PENSIONSPOLICY FÖR Rådek KB med tillhörande bolag 1. INLEDNING Denna pensionspolicy har tagits fram för att skapa enhetlighet gällande tjänstepensioner, gruppförsäkringar och övriga tjänsterelaterade försäkringslösningar som vi erbjuder våra anställda. Syftet med pensionspolicyn är att våra anställda skall ges valfrihet beträffande utformningen av pensionslösningen samtidigt som den administrativa hanteringen av pensionerna är enkel och kostnadseffektiv. Policyn skall också skapa möjlighet för bolaget att knyta till sig och behålla kompetent, kreativ och motiverad personal. Den skall svara upp mot vår personals individuella försäkringsbehov så långt det är möjligt. Företaget är medlem i Svenskt Näringsliv och omfattas av ITP-planen. För anställda som omfattas av ITP-planen gäller de förmåner och även i övrigt vad som föreskrivs i den kollektivavtalade pensionsplanen. Utöver de pensionsförmåner som regleras i denna policy är den anställde berättigad till de förmåner som tillkommer i enlighet med Lagen om allmän försäkring eller dess framtida motsvarighet. Policyn gäller tills vidare, med rätt för företaget att vid var tidpunkt genomföra förändringar i policyn, varvid berörd personal skall underrättas omgående. 2. OMFATTNING I denna pensionspolicy gäller en personalindelning för tjänstemän som följer den ordinarie pensionsplanen i följande kategorier: - Tjänstemän födda 1978 eller tidigare omfattas av ITP 2 - Tjänstemän födda 1979 eller senare omfattas av ITP 1 Version 1.1 (senast ändrad 2013-02-10) Sida 1
Denna pensionspolicy avser pensionsförmåner fram till avtalad pensionsålder. För det fall anställning fortgår efter ursprunglig avtalad pensionsålder, skall särskild överenskommelse träffas om vilka pensionsförmåner som skall gälla. 3. RÅDGIVNING OCH ADMINISTRATION Den kollektivavtalsgrundade pensionsplanen administreras av Lena Gustavsson via Collectum. Bolaget anlitar i övrigt Söderberg & Partners Insurance Consulting för rådgivning och administration av pensionsplanen för samtliga anställda som inte omfattas av kollektivavtalet.. 4. BOLAGETS PENSIONSPLAN 4.1 Sjukpension Fram till dag 90 utbetalas ersättning av arbetsgivaren och/eller Försäkringskassan enligt vid var tid gällande lagar samt kollektivavtal. Från dag 91 utbetalas sjukpension enligt ITP-avtalet om man är arbetsoförmögen på grund av sjukdom till minst 25 procent. ITP-avtalets ersättning kompletterar Försäkringskassans ersättning och är proportionell till graden av arbetsoförmågan. Sjukpension enligt ITP-avtalet utbetalas så länge den anställde uppbär sjukpenning alternativt sjukeller aktivitetsersättning från Försäkringskassan, dock längst till dennes 65-årsdag. Nivån på ersättningen är följande: Lön i basbelopp Sjukpenning dag 91-360 Sjukpenning fr o m dag 361 Sjuk- eller aktivitetsersättning 0-7,5 pbb 10 % 0 % 15 % 7,5 pbb - 20 ibb 65 % 65 % 65 % 20 ibb - 30 ibb 32,5 % 32,5 % 32,5 % Version 1.1 (senast ändrad 2013-02-10) Sida 2
4.2 Tjänstemän födda 1978 eller tidigare Samtliga tjänstemän födda 1978 eller tidigare omfattas av ITP 2. Nyanställda med en årsinkomst överstigande tio inkomstbasbelopp skall i anställningen hos Bolaget omfattas av alternativ ITP om de i tidigare anställning haft alternativ ITP. Samordning sker med tidigare intjänad ITP 2 för alla som haft ITP 2 tidigare. För de som är födda 1951 eller tidigare sker även samordning med annan tjänstepension. 4.2.1 Pensionsgrundande inkomst Den pensionsgrundande inkomsten definieras i ITP 2 som: Fast månadslön multiplicerad med 12,2 där de två extra tiondelarna motsvarar semesterersättning. Naturaförmåner i form av kost eller bostad, värderade enligt källskattetabellen. Genomsnittlig inkomst av provision o s v under de tre närmast föregående åren. Om en genomsnittsberäkning inte kan göras, t ex för att anställning med rörlig lön inte pågått i tre år, skall arbetsgivaren bestämma vilken pensionsmedförande lön som skall anmälas in. Om tjänstemannen har garanterad provision eller liknande får inte den pensionsmedförande lönen understiga garantin. Prestationsbaserad bonus som är regelbundet återkommande där beräkningsförutsättningarna är överenskomna på förhand mellan arbetsgivare och anställd ingår i den pensionsmedförande lönen. Bonusen ingår med genomsnittet av de tre senaste årens utbetalningar. Om anställningen inte pågått i tre år bestämmer arbetsgivaren vilket belopp som ska anmälas. Beloppet får dock inte vara lägre än garanterad bonus, om sådan förekommer. För tjänsteman med regelmässigt skiftarbete, förskjuten arbetstid, jourtid eller beredskapstjänst skall den under närmast föregående kalenderår utbetalda ersättningen för skiftarbete, förskjuten arbetstid, jourtid eller beredskapstjänst ingå. Den pensionsmedförande lönen är begränsad till trettio inkomstbasbelopp. Version 1.1 (senast ändrad 2013-02-10) Sida 3
För lönehöjningar vid mindre än fem år kvar till pension finns speciella bestämmelser som reglerar hur stor löneökning som får tillgodoräknas i den pensionsmedförande lönen. 4.2.2 Pensionsålder Pensionsåldern är 65 år. Pensionen kan tidigast utbetalas från 55 års ålder och under minst fem år. 4.2.3 Pensionsförmåner Från 28 års ålder ingår förmånsbestämd ålderspension i ITP 2. För de som har lön över 7,5 inkomstbasbelopp ingår även en förmånsbestämd familjepension, vars premie dock går att permanent välja bort till förmån för extra ålderspensionspremie. För att pensionen inte ska reduceras krävs en tjänstetid på trettio år och att premier är avtalade att betalas fram till pensionsåldern. Utöver ovanstående förmåner ingår även en kompletterande ålderspension, så kallad ITPK, som motsvarar 2 % av den pensionsmedförande lönen. ITPK-premien placeras av den anställde i något av de valbara försäkringsbolagen. 4.2.4 Alternativ ITP BOLAGET erbjuder anställda med lön över tio inkomstbasbelopp att efter överenskommelse välja alternativ ITP. Nyanställda med en årsinkomst överstigande tio inkomstbasbelopp skall i anställningen hos BOLAGET omfattas av alternativ ITP om de i tidigare anställning haft alternativ ITP. I den ordinarie ITP-planen kvarstår förmåner upp till 7,5 inkomstbasbelopp, sjukförsäkring på hela lönen samt eventuell ITPK-premie. BOLAGET betalar för alternativ ITP en pensionspremie varje månad motsvarande den så kallade frilagda premien som beräknas av Alecta och motsvarar den premie som skulle ha betalats till Alecta om tjänstemannen kvarstått i ordinarie ITP-plan. ITPK-premien kan inkluderas i den frilagda premien om den anställde så önskar. Alternativ ITP är premiebestämd vilket innebär att bolagets enda förpliktelse är att betala premie enligt ovanstående. Version 1.1 (senast ändrad 2013-02-10) Sida 4
Sedan överenskommelse om alternativ ITP träffats har den anställde ingen rätt att återgå till traditionell ITP i samma anställning. Detta gäller även för det fall att den anställdes lön efter överenskommelsen understiger tio inkomstbasbelopp. Premiebefrielse vid långvarig sjukdom är obligatorisk. BOLAGET har ingen skyldighet att betala pensionspremie vid sjukdom längre än tre månader om den anställde ej kan erhålla premiebefrielseförsäkring (ej fullt arbetsför). 4.2.5 Förvaltningsformer Den anställde kan själv välja i vilken av nedanstående förvaltningsformer premien för alternativ ITP skall placeras. Traditionell förvaltning Fondförvaltning I traditionell förvaltning ansvarar försäkringsbolaget helt och hållet för förvaltningen av kapitalet och den anställde kan själv inte påverka fördelningen mellan olika tillgångsslag. De försäkringsbolag som är valbara för traditionell förvaltning är: Skandia Folksam Vid fondförvaltning väljer den anställde själv vilka fonder som premien ska placeras i inom det fondutbud som respektive försäkringsbolag erbjuder. Den anställde ansvarar själv för utfallet och den finansiella risken i placeringen. De försäkringsbolag som är valbara för fondförvaltning är: Movestic SPP Länsförsäkringar Version 1.1 (senast ändrad 2013-02-10) Sida 5
4.2.6 Efterlevandepension Den anställde kan själv välja efterlevandepension i sin alternativa ITP bland följande alternativ med hänsyn till aktuell familjesituation: Ren ålderspension ingen utbetalning sker vid dödsfall Ålderspension med återbetalningsskydd det uppsamlade kapitalet betalas ut i form av efterlevandepension i enlighet med inkomstskattelagens regler Ålderspension med efterlevandeskydd ett månatligt belopp som den anställde själv väljer utbetalas till angivna förmånstagare i enlighet med nkomstskattelagens regler Anställda med försörjningsplikt för barn under 20 år rekommenderas generellt att välja ålderspension med återbetalningsskydd eller efterlevandeskydd. Om den anställde inte gör något eget förmånstagarförordnande utbetalas återbetalningsskyddet och efterlevandepensionen i tur och ordning till: make, maka, registrerad partner eller sambo barn oavsett ålder Om den anställde väljer att lämna in ett eget förmånstagarförordnande kan förmånstagare väljas ur den av inkomstskattelagen angivna kretsen som är: make/maka, tidigare make/maka sambo, tidigare sambo registrerad partner, tidigare registrerad partner barn, styvbarn eller fosterbarn Version 1.1 (senast ändrad 2013-02-10) Sida 6
4.3 Tjänstemän födda 1979 eller senare Samtliga tjänstemän födda 1979 eller senare omfattas av ITP 1. 4.3.1 Pensionsgrundande inkomst Den pensionsgrundande inkomsten utgörs av kontant utbetald bruttolön inklusive bland annat semesterersättning, övertidsersättning, bonus, tantiem och gratifikation. Kostnadsersättningar ingår inte i den pensionsmedförande lönen. 4.3.2 Pensionsålder Pensionsåldern är 65 år. Pensionen kan tidigast utbetalas från 55 års ålder och under minst fem år. 4.3.3 Pensionsavsättning Från 25 års ålder betalas premie för ålders- och eventuell efterlevandepension enligt nedan: 4,5 % av pensionsmedförande lön upp till 7,5 inkomstbasbelopp/12 30 % av pensionsmedförande lön över 7,5 inkomstbasbelopp/12 Premien betalas månadsvis baserat på den pensionsmedförande lönen respektive månad. Premiebefrielse vid långvarig sjukdom är obligatorisk och finansieras av arbetsgivaren. 4.3.4 Förvaltning Minst 50 procent av den inbetalda premien ska placeras i en traditionell försäkring enligt ITP-avtalet. För övriga 50 procent ges följande valmöjligheter: traditionell försäkring fondförsäkring kombination av traditionell försäkring och fondförsäkring Version 1.1 (senast ändrad 2013-02-10) Sida 7
I en traditionell försäkring ansvarar försäkringsbolaget helt och hållet för förvaltningen av kapitalet och den anställde kan själv inte påverka fördelningen mellan olika tillgångsslag. I fondförsäkring väljer den anställde själv vilka fonder som premien ska placeras i inom det fondutbud som respektive försäkringsbolag erbjuder. Den anställde ansvarar själv för utfallet och den finansiella risken i placeringen. 4.3.5 Efterlevandeskydd För att skydda kapitalet i händelse av dödsfall kan den anställde välja återbetalningsskydd och/eller familjeskydd. Återbetalningsskydd innebär att kapitalet i försäkringen utbetalas till insatta förmånstagare. Utbetalningen sker som en pension under fem år och beskattas som inkomst av tjänst hos förmånstagarna. Familjeskydd innebär att en extra efterlevandepension utbetalas till insatta förmånstagare. De alternativ som finns är 1, 2, 3 eller 4 prisbasbelopp som betalas ut under 5, 10, 15 eller 20 år till förmånstagare. Kostnaden för familjeskyddet dras från sparpremien och minskar således ålderspensionen. Om den anställde inte gör något eget förmånstagarförordnande utbetalas återbetalningsskyddet och efterlevandepensionen i tur och ordning till: make, maka, registrerad partner eller sambo barn oavsett ålder Om den anställde väljer att lämna in ett eget förmånstagarförordnande kan förmånstagare väljas ur den av inkomstskattelagen angivna kretsen som är: make/maka, tidigare make/maka sambo, tidigare sambo registrerad partner, tidigare registrerad partner barn, styvbarn eller fosterbarn. Version 1.1 (senast ändrad 2013-02-10) Sida 8
4.3 Flytt av pensionskapital Anställda inom BOLAGET har möjlighet att flytta sitt pensionskapital enligt de regler som vid var tidpunkt gäller enligt den pensionsordning den anställde omfattas av. Anställda som omfattas av ITP 1 eller ITPK Möjlighet att flytta eller byta försäkringsbolag finns enligt de regler kollektivavtalsparterna vid var tidpunkt beslutar om. Information, regler och ansökningshandlingar finns att tillgå på Collectums hemsida www.collectum.se Anställda som omfattas av ITP 2 Möjligheten att flytta eller att byta försäkringsbolag saknas enligt kollektivavtalet. Anställda med nuvarande tjänstepension och anställda med alternativ ITP BOLAGET har upphandlat valbara försäkringsbolag. Möjlighet finns att flytta och/eller byta försäkringsbolag för tjänstepensioner ägda av BOLAGET. Önskar medarbetare flytta eller byta försäkringsbolag skall den anställde vända sig till Söderberg & Partners som på BOLAGETs uppdrag hjälper den anställde med information angående de valmöjligheter BOLAGET erbjuder. Söderberg & Partners har också uppdraget att hjälpa den anställda med att utvärdera för och nackdelar med de olika alternativ som erbjuds, samt att på den anställdes begäran genomföra och administrera bytet/flytten. Tjänsten är kostnadsfri för den anställde och ingår i det uppdrag BOLAGET gett Söderberg & Partners. Anställda som har privata och/eller tjänstepensionsförsäkringar genom tidigare arbetsgivare BOLAGET rekommenderar och hänvisar dessa anställda att kontakta Söderberg & Partners. Söderberg & Partners kan utvärdera, lämna råd, analyser, lämplighet och kostnader för flytt av kapital. Söderberg & Partners ersätts inte med provisioner, utan utför denna tjänst till den anställde mot ett arvode. Kostnaden för denna tjänst regleras i separat samarbetsavtal och betalas av den anställde. Version 1.1 (senast ändrad 2013-02-10) Sida 9
Tidigare anställda Flytt kan ske under anställningen samt senast två månader efter avslutad anställning. För att säkerställa att flytten sker på ett för BOLAGET kostnadseffektivt sätt som följer de legala kraven för flytt och därmed minimerar risken för både BOLAGET och den anställde skall flytt av pensionskapital ske via BOLAGETs försäkringsrådgivare, för närvarande Söderberg & Partners. För anställda som avslutat sin anställning hos BOLAGET skall arvode för hantering av flytten, utöver ordinarie flyttavgifter, bäras av den anställde. Flytt sker på den anställdes egen risk och BOLAGET tar inget ansvar för eventuella konsekvenser för den anställde. 5. TJÄNSTEGRUPPLIVFÖRSÄKRING (TGL) Bolaget har för samtliga anställda, 18-70 år, tecknat Tjänstegrupplivförsäkring i försäkringsbolaget Bliwa. För att omfattas av TGL ska den anställde tjänstemannen ha fyllt 18 år, men inte 70 år, samt arbeta minst 8 timmar i genomsnitt per vecka. För den som arbetar mellan 8 och 16 timmar gäller TGL med halva försäkringsbelopp. TGL är en livförsäkring som utfaller med ett skattefritt engångsbelopp på sex prisbasbelopp vid den försäkrades död. Ersättningen trappas ned om den försäkrade är över 55 år vid dödsfallet, förutom om barn under 17 år finns. Barnbelopp utbetalas om det finns barn under 20 år. Beloppet är två prisbasbelopp per barn, men minskar om barnet fyllt 17 år. Förmånstagare är i nämnd ordning make/maka/registrerad partner, barn eller föräldrar. Om annan förmånstagare önskas, t ex sammanboende, skall det anges på särskild blankett. Version 1.1 (senast ändrad 2013-02-10) Sida 10
6. TRYGGHETSFÖRSÄKRING VID ARBETSSKADA (TFA) Försäkringen är tecknad genom AFA Försäkring och gäller samtliga medarbetare. TFA gäller bl a för skador som orsakats av: olycksfall i arbetet färdolycksfall, d v s skador som har inträffat på väg till eller från arbetet arbetssjukdom som varar mer än 90 dagar 7. SJUKVÅRDSFÖRSÄKRING Bolaget har för samtliga anställda tecknat privat sjukvårdsförsäkring i försäkringsbolaget Trygg-Hansa. Mer information finns i Rådeks personalhandbok i avsnittet för Hälsa & Sjukdom. 8. FRIVILLIG GRUPPFÖRSÄKRING Den anställde och medförsäkrad maka/make/sambo erbjuds även att teckna frivillig gruppförsäkring via Söderberg & Partners upphandlade plan. Premie betalas av den anställde genom löneavdrag. Nedanstående moment är valbara i gruppförsäkringen: Livförsäkring Barn- och ungdomsförsäkring Sjuk- och olycksfallsförsäkring Inkomstförsäkring vid sjukskrivning Engångsbelopp vid långvarig sjukdom Inkomstförsäkring vid arbetslöshet Sjukvårdsförsäkring Version 1.1 (senast ändrad 2013-02-10) Sida 11
9. TJÄNSTLEDIGHET 9.1 Tjänstemän födda 1979 eller senare (ITP 1) Vid föräldraledighet med föräldrapenning (minst 25 %) i högst 13 månader, d v s 390 dagar, täcker premiebefrielseförsäkringen aktuella premier för den anställde. Dessutom gäller premiebefrielse när tillfällig föräldrapenning vid vård av eget barn betalas ut. Vid tjänstledighet för studier bibehålls skyddet under en kalendermånad. Detsamma gäller vid andra typer av tjänstledighet. 9.2 Tjänstemän födda 1978 eller tidigare (ITP 2) Under föräldraledighet följer företaget de rekommendationer som ges i ITP-planen varvid den anställde omfattas av ordinarie förmåner (förutom TFA), enligt denna policy under de första elva månaderna av föräldraledigheten. Vid tjänstledighet för studier bibehålls skyddet under en kalendermånad. Detsamma gäller vid andra typer av tjänstledighet. 10. LÖNEAVSTÅENDE /BONUSAVSTÅENDE Förutsättningen för löneavstående/löneväxling är att den anställde och BOLAGET skrivit under ett till anställningsavtalet kompletterande avtal som beskriver konsekvenserna av löneväxlingen samt reglerna för hur kostnadsneutralitet uppnås för BOLAGET. Valbara bolag för löneväxling är Movestic samt SPP. Version 1.1 (senast ändrad 2013-02-10) Sida 12