1 2016-05-02 Dnr V 2016/462 Naturvetenskapliga fakulteten Monika Bengtsson Ekonomisk rapportering per 2016-03-31 1. Sammanfattning Kostnadsställe: 15 NAT Bud 2016 helår Prog 1 2016 helår Avvikelser budgetprognos 1 Utf 2015 Utf 2016 Jan- Mar Bud 2016 Jan- Mar Avvikelse bud-utfall Utbildning resultat 1 907 3 402-1 123 4 526-1 923-3 008-1 085 Forskning resultat 197 4 309-2 707 7 016 914 3 317 2 403 Resultat totalt 2 104 7 711-3 830 11 542-1 009 309 1 318 Naturvetenskapliga fakultetens resultat per 31 mars 2016 är positivt om 7,7 Mkr, med fördelningen 3,4 Mkr inom verksamhetsområde utbildning och 4,3 Mkr inom verksamhetsområde forskning. Inkomster om 3,2 Mkr ingår felaktigt i fakultetens resultat per 0331 och påverkar utbildningens utfall positivt. Fakultetens resultat för 2016 har justerats något i prognos 1 till 0,3 Mkr med fördelning -3 Mkr inom utbildningen och 3,3Mkr inom forskningen. Avvikelsen inom utbildning per 0331 (+4,5 Mkr) förklaras främst av att inkomster om 3 Mkr felaktigt bokförts på fakulteten. Korrigering har gjorts i april månad. Ny prognos för helåret 2016 innebär att utbildning beräknas redovisa ett underskott om -3 Mkr och beror främst på ökade personalkostnader. Avvikelserna inom forskningen (+7 Mkr) beror på låga personal- och driftskostnader per 0331. Driftskostnaderna förbrukas ojämnt över året. Lägre personalkostnaderna beror på förseningar i tillträde samt obudgeterade tjänstledigheter. Ny prognos för 2016 innebär att forskningen beräknas redovisa ett överskott om 3,3 Mkr och beror främst på lägre personalkostnader. Bokslutsarbetet har präglats av viss osäkerhet. From 1 januari har universitetet infört ett nytt ekonomisystem. Samtidigt har vissa ekonomirutiner förändrats. Första bokslutet 2016 har därför inneburit en test på att den nya modellen fungerar. Erfarenheten efter bokslutsarbetet är att det finns saker att justera/förändra vad Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon dir 046-222 98 19 växel 046-222 00 00 E-post Monika.Bengtsson@science.lu.se Webbadress http://www.science.lu.se/ Organisationsnummer 202100-3211 Postgiro 1 56 50-5 Bankgiro 5051-4728
2 gäller system och rutiner. Detta arbete har nu påbörjats centralt på universitetet av ansvarig sektion. Fakulteten deltar även i detta arbete. 2. Utbildning Kostnadsställe: 15 NAT - Verksamhet: Utbildning Utf 2015 Utf 2016 Jan- Bud 2016 Jan- Mar Mar Avvikelse budutfall Bud helår 2016 Prog 1 2016 Avvikelse budg - prog Årets inkomst statsanslag 134 921 34 759 31 751 3 009 127 223 126 673-550 Årets inkomst bidrag 483 440 126 314 505 445-60 Årets inkomst uppdr, avg, övr. 15 304 4 250 4 418-168 17 679 19 622 1 943 Nettoperiodisering -4 4 4 Finansiella intäkter 32 2 2 Intäkter 150 736 39 455 36 295 3 160 145 407 146 740 1 333 Personalkostnader & stipendier -82 997-21 437-20 850-587 -81 617-84 168-2 551 Löpande semesterkostnader -62 0 0 Lokalkostnader -23 501-5 500-6 010 510-24 048-23 906 142 Driftkostnader -22 051-4 173-5 507 1 334-22 038-22 020 18 Avskrivningskostnader -2 732-741 -851 111-2 829-2 855-26 Ind kostn ovanliggande nivåer -17 468-4 200-4 200 0-16 798-16 798 0 Påläggsbokföring -1 0 0 0 0 0 0 Finansiella kostnader -18-2 -2-1 -1 Kostnader -148 829-36 052-37 418 1 366-147 330-149 747-2 417 RR 1 907 3 402-1 123 4 526-1 923-3 008-1 084 2 a. Utbildning budget jämfört med utfall Utbildning redovisar ett positivt utfall om 3,4 Mkr per 0331. Skälet till det positiva utfallet beror på att inkomst om 3,2 Mkr felaktigt blivit bokförd på fakulteten. Inkomsten hör istället till den tekniska fakulteten (LTH) och är justerad i april månad. Fördelning av gemensamma kostnader mellan utbildning och forskning är inte helt korrekt per 0331 och innebär att utbildning påförts för lite kostnader om 1 Mkr. Justeras resultatet med ovanstående poster uppvisar utbildning istället ett underskott om -795 tkr per 0331 och innebär att inga större budgetavvikelser finns per 0331. Posten uppdrags- och avgiftsintäkter inkluderar from 2016 även ersättning för avgiftsstudenter. Tidigare redovisades intäkterna under posten anslag. Intäkterna för dessa studenter erhålls först i maj/juni vad gäller VT 2016. Totalt har 5,6 Mkr budgeterats för denna post 2016. Anledning till att utfallet för dessa avgifter per 0331 inte avviker mot budget trots att medel för avgiftsstudenter saknas, beror på konsekvenserna av felaktig fördelning av gemensamma kostnader som nämnts ovan. 2 b. Utbildning budget jämfört med prognos 1 Budgeterat underskott har justerats och enligt prognos 1 beräknas verksamheten redovisa ett underskott om ca -3 Mkr 2016 istället för budgeterat resultat om -1,9 Mkr. Ökningen av underskottet beror främst på att personalkostnaderna justerats för att bättre matcha den undervisningsvolym som ska gälla för 2016. Samtidigt har justering/ökning skett vad gäller avgiftsintäkterna. Budgeterade avgiftsintäkter för studieavgifter är dock oförändrad. Justeringen avser främst övriga avgifter såsom intern försäljning av tjänster d.v.s. ersättning som institutionen erhåller när egna
3 lärare undervisar på annan institution/avdelning. Justeringen i prognos 1 har främst skett på institutionsnivå men viss ändring har även skett på fakultetsnivå. Fakultetens utbildningsuppdrag är att generera en intäkt om ca 121 Mkr för 2016. Omräknat till helårsstudenter (HÅS) innebär detta ett uppdrag om ca 1 400 HÅS. Fakulteten utbildar fler studenter än det utbildningsuppdrag som finns men åtgärder har vidtagits och ytterligare åtgärder ska göras. 2015 minskade antal helårsstudenter med 100 jämfört med föregående år till 1 845 HÅS. Enligt den uppföljning som gjorts 2016 internt visar att nedgången fortsätter. Fakulteten har som mål för 2016 att gå ner ytterligare 200 HÅS till ca 1 650. Enligt senaste prognosen, som redovisas i uppföljningssystemet Kuben på april månads siffror, beräknas fakulteten ligga på ca 1 630 helårsstudenter för 2016 vilket ligger väl i linje med fakultetens mål. Prognosen innebär dock fortsatt överproduktion men den minskar och visar att fakulteten aktivt arbetar med frågan. 2017 kommer ytterligare åtgärder att slå igenom som minskar antalet helårsstudenter. Målen för fakulteten är att vid utgången av 2019 inte ha en högre överproduktion än 5 % (f.n. ca 1450 HÅS). Förutom studenter som finansieras på anslag beräknas fakulteten ha ca 60 avgiftsstudenter 2016. 3. Forskning Kostnadsställe: 15 NAT - Verksamhet: Forskning Utf 2015 3 a. Forskning budget jämfört med utfall Utf 2016 Jan- Bud 2016 Jan- Mar Mar Avvikelse bud-utfall Bud 2016 Prog 1 2016 Avvikelse budg - prog Årets inkomst statsanslag 449 124 111 925 113 034-1 109 452 917 454 042 1 125 Årets inkomst bidrag 351 668 99 922 90 656 9 266 362 769 379 725 16 957 Årets inkomst uppdr, avg, övr. 59 346 11 455 12 709-1 254 50 855 51 956 1 101 Nettoperiodisering 47 089 4 160 9 252-5 092 37 022 17 401-19 621 Finansiella intäkter 290 46 17 29 68 70 2 Transfereringar-I 16 284 4 803 2 787 2 016 11 154 22 255 11 101 Intäkter 923 802 232 312 228 455 3 857 914 785 925 449 10 665 Personalkostnader & stipendier -541 249-130 502-136 514 6 012-535 691-530 871 4 820 Löpande semesterkostnader 848-3 905-3 905 0 0 Lokalkostnader -138 028-34 732-34 690-42 -138 814-140 799-1 985 Driftkostnader -116 573-26 163-29 232 3 069-116 975-115 534 1 441 Avskrivningskostnader -55 080-13 264-13 155-109 -52 099-53 534-1 435 Ind kostn ovanliggande nivåer -56 713-14 573-14 573 0-58 290-58 290-0 Påläggsbokföring 1 0 0 0-0 -0 0 Finansiella kostnader -526-62 -12-50 -47-49 -2 Transfereringar-K -16 284-4 803-2 987-1 816-11 954-23 055-11 101 Kostnader -923 605-228 003-231 162 3 159-913 871-922 132-8 261 RR 197 4 309-2 707 7 016 914 3 317 2 404 Forskningen redovisar ett positivt utfall om 4,3 Mkr per 0331 och innebär en större avvikelse mot budget på 7 Mkr. Främst beror avvikelsen på lägre personal- och driftskostnader per 0331. Lägre driftskostnader förklaras av att förbrukning sker ojämnt under året samt är svår att budgetera. Lägre personalkostnader beror främst på obudgeterade tjänstledigheter, fördröjning av budgeterade anställningar samt att planerade förlängningar inte blivit realiserade. Inflödet av externa bidrag har varit stort under de första kvartalet vilket är glädjande. Det beror främst på engångsutbetalningar från EU och avser bl. a ERCanslag till yngre forskaren som beviljades sent på hösten 2015 och är inte
4 budgeterade på institutionsnivå. Utfallet för kvartal 1 på ca 100 Mkr visar att VR är den enskilt största finansiären (ca 40 mnkr) följt av olika EU-medel (28 Mkr) samt Formas (7 Mkr). 3 b. Forskning budget jämfört med prognos 1 Budgeterat överskott har justerats och enligt prognos 1 beräknas verksamheten redovisa ett överskott om ca 3,3 Mkr 2016 istället för budgeterat 0,9 Mkr. Ökningen av överskottet beror bl. a på att lägre personalkostnader förväntas 2016 än vad som budgeterats. Främsta anledningen till justeringen är obudgeterade tjänstledigheter, planerad tillsättning/förlängning blir inte av och att planerad tillsättning blir försenad. De justeringar som påverkar den anslagsfinansierade verksamheten påverkar det beräknade resultatet. På intäktssidan har uppdatering skett på institutionsnivå vad gäller bidrag som beviljats efter att budgeten fastställdes. Denna justeringar påverkar inte resultatet då denna verksamhet periodiseras och syns som en motsvarande minskning i posten nettoperiodiseringar. I viss mån har ökningen av bidragen inneburit att personalkostnader omförts från den anslagsfinansierad verksamhet till bidrag. Detta har också påverkat prognostiserat resultatet i positiv riktning. Justeringen i prognos 1 har främst skett på institutionsnivå men viss ändring har även skett på fakultetsnivå. 4. Bidrag och myndighetskapital 4 a. Inkomster, intäkter och oförbrukade bidrag Oförbrukade bidrag, Bidragsinkomster, Bidragsintäkter, tkr tkr tkr mar-14 337 897 97 215 89 708 mar-15 318 804 82 230 93 729 mar-16 293 103 100 380 114 476
Mkr 5 Oförbrukade bidrag, som tidigare ökat inom fakulteten, minskar nu något i omfattning sedan tre år tillbaka d.v.s. bidragen förbrukas. Samtidigt har inflödet av bidragsinkomster ökat något och innebär att den externfinansierade verksamheten växt vilket syns i utvecklingen av bidragsintäkterna. Prognosen för 2016 visar att inflödet av bidragsinkomster ökar jämfört med 2015. Samtidigt ökar inte den externfinansierade verksamheten i större omfattning enligt institutionernas prognos. Oförbrukade bidrag beräknas av den anledningen öka något igen 2016. 4 b. Myndighetskapital 290 285 280 286 282 275 270 271 274 265 260 Myndighetskapital Nfak 2012 2013 2014 2015 Fakultetens myndighetskapital uppgår till 274 Mkr inför budgetåret 2016. De senaste åren har myndighetskapitalet minskat med undantag för 2015. 2015 skedde en mindre ökning och berodde främst på inflöde av externa medel. Lämnad prognos för 2016 innebär inga större förändringar av det ingående myndighetskapital på 274 Mkr. Detta innebär att fakultetens myndighetskapital uppgår till ca 26 % av de totala kostnaderna vid utgången av 2016 om inga nya beslut om satsningar tas inom fakulteten. Vid utgången av 2018 är målet att universitetets myndighetskapital ska vara max 15 % av totala kostnaderna. Fakulteten utreder f.n. möjligheten om etablering av verksamhet på SVS (Science Village Scandinavia). Utredningen beräknas vara klar innan sommaren. Fakulteten kommer därefter ta beslut om hur myndighetskapitalet ska förbrukas framöver.
5. Personal 6 Fakultetens anställda under kvartal 1 2016 uppgår i genomsnitt till 849 heltidsekvivalenter. Trenden fortsätter med minskat antal doktorander. Antalet doktorander ökade 2013 då utbildningsbidraget togs bort och alla blev anställda. Därefter har antagning minskat något, med all sannolikhet beroende på en utökad kostnad vid anställning istället för utbildningsbidrag. Under åren 2012-2013 minskade antalet meriteringsanställning beroende på att universitetet under den perioden inte kunde (avtalslösa) anställa biträdande lektorer och de som fanns befordrades till lektorer. Detta hänger då ihop med ökningen av lektorsanställningar. Numera kan fakulteten anställa biträdande lektorer igen men gör det med viss restriktivitet beroende på behovet i verksamheten. Istället för att anställa biträdande lektorer anställdes under en tid istället forskare, varav en hel del på externa anslag och för en kortare tid. Fakulteten har pågående uppsägningar och avser forskare som finansierats med externa anslag. 6. Bedömning av den ekonomiska situationen En bedömning av den ekonomiska situationen har lämnats, se bilaga 1. 7. Institutionerna Rapportering av institutionernas ekonomiska ställning, se bilaga 2. Fakulteten följer noga institutionernas ekonomiska utveckling. Under 2015 har tre institutioner följts särskilt pga. ekonomiska problem. För 2016 är det främst två av dessa tre som fakulteten följer särskilt, Matematik och Geologiska institutionen.
Lund som ovan 7 Monika Bengtsson Bilaga 1 Bilaga 2 Ekonomisk bedömning Institutionernas ekonomiska ställning
Lunds universitet Dnr V 2016/462 Ekonomisk rapport per 31 mars 2016 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet (mnkr) Bilaga 2 Utfall utb* Utfall fo* Tot Utfall* Budget Prognos 31/3-16 31/3-16 31/3-16 2016 2016 Fakulteternas kommentarer Totalt Lunds universitet Intäkter 632 1 529 2 161 8 103 1 050 Kostnader 665 1 512 2 177 8 126 1 049 Resultat -33 17-16 -23 1 Myndighetskap. Fak -33 17-16 -22 1 Stadskapital mm 0 Myndighetskap. Tot -33 17-16 -22 1 Ekonomihögskolan Intäkter 49 40 90 365 Kostnader 50 38 88 361 Resultat 0 2 2 4 0 Myndighetskapital 0 2 2 4 0 Humanistiska och teologiska fakulteterna Intäkter 47 90 138 555 Kostnader 51 90 140 570 Resultat -4 1-3 -15 0 Myndighetskapital -4 1-3 -15 0 Juridiska fakulteten Intäkter 22 15 37 148 Kostnader 23 13 36 152 Resultat -1 2 0-4 0 Myndighetskapital -1 2 0-4 0 Konstnärliga fakulteten Intäkter 36 12 48 171 Kostnader 32 8 40 173 Resultat 4 4 8-2 0 Myndighetskapital 4 4 8-2 0 Lunds Tekniska Högskola Intäkter 137 292 429 1 734 Kostnader 140 284 424 1 750 Resultat -2 8 5-16 0 Myndighetskapital -2 8 5-16 0 Medicinska fakulteten Intäkter 124 514 638 2 598 Kostnader 119 501 621 2 599 Resultat 5 12 17-1 0 Myndighetskapital 5 12 17-1 0 Naturvetenskapliga fakulteten Intäkter 39 228 267 1 049 1 050 Kostnader 36 223 259 1 049 1 049 Resultat 3 4 8 0 1 Myndighetskapital 3 4 8 0 1 Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget
Utfall utb* 31/3-16 Utfall fo* 31/3-16 Tot Utfall* 31/3-16 Budget 2016 Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter 82 62 144 570 Kostnader 79 58 137 568 Resultat 3 5 8 2 0 Myndighetskapital 3 5 8 2 0 Särskilda verksamheter (USV) Intäkter 12 37 50 192 Kostnader 14 38 52 211 Resultat -2-1 -2-19 0 Myndighetskapital -2-1 -2-19 0 LUKOM Intäkter 6 7 13 53 Kostnader 6 6 13 54 Resultat 0 1 1-1 0 Myndighetskapital 0 1 1-1 0 Max IV-laboratoriet Intäkter 0 123 123 453 Kostnader 0 109 109 438 Resultat 0 14 14 15 0 Myndighetskapital 0 14 14 15 0 Gemensam förvaltning Intäkter 75 98 173 810 Kostnader 78 111 189 800 Resultat -2-13 -16 10 0 Myndighetskapital -2-13 -16 10 0 Tekniska kst Intäkter -14-13 -27-235 Kostnader 24 6 30-240 Resultat -39-18 -57 5 0 Myndighetskapital -39-18 -57 5 0 Övriga verksamheter Intäkter 15 24 39 163 Kostnader 13 25 38 163 Resultat 3-2 1 0 0 Myndighetskapital 3-2 1 0 0 * ej interneliminerat utfall Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade Prognos 2016 Fakulteternas kommentarer
Resultat 2016-03-31 per institution Avvikelse budget - resultat Helårs budget 2016 Helårs prognos 2016 Oförbrukade bidrag 2015-12-31 Institution Resultat kv 1 Budget kv 1 Kapital 2015-12-31 i156025 MAX NF 87-3 90 96 1 119 5 184 4 882 i156057 Medicinsk strålningsfysik -230-333 103-889 -693 1 776 9 862 i156131 Fysik NF -2 241 580-2 820 907 7 39 493 42 828 i156150 Matematikcentrum NF -973-882 -91-1 989-2 899 2 902 2 367 i156160 Astronomi och teoretisk fysik 2 885 1 536 1 349 6 569 3 070 23 573 13 055 i156230 Biologicentrum 273 268 4 1 075 1 075 1 801 i156311 INES 2 470-1 065 3 535-2 468-398 26 532 40 372 i156320 CGB-kansli -728-1 -727 0 0 0 i156350 Geologi 503 368 135 3 217 3 852 25 188 521 i156400 Biologi 2 427-2 381 4 808-8 359-6 369 66 558 41 740 i156701 Husstyrelse Kemicentrum NF -827-1 468 641-5 484-3 725 6 135 i156705 Kemi NF 1 643-3 500 5 143-5 651-5 062 45 728 38 840 i156911 CEC -1 617-443 -1 174-2 068-270 49 253 32 386 i156921 Biologiska museet 143 11 132 267 120 1 807 3 250 Delsumma 3 815-7 313 11 128-14 777-10 173 287 994 238 039 i156951 Naturvetenskaplig fakultet 3 918-527 4 445-2 249 511 33 849 i156960 Naturvetenskaplig verksamhet -22-142 119-594 -748 94 1 895 i156965 Naturvetenskap budgetkst 4 151-4 151 16 612 10 720 bilaga 2 Summa 7 711-3 830 11 541-1 009 310 288 088 273 783