagen 9 300 10 400 10 800 Översskottsutdelning från Kommuninvest 2 500 2 500 2 500 Utdelning från Hässlehem AB 3 000 3 000 3 000 Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB 3 000 4 000 5 000 Finansiella intäkter 44 650 46 750 48 150 Ränta på lån -9 579-14 644-31 619 Ränta på skuldförändring (avsättning) inkl löneskatt -2 650-3 074-2 972 Förvaltararvode -3 000-3 000-3 000 Finansiella kostnader -15 229-20 718-37 591 Internränta 38 600 40 100 42 900 Oförutsett (översyn av sponsring krävs) -4 000-4 000-4 000 Över- och underskottshantering (fd kompletteringsbudget) -3 000-3 000-3 000 Ersättning från Hässleholm Miljö AB 126 126 126 Kompensation för ökade kapital- och driftkostnader i samband med investeringar -74 800-87 000-100 300 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete/ökade intäkter i samband med regeringens presentation av budgetpropositionen i september 20 000 20 000 30 000 Minskade konsultkostnader 4 000 4 000 4 000 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda 2020 400 400 400 Uppsägning Magasinet 3 600 600 600 Sälja Magnarpskolonin 140 140 140 Effektivisera fastighetsbeståndet 3 000 12 000 27 000 Skattehöjning/Intäktsökning 0 0 0 Sem-, övertid-, ferie- och uppehållslöneskuld -2 500-2 500-2 500 Kostnadsökningar 2018 0 0 0 Kostnadsökningar 2019-4 928-4 928-4 928 Kostnadsökningar 2020-48 782-68 068-68 068 Kostnadsökningar 2021 0-51 939-72 473 Kostnadsökningar 2022 0 0-55 288 Övriga kostnader och intäkter -71 144-144 069-205 391 Summa finansförvaltning 3 040 838 3 003 182 3 007 556 12
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Investeringsbudget NÄMND/FÖRVALTNING 2019 2020 2021 2022 KOMMUNSTYRELSEN 162 620 88 350 56 829 44 525 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt 71 570 59 570 40 204 32 040 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 91 050 28 780 16 625 12 485 TEKNISK NÄMND 232 289 291 715 338 090 218 250 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 2 125 1 850 3 350 1 850 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 8 990 13 000 13 000 13 000 SOCIALNÄMND 500 900 500 500 OMSORGSNÄMND 7 400 3 560 3 180 2 000 MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND 350 350 970 350 TOTALT 414 274 399 725 415 919 280 475 13
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Specifikation investeringsbudget tkr KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet A-TYP 2020 2021 2022 Budgetposter kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber Säkerhetsåtgärder (brandlarm, kameraövervakning, värdeskåp mm) 1 1 300 1 800 0 Säkerhetsåtgärder i skolor och förskolor (PDV) 1 2 000 2 000 2 400 Ks oförutsedda investeringar * 10 000 10 000 10 000 Klientarbetsplats, chromebooks och ipads till skolan 2 17 520 14 066 11 738 Uppdatering av IT-utrustning, arbetsmarknad och kompetens 2 1 000 1 000 1 000 WiFi till omsorgen 1 4 000 0 0 WiFi till skolan 1 14 000 0 0 Server och lagring Accesspunkter utökning Accesspunkter reinvestering 1 8 950 6 438 6 203 Switchar utökning Switchar reinvestering Fastighetsnät Ospecificerat Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber 58 770 35 304 31 340 *) Anslagstyp bestäms i samband med beslut om investering Budgetposter arbetsmarknad och kompetensutveckling Verksamhetsinventarier 2 200 200 200 Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling 200 200 200 Budgetposter räddningstjänst Räddningsfordon 1 0 4 200 0 Räddningsutrustning 1 500 500 500 Inventarier till brandstation i Sösdala 1 100 0 0 Budget räddningstjänst 600 4 700 500 Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt 59 570 40 204 32 040 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT A-TYP 2020 2021 2022 Fiberetablering, nettoinvestering 2 28 780 16 625 12 485 Budget fiberutbyggnadsprojekt 28 780 16 625 12 485 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 1 500 1 500 1 500 Trygghetsspår med elljus Galgbacken 2 0 1 500 0 Fordons- och maskinförnyelse (Österås idrottsplatsområde) 2 350 350 350 Budget kultur- och fritidsnämnd 1 850 3 350 1 850 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 12 600 13 000 13 000 Inventarier ombyggnad Jacobsskolan 1 400 0 0 Budget barn- och utbildningsnämnd 13 000 13 000 13 000 SOCIALNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 500 500 500 Lektriever 2 400 0 0 Budget socialnämnd 900 500 500 OMSORGSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 1 634 1 204 1 024 Boendelås säbo 1 1 300 800 0 Inventarier Nya gruppbostäder LSS, 6+6 lgh 1 0 350 350 Inventarier Ny servicebostad (FSS) 1 0 200 0 Ordinärt boende trygghetslarm 2 188 188 188 Ordinärt boende phonirolås 2 438 438 438 Budget omsorgsnämnd 3 560 3 180 2 000 MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd MN) 2 100 100 100 Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd BN) 2 250 250 250 Snedbildsfotografering 2 0 620 0 Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd 350 970 350 14
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG TEKNISK NÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Gata, park och fordon Omasfaltering infarter Hässleholm (liggande plan+465 tkr enl. beslut Ö/U) 1 5 865 3 000 0 Grön och trygg livsmiljö (avser park och fastighet) 1 1 000 1 000 1 000 Gatunät, toppbeläggning 1 2 000 2 000 2 000 Inventering och toppning av gatunät 1 8 500 9 000 9 000 Utveckling Pågatågsorter 1 1 000 1 000 1 000 Tillgänglighetsanpassning Gata 1 1 000 1 000 1 000 Trygghetsbelysning 1 1 000 1 000 1 000 Parkinvesteringsprogram/Lekplatsförnyelse 1 1 000 1 000 1 000 Fordons- och maskinförnyelse 2 3 650 7 150 7 150 Ny bussgata Stoby 1 3 500 0 0 Skolgårdsmiljöer 1 500 500 500 Järnvägsviadukten, Norra Kringelvägen 1 0 0 10 000 Ospecificerat 1 1 000 1 000 1 000 Fastighet Fastighetsinventarier 1 1 000 1 000 1 000 Smärre lokalförändringar 1 1 000 1 000 1 000 Mindre ombyggnad och reinvesteringar kök 1 1 000 1 000 1 000 Elsäkerhet, fastigheter 1 500 500 500 Energibesparing 1 2 600 0 0 Ny belysningständning i Hässleholms stad 1 700 4 300 0 Myndighetskrav och arbetsmiljö 1 500 500 500 OVK-åtgärder 1 3 500 3 500 3 500 Reinvestering i fastigheter, fd planerat underhåll 1 30 000 30 000 30 000 Tillgänglighetsanpassning fastighet 1 700 700 700 Säkerhet och trygghet 1 500 500 500 Fastighetsprojekt 1 191 400 239 000 124 800 Anpassningar Jacobskolan 1 Ombyggnation av ventilation i Jacobsskolan (KF 80, 180611) 1 Ombyggnad ventilation och renovering HTS 1 Lokal- och verksamhetsförändringar för Syrsans hörselförskola och Silviaskolans lokalsituation, nybyggnation av förskola och gymnastikhall vid Grönängsskolan 1 Ny förskola västra Hässleholm 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Ny lokalisering av brandstation Sösdala inkl. logement och infartsväg 1 Familjens hus (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Badhus (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Av- och pålastning Kulturhuset (enligt beslut i Ö/U 2019) 1 Vinne Å (total budget 1 500+500=2 000 tkr) 1 Västerskolans kök, nödvändiga underhållsåtgärder ombyggnad 1 Om- och tillbyggnad av Bjärnums skola 1 Ny förskola Tormestorp inom skolområdet inkl. ombyggnad av kök/matsal i befintlig skola samt installation av hiss och nytt fläktrum 1 Ombyggnation/renovering idrottshall Linnéskolan 1 Ballingslöv, ombyggnation och anpassning av förskola och skollokaler 1 Ungdomens Hus 1 Anpassning av kontorslokaler i Kulturhuset i samband med samlokalisering av kultur- och fritidsförvaltningen 1 Kampsport/gymnastikcenter Qpoolen (projektering 2022) Ny förskola Bullerbyn 1 Ombyggnad tillagningskök 1 Renovering av Vanneberga skola 1 Anpassning av Sösdala sport- och simhall till gym. 1 Hästsportanläggning 1 15
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG forts. TEKNISK NÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Exploateringsverksamhet 28 300 28 440 20 100 Exploateringsprogrammet 1 Ny regnpark Lille Mats, Gäddastorp 4:13 1 Björklunda etapp 2 1 Paradiset 1 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 1 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 1 Nytt industriområde, Belevägen 1 Nytt industriområde, Gena 1 Kv. Fanjunkaren, cirkulationsplats 1 Budget teknisk nämnd 291 715 338 090 218 250 SUMMA 399 725 415 919 280 475 Nedanstående omsättningstillgångar har hanterats i kassaflödet A-TYP 2020 2021 2022 Exploateringsverksamhet 16 450 21 700 2 800 Björklunda etapp 2 2 Paradiset Röinge 7:3, Skjutbanevägen 2 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 2 Nytt industriområde, Belevägen 2 Nytt industriområde, Gena 2 Nytt industriområde, Krossgatan 2 16
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Resultatbudget 2020-2022 Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Verksamhetens intäkter 1 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 Verksamhetens kostnader 2-3 641,5-3 707,0-3 716,4-3 781,4-3 816,9 Avskrivningar 3-144,1-166,9-178,9-185,9-190,8 Verksamhetens nettokostnader -3 036,5-3 129,9-3 151,4-3 223,3-3 263,7 Skatteintäkter 4 2 120,1 2 177,7 2 251,2 2 320,9 2 406,8 Generella statsbidrag och utjämning 5 858,7 900,9 907,3 895,4 889,9 Verksamhetens resultat -57,8-51,3 7,1-7,0 33,0 Finansiella intäkter 6 105,9 76,1 43,2 45,3 46,7 Finansiella kostnader 7-6,2-10,1-15,2-20,7-37,6 Resultat före extraordinära poster 41,9 14,7 35,0 17,6 42,1 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årests resultat: förändring av eget kapital 41,9 14,7 35,0 17,6 42,1 Nyckeltal, resultatbudget 2018 2019 2020 2021 2022 Andel av skatteintäkterna - att betala verksamhetens nettokostnader, % 101,9 101,7 99,8 100,2 99,0 Finansnetto, mnkr 99,7 66,0 27,9 24,5 9,1 Årets resultat/skatteintäkter och utjämning, % 1,4 0,5 1,1 0,5 1,3 Kassaflödesbudget 2020-2022 Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Den löpande verksamheten Årets resultat 41,9 14,7 35,0 17,6 42,1 Justering för av- och nedskrivningar 144,1 166,9 178,9 185,9 190,8 Justering för upplösning infrastrukt. bidrag 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 Justering för realisationsvinster -2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för realisationsförluster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för värdereglering av finansiella tillgångar 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för avsättning till pensioner 0,0 2,7 0,7 0,2-0,8 Justering för avsättningar för övriga ändamål -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 185,8 186,6 217,0 206,1 234,4 Ökning(-)/minskning(+) av förvaltade pensionstillgångar -35,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Ökning(-)/minskning(+) förråd och exploateringsfastigheter 11,6-21,1-16,5-21,7-2,8 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 8 9,4-10,9 0,0 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 8 12,4 20,8 3,4-26,6 7,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 184,2 178,5 206,9 160,8 241,7 Investeringsverksamheten Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar -379,1-496,2-399,7-415,9-280,5 Investeringar som ska överföras från föregående år 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassificering omsättningstillgång/anläggningstillgång 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassifisering periodisering anslutningsavgift (fiber) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringsinkomster, materiella anl.tillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring finansiella leasingavtal -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring av finansiella tillgångar 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -367,4-496,2-399,7-415,9-280,5 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 157,4 221,0 184,0 250,0 33,0 Amortering lån 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring leasingskuld 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 18,4 38,1 11,2 5,7 5,5 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder -2,0-2,3-3,3-3,9-4,3 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 0,0 4,0 0,8 4,1 3,9 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (-) långfristiga fordringar 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning (+) av långfristiga fordringar 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning av avsättning pga utbetalning -3,2-0,4 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 172,2 260,4 192,6 255,9 38,2 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets kassaflöde -11,0-57,4-0,2 0,8-0,7 Likvida medel vid årets början 73,7 62,6 5,3 5,0 5,9 Likvida medel vid årets slut 62,6 5,3 5,0 5,9 5,2 17
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Balansbudget 2020-2022 UB BUDGET UB Budget UB PLAN UB PLAN UB mnkr 2018 2019 2019 2020 2020 2021 2021 2022 2022 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 9,5-0,7 8,8-0,7 8,1-0,7 7,5-0,7 6,8 Materiella anläggningstillgångar 2579,0 330,0 2909,1 221,5 3 130,6 230,7 3 361,3 90,3 3 451,6 Finansiella leasingavtal 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 Finansiella anläggningstillgångar 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 Summa anläggningstillgångar 2700,4 329,4 3029,8 220,8 3 250,6 230,0 3 480,6 89,7 3 570,3 Bidrag till statlig infrastruktur 40,8-2,4 38,4-2,4 36,0-2,4 33,6-2,4 31,2 Exploateringsfastigheter och förråd -7,5 21,1 13,6 16,5 30,1 21,7 51,8 2,8 54,6 Kortfristiga fordringar 226,3 10,9 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 Förvaltade pensionsmedel 1033,6-3,0 1030,6-3,0 1 027,6-3,0 1 024,6-3,0 1 021,6 Kassa och bank 62,6-57,4 5,3-0,2 5,0 0,8 5,9-0,7 5,2 Summa omsättningstillgångar 1315,0-28,4 1286,6 13,2 1 299,8 19,5 1 319,4-0,9 1 318,5 SUMMA TILLGÅNGAR 4056,2 298,6 4354,8 231,7 4 586,4 247,2 4 833,6 86,4 4 920,0 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Årets resultat 41,9 14,7 14,7 35,0 35,0 17,6 17,6 42,1 42,1 Resultatutjämningsreserv 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 Övrigt eget kapital 2281,7 0,0 2323,6 0,0 2 338,3 0,0 2 373,2 0,0 2 390,8 Summa eget kapital 2429,4 14,7 2444,1 35,0 2 479,0 17,6 2 496,6 42,1 2 538,7 Avsättningar för pensioner 86,2 2,7 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Avsättningar för övriga ändamål 0,4-0,356 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa avsättningar 86,5 2,4 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Långfristiga skulder 936,6 260,7 1197,3 192,6 1 389,9 255,9 1 645,9 38,2 1 684,0 Kortfristiga skulder 603,7 20,8 624,5 3,4 627,8-26,6 601,3 7,0 608,3 Summa skulder 1540,3 281,5 1821,8 196,0 2 017,8 229,4 2 247,1 45,2 2 292,3 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 4056,2 298,6 4354,8 231,7 4 586,4 247,2 4 833,6 86,4 4 920,0 Nyckeltal, balansbudget 2018 2019 2020 2021 2022 Soliditet (eget kapital/tillgångar), % 59,9 56,1 54,1 51,7 51,6 pensionsförpl./tillgångar), % 36,3 34,8 34,3 33,4 34,1 PensionsförplikteLse före 1998 956 931 905 883 861 18
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Noter 1. Verksamhetens intäkter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Verksamhetens intäkter, Ansvar 20-82 1 595,2 1 595,5 1 595,5 1 595,5 1 595,5 avgår internhyror -337,2-337,3-337,3-337,3-337,3 avgår övriga interna poster -519,4-523,4-523,4-523,4-523,4 Finansförvaltningens poster Realisationsvinster 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Intäkter från dotterbolag 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Trygghetsboende 7,6 7,6 7,6 7,6 7,6 Övriga intäkter 1,6 1,5 1,5 1,5 1,5 Summa 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 2. Verksamhetens kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Kostnader, ansvar 20-82 -4 604,8-4 573,0-4 601,3-4 581,1-4 561,0 avgår jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 avgår internhyror 337,2 337,3 337,3 337,3 337,3 avgår övriga interna poster 519,4 523,4 523,4 523,4 523,4 Finansförvaltningens poster avgår kalkylerade personalomkostnader 105,6 108,8 113,1 116,5 120,0 avgår kalkylerad särskild löneskatt 25,1 25,9 26,6 27,4 28,2 avgår fördelade kapitalkostnader 182,9 209,1 217,5 226,0 233,7 Differens kalkylerade - verkliga arbetsgivaravgifter 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensionsutbetalningar inkl löneskatt -97,2-101,0-110,2-130,3-130,2 Pensionsavgifter, individuell del, inkl löneskatt -99,6-103,3-107,4-111,7-116,2 Förändring avsättning för pensioner, inkl löneskatt 2,5 0,1 1,9 2,9 3,8 Förändr av sem./övertidsskuld mm -6,6-4,0-2,5-2,5-2,5 Realisationsförluster/Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vite och saneringsk Qpoolen 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ks/KF Oförutsedda 0,0-5,0-4,0-4,0-4,0 Över- och underskottshantering 0,0 0,0-3,0-3,0-3,0 Kompensation för ökade kostnader i samband med investeringar 0,0-69,2-74,8-87,0-100,3 Trygghetsboendet Pärlan -7,8-7,6-7,6-7,6-7,6 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete/ökade intäkter i samband med regeringens presentation av budgetpropositionen i september 0,0 0,0 20,0 20,0 30,0 Minskade konsultkostnader 0,0 0,0 4,0 4,0 4,0 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda 2020 0,0 0,0 0,4 0,4 0,4 Uppsägning Magasinet 3 0,0 0,2 0,6 0,6 0,6 Stänga Sösdala simhall 0,0 1,5 0,0 0,0 0,0 Sälja Magnarpskolonin 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 Effektivisera fastighetsbeståndet 0,0 0,0 3,0 12,0 27,0 Skattehöjning/Intäktsökning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar 2018 0,0-2,2 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar 2019 0,0-47,9-4,9-4,9-4,9 Kostnadsökningar 2020 0,0 0,0-48,8-68,1-68,1 Kostnadsökningar 2021 0,0 0,0 0,0-51,9-72,5 Kostnadsökningar 2022 0,0 0,0 0,0 0,0-55,3 Summa -3 641,5-3 707,0-3 716,4-3 781,4-3 816,9 3. Avskrivningar Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Fastigheter och anläggningar -0,7 Maskiner och inventarier -84,7 Immateriella anläggningstillgångar -58,6 Nedskrivningar -0,2 Summa -144,1-166,9-178,9-185,9-190,8 19
SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Noter 4. Skatteintäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Preliminär kommunalskatt 2 130,9 2 211,1 2 251,2 2 320,9 2 406,8 Prognostiserad slutavräkning -3,2-33,4 0,0 0,0 0,0 Justering prognostiserad slutavräkning -7,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 2 120,1 2 177,7 2 251,2 2 320,9 2 406,8 5. Generella statsbidrag och utjämning Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Inkomstutjämning 632,3 646,7 638,5 641,2 649,6 Kostnadsutjämning 5,5 11,3 17,7 17,7 17,8 Regleringsbidrag/avgift 8,2 36,1 57,7 60,5 46,4 Övrigt generellt statsbidrag 47,2 35,0 17,6 0,0 0,0 LSS-utjämning 64,3 69,9 71,6 71,7 71,9 Kommunal fastighetsavgift 101,1 101,8 104,3 104,3 104,3 Summa 858,7 900,9 907,3 895,4 889,9 6. Finansiella intäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Räntor på likvida medel 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 Räntor på utlämnade lån till dotterbolag 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Utdelning från bolagen 6,0 6,0 6,0 7,0 8,0 Borgensavgifter 7,2 7,2 9,3 10,4 10,8 Översskottsutdelning från Kommuninvest 6,0 2,5 2,5 2,5 2,5 Reavinst förs HVAB 26,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga finansiell intäkt 1,5 0,2 0,2 0,2 0,2 Avkastning pensionskapitalförvaltning 56,6 25,0 25,0 25,0 25,0 Återbetalning av aktieägartillskott 0,0 35,0 0,0 0,0 0,0 Återföring pensionskapitalförvaltning 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 105,9 76,1 43,2 45,3 46,7 7. Finansiella kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Räntor på banklån 0,0-4,3-9,6-14,6-31,6 Räntor på lån från dotterbolag -0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Ränta på pensionsavsättningen -2,4-2,8-2,7-3,1-3,0 Övriga finansiella kostnader -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förvaltararvode pensionskapitalförvaltning 0,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Nedskrivning aktier Hessleholm Network AB -2,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Nedskrivning av pensionskapitalet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa -6,2-10,1-15,2-20,7-37,6 8. Förändring av kapitalbindning (not endast till budget) Budget Budget Plan Plan mnkr 2019 2020 2021 2022 Slutavräkning 2017 (ökad fordran/skuld 2017, minskad fordran/skuld 2-18,1 0,0 0,0 0,0 Slutavräkning 2018 (ökad fordran/skuld 2018, minskad fordran/skuld 2 0,0-3,2 0,0 0,0 Slutavräkning 2019 (ökad skuld/fordran 2019, minskad skuld/fordran 2 33,4 0,0-33,4 0,0 Individuell del året innan inkl löneskatt (minskad skuld) -91,3-103,3-107,4-111,7 Individuell del innevarande år inkl löneskatt (ökad skuld) 92,7 107,4 111,7 116,2 Kommunal fastighetsavgift (fordran) -10,9 0,0 0,0 0,0 Semesterlöneskuld (ökad skuld) 4,0 2,5 2,5 2,5 Summa 9,9 3,4-26,6 7,0 20
Strategisk plan 2020 2022 med budget 2020 och flerårsplan 2021 2022
CENTERNS FÖRSLAG Centerpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar följande: 1. Centerpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 antas. 2. Den kommunala skattesatsen fastställs till 21,36 kronor för år 2020. 3. Årshjulet för planering och uppföljning i Hässleholms kommun beslutat av kommunfullmäktige den 6 december 2018, 161, ersätts av avsnittet med Mål- och resultatstyrning i centerpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 vilket innebär att budgeten antas innan oktober månads utgång. 4. Kommunstyrelsen får under 2020 låna 256 miljoner kronor, internt eller externt, till investeringar inklusive fastighetsköp. Kommunfullmäktige beslutar ge kommunstyrelsen följande uppdrag: 1. Ta fram underhållsplaner för kommunens fastighetsbestånd. Resultatet redovisas till kommunstyrelsen senast den 31 maj 2020. 2. Upprätta en handlingsplan för åtgärder efter medborgardialoger i tätorterna. Planen redovisas till kommunstyrelsen senast den 30 juni 2020. 3. Påbörja samlokalisering av utbildningsverksamhet och administration inom arbetsmarknads- och kompetensutvecklingsavdelningen till ett Campus Hässleholm med placering på T4. Iordningsställande av T4- matsalen för verksamheten görs under år 2020. 4. Utreda förutsättningarna att inrätta kombinationsanställningar inom räddningstjänsten. Resultatet ska redovisas till kommunstyrelsen senast den 30 juni 2020. 5. Starta upp aktiviteter för bildande av ungdomsbrandkår under år 2020. Kommunfullmäktige beslutar ge barn- och utbildningsnämnden följande uppdrag: 1. Estetiska programmet vid Hässleholms tekniska skola ska bibehållas och utvecklas. 2
FÖRSLAG Strategisk plan 20-202 Mål- och resultatstyrning Mål- och resultatstyrning handlar om att planera och genomföra verksamheten utifrån mål för att därefter analysera och utvärdera både resultatet och målen i sig. Genom att synliggöra resultatet och göra jämförelser skapar kommunen en grogrund för ständiga förbättringar och en lärande organisation. Målstyrningsmodellen I mars 2011 fattade kommunfullmäktige beslut om en målstyrningsmodell i syfte att förstärka det strategiska perspektivet och skapa en röd tråd i styrningen för att därigenom öka transparensen och effektiviteten i kommunens verksamhet. Målhierarki Arbetet med att formulera mål inleds med att nämnder och förvaltningar gör en omvärldsanalys. Denna analys innehåller en beskrivning och bedömning av framtida utmaningar och möjligheter för Hässleholms kommun. Utifrån omvärldsanalysen och utvärderingen i årsuppföljningen utformar kommunfullmäktige en strategisk plan, som beskriver den framtida ambitionsnivån i form av övergripande mål och inriktningsmål. Nämnderna har därefter till uppgift att ta emot dessa stafettpinnar och formulera egna mål. Årshjulet I årshjulet klargörs arbetet med planering och uppföljning. Året inleds med att nämnder och styrelser följer upp och analyserar föregående års resultat och måluppfyllelse i sina verksamhetsberättelser. Utvärderingen tillsammans med nämndernas omvärldsanalyser ligger till grund för dialogen om den strategiska inriktningen och budgettilldelningen. Vid budgetberedningen under görs en samman ställning kring behovet av fysiska, finansiella, personella och organisatoriska resurser, på både kort och lång sikt. Strategidiskussionerna och budgetdialogen mynnar sedan ut i beslut om strategisk plan med budget i månad. Planering Utifrån kommunfullmäktiges strategiska plan fattar nämnden beslut om strategisk inriktning genom nämndspecifika mål. Förvaltningarna har sedan till uppgift att i sina planer och internbudgetar tydliggöra hur målen ska uppnås och hur resurserna ska fördelas. Uppföljning Under året ska nämnderna redovisa sin uppföljning till kommunstyrelsen vid fem olika tillfällen i form av tre månadsrapporter, en delårsrapport samt verksamhetsberättelsen i årsredovisningen. Varje nämnd ska även årligen godkänna en intern kontrollplan som bygger på en risk- och väsentlighetsanalys av de huvudsakliga arbetsmomenten. Kontrollplanen ska läm nas samtidigt som granskningsrapporten, d senast i samband med inlämnandet av verksam rättelsen. 3
Övergripande mål Inriktningsmål Hur mäter vi detta? Hässleholm Hässleholms kommun ska ha en hög tillgänglighet ser hela kommunen post inom en dag Företagande ger jobb Meningsfull fritid Ge alla möjlighet att utvecklas En grön kommun med närodlad mat Attraktivt boende Hässleholms kommun ska ha ett bra vägunderhåll Hässleholms kommun ska ha en god medborgardialog Hässleholms kommuns kontakter med närings- och föreningslivet ska kännetecknas av fokus på service, förståelse och lyhördhet. Hässleholms kommun ska skapa goda förutsättningar för fler företag och arbetstillfällen Hässleholms kommun ska behålla och underhålla sina fritids- och kulturanläggningar Hässleholms kommun ska stärka seniorers rätt till en meningsfull vardag för ökat oberoende I Hässleholms kommun ska alla elever få bli sitt bästa Andel som tar kontakt med kommunen via telefon som får ett direkt svar på en enkel fråga och andel som får svar på e- Antalet klagomål på dåligt underhållna bilvägar samt gång- och cykelvägar ska minska. Digital och analog dialogresa SKL:s servicemätning av kommunernas myndighetsutövning, Insikt. NKI samt värdena för bygglov, miljö- och hälsoskydd, livsmedelskontroll samt markupplåtelse Antal praktikplatser i kommunens verksamheter och i privata företag förmedlade av kommunen Antal besökare på fritids- och kulturanläggningar samt kulturevenmang Antal fritidsanläggningar som är öppna för spontanidrott samt lokaler som kan bokas och nyttjas liksom meröppet bibliotek Antal aktiviteter för seniorer, såsom träffpunkter, hälsofrämjande aktiviteter och förebyggande hembesök Andel elever i åk 9 som är behöriga till yrkesprogram, kommunala skolor Andel gymnasieelever med examen inom tre år Andel elever som känner sig trygga i skolan, enligt Skolinspektionens enkätundersökning bland elever i åk 9 Målvärde Grönt: Högre än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Lägre än rikssnittet Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökat En digital och analog dialogresa ska genomföras under 2020 Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Ökat Gult: Oförändrat Rött: Minskat Grönt: Ökat Gult: Oförändrat Rött: Minskat Grönt: Ökat Gult: Oförändrat Rött: Minskat Grönt: Ökat Gult: Oförändrat Rött: Minskat Grönt: Mer än 80 % Gult: 75-80 % Rött: Mindre än 75 % Grönt: Mer än 85 % Gult: 70-85 % Rött: Mindre än 70 % Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Utanförskapet ska minska Antal personer med försörjningsstöd Grönt: Minskat Gult: Oförändrat Rött: Ökat Hässleholms kommun ska öka sin självförsörjningsgrad Hässleholms kommun ska ha en effektiv energianvändning Hässleholms kommun ska ha en hållbar konsumtion Hässleholms kommun ska ha en hållbar ekonomi Hässleholms kommun ska ha tillgängliga och trygga boendemiljöer Andel unga som varken studerar eller arbetar i åldern 17-24 år Andel som är i arbete eller studier 90 dagar efter avslutad etableringsperiod Mängden matsvinn i kommunala verksamheter Självförsörjningsgrad av förnybar energi i form av installerad effekt Energianvändningen i kommunens fastigheter (kwh /kvm) Andel fossilbränslefri och återvunnen energi för uppvärmning Andel förnybara drivmedel i kommunkoncernens fordonsflotta Andel inköpta närodlade livsmedel Andel återvunna inventarier i kommunkoncernen Verksamheternas nettokostnader i förhållande till skatteintäkter Antal genomförda trygghetsinsatser i kommunen Antal färdigställda bostäder Antal byggklara tomter i alla kommundelar 4 CENTERNS FÖRSLAG Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Mer än 50 % Gult: 30-50 % Rött: Mindre än 30 % Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Mer än 98 % Gult: 85-98 % Rött: Mindre än 84 % Grönt: Mer än 49 % Gult: 40-49 % Rött: Mindre än 40 % Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Under 99 % Gult: 99-100 % Rött: Över 100 % Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Mer än 250 bostäder Gult: 150-250 bostäder Rött: Mindre än 150 bostäder Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning
CENTERNS FÖRSLAG Ekonomistyrningsprinciper 2020 Internbudget Nämnderna/styrelsen ska inom ramen för anvisade medel fastställa internbudget på detaljnivå senast den 31 december 2019. Omdisponering Driftbudget Omdisponering mellan kommunstyrelsen (gäller även finansförvaltningen) och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Omdisponering inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen eller enligt av kommunstyrelsen beslutade delegationsregler. Omdisponering inom nämndens ram beslutas av nämnd eller enligt av nämnden beslutade delegationsregler. Omdisponering från driftbudget till investeringsbudget beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Investeringsbudget Omdisponering mellan investeringsprojekt mellan kommunstyrelsen och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom nämndens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får nämnden omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering från investeringsbudget till driftbudget beslutas av kommunfullmäktige. Tilläggsanslag Grundprincipen är att tilläggsanslag inte beviljas under löpande år. Skulle nämnden under budgetåret anse sig behöva ytterligare ekonomiska resurser för att uppnå uppsatta mål och/- eller lagstadgade krav kan kommunfullmäktige i undantagsfall besluta om tilläggsanslag. Nämnd ska innan tilläggsanslag begärs pröva frågan om det ökade behovet av ekonomiska resurser kan finansieras inom nämndens ram genom omdisponering av medel. Finansiering av eventuella tilläggsanslag på driften genom minskning av budgeterat årets resultat beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Finansiering av eventuella tilläggsanslag för investeringar genom ökad upplåning beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om finansieringen. Uppföljning Nämnderna ska till kommunstyrelsen årligen redovisa fem ekonomiska uppföljningar. Dessa består av, förutom årsredovisningen, en delårsrapport per siste augusti och tre månadsuppföljningar per siste februari, april och oktober. Till uppföljningen den siste april och till delårsrapporten ska de kommunala bolagen lämna in en verksamhetsberättelse samt en resultaträkning. Nämnder/förvaltningar som prognostiserar underskott ska även redovisa vilka åtgärder som nämnden kommer att vidta för att hålla den av kommunfullmäktige beslutade budgeten för 2020. Nämnderna ska även redogöra för de verksamhetsmässiga och ekonomiska effekterna av dessa åtgärder. 5
CENTERNS FÖRSLAG Överskott/underskott Huvudprincipen är att över- och underskott gentemot budget motiveras noggrant. Motivering ska ges liksom beskrivning av hur överskottet ska användas. Överskott som överförs till efterföljande års driftbudget får inte användas till permanent nivåhöjning. För överskott i investeringsbudgeten gäller principen att påbörjade men inte avslutade projekt förs över till nästkommande år. Intern kontroll För den interna kontrollen finns det särskilda regler antagna. Inventarier Inköp av inventarier för permanent bruk räknas som en investering. I Hässleholms kommun gäller att anskaffningsvärdet ska överstiga ett värde om minst ett ½ prisbasbelopp (exklusive moms) samt ha en nyttjandeperiod om minst tre år. Beloppsgränsen gäller även vid: Samlade och samtida inköp av flera likartade inventarier. Ett exempel på detta kan vara ett samtida inköp av ett antal likartade cyklar till flera olika förskolor. Likartade kan ses som olika modeller på cyklar. Samlade och samtida inköp av inventarier med ett naturligt samband. Ett exempel på detta kan vara inköp av klassrumsmöbler till ett antal klassrum inom grundskolan. Se även Riktlinjer för investeringar, antagna av kommunfullmäktige den 26 mars 2018, 39. Övriga budgetregler 2020 Internränta och avskrivningar Som ersättning för använt kapital belastas verksamheterna med internränta på bokförda värden för investeringar. Internränta beräknas på anskaffningsvärdet reducerat med avskrivningar. Internräntan ska följa SKL:s rekommendation, vilken enligt nuvarande prognos blir 1,50 procent för 2020. Planmässig avskrivning tillämpas med av Rådet för kommunal redovisning och SKL:s rekommenderade avskrivningstider. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Kommunstyrelsen genom kommunledningskontorets ekonomiavdelning har rätt att till nämnderna fördela medel avseende kapitalkostnader (anslagstyp 1) för investeringar slutförda från och med 2005. Anslagstyper I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader. 6
CENTERNS FÖRSLAG Driftbudget NÄMND/FÖRVALTNING 2019 2020 2021 2022 KOMMUNSTYRELSEN 232 546 229 507 223 094 219 724 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 221 163 218 567 212 767 211 467 -FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 5 377 4 158 3 545 1 475 -ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET 6 006 6 782 6 782 6 782 TEKNISK NÄMND 69 500 76 222 73 846 74 384 KOMMUNREVISION 2 084 1 887 1 887 1 887 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 116 188 123 853 124 003 124 003 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 1 277 984 1 342 658 1 347 460 1 353 080 SOCIALNÄMND 195 625 197 515 197 515 197 515 OMSORGSNÄMND 1 043 705 1 075 032 1 083 360 1 091 256 MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND 33 455 29 147 27 647 27 647 SUMMA NÄMNDER 2 971 087 3 075 821 3 078 812 3 089 496 FINANSFÖRVALTNING 2 987 889 3 093 378 3 097 188 3 098 274 ÅRETS RESULTAT 16 802 17 558 18 376 8 778 7
CENTERNS FÖRSLAG Specifikation driftbudget KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 2020 2021 2022 KF-plan, totalt för kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 221 163 218 567 212 767 KF-plan tidigare kommunledningskontor 119 096 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019 41 Interna lokalvårdskostnader år 2019-125 Utredningsmedel Höghastighetsjärnväg 500 Färdtjänst 339 Utredningsmedel fastighetsstrateg (finns 300 tkr 2019, 2020=800 tkr totalt) 500 Inrättande av kommunstyrelsens utskott för arbetsmarknad och kompetensutveckling 150 Lönerevision helårseffekt 2019 1 552 Europaparlamentsval 2019-2 000 Ökat aktieägartillskott Krstd Airport med 250 tkr upphör 2019-250 Personalkostnadsreducering 0 RKL-val 3 000 Verksamhetseffektivisering IT -1 000-2 000 Överflytt av föreningsbidrag från klf (bygdegårdar, Humor, civilförsvarsförening samt nämdemannaföreningen) -1 362 Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj, fiber och överförmyndare 117 441 KF-plan tidigare arbetsmarknad och kompetensutveckling 65 583 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019 64 Interna lokalvårdskostnader år 2019 60 Lönerevision helårseffekt 2019 1 843 Effektivisering Campus Hässleholm -500-2 000 Minskning av sfi-verksamhet -1 300-1 300 Budget för arbetsmarknad och kompetensutveckling 67 550 KF-plan tidigare räddningstjänst 36 484 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019-41 Interna lokalvårdskostnader år 2019 11 Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U 2019 3 Reservbrandmän (en på varje avdelning) 120 Ungdomsbrandkår 50 Lönerevision helårseffekt 2019 949 Budget för räddningstjänst 37 576 Kostnadsreducering för kommunledningsförvaltningen exkl. fiber och överförmyndare -4 000-2 000-1 000 Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 218 567 212 767 211 467 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 2020 2021 2022 KF-plan 5 377 4 158 3 545 Fiberetablering (underskott år 2020-2022) -1 219-613 -2 070 Budget fiberutbyggnadsprojekt (kommunlån) 4 158 3 545 1 475 ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET 2020 2021 2022 KF-plan 6 006 6 782 6 782 Kostnadsökningar överförmyndare 700 Lönerevision helårseffekt 2019 76 Budget överförmyndarverksamhet 6 782 6 782 6 782 KOMMUNREVISION 2020 2021 2022 KF-plan 2 084 1 887 1 887 Interna hyreskostnader år 2019 3 Dubbel revision under tre månader, utbildning av nya -200 Budget kommunrevision 1 887 1 887 1 887 8
CENTERNS FÖRSLAG TEKNISK NÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 69 500 76 222 73 846 Interna hyreskostnader år 2019 4 801 Interna lokalvårdskostnader år 2019 415 Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U 2019 628 Utredningsmedel fastighetsprojekt 200 Byggbonus, exploateringsingenjör upphör -300 Etablering/avetablering skolmoduler Bjärnums skola samt rivning av byggnad inkl. tillfällig bussfålla 2 100-2 100 400 Avetablering av befintlig modulförskola i Tormestorp 500 Lönerevision helårseffekt 2019 758 Kostnadsreducering -1 200 Central fordonsenhet, samordning 325 Central fordonsenhet, uppstartskostnader, beslut i KF 92, 180827-650 Personalkostnadsreducering 0 Minskade kapitalkostnader anslagstyp 1-355 -276-362 Budget teknisk nämnd 76 222 73 846 74 384 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 116 188 123 853 124 003 Bidrag till föreningen Norden, konstutställning 2019-20 Österåshallen (Tennisklubben) 550 Entreprenaddrift Sösdala sport- och simhall 1 600 Processledare, Markan Ungdomens Hus, beslut i KF, 105 180924-300 Personalkostnadsreducering 0 Interna hyreskostnader år 2019 3 333 Interna lokalvårdskostnader år 2019 653 Lönerevision helårseffekt 2019 1 407 Kostnadsreducering -1 600 Överflytt av föreningsbidrag från klf (bygdegårdar, Humor, civilförsvarsförening samt nämdemannaföreningen) 1 362 Flytt av budgetmedel från MSN avs. drift av leder (natur- och friluftsrådet) 930 Effektivare drift av leder -100 Budget kultur- och fritidsnämnd 123 853 124 003 124 003 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 1 277 984 1 342 658 1 347 460 Personalförstärkande åtgärder 8 400 Barnomsorg på obekväm tid 1 100 Nytt tillskott 25 000 0 0 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2019 2 018 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2020 2 480 2 480 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2021 2 322 2 322 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2022 2 198 Stängning av Vanneberga skola 0 Lärarlyftet II (pågår t o m 2019) -2 500 Interna hyreskostnader år 2019 409 Interna lokalvårdskostnader år 2019 1 480 Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) 27 387 Budget barn- och utbildningsnämnd 1 342 658 1 347 460 1 353 080 9
CENTERNS FÖRSLAG SOCIALNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 195 625 197 515 197 515 Interna hyreskostnader år 2019 331 Interna lokalvårdskostnader år 2019-1 Lönerevision helårseffekt 2019 3 560 Kostnadsreducering -2 000 Personalkostnadsreducering 0 Budget socialnämnd 197 515 197 515 197 515 OMSORGSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 1 043 705 1 075 032 1 083 360 Personalförstärkande åtgärder 2 300 Arbete mot fallolyckor, typ fixar-tjänst 550 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2019 484 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2020 4 375 4 375 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2021 3 625 3 625 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2022 4 077 Resursfördelning LSS 956 178 194 Höjd aktivitetsersättning för daglig verksamhet med 2 kr/dag och brukare 150 150 Interna hyreskostnader år 2019 4 105 Interna lokalvårdskostnader år 2019 295 Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) 18 112 Budget omsorgsnämnd 1 075 032 1 083 360 1 091 256 MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 33 455 29 147 27 647 Interna hyreskostnader år 2019 128 Interna lokalvårdskostnader år 2019 10 Byggbonus upphör -4 700 Lönerevision helårseffekt 2019 1 484 Kostnadsreducering -500 Tillfällig förstärkning på totalt 3 tjänster upphör -300-900 Uppgradering till digitalt ärendehanteringssystem -100 Personalkostnadsreducering 0 Tillfällig förstärkning, planarbete 600-600 Flytt av budgetmedel från MSN avs. drift av leder (natur- och friluftsrådet) -930 Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd 29 147 27 647 27 647 Summa nämnder 3 075 821 3 078 812 3 089 496 10
CENTERNS FÖRSLAG Specifikation finansförvaltning tkr 2020 2021 2022 Egna skatteintäkter 2 294 122 2 409 533 2 498 686 Kommunalekonomisk utjämning 803 026 791 155 785 638 Egna skatteintäkter och kommunal ekonomisk utjämning 3 097 149 3 200 688 3 284 324 Kommunal fastighetsavgift 104 276 104 276 104 276 Skuldförändring inklusive löneskatt 1 930 2 884 3 808 Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt -60 052-60 495-60 995 Avgiftsbestämd ÅP inklusive löneskatt -107 359-111 696-116 224 Försäkringspremie inklusive löneskatt -49 446-69 070-68 472 Förvaltningsavgifter KPA -700-700 -700 Avtalspension (kommunalt avtal) 113 103 116 496 119 991 Löneskatt (kommunalt avtal) 26 623 27 422 28 244 Pensioner -75 901-95 159-94 348 Avkastning pensionsmedel 25 000 25 000 25 000 Ränta på likvida medel 150 150 150 Övriga finansiella intäkter 200 200 200 Efterskänkt skuld enligt gåvobrev 1 500 1 500 1 500 Borgensavgifter från bolagen 9 300 10 400 10 800 Översskottsutdelning från Kommuninvest 2 500 2 500 2 500 Utdelning från Hässlehem AB 5 000 5 000 5 000 Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB 5 000 5 000 5 000 Finansiella intäkter 48 650 49 750 50 150 Ränta på lån -9 791-15 264-32 448 Ränta på skuldförändring (avsättning) inkl löneskatt -2 650-3 074-2 972 Förvaltararvode -3 000-3 000-3 000 Finansiella kostnader -15 441-21 338-38 420 Internränta 38 600 41 000 43 400 Oförutsett (KS 4 000 och KF 1 000) -5 000-5 000-5 000 Över- och underskottshantering (fd kompletteringsbudget) -3 000-3 000-3 000 Ersättning från Hässleholm Miljö AB 126 126 126 Kompensation för ökade kapital- och driftkostnader i samband med investeringar -74 900-89 400-100 500 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete/ökade intäkter i samband med regeringens presentation av budgetpropositionen i september 30 000 30 000 30 000 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda 2020 400 400 400 Uppsägning Magasinet 3 600 600 600 Sälja Magnarpskolonin 0 0 0 Minskade fordonskostnader, effektiviserad central fordonsenhet 1 000 2 000 3 000 Energieffektivisering fastigheter 5 000 10 000 15 000 Effektivisera fastighetsbeståndet 5 000 15 000 35 000 Skattehöjning/Intäktsökning 0 0 0 Sem-, övertid-, ferie- och uppehållslöneskuld -2 500-2 500-2 500 Kostnadsökningar 2018 0 0 0 Kostnadsökningar 2019-4 928-4 928-4 928 Kostnadsökningar 2020-55 751-77 792-77 792 Kostnadsökningar 2021 0-57 535-80 281 Kostnadsökningar 2022 0 0-61 231 Övriga kostnader och intäkter -65 353-141 029-207 707 Summa finansförvaltning 3 093 378 3 097 188 3 098 274 11
CENTERNS FÖRSLAG Investeringsbudget NÄMND/FÖRVALTNING 2019 2020 2021 2022 KOMMUNSTYRELSEN 162 620 117 130 73 454 57 010 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt 71 570 59 570 40 204 32 040 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 91 050 57 560 33 250 24 970 TEKNISK NÄMND 232 289 331 040 283 296 204 427 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 2 125 1 925 2 325 1 480 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 8 990 13 000 13 500 13 000 SOCIALNÄMND 500 900 500 500 OMSORGSNÄMND 7 400 3 560 3 180 2 000 MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND 350 350 970 350 TOTALT 414 274 467 905 377 225 278 768 12
CENTERNS FÖRSLAG Specifikation investeringsbudget tkr KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet A-TYP 2020 2021 2022 Budgetposter kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber Säkerhetsåtgärder (brandlarm, kameraövervakning, värdeskåp mm) 1 1 300 1 800 0 Säkerhetsåtgärder i skolor och förskolor (PDV) 1 2 000 2 000 2 400 Ks oförutsedda investeringar * 10 000 10 000 10 000 Klientarbetsplats, chromebooks och ipads till skolan 2 17 520 14 066 11 738 Uppdatering av IT-utrustning, arbetsmarknad och kompetens 2 1 000 1 000 1 000 WiFi till omsorgen 1 4 000 0 0 WiFi till skolan 1 14 000 0 0 Server och lagring Accesspunkter utökning Accesspunkter reinvestering 1 8 950 6 438 6 203 Switchar utökning Switchar reinvestering Fastighetsnät Ospecificerat Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber 58 770 35 304 31 340 *) Anslagstyp bestäms i samband med beslut om investering Budgetposter arbetsmarknad och kompetensutveckling Verksamhetsinventarier 2 200 200 200 Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling 200 200 200 Budgetposter räddningstjänst Räddningsfordon 1 0 4 200 0 Räddningsutrustning 1 500 500 500 Inventarier till brandstation i Sösdala 1 100 0 0 Budget räddningstjänst 600 4 700 500 Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt 59 570 40 204 32 040 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT A-TYP 2020 2021 2022 Fiberetablering, nettoinvestering 2 57 560 33 250 24 970 Budget fiberutbyggnadsprojekt 57 560 33 250 24 970 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 1 575 475 1 130 Trygghetsspår med elljus Galgbacken 2 0 1 500 0 Fordons- och maskinförnyelse (Österås idrottsplatsområde) 2 350 350 350 Budget kultur- och fritidsnämnd 1 925 2 325 1 480 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 12 600 13 000 13 000 Inventarier barnomsorg på obekväm arbetstid västra Hässleholm 1 0 500 0 Inventarier ombyggnad Jacobsskolan 1 400 0 0 Budget barn- och utbildningsnämnd 13 000 13 500 13 000 SOCIALNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 500 500 500 Lektriever 2 400 0 0 Budget socialnämnd 900 500 500 OMSORGSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 1 634 1 204 1 024 Boendelås säbo 1 1 300 800 0 Inventarier Nya gruppbostäder LSS, 6+6 lgh 1 0 350 350 Inventarier Ny servicebostad (FSS) 1 0 200 0 Ordinärt boende trygghetslarm 2 188 188 188 Ordinärt boende phonirolås 2 438 438 438 Budget omsorgsnämnd 3 560 3 180 2 000 13
CENTERNS FÖRSLAG MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd MN) 2 100 100 100 Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd BN) 2 250 250 250 Snedbildsfotografering 2 0 620 0 Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd 350 970 350 TEKNISK NÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Gata, park och fordon Omasfaltering infarter Hässleholm (liggande plan+465 tkr enl. beslut Ö/U) 1 5 865 3 000 0 Grön och trygg livsmiljö (avser park och fastighet) 1 1 000 1 000 1 000 Gatunät, toppbeläggning 1 2 000 2 000 2 000 Inventering och toppning av gatunät och GC-vägar 1 8 500 9 000 9 000 Utveckling Pågatågsorter 1 1 000 1 000 1 000 Tillgänglighetsanpassning Gata 1 1 000 1 000 1 000 Trygghetsbelysning 1 1 410 1 310 2 600 Parkinvesteringsprogram/Lekplatsförnyelse 1 1 000 1 000 1 000 Fordons- och maskinförnyelse 2 3 650 7 150 7 150 Åtgärder efter trygghetsvandring 1 1 000 1 000 1 000 Projektering trafiksituation vid Kvantum/Citygross/Systembolaget 1 2 000 0 0 Fastighet Fastighetsinventarier 1 1 000 1 000 1 000 Smärre lokalförändringar 1 1 000 1 000 1 000 Mindre ombyggnad och reinvesteringar kök 1 1 000 1 000 1 000 Elsäkerhet, fastigheter 1 500 500 500 Energieffektiviseringsinvesteringar 1 50 000 0 0 Energibesparing 1 0 0 0 Ny belysningständning i Hässleholms stad 1 700 4 300 0 Myndighetskrav och arbetsmiljö 1 500 500 500 OVK-åtgärder 1 3 500 3 500 3 500 Reinvestering i fastigheter, fd planerat underhåll 1 27 000 27 000 27 000 Tillgänglighetsanpassning fastighet 1 700 700 700 Säkerhet och trygghet 1 500 500 500 Fastighetsprojekt 1 172 085 182 000 118 300 Anpassningar Jacobsskolan 1 Ombyggnation av ventilation i Jacobsskolan (KF 80, 180611) 1 Ombyggnad ventilation och renovering HTS 1 Lokal- och verksamhetsförändringar för Syrsans hörselförskola och Silviaskolans lokalsituation, nybyggnation av förskola och gymnastikhall vid Grönängsskolan 1 Ny förskola västra Hässleholm 1 Ny förskola Björklunda 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Ny lokalisering av brandstation Sösdala inkl. logement och infartsväg 1 Familjens hus-byggs av Hässlehem vid Kyrkskolan (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Badhus (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Av- och pålastning Kulturhuset (enligt beslut i Ö/U 2019) 1 Vinne Å (total budget 1 500+500=2 000 tkr) 1 Västerskolans kök, nödvändiga underhållsåtgärder 1 Om- och tillbyggnad av Bjärnums skola 1 Ny förskola Tormestorp inom skolområdet inkl. ombyggnad av kök/matsal i befintlig skola samt installation av hiss och nytt fläktrum 1 Ombyggnation/renovering idrottshall Linnéskolan 1 Ballingslöv, ombyggnation och anpassning av förskola och skollokaler 1 Ungdomens Hus 1 Renovera Sösdala simhall, filteranläggning och liner 1 Renovering Sösdala sport- och simhall, eftersatt underhåll 1 Renovering Magnarp 1 Ny ridsportanläggning 1 14
CENTERNS FÖRSLAG forts. TEKNISK NÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Exploateringsverksamhet 44 130 33 836 24 677 Exploateringsprogrammet 1 Ny regnpark Lille Mats, Gäddastorp 4:13 1 Björklunda etapp 2 1 Paradiset 1 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 1 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 1 Nytt industriområde, Belevägen 1 Kv. Fanjunkaren, cirkulationsplats 1 Budget teknisk nämnd 331 040 2 296 20 427 SUMMA 467 905 377 225 278 768 Nedanstående omsättningstillgångar har hanterats i kassaflödet A-TYP 2020 2021 2022 Exploateringsverksamhet 17 768 26 710 2 959 Björklunda etapp 2 2 Paradiset 2 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 2 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 2 Nytt industriområde, Belevägen 2 Nytt industriområde, Krossgatan 2 15
CENTERNS FÖRSLAG Resultatbudget 2020-2022 Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Verksamhetens intäkter 1 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 Verksamhetens kostnader 2-3 641,5-3 707,0-3 780,2-3 868,8-3 941,2 Avskrivningar 3-144,1-166,9-179,3-188,6-192,8 Verksamhetens nettokostnader -3 036,5-3 129,9-3 215,6-3 313,5-3 390,1 Skatteintäkter 4 2 120,1 2 177,7 2 294,1 2 409,5 2 498,7 Generella statsbidrag och utjämning 5 858,7 900,9 907,3 895,4 889,9 Verksamhetens resultat -57,8-51,3-14,2-8,5-1,5 Finansiella intäkter 6 105,9 76,1 47,2 48,3 48,7 Finansiella kostnader 7-6,2-10,1-15,4-21,3-38,4 Resultat före extraordinära poster 41,9 14,7 17,6 18,4 8,8 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årests resultat: förändring av eget kapital 41,9 14,7 17,6 18,4 8,8 Nyckeltal, resultatbudget 2018 2019 2020 2021 2022 Andel av skatteintäkterna - att betala verksamhetens nettokostnader, % 101,9 101,7 100,4 100,3 100,0 Finansnetto, mnkr 99,7 66,0 31,7 26,9 10,2 Årets resultat/skatteintäkter och utjämning, % 1,4 0,5 0,5 0,6 0,3 Kassaflödesbudget 2020-2022 Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Den löpande verksamheten Årets resultat 41,9 14,7 17,6 18,4 8,8 Justering för av- och nedskrivningar 144,1 166,9 179,3 188,6 192,8 Justering för upplösning infrastrukt. bidrag 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 Justering för realisationsvinster -2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för realisationsförluster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för värdereglering av finansiella tillgångar 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för avsättning till pensioner 0,0 2,7 0,7 0,2-0,8 Justering för avsättningar för övriga ändamål -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 185,8 186,6 200,0 209,6 203,1 Ökning(-)/minskning(+) av förvaltade pensionstillgångar -35,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Ökning(-)/minskning(+) förråd och exploateringsfastigheter 11,6-21,1-17,8-26,7-3,0 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 8 9,4-10,9 0,0 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 8 12,4 20,8 3,4-26,6 7,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 184,2 178,5 188,6 159,3 210,2 Investeringsverksamheten Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar -379,1-496,2-467,9-377,2-278,8 Investeringar som ska överföras från föregående år 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassificering omsättningstillgång/anläggningstillgång 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassifisering periodisering anslutningsavgift (fiber) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringsinkomster, materiella anl.tillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring finansiella leasingavtal -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring av finansiella tillgångar 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -367,4-496,2-467,9-377,2-278,8 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 157,4 221,0 256,0 209,0 59,0 Amortering lån 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring leasingskuld 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 18,4 38,1 22,3 11,4 11,1 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder -2,0-2,3-3,3-3,9-4,3 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 0,0 4,0 4,7 1,8 3,0 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (-) långfristiga fordringar 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning (+) av långfristiga fordringar 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning av avsättning pga utbetalning -3,2-0,4 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 172,2 260,4 279,7 218,4 68,8 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets kassaflöde -11,0-57,4 0,4 0,4 0,2 Likvida medel vid årets början 73,7 62,6 5,3 5,6 6,0 Likvida medel vid årets slut 62,6 5,3 5,6 6,0 6,2 16
CENTERNS FÖRSLAG Balansbudget 2020-2022 mnkr Immateriella anläggningstillgångar 9,5-0,7 8,8-0,7 8,1-0,7 7,5-0,7 6,8 Materiella anläggningstillgångar 2579,0 330,0 2909,1 289,3 3 198,3 189,3 3 387,6 86,6 3 474,3 Finansiella leasingavtal 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 Finansiella anläggningstillgångar 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 Exploateringsfastigheter och förråd -7,5 21,1 13,6 17,8 31,4 26,7 58,1 3,0 61,0 Kortfristiga fordringar 226,3 10,9 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 Förvaltade pensionsmedel 1033,6-3,0 1030,6-3,0 1 027,6-3,0 1 024,6-3,0 1 021,6 Kassa och bank 62,6-57,4 5,3 0,4 5,6 0,4 6,0 0,2 6,2 Årets resultat 41,9 14,7 14,7 17,6 17,6 18,4 18,4 8,8 8,8 Resultatutjämningsreserv 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 Övrigt eget kapital 2281,7 0,0 2323,6 0,0 2 338,3 0,0 2 355,8 0,0 2 374,2 Avsättningar för pensioner 86,2 2,7 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Avsättningar för övriga ändamål 0,4-0,356 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Långfristiga skulder 936,6 260,7 1197,3 279,7 1 477,0 218,4 1 695,4 68,8 1 764,1 Kortfristiga skulder 603,7 20,8 624,5 3,4 627,8-26,6 601,3 7,0 608,3 Soliditet (eget kapital/tillgångar), % 59,9 56,1 52,9 51,0 50,3 pensionsförpl./tillgångar), % 36,3 34,8 33,4 32,8 32,9 PensionsförplikteLse före 1998 956 931 905 883 861 17
CENTERNS FÖRSLAG Noter Verksamhetens intäkter, Ansvar 20-82 1 595,2 1 595,5 1 595,5 1 595,5 1 595,5 avgår internhyror -337,2-337,3-337,3-337,3-337,3 avgår övriga interna poster -519,4-523,4-523,4-523,4-523,4 Realisationsvinster 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Intäkter från dotterbolag 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Trygghetsboende 7,6 7,6 7,6 7,6 7,6 Övriga intäkter 1,6 1,5 1,5 1,5 1,5 Kostnader, ansvar 20-82 -4 604,8-4 573,0-4 671,3-4 674,3-4 684,9 avgår jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 avgår internhyror 337,2 337,3 337,3 337,3 337,3 avgår övriga interna poster 519,4 523,4 523,4 523,4 523,4 avgår kalkylerade personalomkostnader 105,6 108,8 113,1 116,5 120,0 avgår kalkylerad särskild löneskatt 25,1 25,9 26,6 27,4 28,2 avgår fördelade kapitalkostnader 182,9 209,1 217,9 229,6 236,2 Differens kalkylerade - verkliga arbetsgivaravgifter 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensionsutbetalningar inkl löneskatt -97,2-101,0-110,2-130,3-130,2 Pensionsavgifter, individuell del, inkl löneskatt -99,6-103,3-107,4-111,7-116,2 Förändring avsättning för pensioner, inkl löneskatt 2,5 0,1 1,9 2,9 3,8 Förändr av sem./övertidsskuld mm -6,6-4,0-2,5-2,5-2,5 Realisationsförluster/Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vite och saneringsk Qpoolen 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ks/KF Oförutsedda 0,0-5,0-5,0-5,0-5,0 Över- och underskottshantering 0,0 0,0-3,0-3,0-3,0 Kompensation för ökade kostnader i samband med investeringar 0,0-69,2-74,9 Trygghetsboendet Pärlan -7,8-7,6-7,6-7,6-7,6 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete/ 0,0 0,0 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda 2020 0,0 0,0 0,4 0,4 0,4 Uppsägning Magasinet 3 0,0 0,2 0,6 0,6 0,6 Stänga Sösdala simhall 0,0 1,5 Sälja Magnarpskolonin 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Effektivsera fastighetsbeståndet 0,0 0,0 Skattehöjning/Intäktsökning 0,0 0,0 Kostnadsökningar 2018 0,0-2,2 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar 2019 0,0-47,9-4,9-4,9-4,9 Kostnadsökningar 2020 0,0 0,0 Kostnadsökningar 2021 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar 2022 0,0 0,0 0,0 0,0 Fastigheter och anläggningar -0,7 Maskiner och inventarier -84,7 Immateriella anläggningstillgångar -58,6 Nedskrivningar -0,2 18
CENTERNS FÖRSLAG Noter Preliminär kommunalskatt 2 130,9 2 211,1 Prognostiserad slutavräkning -3,2-33,4 0,0 0,0 0,0 Justering prognostiserad slutavräkning -7,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Inkomstutjämning 632,3 646,7 Kostnadsutjämning 5,5 11,3 Regleringsbidrag/avgift 8,2 36,1 Övrigt generellt statsbidrag 47,2 35,0 17,6 0,0 0,0 LSS-utjämning 64,3 69,9 Kommunal fastighetsavgift 101,1 101,8 104,3 104,3 104,3 Räntor på likvida medel 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 Räntor på utlämnade lån till dotterbolag 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Utdelning från bolagen 6,0 6,0 Borgensavgifter 7,2 7,2 9,3 10,4 10,8 Översskottsutdelning från Kommuninvest 6,0 2,5 2,5 2,5 2,5 Reavinst förs HVAB 26,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga finansiell intäkt 1,5 0,2 0,2 0,2 0,2 Avkastning pensionskapitalförvaltning 56,6 25,0 25,0 25,0 25,0 Återbetalning av aktieägartillskott 0,0 35,0 0,0 0,0 0,0 Återföring pensionskapitalförvaltning 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Räntor på banklån 0,0-4,3 Räntor på lån från dotterbolag -0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Ränta på pensionsavsättningen -2,4-2,8-2,7-3,1-3,0 Övriga finansiella kostnader -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förvaltararvode pensionskapitalförvaltning 0,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Nedskrivning aktier Hessleholm Network AB -2,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Nedskrivning av pensionskapitalet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Slutavräkning 2017 (ökad fordran/skuld 2017, minskad fordran/skuld 2-18,1 0,0 0,0 0,0 Slutavräkning 2018 (ökad fordran/skuld 2018, minskad fordran/skuld 2 0,0-3,2 0,0 0,0 Slutavräkning 2019 (ökad skuld/fordran 2019, minskad skuld/fordran 2 33,4 0,0-33,4 0,0 Individuell del året innan inkl löneskatt (minskad skuld) -91,3-103,3-107,4-111,7 Individuell del innevarande år inkl löneskatt (ökad skuld) 92,7 107,4 111,7 116,2 Kommunal fastighetsavgift (fordran) -10,9 0,0 0,0 0,0 Semesterlöneskuld (ökad skuld) 4,0 2,5 2,5 2,5 19
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG till Strategisk plan 2020-2022 med Budget 2020 och flerårsplan 2021-2022
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Strategisk plan 2020-2022 HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA SÄTTA MEDBORGAREN I CENTRUM Det är en komplex kravbild som kommunen möter. Medborgarens krav på tillgänglighet, flexibilitet och service ska mötas av en informativ och tillgänglig hemsida som möjliggör dialog. Samtidigt måste det finnas en god beredskap för att ge en personlig och anpassad service både på telefon, e- post och vid fysiska möten. Utmaningen består i att skapa en verksamhet som är tillgänglig för alla. Hässleholms kommuns medborgare har ett lågt förtroende för kommunens politiker och för den kommunala beslutsprocessen samt ger ett underkännande av medborgarens möjlighet till insyn och inflytande. Kommunen måste tydliggöra sin verksamhet och behovet av prioriteringar samt skapa ett klimat, i vilket medborgarinflytande i olika former (inklusive folkomröstningar) är en naturlig del i styrningen. Mål för perioden 2020-2022 Hässleholms kommun ska ha en hög tillgänglighet Kommunens bemötande och tillgänglighet ska förbättras Hässleholms kommun ska ha en god medborgardialog Medborgarens möjlighet till insyn och delaktighet ska öka Förtroendet för kommunens politiker och den kommunala beslutsprocessen ska öka Kommunens förtroendevalda ska se medborgardialog som en naturlig del i sin styrning Medborgarnas synpunkter på samråd, remisser med mera ska väga tungt vid beslutfattande. HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA GE EN OMSORG OCH SERVICE AV HÖG KVALITET Framväxten av IT med digitalisering och internet innebär nya möjligheter och utmaningar både på individnivå och för samhället i stort. Från kommunens sida gäller det att skapa en verksamhetsutveckling som drar nytta av den nya tekniken. Kvalitetsarbete handlar om att skapa en verksamhet som ger största möjliga värde för medborgaren, brukaren och samhället i stort. För att lyckas med detta krävs en ständig bevakning och analys både av de stora samhällstrenderna och av metodutvecklingen inom kommunens olika verksamhets- områden. Den enskildes behov och önskemål om stöd, omsorg, vård och service är i fokus. Genom att arbeta utifrån ett individperspektiv och samordna insatserna kan kommunen värna om den enskildes integritet och stärka egenmakten. 2
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Mål för perioden 2020-2022 Kommuninvånarna ska erbjudas en stor valfrihet Medborgarens inflytande över vård, omsorg och service ska öka Människor med funktionsnedsättning ska garanteras individuellt anpassat boende och verksamhet Tillgången till gruppbostäder ska öka Hässleholms kommun ska ha ett systematiskt kvalitetsarbete Omvärldsbevakning och verksamhetsanalyser ska vara en självklar del i kommunens verksamhetsutveckling Planer ska tas fram för såväl lokal- och bostadsförsörjning som för rekrytering och kompetenshöjning 3
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA GE BARN OCH UNGA EN BRA START I LIVET Det finns en mycket stark koppling mellan barns uppväxtvillkor och folkhälsan på lång sikt. Tidiga och samordnade insatser för att möta varje barns behov är sålunda den viktigaste investeringen för framtiden. För att kunna ge alla barn en bra skolgång, stimulerande livs- och lekmiljöer och en trygg ekonomisk och social situation måste kommunen jobba över funktions- och organisationsgränserna och ha ett proaktivt förhållningssätt. Mål för perioden 2020-2022 Hässleholms kommun ska ha en förskola och skola präglad av engagemang, respekt och lärande Resurserna till förskolor och skolor ska användas på ett kostnadseffektivt sätt Planerat omorganisationsarbete ska fullföljas Friställda resurser ska bland annat satsas på att höja kvaliteten i utbildningen Alla barn och unga ska få bli sitt bästa Hässleholms kommun ska ha ett tydligt barnperspektiv i sin styrning Kommunens skolresultat ska förbättras 4
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA VARA ETT NAV I REGIONEN FÖR BOENDE, KULTUR, KOMMUNIKATION OCH LÄRANDE H ässleholms kommuns främsta fördelar är närheten till en stor arbetsmarknad och tillgången till mark i attraktiva lägen. Det finns goda förutsättningar att skapa tillväxt genom att konsekvent nyttja dessa konkurrensfördelar. Med korta restider till storstadsregionen är kommunen ett attraktivt etableringsområde, för både företag och människor. Det är således viktigt att kommunen kan erbjuda goda boendemiljöer med en variation i bostadstyp och upplåtelseform. Utvecklingen inom IT ställer allt högre krav på välfungerande bredbandslösningar och för att människor ska kunna bo och verka i hela kommunen krävs det en fortsatt utbyggnad av infrastrukturen (inklusive den digitala infrastrukturen) med privata aktörer som utförare. Mål för perioden 2020-2022 Hässleholms stad ska vara en regional kärna Hässleholms kommunikationsläge ska stärkas Hässleholms kommun ska erbjuda attraktiva och varierande boendemiljöer Tillgången på detaljplanelagd mark för bostäder, verksamheter och handel ska öka Hässleholms kommun ska ha en väl utbyggd digital infrastruktur Andelen hushåll och kommunala verksamheter som erbjuds en god digital infrastruktur ska öka 5
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA HA EN HÅLLBAR EKONOMI MED EN EF- FEKTIV RESURSANVÄNDNING Hushållning handlar om att skapa en balans mellan kort- och långsiktiga mål samt mellan mål och resurser. Grunden till en god ekonomisk hushållning är ett tydligt och väldefinierat ramverk, i form av ekonomiska målsättningar. Inom detta ramverk finns kommunens verksamhet och för att kunna uppnå en god ekonomisk hushållning måste största möjliga värde av varje skattekrona uppnås. De finansiella målen väger tungt vid bedömningen av god ekonomisk hushållning. För att kartlägga och analysera resultat, utveckling och ställning för kommunen används en finansiell analysmodell som utgår från resultatet, kapacitetsutvecklingen, riskförhållanden samt kontrollen över den finansiella utvecklingen. Det handlar om att ha en hållbar investeringsnivå som inte tar resurser från kärnverksamheten och det gäller även att synliggöra, jämföra och utvärdera verksamheten för att nå produktivitets- och kvalitetskraven inom de givna ekonomiska ramarna. Mål för perioden 2020-2022 Hässleholms kommun ska ha en god kostnadskontroll Årets resultat av skatteintäkter och generella statsbidrag ska vara två procent över en rullande femårsperiod Nettokostnadsandelen får inte överstiga 98 procent över en rullande femårsperiod Investeringarna ska vara självfinansierade över en rullande femårsperiod Soliditeten, exklusive pensionsförpliktelsen, ska förbättras under planperioden Nämndernas samlade budgetföljsamhet ska öka HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA VARA EN ATTRAKTIV ARBETSGIVARE Kompetenta och engagerade medarbetare är en förutsättning för att kommunen ska kunna fullgöra sitt uppdrag. I takt med växande pensionsavgångar och ökad konkurrens om arbetskraft blir kommunens personalpolitik allt viktigare. Nuvarande medarbetare är de främsta marknadsförarna av den goda arbetsplatsen. Om kommunen ska lyckas att rekrytera, behålla och utveckla kompetent personal måste det ske fortsatta insatser för att skapa en god arbetsmiljö. Medarbetarnas möjlighet till inflytande och delaktighet måste förbättras samtidigt som ledarskap, arbetssätt och arbetsvillkor måste utvecklas i takt och i linje med krav från omvärlden och invärlden. Mål för perioden 2020-2022 Alla medarbetare ska erbjudas en god arbetsmiljö Den arbetsrelaterade ohälsan bland kommunens medarbetare ska minska Medarbetarsamtal ska erbjudas alla medarbetare årligen 6
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA HA ETT VÄXANDE OCH DYNAMISKT NÄ- RINGSLIV Näringslivet i Hässleholm har en god branschmix, vilket är en av förklaringarna till Hässleholms goda sysselsättningstillväxt. Mätningar av företagsklimatet i kommunen visar att det finns en förbättringspotential och kommunen kommer att fortsätta utveckla sin företagsser- vice för att kunna erbjuda goda förutsättningar för näringslivet att växa, nyanställa och utvecklas. Det finns två typer av företagande: ett entreprenörsdrivet som är innovativt och riskfyllt och ett allmänt företagande. Båda är viktiga men det är det entreprenörsdrivna företagandet som på lång sikt påverkar den ekonomiska tillväxten mest. Utmaningen för kommunen är att stödja den entreprenörsdrivna tillväxten genom dialog och samverkan kring innovationer, ökat nyföretagande och kunskapsutveckling. Mål för perioden 2020-2022 Hässleholm ska vara en företagsvänlig kommun Hässleholms kommun ska ha en god företagsservice Kommunens kontakter med näringslivet ska kännetecknas av servicefokus, förståelse och lyhördhet Hässleholms kommun ska uppmuntra och främja innovativt entreprenörskap och nyföretagande Hässleholms kommun ska ha ökad innovationskraft och ett ökat nyföretagande HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA VÄRNA NATURVÄRDENA Mål för perioden 2020-2022 Hässleholms kommun ska noga väga behovet vid fortsatt exploatering av vår natur Bebyggelse ska i görligaste mån styras till befintliga tätorter (förtätning) Tätortsnära naturområden ska sparas för rekreation och friluftsliv Riksintresseområde för friluftsliv och rekreation ska inte exploateras. Hässleholmsgårdens naturområde ska bli naturreservat. 7
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Ekonomistyrningsprinciper 2020 Årets resultat av skatteintäkter och generella statsbidrag ska vara två procent över en rullande femårsperiod Nettokostnadsandelen får inte överstiga 98 procent över en rullande femårsperiod Investeringarna ska vara självfinansierade över en rullande femårsperiod Soliditeten, exklusive pensionsförpliktelsen, ska förbättras under planperioden Nämndernas samlade budgetföljsamhet ska öka Internbudget Nämnderna/styrelsen ska inom ramen för anvisade medel fastställa internbudget på detaljnivå senast den 30 november 2019. Omdisponering Driftbudget Omdisponering mellan kommunstyrelsen (gäller även finansförvaltningen) och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Omdisponering inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen eller enligt av kommunstyrelsen beslutade delegationsregler. Omdisponering inom nämndens ram beslutas av nämnd eller enligt av nämnden beslutade delegationsregler. Omdisponering från driftbudget till investeringsbudget beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Investeringsbudget Omdisponering mellan investeringsprojekt mellan kommunstyrelsen och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom nämndens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får nämnden omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering från investeringsbudget till driftbudget beslutas av kommunfullmäktige. Tilläggsanslag Grundprincipen är att tilläggsanslag inte beviljas under löpande år. Skulle nämnden under budgetåret anse sig behöva ytterligare ekonomiska resurser för att uppnå uppsatta mål och/- eller lagstadgade krav kan kommunfullmäktige i undantagsfall besluta om tilläggsanslag. Nämnd ska innan tilläggsanslag begärs pröva frågan om det ökade behovet av ekonomiska resurser kan finansieras inom nämndens ram genom omdisponering av medel. Finansiering av eventuella tilläggsanslag på driften genom minskning av budgeterat årets resultat beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Finansiering av eventuella tilläggsanslag för investeringar genom ökad upplåning beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om finansieringen. 8
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Uppföljning Nämnderna ska till kommunstyrelsen årligen redovisa fem ekonomiska uppföljningar. Dessa består av, förutom årsredovisningen, en delårsrapport per siste augusti och tre månadsuppföljningar per siste februari, april och oktober. Till uppföljningen den siste april och till delårsrapporten ska de kommunala bolagen lämna in en verksamhetsberättelse samt en resultaträkning. Nämnder/förvaltningar som prognostiserar underskott ska även redovisa vilka åtgärder som nämnden kommer att vidta för att hålla den av kommunfullmäktige beslutade budgeten för 2020. Nämnderna ska även redogöra för de verksamhetsmässiga och ekonomiska effekterna av dessa åtgärder. Överskott/underskott Huvudprincipen är att över- och underskott gentemot budget motiveras noggrant. Motivering ska ges liksom beskrivning av hur överskottet ska användas. Överskott som överförs till efterföljande års driftbudget får inte användas till permanent nivåhöjning. För överskott i investeringsbudgeten gäller principen att påbörjade men inte avslutade projekt förs över till nästkommande år. Intern kontroll För den interna kontrollen finns det särskilda regler antagna. Inventarier Inköp av inventarier för permanent bruk räknas som en investering. I Hässleholms kommun gäller att anskaffningsvärdet ska överstiga ett värde om minst ett ½ prisbasbelopp (exklusive moms) samt ha en nyttjandeperiod om minst tre år. Beloppsgränsen gäller även vid: Samlade och samtida inköp av flera likartade inventarier. Ett exempel på detta kan vara ett samtida inköp av ett antal likartade cyklar till flera olika förskolor. Likartade kan ses som olika modeller på cyklar. Samlade och samtida inköp av inventarier med ett naturligt samband. Ett exempel på detta kan vara inköp av klassrumsmöbler till ett antal klassrum inom grundskolan. Se även Riktlinjer för investeringar, antagna av kommunfullmäktige den 26 mars 2018, 39. Övriga budgetregler 2020 Internränta och avskrivningar Som ersättning för använt kapital belastas verksamheterna med internränta på bokförda värden för investeringar. Internränta beräknas på anskaffningsvärdet reducerat med avskrivningar. Internräntan ska följa SKL:s rekommendation, vilken enligt nuvarande prognos blir 1,50 procent för 2020. Planmässig avskrivning tillämpas med av Rådet för kommunal redovisning och SKL:s rekommenderade avskrivningstider. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Kommunstyrelsen genom kommunledningskontorets ekonomiavdelning har rätt att till nämnderna fördela medel avseende kapitalkostnader (anslagstyp 1) för investeringar slutförda från och med 2005. Anslagstyper I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader. 9
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Driftbudget NÄMND/FÖRVALTNING 2019 2020 2021 2022 KOMMUNSTYRELSEN 232 546 202 575 186 162 175 792 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 221 163 191 635 175 835 167 535 -FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 5 377 4 158 3 545 1 475 -ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET 6 006 6 782 6 782 6 782 TEKNISK NÄMND 69 500 62 797 60 521 58 659 KOMMUNREVISION 2 084 1 887 1 887 1 887 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 116 188 110 061 112 561 112 561 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 1 277 984 1 309 758 1 304 560 1 304 080 SOCIALNÄMND 195 625 183 765 183 765 183 765 OMSORGSNÄMND 1 043 705 1 062 182 1 070 509 1 078 404 MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND 33 455 25 977 21 077 21 077 SUMMA NÄMNDER 2 971 087 2 959 002 2 941 041 2 936 224 FINANSFÖRVALTNING 2 987 889 3 036 016 3 009 889 3 004 973 ÅRETS RESULTAT 16 802 77 014 68 848 68 749 10
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Specifikation driftbudget KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 2020 2021 2022 KF-plan, totalt för kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 221 163 191 635 175 835 KF-plan tidigare kommunledningskontor 119 096 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019 41 Interna lokalvårdskostnader år 2019-125 Utredningsmedel Höghastighetsjärnväg 0 Färdtjänst 339 Utredningsmedel fastighetsstrateg (finns 300 tkr, 2020=300 tkr totalt) 0 Lönerevision helårseffekt 2019 1 552 Europaparlamentsval 2019-2 000 Ökat aktieägartillskott Krstd Airport med 250 tkr upphör 2019-250 -500 Personalkostnadsreducering -6 000-4 000 Avveckla Europaforum -1 163 Avveckla Europa Direkt -420 Avveckla EU-kontor -400 Ej bidrag till Leader -1 881 Ej medlem i Kommunförbundet Skåne samt SKNO -3 115 Diverse bidrag halveras (Hesslecity, sponsring mm) -2 000 Hässleholms Galakväll upphör -115 RKL-val 3 000 Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj, fiber och överförmyndare 103 559 KF-plan tidigare arbetsmarknad och kompetensutveckling 65 583 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019 64 Interna lokalvårdskostnader år 2019 60 Lönerevision helårseffekt 2019 1 843 Omstrukturering/kostnadsreducering -17 000-10 000-10 000 Minskning av sfi-verksamhet -1 300-1 300 Budget för arbetsmarknad och kompetensutveckling 50 550 KF-plan tidigare räddningstjänst 36 484 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019-41 Interna lokalvårdskostnader år 2019 11 Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U 2019 3 Reservbrandmän (en på varje avdelning) 120 Lönerevision helårseffekt 2019 949 Budget för räddningstjänst 37 526 Kostnadsreducering för kommunledningsförvaltningen exkl. fiber och överförmyndare 0 Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 191 635 175 835 167 535 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 2020 2021 2022 KF-plan 5 377 4 158 3 545 Fiberetablering (underskott år 2020-2022) -1 219-613 -2 070 Budget fiberutbyggnadsprojekt (kommunlån) 4 158 3 545 1 475 ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET 2020 2021 2022 KF-plan 6 006 6 782 6 782 Kostnadsökningar överförmyndare 700 Lönerevision helårseffekt 2019 76 Budget överförmyndarverksamhet 6 782 6 782 6 782 KOMMUNREVISION 2020 2021 2022 KF-plan 2 084 1 887 1 887 Interna hyreskostnader år 2019 3 Dubbel revision under tre månader, utbildning av nya -200 Budget kommunrevision 1 887 1 887 1 887 11
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG TEKNISK NÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 69 500 62 797 60 521 Interna hyreskostnader år 2019 4 801 Interna lokalvårdskostnader år 2019 415 Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U 2019 628 Utredningsmedel fastighetsprojekt 0 Byggbonus, exploateringsingenjör upphör -300 Etablering/avetablering skolmoduler Bjärnums skola samt rivning av byggnad inkl. tillfällig bussfålla 0 0 0 Avetablering av befintlig modulförskola i Tormestorp 500 Lönerevision helårseffekt 2019 758 Kostnadsreducering -5 000 Central fordonsenhet, uppstartskostnader, beslut i KF 92, 180827-650 Personalkostnadsreducering -4 000-2 000-2 000 Minskade kapitalkostnader anslagstyp 1-355 -276-362 Minskade driftkostnader för vissa fastigheter som ej hyrs ut-30% -3 000 Budget teknisk nämnd 62 797 60 521 58 659 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 116 188 110 061 112 561 Bidrag till föreningen Norden, konstutställning 2019-20 Processledare, Markan Ungdomens Hus, beslut i KF, 105 180924-300 0 Personalkostnadsreducering -3 500 Interna hyreskostnader år 2019 3 333 Interna lokalvårdskostnader år 2019 653 Lönerevision helårseffekt 2019 1 407 Bidrag till studieförbund -2 000 Trädhuset (säljas) -500 Ungdomens Hus 1 000 2 500 Drift Sösdala badhus 1 800 Kostnadsreducering -8 000 Budget kultur- och fritidsnämnd 110 061 112 561 112 561 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 1 277 984 1 309 758 1 304 560 Nytt tillskott 25 000 0 0 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2019 2 018 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2020 2 480 2 480 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2021 2 322 2 322 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2022 2 198 Stängning av Vanneberga skola -1 100 Lärarlyftet II (pågår t o m 2019) -2 500 Interna hyreskostnader år 2019 409 Interna lokalvårdskostnader år 2019 1 480 Effektivisering av IT-utrustning -5 000 Omorganisation av skolenheter -10 000-10 000-5 000 Administration (personal/effektivisering) -5 000 Modersmålsundervisning -8 000 Estetiska programmet 3 600 Utökad nattförskola 1 000 Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) 27 387 Budget barn- och utbildningsnämnd 1 309 758 1 304 560 1 304 080 SOCIALNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 195 625 183 765 183 765 Interna hyreskostnader år 2019 331 Interna lokalvårdskostnader år 2019-1 Lönerevision helårseffekt 2019 3 560 Kostnadsreducering -15 000 Personalkostnadsreducering -750 Budget socialnämnd 183 765 183 765 183 765 12
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG OMSORGSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 1 043 705 1 062 182 1 070 509 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2019 484 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2020 4 375 4 375 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2021 3 625 3 625 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2022 4 077 Resursfördelning LSS 956 177 193 Administration (personal/effektivisering) -10 000 Höjd aktivitetsersättning för daglig verksamhet med 2 kr/dag och brukare 150 150 Interna hyreskostnader år 2019 4 105 Interna lokalvårdskostnader år 2019 295 Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) 18 112 Budget omsorgsnämnd 1 062 182 1 070 509 1 078 404 MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 33 455 25 977 21 077 Interna hyreskostnader år 2019 128 Interna lokalvårdskostnader år 2019 10 Byggbonus upphör -4 700 Lönerevision helårseffekt 2019 1 484 Kostnadsreducering -2 000-2 000 Tillfällig förstärkning på totalt 3 tjänster upphör -300-900 Uppgradering till digitalt ärendehanteringssystem -100 Personalkostnadsreducering -2 000-2 000 Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd 25 977 21 077 21 077 Summa nämnder 2 959 002 2 941 041 2 936 224 13
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Specifikation finansförvaltning tkr 2020 2021 2022 Egna skatteintäkter 2 244 613 2 329 908 2 423 105 Kommunalekonomisk utjämning 792 419 779 321 770 142 Egna skatteintäkter och kommunal ekonomisk utjämning 3 037 032 3 109 230 3 193 247 Kommunal fastighetsavgift 104 276 104 276 104 276 Skuldförändring inklusive löneskatt 1 930 2 884 3 808 Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt -60 052-60 495-60 995 Avgiftsbestämd ÅP inklusive löneskatt -107 359-111 696-116 224 Försäkringspremie inklusive löneskatt -49 446-69 070-68 472 Förvaltningsavgifter KPA -700-700 -700 Avtalspension (kommunalt avtal) 113 103 116 496 119 991 Löneskatt (kommunalt avtal) 26 623 27 422 28 244 Pensioner -75 901-95 159-94 348 Avkastning pensionsmedel 25 000 25 000 25 000 Ränta på likvida medel 150 150 150 Övriga finansiella intäkter 200 200 200 Efterskänkt skuld enligt gåvobrev 1 500 1 500 1 500 Borgensavgifter från bolagen 9 300 10 400 10 800 Översskottsutdelning från Kommuninvest 2 500 2 500 2 500 Utdelning från Hässlehem AB 3 000 3 000 3 000 Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB 3 000 4 000 5 000 Finansiella intäkter 44 650 46 750 48 150 Ränta på lån -9 235-12 558-23 881 Ränta på skuldförändring (avsättning) inkl löneskatt -2 650-3 074-2 972 Förvaltararvode -3 000-3 000-3 000 Finansiella kostnader -14 885-18 632-29 853 Internränta 38 400 39 000 40 200 Oförutsett (KS 2 000 och KF 1 000) -3 000-3 000-3 000 Över- och underskottshantering (fd kompletteringsbudget) -3 000-3 000-3 000 Ersättning från Hässleholm Miljö AB 126 126 126 Kompensation för ökade kapital- och driftkostnader i samband med investeringar -73 900-82 000-88 800 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete 0 0 0 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda 2020 400 400 400 Uppsägning Magasinet 3 600 600 600 Sälja Magnarpskolonin 140 140 140 Minskade tolkkostnader 1 500 1 500 1 500 IT-avdelningen, halverad personalstyrka 10 000 10 000 10 000 Minskade politiska kostnader (arvoden mm) 5 000 5 000 5 000 Avveckling HIBAB 5 000 5 000 5 000 Minskade konsultkostnader 10 000 10 000 10 000 Friskvårdsbidrag halveras 1 500 1 500 1 500 Fritt kaffe upphör 3 000 3 000 3 000 Gratis förtäring i samband med politiska sammanträden upphör 1 000 1 000 1 000 Effektivare köksorganisation 5 000 10 000 10 000 Diverse samlingslokaler skänks till föreningar 1 000 1 000 1 000 Effektivsera fastighetsbeståndet 3 000 12 000 27 000 Skattehöjning/Intäktsökning 0 0 0 Sem-, övertid-, ferie- och uppehållslöneskuld -2 500-2 500-2 500 Kostnadsökningar 2018 0 0 0 Kostnadsökningar 2019-4 928-4 928-4 928 Kostnadsökningar 2020-57 493-80 223-80 223 Kostnadsökningar 2021 0-61 190-85 381 Kostnadsökningar 2022 0 0-65131 Övriga kostnader och intäkter -59 155-136 575-216 498 Summa finansförvaltning 3 036 016 3 009 889 3 004 973 14
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Investeringsbudget NÄMND/FÖRVALTNING 2019 2020 2021 2022 KOMMUNSTYRELSEN 162 620 110 130 66 454 50 010 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt 71 570 52 570 33 204 25 040 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 91 050 57 560 33 250 24 970 TEKNISK NÄMND 232 289 217 750 179 450 121 250 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 2 125 2 025 825 1 480 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 8 990 5 400 5 000 5 000 SOCIALNÄMND 500 900 500 500 OMSORGSNÄMND 7 400 3 560 3 180 2 000 MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND 350 350 970 350 TOTALT 414 274 340 115 256 379 180 590 15
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Specifikation investeringsbudget tkr KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet A-TYP 2020 2021 2022 Budgetposter kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber Säkerhetsåtgärder (brandlarm, kameraövervakning, värdeskåp mm) 1 1 300 1 800 0 Säkerhetsåtgärder i skolor och förskolor (PDV) 1 2 000 2 000 2 400 Ks oförutsedda investeringar * 3 000 3 000 3 000 Klientarbetsplats, chromebooks och ipads till skolan 2 17 520 14 066 11 738 Uppdatering av IT-utrustning, arbetsmarknad och kompetens 2 1 000 1 000 1 000 WiFi till omsorgen 1 4 000 0 0 WiFi till skolan 1 14 000 0 0 Server och lagring Accesspunkter utökning Accesspunkter reinvestering 1 8 950 6 438 6 203 Switchar utökning Switchar reinvestering Fastighetsnät Ospecificerat Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber 51 770 28 304 24 340 *) Anslagstyp bestäms i samband med beslut om investering Budgetposter arbetsmarknad och kompetensutveckling Verksamhetsinventarier 2 200 200 200 Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling 200 200 200 Budgetposter räddningstjänst Räddningsfordon 1 0 4 200 0 Räddningsutrustning 1 500 500 500 Inventarier till brandstation i Sösdala 1 100 0 0 Budget räddningstjänst 600 4 700 500 Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt 52 570 33 204 25 040 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT A-TYP 2020 2021 2022 Fiberetablering, nettoinvestering 2 57 560 33 250 24 970 Budget fiberutbyggnadsprojekt 57 560 33 250 24 970 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 1 575 475 1 130 Trygghetsspår med elljus Galgbacken 2 0 0 0 Fordons- och maskinförnyelse (Österås idrottsplatsområde) 2 350 350 350 Ungdomens hus, inventarier 1 100 0 0 Budget kultur- och fritidsnämnd 2 025 825 1 480 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 5 000 5 000 5 000 Inventarier ombyggnad Jacobsskolan 1 400 0 0 Budget barn- och utbildningsnämnd 5 400 5 000 5 000 SOCIALNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 500 500 500 Lektriever 2 400 0 0 Budget socialnämnd 900 500 500 OMSORGSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 1 634 1 204 1 024 Boendelås säbo 1 1 300 800 0 Inventarier Nya gruppbostäder LSS, 6+6 lgh 1 0 350 350 Inventarier Ny servicebostad (FSS) 1 0 200 0 Ordinärt boende trygghetslarm 2 188 188 188 Ordinärt boende phonirolås 2 438 438 438 Budget omsorgsnämnd 3 560 3 180 2 000 MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd MN) 2 100 100 100 Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd BN) 2 250 250 250 Snedbildsfotografering 2 0 620 0 Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd 350 970 350 16
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG TEKNISK NÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Gata, park och fordon Omasfaltering infarter Hässleholm (liggande plan+465 tkr enl. beslut Ö/U) 1 3 000 1 000 0 Grön och trygg livsmiljö (avser park och fastighet) 1 0 0 0 Gatunät, toppbeläggning 1 2 000 2 000 2 000 Inventering och toppning av gatunät 1 0 0 0 Utveckling Pågatågsorter 1 0 0 0 Tillgänglighetsanpassning Gata 1 0 0 0 Trygghetsbelysning 1 0 0 0 Parkinvesteringsprogram/Lekplatsförnyelse 1 1 000 1 000 1 000 Fordons- och maskinförnyelse 2 2 650 5 150 5 150 Jaktskyttebanan 1 2 000 0 0 Fastighet Fastighetsinventarier 1 1 000 1 000 1 000 Smärre lokalförändringar 1 1 000 1 000 1 000 Mindre ombyggnad och reinvesteringar kök 1 1 000 1 000 1 000 Elsäkerhet, fastigheter 1 500 500 500 Energibesparing 1 0 0 0 Ny belysningständning i Hässleholms stad 1 0 0 0 Myndighetskrav och arbetsmiljö 1 500 500 500 OVK-åtgärder 1 3 500 3 500 3 500 Reinvestering i fastigheter, fd planerat underhåll 1 27 000 27 000 27 000 Tillgänglighetsanpassning fastighet 1 700 700 700 Säkerhet och trygghet 1 0 0 0 Fastighetsprojekt 1 161 800 122 300 66 300 Anpassningar Jacobsskolan 1 Ombyggnation av ventilation i Jacobsskolan (KF 80, 180611) 1 Ombyggnad ventilation och renovering HTS 1 Lokal- och verksamhetsförändringar för Syrsans hörselförskola och Silviaskolans lokalsituation, nybyggnation av förskola och gymnastikhall vid Grönängsskolan 1 Ny förskola västra Hässleholm 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Ny lokalisering av brandstation Sösdala inkl. logement och infartsväg 1 Familjens hus (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Badhus (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Renovering av badhusdelen Qpoolen 1 Renovering Sösdala badhus 1 Av- och pålastning Kulturhuset (enligt beslut i Ö/U 2019) 1 Vinne Å (total budget 1 500+500=2 000 tkr) 1 Västerskolans kök, nödvändiga underhållsåtgärder 1 Om- och tillbyggnad av Bjärnums skola 1 Ny förskola Tormestorp inom skolområdet inkl. ombyggnad av kök/matsal i befintlig skola samt installation av hiss och nytt fläktrum 1 Ombyggnation/renovering idrottshall Linnéskolan 1 Ballingslöv, ombyggnation och anpassning av förskola och skollokaler 1 Ungdomens Hus 1 Ungdomens Hus befintlig, lokal på kulturhuset 1 Exploateringsverksamhet 10 100 12 800 11 600 Exploateringsprogrammet 1 Ny regnpark Lille Mats, Gäddastorp 4:13 1 Björklunda etapp 2 1 Paradiset 1 Åhusfältet 1 Norden 1 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 1 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 1 Nytt industriområde, Belevägen 1 Kv. Fanjunkaren, cirkulationsplats 1 Budget teknisk nämnd 217 750 179 450 121 250 SUMMA 340 115 256 379 180 590 17
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG forts. TEKNISK NÄMND Nedanstående omsättningstillgångar har hanterats i kassaflödet A-TYP 2020 2021 2022 Exploateringsverksamhet 10 150 17 500 11 200 Björklunda etapp 2 2 Paradiset 2 Åhusfältet 2 Norden 2 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 2 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 2 Nytt industriområde, Belevägen 2 Nytt industriområde, Krossgatan 2 18
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Resultatbudget 2020-2022 Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Verksamhetens intäkter 1 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 Verksamhetens kostnader 2-3 641,5-3 707,0-3 658,1-3 732,3-3 806,4 Avskrivningar 3-144,1-166,9-178,4-182,9-183,1 Verksamhetens nettokostnader -3 036,5-3 129,9-3 092,6-3 171,3-3 245,6 Skatteintäkter 4 2 120,1 2 177,7 2 244,6 2 329,9 2 423,1 Generella statsbidrag och utjämning 5 858,7 900,9 896,7 883,6 874,4 Verksamhetens resultat -57,8-51,3 48,7 42,2 52,0 Finansiella intäkter 6 105,9 76,1 43,2 45,3 46,7 Finansiella kostnader 7-6,2-10,1-14,9-18,6-29,9 Resultat före extraordinära poster 41,9 14,7 77,0 68,8 68,7 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årests resultat: förändring av eget kapital 41,9 14,7 77,0 68,8 68,7 Nyckeltal, resultatbudget 2018 2019 2020 2021 2022 Andel av skatteintäkterna - att betala verksamhetens nettokostnader, % 101,9 101,7 98,4 98,7 98,4 Finansnetto, mnkr 99,7 66,0 28,3 26,6 16,8 Årets resultat/skatteintäkter och utjämning, % 1,4 0,5 2,5 2,1 2,1 Kassaflödesbudget 2020-2022 Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Den löpande verksamheten Årets resultat 41,9 14,7 77,0 68,8 68,7 Justering för av- och nedskrivningar 144,1 166,9 178,4 182,9 183,1 Justering för upplösning infrastrukt. bidrag 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 Justering för realisationsvinster -2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för realisationsförluster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för värdereglering av finansiella tillgångar 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för avsättning till pensioner 0,0 2,7 0,7 0,2-0,8 Justering för avsättningar för övriga ändamål -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 185,8 186,6 258,5 254,3 253,4 Ökning(-)/minskning(+) av förvaltade pensionstillgångar -35,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Ökning(-)/minskning(+) förråd och exploateringsfastigheter 11,6-21,1-10,2-17,5-11,2 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 8 9,4-10,9 0,0 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 8 12,4 20,8 3,4-26,6 7,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 184,2 178,5 254,7 213,3 252,2 Investeringsverksamheten Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar -379,1-496,2-340,0-256,4-180,6 Investeringar som ska överföras från föregående år 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassificering omsättningstillgång/anläggningstillgång 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassifisering periodisering anslutningsavgift (fiber) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringsinkomster, materiella anl.tillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring finansiella leasingavtal -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring av finansiella tillgångar 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -367,4-496,2-340,0-256,4-180,6 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 157,4 221,0 0,0 35,0 0,0 Amortering lån 0,0 0,0 67,0 0,0-80,0 Förändring leasingskuld 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 18,4 38,1 22,3 11,4 11,1 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder -2,0-2,3-3,3-3,9-4,3 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 0,0 4,0 0,8 0,3 1,8 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (-) långfristiga fordringar 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning (+) av långfristiga fordringar 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning av avsättning pga utbetalning -3,2-0,4 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 172,2 260,4 86,8 42,8-71,4 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets kassaflöde -11,0-57,4 1,5-0,3 0,3 Likvida medel vid årets början 73,7 62,6 5,3 6,8 6,5 Likvida medel vid årets slut 62,6 5,3 6,8 6,5 6,7 19
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Balansbudget 2020-2022 UB BUDGET UB Budget UB PLAN UB PLAN UB mnkr 2018 2019 2019 2020 2020 2021 2021 2022 2022 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 9,5-0,7 8,8-0,7 8,1-0,7 7,5-0,7 6,8 Materiella anläggningstillgångar 2579,0 330,0 2909,1 162,3 3 071,4 74,2 3 145,5-1,8 3 143,7 Finansiella leasingavtal 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 Finansiella anläggningstillgångar 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 Summa anläggningstillgångar 2700,4 329,4 3029,8 161,6 3 191,4 73,5 3 264,9-2,5 3 262,4 Bidrag till statlig infrastruktur 40,8-2,4 38,4-2,4 36,0-2,4 33,6-2,4 31,2 Exploateringsfastigheter och förråd -7,5 21,1 13,6 10,2 23,8 17,5 41,3 11,2 52,5 Kortfristiga fordringar 226,3 10,9 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 Förvaltade pensionsmedel 1033,6-3,0 1030,6-3,0 1 027,6-3,0 1 024,6-3,0 1 021,6 Kassa och bank 62,6-57,4 5,3 1,5 6,8-0,3 6,5 0,3 6,7 Summa omsättningstillgångar 1315,0-28,4 1286,6 8,6 1 295,2 14,2 1 309,4 8,5 1 317,9 SUMMA TILLGÅNGAR 4056,2 298,6 4354,8 167,9 4 522,7 85,3 4 607,9 3,6 4 611,5 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Årets resultat 41,9 14,7 14,7 77,0 77,0 68,8 68,8 68,7 68,7 Resultatutjämningsreserv 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 Övrigt eget kapital 2281,7 0,0 2323,6 0,0 2 338,3 0,0 2 415,3 0,0 2 484,1 Summa eget kapital 2429,4 14,7 2444,1 77,0 2 521,1 68,8 2 589,9 68,7 2 658,7 Avsättningar för pensioner 86,2 2,7 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Avsättningar för övriga ändamål 0,4-0,356 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa avsättningar 86,5 2,4 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Långfristiga skulder 936,6 260,7 1197,3 86,8 1 284,1 42,8 1 326,9-71,4 1 255,5 Kortfristiga skulder 603,7 20,8 624,5 3,4 627,8-26,6 601,3 7,0 608,3 Summa skulder 1540,3 281,5 1821,8 90,1 1 911,9 16,2 1 928,2-64,4 1 863,8 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 4056,2 298,6 4354,8 167,9 4 522,7 85,3 4 607,9 3,6 4 611,5 20
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Noter 1. Verksamhetens intäkter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Verksamhetens intäkter, Ansvar 20-82 1 595,2 1 595,5 1 595,5 1 595,5 1 595,5 avgår internhyror -337,2-337,3-337,3-337,3-337,3 avgår övriga interna poster -519,4-523,4-523,4-523,4-523,4 Finansförvaltningens poster Realisationsvinster 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Intäkter från dotterbolag 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Trygghetsboende 7,6 7,6 7,6 7,6 7,6 Övriga intäkter 1,6 1,5 1,5 1,5 1,5 Summa 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 2. Verksamhetens kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Kostnader, ansvar 20-82 -4 604,8-4 573,0-4 554,5-4 536,5-4 531,7 avgår jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 avgår internhyror 337,2 337,3 337,3 337,3 337,3 avgår övriga interna poster 519,4 523,4 523,4 523,4 523,4 Finansförvaltningens poster avgår kalkylerade personalomkostnader 105,6 108,8 113,1 116,5 120,0 avgår kalkylerad särskild löneskatt 25,1 25,9 26,6 27,4 28,2 avgår fördelade kapitalkostnader 182,9 209,1 216,8 221,9 223,3 Differens kalkylerade - verkliga arbetsgivaravgifter 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensionsutbetalningar inkl löneskatt -97,2-101,0-110,2-130,3-130,2 Pensionsavgifter, individuell del, inkl löneskatt -99,6-103,3-107,4-111,7-116,2 Förändring avsättning för pensioner, inkl löneskatt 2,5 0,1 1,9 2,9 3,8 Förändr av sem./övertidsskuld mm -6,6-4,0-2,5-2,5-2,5 Realisationsförluster/Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vite och saneringsk Qpoolen 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ks/KF Oförutsedda 0,0-5,0-3,0-3,0-3,0 Över- och underskottshantering 0,0 0,0-3,0-3,0-3,0 Kompensation för ökade kostnader i samband med investeringar 0,0-69,2-73,9-82,0-88,8 Trygghetsboendet Pärlan -7,8-7,6-7,6-7,6-7,6 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda 2020 0,0 0,0 0,4 0,4 0,4 Uppsägning Magasinet 3 0,0 0,2 0,6 0,6 0,6 Stänga Sösdala simhall 0,0 1,5 0,0 0,0 0,0 Sälja Magnarpskolonin 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 Minskade tolkkostnader 0,0 0,0 1,5 1,5 1,5 IT-avdelningen halveras 0,0 0,0 10,0 10,0 10,0 Minskade politiska kostnader (arvoden mm) 0,0 0,0 5,0 5,0 5,0 Avveckling HIBAB 0,0 0,0 5,0 5,0 5,0 0,0 0,0 10,0 10,0 10,0 0,0 0,0 1,5 1,5 1,5 0,0 0,0 3,0 3,0 3,0 Minskade konsultkostnader Friskvårdsbidrag halveras Fritt kaffe upphör Gratis förtäring i samband med politiska sammanträden upphör Effektivare köksorganisation 0,0 0,0 1,0 1,0 1,0 0,0 0,0 5,0 10,0 10,0 Diverse samlingslokaler skänks till föreningar 1,0 1,0 1,0 Effektivisera fastighetsbeståndet 0,0 0,0 3,0 12,0 27,0 Skattehöjning/Intäktsökning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar 2018 0,0-2,2 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar 2019 0,0-47,9-4,9-4,9-4,9 Kostnadsökningar 2020 0,0 0,0-57,5-80,2-80,2 Kostnadsökningar 2021 0,0 0,0 0,0-61,2-85,4 Kostnadsökningar 2022 0,0 0,0 0,0 0,0-65,1 Summa -3 641,5-3 707,0-3 658,1-3 732,3-3 806,4 3. Avskrivningar Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Fastigheter och anläggningar -0,7 Maskiner och inventarier -84,7 Immateriella anläggningstillgångar -58,6 Nedskrivningar -0,2 Summa -144,1-166,9-178,4-182,9-183,1 21
FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Noter 4. Skatteintäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Preliminär kommunalskatt 2 130,9 2 211,1 2 244,6 2 329,9 2 423,1 Prognostiserad slutavräkning -3,2-33,4 0,0 0,0 0,0 Justering prognostiserad slutavräkning -7,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 2 120,1 2 177,7 2 244,6 2 329,9 2 423,1 5. Generella statsbidrag och utjämning Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Inkomstutjämning 632,3 646,7 636,4 640,5 646,4 Kostnadsutjämning 5,5 11,3 8,6 8,6 8,7 Regleringsbidrag/avgift 8,2 36,1 58,8 59,0 43,7 Övrigt generellt statsbidrag 47,2 35,0 17,6 0,0 0,0 LSS-utjämning 64,3 69,9 71,0 71,2 71,4 Kommunal fastighetsavgift 101,1 101,8 104,3 104,3 104,3 Summa 858,7 900,9 896,7 883,6 874,4 6. Finansiella intäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Räntor på likvida medel 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 Räntor på utlämnade lån till dotterbolag 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Utdelning från bolagen 6,0 6,0 6,0 7,0 8,0 Borgensavgifter 7,2 7,2 9,3 10,4 10,8 Översskottsutdelning från Kommuninvest 6,0 2,5 2,5 2,5 2,5 Reavinst förs HVAB 26,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga finansiell intäkt 1,5 0,2 0,2 0,2 0,2 Avkastning pensionskapitalförvaltning 56,6 25,0 25,0 25,0 25,0 Återbetalning av aktieägartillskott 0,0 35,0 0,0 0,0 0,0 Återföring pensionskapitalförvaltning 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 105,9 76,1 43,2 45,3 46,7 7. Finansiella kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Räntor på banklån 0,0-4,3-9,2-12,6-23,9 Räntor på lån från dotterbolag -0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Ränta på pensionsavsättningen -2,4-2,8-2,7-3,1-3,0 Övriga finansiella kostnader -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förvaltararvode pensionskapitalförvaltning 0,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Nedskrivning aktier Hessleholm Network AB -2,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Nedskrivning av pensionskapitalet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa -6,2-10,1-14,9-18,6-29,9 8. Förändring av kapitalbindning (not endast till budget) Budget Budget Plan Plan mnkr 2019 2020 2021 2022 Slutavräkning 2017 (ökad fordran/skuld 2017, minskad fordran/skuld 2-18,1 0,0 0,0 0,0 Slutavräkning 2018 (ökad fordran/skuld 2018, minskad fordran/skuld 2 0,0-3,2 0,0 0,0 Slutavräkning 2019 (ökad skuld/fordran 2019, minskad skuld/fordran 2 33,4 0,0-33,4 0,0 Individuell del året innan inkl löneskatt (minskad skuld) -91,3-103,3-107,4-111,7 Individuell del innevarande år inkl löneskatt (ökad skuld) 92,7 107,4 111,7 116,2 Kommunal fastighetsavgift (fordran) -10,9 0,0 0,0 0,0 Semesterlöneskuld (ökad skuld) 4,0 2,5 2,5 2,5 Summa 9,9 3,4-26,6 7,0 22
Arbetsmiljö, Riskbedömning och handlingsplan Handlingsplan för att åtgärda och minimera arbetsmiljörisker på arbetsplatsen Risknivåer enligt riskmatris F = försumbart 0 = acceptabel risk, ingen åtgärd krävs 1 = låg risk, bör åtgärdas på sikt 2 = förhöjd risk, bör åtgärdas snarast 3 = hög risk, åtgärd krävs omgående Datum 2019-05-14 Ansvarig chef Kommundirektör/förvaltningschefer Framtagen av Kommunledningskontorets personalavdelning 2018-07-11 Förvaltning Arbetsplats Budgetförslag 2020, KF Skyddsombud Hässleholms kommun Övriga närvarande Central samverkan Datum Risk som ska åtgärdas Risknivå Åtgärd Ansvarig Arbetsbelastningen riskerar öka 2 Krav på verksamheternas chefer att göra tydliga prioriteringar Klart senast Datum för uppföljning KF april 2020 Risk för ökade sjuktal, tillbud och arbetsskador Risk för stress och oro på grund av högre tryck på ordinarie personal vid ev svårigheter att rekrytera Satsning på fler chefer får stå tillbaka för andra åtgärder Risk att målet om ett hållbart arbetsliv blir svårt att nå. 2 Följs upp regelbundet KF april 2020 2 Tydlig kommunikation gentemot medborgarna kring vad verksamheterna kan och ska göra KF april 2020 2 Följ HME. KF april 2020 2 Följ HME och personalnyckeltal KF april 2021 Konsekvenserna av budgeten diskuteras mellan central samverkan och PU på kommande möten. Förvaltningarnas riskbedömningar inför beslut om internbudget ska redovisas på central samverkan 8 november. KF nov 2019 april 2020 nov 2019
Arbetsmiljö, Riskbedömning och handlingsplan Handlingsplan för att åtgärda och minimera arbetsmiljörisker på arbetsplatsen Risknivåer enligt riskmatris F = försumbart 0 = acceptabel risk, ingen åtgärd krävs 1 = låg risk, bör åtgärdas på sikt 2 = förhöjd risk, bör åtgärdas snarast 3 = hög risk, åtgärd krävs omgående Framtagen av Kommunledningskontorets personalavdelning 2018-07-11 Riskmatris Vid riskbedömning ska riskens allvarlighet bedömas. En risk bedöms utefter sannolikheten för att något ska inträffa och vilka konsekvenser händelsen eller situationen kan medföra. För att underlätta vid bedömning av riskers allvarlighetsgrad ska denna mall vara vägledande. Vid bedömning av risknivå skall ingen hänsyn tas till hur lätt eller svårt det är att åtgärda risken. Riskmatris Konsekvens Sannolikhet Högst osannolikt Liten F Allvarlig Mycket allvarlig 0 1 Osannolikt 0 1 2 Sannolikt 1 2 3