Företagarens försäkringsskydd

Transkript

1 Företagarens försäkringsskydd din guide genom försäkringsdjungeln Svenskt Näringsliv Försäkringsinformation företagarens försäkringsskydd

2 Välkommen till Svenskt Näringsliv Försäkringsinformation. Du har alltid nära till oss. Svenskt Näringsliv Försäkringsinformation erbjuder företag som tecknat eller avser teckna avtalsförsäkringar konsultation, information och utbildning avseende dessa försäkringar. Avtalsförsäkringarna har sin grund i kollektivavtal mellan Svenskt Näringsliv och LO respektive Svenskt Näringsliv och PTK. Information och utbildning ges i form av regionala konferenser, kurser och företagsanpassad information. Även konsultation avseende egna företagares personliga försäkringsskydd lämnas. Kontakta Svenskt Näringsliv Försäkringsinformation vid tecknande av avtalsförsäkringar frågor om lag- och avtalsbundna försäkringar jämförelse mellan olika försäkringslösningar information om försäkringar i det egna företaget genomgång och hjälp till egna företagare vid köp av försäkringsskydd behov av kontaktperson gentemot de försäkringsbolag som har uppdraget att sköta avtalsförsäkringarna övertalighetsproblem och alternativa försäkringslösningar anordnande och genomförande av intern försäkringsutbildning. Förutom denna skrift ger vi ut Försäkringar på arbetsmarknaden enligt lag och kollektivavtal och Avtalsförsäkringar en praktisk vägledning. Alla tre skrifterna kan kostnadsfritt beställas från vår hemsida Exempel på annan information som finns på hemsidan är Fakta om företagets sociala kostnader samt den interaktiva hjälpredan Praktisk försäkringshantering. Vi har gedigen erfarenhet av och kunskap om social- och avtalsförsäkringar samt individuella försäkringar. Kontakta gärna någon av våra regionala konsulter. Adresser och telefonnummer finner du i slutet av skriften. Välkommen

3 4 Innehåll Innehåll förkortningar 8 inledning 9 allmänt om försäkringar översikt 10 det lagstadgade skyddet 11 Företagets avgifter Anställdas avgifter avtalsbundna försäkringar 13 Kollektivavtal Premier för arbetare Premier för tjänstemän individuella försäkringar 15 Företagets köp privata försäkringar 16 Individuell- eller gruppförsäkring vem är företagare allmänt 17 Bolagsformen avgör Sambo Företagare, VD försäkringslösningar för företagare 18 Företagets köp avtalsbundna försäkringar 19 Företagares egen försäkring ITP och TGL individuella försäkringar 20 Sjuk Olycksfall Pension Liv Sjukavbrott Sjukvård Kompanjon sjukdom det lagstadgade skyddet 21 Sjuklön Sjukpenning, SGI

4 Innehåll 5 Aktivitets-/Sjukersättning Möjlighet att komplettera avtalsbundna försäkringar 23 AGS ITP ITP sjukpension individuella försäkringar 25 Karenstid Högsta nivå Överförsäkring Hälsoprövning Premie Avdragsrätt sammanfattning 27 olycksfall det lagstadgade skyddet 28 LAF - Lagen om arbetsskadeförsäkring Vad är en arbetsskada? Ersättning Möjlighet att komplettera avtalsbundna försäkringar 30 TFA Trygghetsförsäkring vid arbetsskada Inkomstersättning Livränta Kostnader Ideella ersättningar individuella försäkringar 32 Flera olycksfallsförsäkringar Medicinsk- och ekonomisk invaliditet Premie Självrisk Avdragsrätt sammanfattning 33 ålderspension det lagstadgade skyddet 34 Övergångsregler Garantiregel Tak Avgift Inkomstpension

5 6 Innehåll Delningstal Premiepension Pensionsålder Garantipension allmänt om tjänstepensioner 36 Tjänstepension Så här kan pensionen tryggas Förmånsbestämd eller premiebestämd pension Alla företagare kan inte teckna tjänstepensionsförsäkring Möjlighet att komplettera avtalsbundna tjänstepensioner 38 Avtalspension SAF-LO ITP Alternativ ITP individuella tjänstepensioner 40 Tjänstepensionsförsäkring Avdragsgill pension Traditionell försäkring Fondförsäkring IPS individuellt pensionssparande sammanfattning 42 dödsfall det lagstadgade skyddet 43 Omställningspension Förlängd omställningspension Änkepension Barnpension Möjlighet att komplettera Efterlevandepension kontra livförsäkring avtalsbundna försäkringar 45 Efterlevandepension ITP-planen Familjepension ITPK-valet Familjeskydd Återbetalningsskydd Avtalspension SAF-LO Livförsäkring individuella försäkringar 47 Efterlevandepension Utbetalningstid

6 Innehåll 7 Premiebefrielse - pension Riskförsäkring Livförsäkring med sparande Premie Premiebefrielse - liv sammanfattning efterlevandepension 49 sammanfattning livförsäkring 50 gruppförsäkring 51 Liv Sjukdom Olycksfall Barn till 25 år Övriga produkter Medförsäkrad hälsoprövning 52 Hälsoprövning Läkarutlåtande avdragsregler 53 Huvudregel Kompletteringsregel Sjuk- och efterlevandepension Aktiv näringsverksamhet Löne- och avkastningsskatt arbetslöshet 55 Grundbelopp Inkomstrelaterad ersättning När är en företagare arbetslös? Vilande företag Arbetslös från deltidsanställning Arbetslöshetskassor för företagare ansvarförsäkring för vd och styrelse 57 några råd och tips 58 sammanställning försäkringsskydd för företagare 60 kontaktlista 61 svenskt näringsliv försäkringsinformation våra försäkringskonsulter 62

7 8 Förkortningar Förkortningar försäkringsförmåner, lagar AFA-försäkringar En gemensam benämning för AGB, AGS, TGL och TFA AFL Lagen om allmän försäkring AGB Avgångsbidrag AGE Avgångsersättning (för tjänstemän) AGS Avtalsgruppsjukförsäkring ALF Lagen om arbetslöshetsförsäkring ITP Industrins och handelns tilläggspension för tjänstemän ITPK ITP-kompletterande ålderspension LAF Lagen om arbetsskadeförsäkring LIP Lagen om inkomstgrundad ålderspension SGI Sjukpenninggrundande inkomst STP Särskild tilläggspension (t o m 1995) TFA Trygghetsförsäkring vid arbetsskada TGL Tjänstegrupplivförsäkring försäkringsbolag, organisationer AFA En gemensam organisation för försäkringsgivarna: AFA Livförsäkring (försäkringsgivare för AGB och TGL) AFA Sjukförsäkring (försäkringsgivare för AGS) AFA Trygghetsförsäkring (försäkringsgivare för TFA) Alecta Försäkringsbolaget Alecta, ömsesidigt Collectum Administrationsbolag för kollektivavtalade försäkringar Svenskt Näringsliv-PTK FK Försäkringskassan Fora Fora utför försäkringstjänster inom ramen för kollektivavtalade försäkringar FPG Försäkringsbolaget Pensionsgaranti LO Landsorganisationen i Sverige PPM Premiepensionsmyndigheten PRI Pensionsregistreringsinstitutet PTK Förhandlings- och samverkansrådet PTK (f d privattjänstemannakartellen) SAF Svenska Arbetsgivarföreningen och Sveriges Industriförbund lades ner 29 mars Näringslivets nya företrädare heter nu Svenskt Näringsliv. basbelopp år Prisbasbelopp (pbb) inkomsttak för sjukpenning och aktivitets-/sjukersättning samt garantipension Inkomstbasbelopp (ibb) taket för pensionsgrundande inkomst (PGI) och allmän pensionsavgift, extra pensionsrätt vid barnår Förhöjt prisbasbelopp (fbb) vid beräkning av pensionspoäng

8 Inledning 9 Inledning Företagare har i regel ett sämre försäkringsskydd än anställda i ett företag. Det drabbar indirekt också familjen. Företagare tänker kanske oftast i första hand på att spara för sin pension, så att de kan behålla en ekonomisk standard även som pensionär. Vad många inte tänker på är att det kan inträffa situationer under den aktiva tiden, som man också gör klokt i att försäkra sig mot. Det kan handla om långvarig sjukdom, olycksfall, dödsfall, eller det kan inträffa något som gör att man inte längre kan bedriva verksamheten utan blir arbetslös. privata avtal individuella lag allmänt Det är viktigt att känna till det lagstadgade skyddet som alla omfattas av, men det är också viktigt att känna till hur man som företagare kan komplettera skyddet. När försäkringsbehovet skall utredas måste en mängd olika förhållanden beaktas, såsom lön, ålder, familjesituation, om företaget är kollektivavtalsbundet eller ej, bolagsform etc. Syftet med denna skrift är att ge kunskap om de försäkringar som finns på marknaden och göra det lättare att bedöma försäkringsrådgivarens erbjudanden om skydd för företagaren och hans/hennes familj. Skriften ersätter inte en individuell utredning av försäkringsbehovet. Avsikten är att den skall inspirera till att låta göra en sådan och då kan den här översikten över försäkringsskyddet vara till stor nytta. Boken avslutas med några goda råd till dig som vill se över ditt försäkringsskydd. Svenskt Näringslivs försäkringskonsulter står gärna till tjänst med objektiv information och råd om företagarens personliga försäkringsskydd.

9 10 Allmänt om försäkringar Översikt Ett försäkringsskydd kan ses som en pyramid med ett grundskydd i botten i form av det lagstadgade skyddet som gäller för alla. Ovanpå det kommer kompletterande försäkringar, t ex avtalsförsäkringar för anställda inom den privata sektorn. Företag som har ett kollektivavtal via ett hängavtal med ett fackförbund eller som medlemsföretag i Svenskt Näringsliv är normalt skyldiga att teckna avtalsförsäkringar för sina anställda. Som komplettering till det lagstadgade skyddet kan företagaren genom företaget köpa antingen en avtalsbunden försäkring eller en individuell försäkringslösning eller en kombination av båda. Högst upp i pyramiden ligger de privata försäkringarna som den anställde eller företagaren själv köper som komplement. På den privata sidan kan man köpa gruppförsäkringar och/eller individuella försäkringar. eget köp privat företagets köp avtal individuella arbetsgivaravgift lag

10 Allmänt om försäkringar 11 Det lagstadgade skyddet Det lagstadgade skyddet gäller för alla svenska medborgare och även för utländska medborgare som arbetar eller bor i Sverige. Samtliga är försäkrade enligt lagen oavsett om man är företagare eller anställd. Som företagare omfattas man av det lagstadgade skyddet och i det ingår sjuklön/sjukpenning sjukersättning arbetsskadeförsäkring ålderspension efterlevandepension. Administrationen sköts av försäkringskassan. Den högsta lönen som försäkras in i allmän försäkring är 10 prisbasbelopp, d v s kr år 2006 vad gäller sjukdom. Beträffande ålderspensionen är högsta lön 7,5 inkomstbasbelopp, d v s kr år företagets avgifter Företaget måste enligt lag betala arbetsgivaravgifter för de anställda. Ett aktiebolag måste betala in arbetsgivaravgifter även för företagaren, eftersom han i AB betraktas som anställd. Avgiften beräknas på kontant lön samt skattepliktiga kostnadsersättningar och förmåner. Arbetsgivaravgiften för år 2006 är 32,28% av bruttolönen. Här finns inget tak på lönen utan avgiften betalas på hela utbetalda lönen. Avgiften betalas in varje månad och är en avdragsgill kostnad för företaget. Egenföretagaren (enskild firma, handelsbolag) betalar en något lägre egenavgift 30,71% av bruttolönen. Avgiften kan sänkas ytterligare om företagaren väljer 3 eller 30 dagars karens i sjukförsäkringen. Utöver arbetsgivaravgift eller egenavgift betalar företaget särskild löneskatt (24,26%) på pensionskostnaderna, d v s på pensionspremierna, för anställda och företagare. Löneskatten betalas enligt de sedvanliga rutinerna för F-skatt. Löneskatten är avdragsgill vid inkomsttaxeringen. En företagare (och anställd), som fortsätter att arbeta efter 65 år, betalar ingen arbetsgivaravgift fr o m ingången av det kalenderår han fyller 66 år. Däremot gäller för födda särskild löneskatt på 16,16% samt en ålderspensionsavgift på 10,21%, totalt 26,37%. För de som är födda 1937 och tidigare uttas enbart särskild löneskatt på 24,26%. anställdas avgifter Oavsett om man är anställd eller företagare, får alla betala en pensionsavgift uppgående till 7% på utbetald lön upp till 8,07 inkomstbasbelopp ( kr). Denna avgift dras i samband med att arbetsgivaren gör avdrag för preliminär skatt. Dessutom tillkommer arbetslöshetsförsäkringen. Den är dock inte obligatorisk. Det krävs att man varit medlem i en a-kassa i 12 månader för att erhålla en inkomstrelaterad ersättning. Den som inte tillhör en a-kassa kan få ett grundbelopp vid arbetslöshet uppgående till max 320 kr/arbetsdag. A-kassa för anställda administreras i första hand av fackförbunden. Det finns också a-kassor för företagare. Den försäkrade betalar in en avgift till a-kassan. Denna avgift utgör dock endast en mindre del av den totala kostnaden för försäkringen. I övrigt finansieras den via statliga medel, som till största delen utgörs av arbetsgivaravgifter. arbetsgivaravgifter egenavgift särskild löneskatt efter 65 år pensionsavgift a-kassa

11 12 Allmänt om försäkringar Arbetsgivaravgifter och Egenavgifter anställda och företagare anställda och företagare i aktiebolag Ålderspension 10,21 Sjukförsäkring 8,64 Föräldraförsäkring 2,20 Efterlevandepension 1,70 Arbetsskadeförsäkring 0,68 Arbetsmarknadsavgift 4,45 Allmän löneavgift 4,40 totalt 32,28 egenföretagare ej aktiebolag Ålderspension 10,21 Sjukförsäkring / **) 6,99/ *) 7,86 9,61 Föräldraförsäkring 2,20 Efterlevandepension 1,70 Arbetsskadeförsäkring 0,68 Arbetsmarknadsavgift 1,91 Allmän löneavgift 4,40 totalt 30,71 i procent av bruttolön För personer som är födda betalas pensionsavgift och särskild löneskatt 26,37%. För arbetstagare och egenföretagare som är födda 1937 eller tidigare betalas istället särskild löneskatt om 24,26%. * Egenföretagare har möjlighet att sänka sin sjukförsäkringsavgift genom val av *) 3 eller **) 30 dagars karenstid. Egenavgiften är då 28,96 resp. 28,09% på lönedelar upp till 7,5, prisbasbelopp. På lönedelar därutöver betalas 30,71%. nedsättning av arbetsgivaravgifterna Vid beräkning av arbetsgivaravgifterna respektive egenavgifterna får arbetsgivaren varje månad göra ett avdrag motsvarande 5 procent av avgiftsunderlaget, dock högst kr per månad respektive högst kr per år för egenföretagare. Om flera arbetsgivare ingår i en koncern skall de i detta fall anses som en arbetsgivare. Ytterligare nedsättningar finns inom vissa regionala områden. Länsstyrelsen kan ge mera information. allmän pensionsavgift för anställda Den anställde erlägger en egenavgift till pensionssystemet om 7%. Avgifterna inkluderas i inkomstskatten och betalas inte på lönedelar över kr.

12 Allmänt om försäkringar 13 Avtalsbundna försäkringar Cirka tre miljoner anställda inom den privata arbetsmarknaden omfattas av avtalsförsäkringar. Avtalsförsäkringarna har förhandlats på central nivå mellan Svenskt Näringsliv LO och Svenskt Näringsliv PTK. En företagare som har anställda är i regel skyldig att teckna avtalsförsäkringar antingen i enlighet med det kollektivavtal som företaget tecknat med ett fackförbund ( hängavtal ) eller genom att företaget är medlem i Svenskt Näringsliv. I kollektivavtalen finns reglerat vilka försäkringar som företaget måste teckna för de anställda. VD och företagare omfattas inte av kollektivavtalen. Se vidare avsnitt Vem är företagare sid 17. Det är företaget som betalar premier för de anställdas försäkringar. Det är också företaget som måste göra en försäkringsanmälan/-anslutning direkt hos det/de berörda försäkringsbolag som handhar avtalsförsäkringarna. Svenskt Näringslivs försäkringskonsulter hjälper gärna till med det. Ett företag som inte är bundet av kollektivavtal kan för sina anställda teckna avtalsförsäkringar på frivillig väg eller välja individuella lösningar som försäkringsbolagen erbjuder. VD och företagare kan också ansluta sig till vissa avtalsförsäkringar. Se vidare avsnitt Försäkringslösningar för företagare, sid 18. Utöver avtalsbundna försäkringar finns individuella försäkringar, som handhas av försäkringsbolagen, t ex försäkringar som rör sjukdom, olycksfall, pension, efterlevande etc. Dessutom kan företaget teckna försäkringar för sjukavbrott, sjukvård, kompanjonsavtal m m. kollektivavtal premier översikt Arbetare grupp individuell Tjänstemän tfa tfa tgl ags Avtalspension Omställningsförsäkring lag Sjuklön/sjukförsäkring Sjukersättning Arbetsskadeförsäkring Ålderspension Efterlevandepension etc tgl itp trr

13 14 Allmänt om försäkringar för arbetare För arbetare finns AFA-försäkringarna, Omställningsförsäkring och Avtalspension SAF-LO, försäkringsavtalet omfattar följande försäkringar AGS-avtalsgruppsjukförsäkring sjukdom TGL-tjänstegruppslivförsäkring dödsfall TFA-trygghetsförsäkring vid arbetsskada arbetsskada i arbetet och färd till och från arbetet Avtalspension SAF-LO pensionsförsäkring Omställningsförsäkring (Omställningsstöd och AGB) vid uppsägning p g a arbetsbrist. Försäkringsavtalet omfattar samtliga fem försäkringar, arbetsgivaren kan inte teckna vissa av dem utan det är ett s k obrutet paket där samtliga fem ingår. premier arbetare premier arbetare Omställningsförsäkring 0,15 * AGS 1,44 TFA 0,26 TGL 0,37 Avtalspension SAF-LO pensionspremie 3,50 ** premiebefrielseförsäkring 0,65 total bruttopremie 6,37 rabatt gällande arbetsgivare med Fora-avtal , se nedan. -4,15 total nettopremie 2,22 * Avgift för företag utanför Svenskt Näringsliv 0,15-0,32. Hängavtalsföretag betalar 0,3%. ** Tas ut från 21 år. rabatt I samband med avvecklingen av den pensionsplan som gällde för arbetare t o m 1995, STP-planen, kom Svenskt Näringsliv och LO överens om att eventuellt överskott, efter att nödvändigt kapital för att betala den förmånsbestämda STPn avskilts inom AMF Pension, ska återbetalas till arbetsgivarna. Det överskott som nu finns används för år 2006 till att betala Avtalspension SAF-LO med premiebefrielseförsäkring åt de arbetsgivare som hade avtal med Fora om dessa försäkringar. Arbetsgivaren måste före utgången av år 2007 ha lämnat slutliga löneuppgifter gällande år 2006 till Fora för att rabatten ska gälla. premier tjänstemän för tjänstemän För tjänstemän gäller följande avtalsförsäkringar ITP-industrins och handelns tilläggspension ersättning vid sjukdom, pensionering, dödsfall etc TGL-tjänstegrupplivförsäkring dödsfall TFA-trygghetsförsäkring vid arbetsskada arbetsskada i arbetet och färd till och från arbetet TRR Trygghetsrådet stöd vid arbetsbrist, TRRs verksamhet bygger på ett Omställningsavtal mellan Svenskt Näringsliv och PTK.

14 Allmänt om försäkringar 15 På tjänstemannasidan administreras ITP-planen av Collectum. Collectum sköter också administration av det ITPK-val som tjänstemannen gör från 28 års ålder. ITP-premien är individuell och styrs av faktorer som lön, ålder och tidigare intjänad pension. TGL för tjänstemannen kan tecknas hos ett flertal bolag. Svenskt Näringsliv och PTK har träffat en överenskommelse om ny tjänstepension för tjänstemän. De nya reglerna träder i kraft 1 juli I korthet kan sägas att den nya planen är helt avgiftsbestämd och tjänas in från 25 års ålder. Företag som efter 25 april 2006 blir bundna av kollektivavtal kan efter godkännande av parterna tillämpa den nya planen för samtliga tjänstemän. För mer information se boken Försäkringar på arbetsmarknaden. TFA, trygghetsförsäkring vid arbetsskada, är den enda avtalsförsäkring som är gemensam för arbetare och tjänstemän. TFA tecknas hos Fora även för tjänstemän och premien uttas via Fora. Även företagare och VD omfattas av TFA. TRR Trygghetsrådets premie uttas via Fora. För år 2006 är premien för hängavtalsföretag 0,70 % och för medlemsföretag i Svenskt Näringsliv 0,30%. Medlemskap i Svenskt Näringsliv ger alltså en rabatt med 0,40 %. Observera att för företag med löner under ca kr är den genomsnittliga ITP-kostnaden normalt 7-8%. Premierna för avtalsförsäkringarna är en avdragsgill kostnad för företaget. ny itp-plan avdragsgill kostnad premier tjänstemän ITP ca 12,7 * TGL ca 0,2 ** TFA (AFA-försäkring) 0,01 TRR 0,3 *** totalt ca 13,2 * Prognos för 2006, stora avvikelser förekommer. Kostnaden ligger normalt mellan 5 och 20%. ** Ca 50 kr per månad och anställd (600 kr/år) vilket motsvarar ca 0,2% på tjänstemännens lönesumma. *** Hängavtalsföretag betalar 0,7%. pensionskostnader Arbetsgivare skall erlägga särskild löneskatt om 24,26% på pensionskostnaderna för sina anställda. Detta innebär bl a att löneskatt betalas för pensionspremier. Kostnaden motsvarar ca 1% på lönesumman för arbetare. Arbetsgivaren som har rabatt enligt ovan betalar ingen löneskatt. Kostnaden för tjänstemän motsvarar ca 3% av lönesumman. Den särskilda löneskatten ska betalas enligt sedvanliga rutiner för företagets F-skatt. Löneskatten är avdragsgill för arbetsgivaren vid inkomsttaxeringen. individuella försäkringar Utöver de avtalsbundna systemen finns indivuella system, som handhas av försäkringsbolagen, t ex försäkringar som rör sjukdom, olycksfall, pension, efterlevande etc. Dessutom kan företaget teckna försäkringar för sjukavbrott, sjukvård, kompanjonsavtal m m. Kostnaden för tjänstepensioner m m avgörs helt av vilken försäkringslösning man väljer. Vad man även bör tänka på är högsta sjukersättningsnivå, avdragsregler för pension, skatteregler etc. företagets köp

15 16 Allmänt om försäkringar Privata försäkringar individuell eller gruppförsäkring Högst upp i pyramiden finns den privata delen, som var och en betalar själv. Här kan man komplettera det försäkringsskydd som företaget köpt d v s den del som följer av lag och kollektiva/individuella avtal. Det finns då två olika lösningar. Man kan antingen köpa individuella försäkringar på marknaden t ex avseende sjukdom, olycksfall, pension, liv etc eller ansluta sig till en gruppförsäkring. Det senare alternativet blir i allmänhet billigare. I en gruppförsäkring brukar ingå en livförsäkring kopplad med ett förtidskapital (ett kapital som utbetalas vid sjukersättning) sjukförsäkring, olycksfall, fritid och barnförsäkring (både sjuk- och olycksfallförsäkring). Övriga produkter kan även ingå som ett fristående förtidskapital, sjuk- och olycksfall (invaliditetsersättning), sjukvårdsförsäkring. Till en gruppförsäkring kan man exempelvis ansluta sig via medlemskap i en branschorganisation, ett fackförbund eller genom en bank. Om makan/maken eller sambon har en gruppförsäkring via sin arbetsgivare finns det också en möjlighet att låta medförsäkra sig. Se vidare i avsnittet Gruppförsäkringar sid 51. privata försäkringar grupp Livförsäkring Sjukförsäkring Olycksfallsförsäkring Barnförsäkring Pensionsförsäkring individuella Livförsäkring Sjukförsäkring Olycksfallsförsäkring heltid Pensionsförsäkring

16 Vem är företagare? 17 Vem är företagare? ef hb kb ab företagare enligt försäkringsvillkoren ägaren själv samtliga delägare komplementären företagare som själv eller tillsammans med make, barn och föräldrar äger minst 1/3 av aktierna samt i företaget verksam make till företagaren. allmänt Det kan tyckas självklart vem som är företagare och vem som är anställd, men så är det inte alltid. Aktiebolagslagen har en definition och inkomstskattelagen en annan. Dessutom har kollektivavtalen och försäkringsavtalen ytterligare en definition. Vem som är företagare är en viktig fråga eftersom de allra flesta företag inom den privata sektorn med anställda har kollektivavtal och därmed även avtalsförsäkringar. Enligt villkoren i avtalsförsäkringarna är det bolagsformen som avgör vem som är företagare. Företagare är i enskild firma (EF), ägaren och verksam make handelsbolag (HB), samtliga ägare och verksamma makar kommanditbolag (KB), komplementären och verksam make aktiebolag (AB), aktieägare som äger en tredjedel eller mer av aktierna sammanräknat med annan aktieägare som make, förälder och barn till honom (ägaren) och verksamma makar. En företagare eller VD i AB omfattas inte av kollektivavtalen och därmed inte heller av avtalsförsäkringarna. Det är dock möjligt att välja en helt individuell lösning hos privata försäkringsbolag eller ansluta sig till vissa avtalsbundna försäkringar (t ex AGS, TGL, Avtalspension SAF-LO, ITP i något av de berörda bolagen). Företagare och VD kan däremot aldrig omfattas av TRR eller Omställningsförsäkringen. Företagare som tecknat avtalsförsäkringar för anställda måste tänka på att den som äger över en tredjedel av aktierna i bolaget enligt försäkringsvillkoren betraktas som företagare. Äger man under en tredjedel betraktas man som anställd och omfattas av avtalsförsäkringarna. Undantag kan sökas hos Försäkringsnämnden hos Fora resp ITPG-nämnden hos Collectum beroende på vad man har för befattning i företaget. Om företagarens sambo arbetar i företaget betraktas hon/han som anställd. Om företaget har kollektivavtal försäkras sambon in i avtalsförsäkringarna som arbetare eller tjänsteman, beroende på arbetsuppgifter. Sambon kan dock söka undantag hos Försäkringsnämnden för AFA-försäkringarna, Omställningsförsäkring och Avtalspension SAF-LO eller ITPG-nämnden avseende ITP-planen. bolagsformen avgör företagare, vd sambo

17 18 Försäkringslösningar för företagare Försäkringslösningar för företagare möjligheter avtalsbundna system individuella system fora TFA AGS TGL Avtalspension SAF-LO collectum ITP TGL tgl bolag Alecta LF Skandia Folksam SEB/SEB Trygg Liv Bliwa Sjuk Olycksfall Pension Efterlevande A-kassa Sjukavbrott Sjukvård Kompanjon Möjlighet att kombinera systemen företagets köp Företagare som vill låta företaget köpa ett kompletterande skydd kan välja mellan flera alternativ Företagares egen försäkring hos Fora ITP-planen hos Alecta TGL hos Fora eller Alecta, LF, Skandia, SEB/SEB Trygg Liv, Folksam och Bliwa Individuella försäkringslösningar hos valfritt försäkringsbolag. De olika försäkringsskydden kan kombineras, även avtalsbundna och individuella. Livs- och familjesituation samt behov av försäkringsskydd får avgöra vad man skall välja. En mängd olika faktorer kan påverka valet såsom lön, tidigare anställning, familjesituation, hälsa, bolagsform, kollektivavtal etc.

18 Försäkringslösningar för företagare 19 Avtalsbundna försäkringar Har företaget tecknat försäkringsavtal hos Fora, omfattas även företagaren av TFA (Trygghetsförsäkring vid arbetsskada) helt kostnadsfritt om företaget har anställda eller till en kostnad för företaget om 250 kr/år om det inte finns anställda. Om företaget har ett försäkringsavtal med Fora kan företagaren dessutom teckna Företagarens egen försäkring, som innehåller tre produkter. Företagare kan välja att teckna en eller flera av dessa produkter AGS-sjukförsäkring, som gäller vid sjukdom TGL-tjänstegrupplivförsäkring, som gäller vid dödsfall Avtalspension SAF-LO, som gäller vid pensionering och även vid dödsfall beroende på om man aktivt valt familjeskydd och/eller återbetalningsskydd. Företagare i aktiebolag kan teckna ITP-försäkring även om han/hon inte har tjänstemän anställda. I ITP-planen ingår ersättning vid långvarig sjukdom, pension, dödsfall. Högsta lön som försäkras in här är 30 inkomstbasbelopp. Företagare kan även teckna en TGL-tjänstegrupplivförsäkring hos ett flertal bolag. Vad gäller Alecta så måste företagaren ha ITP-planen för sina tjänstemän för att själv kunna teckna försäkringen. Det är ingen skillnad på försäkringsvillkoren för TGL mellan försäkringsbolagen, det enda som skiljer är administration och premiebetalning. företagarens egen försäkring itp och tgl

19 20 Försäkringslösningar för företagare Individuella försäkringar På marknaden finns försäkringsbolag som tillhandahåller sjukförsäkring olycksfallsförsäkring pensionsförsäkring livförsäkring samt specialprodukter som sjukvårds-, sjukavbrotts- och kompanjonförsäkring etc. sjukdom olycksfall pension liv sjukavbrott sjukvård kompanjon Försäkringskassans ersättning vid sjukpenningtid är 80% och vid sjukersättning 64% av inkomsten. En individuell sjukförsäkring kan höja ersättningsnivån upp till 90% av inkomsten vid både sjukpenningtid och sjukersättningstid. Se vidare under avsnitt Sjukdom sid 21. En individuell olycksfallsförsäkring gäller vanligen dygnet runt. Ersättningen utgår i form av dels ett skattefritt engångsbelopp (ideell ersättning), dels ersättningar för olika kostnader samt för rehabilitering. Det är viktigt att skyddet täcker både arbetstid och fritid om man inte har en TFA-försäkring. Om både TFA och heltidsolycksfallsförsäkring finns betalas ersättning från båda om man råkar ut för ett olycksfall på arbetstid. Se vidare Flera olycksfallsförsäkringar sid 32. Den nya ålderspensionen ger för de flesta ca 50% av lönen i pension från 65 år. Genom att teckna en pensionsförsäkring kan man höja sin pension från 65 år eller pensionera sig tidigare, dock inte före 55 år. Dessutom kan make/a, sambo och barn skyddas om man skulle avlida. En livförsäkring är ett bra komplement till grundskyddet enligt lag. Den ger familjen ett skattefritt engångsbelopp, som gör det möjligt att t ex lösa lån, betala kostnader i samband med dödsfallet eller spara ett litet kapital som reserv för framtida behov. Om ägaren eller en anställd nyckelperson skulle drabbas av olycksfall eller långvarig sjukdom kan det innebära att företagets intäkter minskar, medan de fasta kostnaderna (löner, hyra, räntor, telefon etc) kvarstår. Med en sjukavbrottsförsäkring kan man ordna ett skydd för rörelsen som bidrar till att täcka dessa kostnader. Försäkringen täcker de fasta kostnaderna som belastar rörelsen och/eller de merkostnader som kan uppstå om man t ex måste anlita en ersättare (lön, sociala avgifter etc). Försäkringen har en månads karens och ersättningen betalas ut i max 11 månader efter karenstiden. Premien är avdragsgill och beräknas utifrån den försäkrades ålder, karenstid och rörelsens fasta kostnader. Försäkringen ger dig tillgång till en kvalificerad vård och ditt företag minimerar risken för ekonomisk skada p g a din frånvaro. Försäkringen täcker alla kostnader för nödvändig sjukvård/operation samt innebär att man får snabb vård. Man får också tillgång till den bästa specialistvården. Denna försäkring kan tecknas för alla eller för nyckelpersoner i företaget. Beroende av hur försäkringen är tecknad får endast ca 2-15% av premien dras av i verksamheten. Förmånsbeskattning för den enskilde sker i samma storleksordning. Den som driver ett aktiebolag eller handelsbolag kan ha en eller flera kompanjoner. Om så är fallet bör man som företagare fundera på att skriva dels ett kompanjonavtal dels teckna en kompanjonförsäkring. Avtalet reglerar rättigheter och skyldigheter mellan delägarna. Utfallande försäkringsbelopp från en kompanjonförsäkring kan användas för att lösa ut den avlidne kompanjonens familj ur företaget. Försäkringen kan även falla ut om en kompanjon t ex på grund av sjukdom måste dra sig tillbaka.

20 Sjukdom 21 Det lagstadgade skyddet vid sjukdom sjukdom lag 10 pbb lön karensdag 0 kr 80% sjuklön från dag 2 80% sjukpenning 64% * sjukersättning dag år Max 7,5 pbb 1/4, 1/2, 3/4, 1/1 * Den högsta lön som ligger till grund för sjukersättning är 7,5 prisbasbelopp. Vid sjukdom finns lagstadgade försäkringar såsom sjuklön, sjukförsäkring och sjukersättning. Egenföretagare eller uppdragstagare omfattas dock inte av sjuklönereglerna. För dem gäller endast sjukförsäkringen och sjukersättningen. Däremot betraktas företagare i aktiebolag, som uppbär lön från bolaget, som arbetstagare och omfattas därmed av sjuklönelagen de första 14 kalenderdagarna. Som egenföretagare i ett handelsbolag eller enskild firma kan man sänka sin sjukförsäkringsavgift (i egenavgiften) genom att i stället för en karensdag välja 3 eller 30 dagars karenstid. Ju längre karenstid, desto lägre sjukförsäkringsavgift. Observera att om du som företagare en gång har valt hög karenstid och vill ändra till en kortare så måste du dels vara frisk och dels under 55 år. Däremot kan ny företagare över 55 år välja karenstid. Sjukanmälan ska göras till försäkringskassan som då även betalar ut sjukpenningen. Sjuklönelagen gäller för anställda och företagare i aktiebolag som har tillsvidareanställning eller tidsbegränsad anställning omfattande minst en månad. Sjuklön utbetalas under de 14 första kalenderdagarna i varje sjukperiod. Endast arbetsdagar ersätts med 80% av lönen. För den första sjukdagen, karensdagen, utgår dock ingen ersättning. Observera att det inte finns något tak för ersättningsnivån, utan sjuklön utbetalas med 80% av hela lönen. Vad som ingår i underlaget för beräkning av sjuklönen regleras i kollektivavtalen. Antalet karensdagar begränsas till 10 under en 12-månadersperiod. Sjukpenningen beräknas med hänsyn till årsinkomsten av förvärvsarbete, d v s den lön/skatterättsliga nettointäkt man förväntas få under de kommande 12 månaderna, d v s den sjukpenninggrundande inkomsten (SGI). Den sjukpenninggrundande inkomsten (SGI) är 12 x månadslönen. För rätt till sjuklön sjukpenning

21 22 Sjukdom sjukpenning krävs att den försäkrade lider av en sjukdom som nedsätter arbetsförmågan med minst en fjärdedel. Lägsta SGI är 24% av prisbasbeloppet och den högsta 10 pbb. Varken skattepliktiga förmåner eller semestertillägget ingår i SGI. I stället för att betala ut sjukpenning kan försäkringskassan i vissa fall ersätta merkostnader i samband med resor till och från arbetet. aktivitets-/ sjukersättning Om arbetsoförmågan visar sig bli mer bestående eller varaktig fram till pensioneringen kan försäkringskassan besluta om sjukersättning. Den kan vara tidsbegränsad eller tills vidare, då med 64% av ett inkomstunderlag som beräknas på de tre bästa årens bruttoinkomster under en viss given ramtid. För personer mellan år kallas ersättningen för aktivitetsersättning istället för sjukersättning. Aktivitetsersättningen beviljas under en begränsad tid, max 3 år. möjlighet att komplettera Av ovanstående framgår att det finns ett visst behov av att i varje fall skydda sig mot den inkomstförlust som uppstår vid långvarig sjukdom och olycksfall. Här kan man som företagare nu välja att komplettera det lagstadgade skyddet med AGS hos AFA/Fora ITP hos Alecta Individuell sjukförsäkring. Vilket av alternativen som passar bäst beror på många faktorer, som lön, tidigare pensionsplan, hälsoprövning, premiens storlek, försäkringsbelopp etc.

22 Sjukdom 23 Avtalsbundna försäkringar sjukdom ags 10 pbb ca 10% ags dagers. ca 15% ags månadsers. lön karensdag 0 kr 80% sjuklön 80% sjukpenning 80% sjukpenning 64% * sjukersättning dag år 14 dagars karens Premie beroende på inkomst Ingen hälsoprövning. Arbetsför minst 25% samt utfört arbete i minst en vecka Avdragsrätt * Den högsta lön som ligger till grund för sjukersättning är 7,5 prisbasbelopp. ags Företagare som tecknat försäkringsavtal med Fora kan även teckna Företagarens egen försäkring, som innefattar bl a AGS-avtalsgruppsjukförsäkring. För att få ersättning från AGS räcker det med att man, när försäkringen tecknas, är arbetsför till minst 25% sedan minst en vecka tillbaka. Försäkringen tecknas via Fora. Premien är fast och baseras på inkomsten.den är avdragsgill i aktiebolaget. Som enskild näringsidkare får man göra avdrag efter det att man gjort räntefördelning och avsättning till periodiseringsrespektive expansionsmedelfond. All ersättning från AGS är skattepliktig. För företagare utgör ersättningen ca 10% av inkomsten och utgår i form av en dagsersättning från 15:e sjukdagen t o m den 360:e sjukdagen. Tillsammans med sjukpenningen ger AGS normalt ca 90% av inkomsten. Därefter upphör AGS men återkommer sedan om sjukersättning beviljas. Försäkringskassans beslut skickas in till AFA och man får då en månadsersättning från AGS vilken betalas ut längst till 65 års ålder. Tillsammans med ersättningen från försäkringskassan ger det som regel ca 80% av inkomsten upp till 7,5 prisbasbelopp. AGS månadsersättning bestäms av den årsinkomst som anmälts till försäkringskassan (SGI) och ger 15% av den försäkrades tidigare inkomst upp till 7,5 prisbasbelopp. ersättning

23 24 Sjukdom sjukdom itp 10 pbb 10% itp-pension 15% itp-pension lön karensdag 0 kr 80% sjuklön 80% sjukpenning 64% * sjukersättning dag R 65 år Karenstid Riskpremie Hälsoprövning fullt arbetsför Avdragsrätt * Den högsta lön som ligger till grund för sjukersättning är 7,5 prisbasbelopp. itp ITP-planen innehåller förmåner som utgår i olika situationer, som långvarig sjukdom, ålderspensionering, dödsfall etc. ITP-försäkringen ses som en helhet, man kan inte teckna sig för en eller några delar av försäkringen. Den högsta lönen som försäkras in i ITP-planen är 30 inkomstbasbelopp. Hälsoprövningen i ITP-planen kräver att man vid tecknandet är fullt arbetsför för den omfattning som anställningen avser. Premien är avdragsgill. itp sjukpension Vid långvarig sjukdom betalas sjukpension från ITP som ett tillskott till de förmåner som utbetalas från försäkringskassan enligt lagstadgad försäkring. ersättningsnivå lönedelar inom intervallet under sjukpenningtid t o m dag 90* dag dag prisbasbelopp 0% 10% 0% inkomstbasbelopp 0% 65% 65% inkomstbasbelopp 0% 32,5% 32,5% under tid med aktivitets-/sjukersättning - 7,5 prisbasbelopp 15% 7,5-20 inkomstbasbelopp 65% inkomstbasbelopp 32,5% * När nämnda karensregel om 105 dagar är uppfylld utbetalas ersättning från ITP med 10%, 65% resp 32,5% av lön. premiebefrielse Observera att efter karenstiden normalt 90 dagar och vid minst 25% arbetsoförmåga är företaget helt premiebefriat och betalar inga premier till ITP-försäkringen.

24 Sjukdom 25 Individuella försäkringar Den individuella sjukförsäkringen kompenserar förlust av inkomst vid långvarig arbetsoförmåga pga sjukdom individuell 10 pbb individuell sjukförsäkring lön karensdag 0 kr 80% sjuklön 80% sjukpenning 80% sjukpenning 64% * sjukersättning dag år 90 % av inkomsten 1, 3, 12 mån eller rörlig karens (R) Försäkringsbelopp, karenstid, ålder och kön styr premiens storlek Hälsoprövning Avdragsrätt om P-klassad * Den högsta lön som ligger till grund för sjukersättning är 7,5 prisbasbelopp. sjukdom eller olycksfall. Den brukar normalt ingå i en tjänstepensionsplan för företagare. I en individuell sjukförsäkring kan karenstiden variera från en månad, tre månader, 12 månader och eller med en så kallad rörlig karens (R-karens). Den rörliga karensen innebär att ersättning börjar betalas ut när den försäkrade erhåller sjukersättning normalt vid minst 25% arbetsoförmåga.* Ersättningen vid sjukdom får aldrig vara högre än normalt 90% av inkomsten inklusive sjukpenning enligt Finansinspektionens rekommendation. För egna företagare kan särskilda maximiregler gälla vid startskedet. Eftersom företagare förutsätts ta ut en relativt sett lägre lön i företaget vid startskedet (s k konsolidering) får de teckna mer än 90% av den sjukpenninggrundande inkomsten (ända upp till 120% av SGI hos vissa bolag). Om du som företagare har tecknat flera sjukförsäkringar och på så sätt ska ha ut ett högre belopp än 90% av din arbetsinkomst, kan försäkringsbolaget innehålla en del av ersättningen. Ersättning från sjukförsäkringen ges i regel om man har 25% arbetsoförmåga p g a sjukdom eller olycksfallsskada och betalas ut med ett belopp i månaden som avtalats i förhand fram till pensionsåldern. karenstid högsta ersättningsnivå överförsäkring

25 26 Sjukdom hälsoprövning premie avdragsrätt * Observera att villkoren kan variera mellan bolagen. När man tecknar sjukförsäkring måste man lämna en hälsodeklaration och i vissa fall även genomgå en läkarundersökning. Som regel ingår optionsrätt, vilket innebär att man har rätt att inom vissa ramar höja ersättningsbeloppet utan hälsoprövning. Se vidare avsnitt Hälsoprövning sid 52. Premien baseras på karenstid, ålder och lön ju kortare karenstid, ju högre ålder och ju högre försäkringsbelopp, desto högre premie. Premien omräknas varje år. Kvinnor betalar högre premie än män, då de statistiskt sett oftare är sjuka. Vissa bolag tillämpar dock gemensamma premiegrunder. Man kan välja mellan en individuell- eller en gruppsjukförsäkring. Den individuella kan tecknas antingen som P-försäkring (skattepliktigt belopp) eller K-försäkring (skattefritt belopp). Gruppsjukförsäkringen är en K-försäkring. Premien för sjukförsäkringen i AGS och ITP är avdragsgill. I en individuell sjukförsäkring är premien avdragsgill om försäkringen är P-klassad. Se vidare avsnitt Avdragsregler sid 53.

26 Sjukdom 27 Sammanfattning Sjukdom individuell sjuk itp/alecta ags/fora ersättning Upp till 90% av inkomsten Under sjukpenningtid ger ITP 10% av lön upp till 10 prisbasbelopp mellan dag 91 till 360. Vid lön <7,5 pbb ger ITP-sjukpension ersättning vid sjukersättning med 15% av pensionsmedförande lön. Högre ersättning gäller för löner >7,5 pbb 10% av inkomst dag och 15% av inkomsten vid sjukersättning (max kr/mån) karens 1, 3 och 12 månader eller rörlig karens (R) Sjukersättningstid (alt 90/105 dagar) 14 dagar premie Baseras på försäkringsbelopp, karenstid och ålder Ingår i riskpremie Fast premie som baseras på inkomsten premiebefrielse 3 månader, normalt vid minst 25% sjukskrivning * 3 månader, minst 25% sjukskrivning Efter 14 dagars sjukskrivning hälsoprövning Hälsoprövning Fullt arbetsför Arbetsför till minst 25% samt utfört arbete i minst en vecka avdragsrätt Ja, om P-klassad Ja Ja * Observera att villkoren kan variera mellan bolagen.

27 28 Olycksfall Det lagstadgade skyddet olycksfall i arbete och fritid heltidsolycksfall gruppförsäkring tfa laf Arbetstid gruppförsäkring Med olycksfallsskada menas en kroppsskada som drabbar någon ofrivilligt genom en plötslig yttre händelse. laf lagen om arbetsskadeförsäkring Lagen om arbetsskadeförsäkringen är en lagstadgad försäkring och omfattar alla som arbetar i Sverige. Försäkringen utgör grunden i försäkringsskyddet vid arbetsskada. vad är en arbetsskada? prövning ersättning dödsfall Arbetsskada är en skada på grund av olycksfall i arbetet skada vid färd till eller från arbetet (färdolycksfall) arbetssjukdom, dvs skadlig inverkan i arbetsmiljön som med hög sannolikhet orsakat sjukdomen skada framkallad genom smitta i arbetet (t ex gulsot). Om man råkar ut för ett olycksfall betraktas skadan som en vanlig sjukdom och sjuklön respektive sjukpenning betalas ut. För att försäkringskassan skall pröva skadan erfordras att man får en inkomstförlust, t ex på grund av att man måste byta arbete eller omplaceras med lägre lön, eller att man beviljas sjukersättning som ger en inkomstförlust. Om inget av det som nämnts ovan inträffar betraktas skadan som vilken vanlig sjukdom som helst. Skadan kan även prövas som arbetsskada, då försäkringskassan betalar ut ersättning för kostnader för t ex särskilda hjälpmedel och tandvård. Försäkringen ger ett skydd om man skadas i arbetet eller på väg till och från arbetet. Vid en godkänd arbetsskada ger försäkringen ersättning för förlorad inkomst, s k livränta och för vissa kostnader som t ex för tandskador, särskilda hjälpmedel och sjukvård utom riket. Högsta inkomsten som försäkras i LAF är 7,5 prisbasbelopp. Vid dödsfall på grund av arbetsskada betalas begravningshjälp med 30% av prisbasbeloppet samt livränta till efterlevande. Livräntans storlek är 45% av den avlidnes inkomst (livränteunderlag) om inga barn finns. Om det finns barn upp till 18 års ålder minskas livräntan till den vuxne efterlevande då barnen också får livränta. Om barn till den avlidne är berättigad till livränta, är livräntan för den

28 Olycksfall 29 vuxne 20% av livränteunderlaget. Livränta betalas ut för samma tid som omställningspension och förlängd omställningspension samt barnpension. Man bör komplettera det lagstadgade försäkringsskyddet vid olycksfall. Det ger enbart skydd för skador som orsakats i samband med arbetet och ersätter enbart för vissa kostnader. möjlighet att komplettera För företagare finns följande kompletterande alternativ TFA försäkringen som tecknas via Fora Individuell olycksfallsförsäkring som gäller dygnet runt och som tillhandahålls av försäkringsbolagen Gruppolycksfallsförsäkring (privat).

29 30 Olycksfall Avtalsbundna försäkringar laf olycksfall i arbete tfa Under akut Vissa kostnader Arbetsolycksfall Arbetssjukdom sjukdomstid Kostnader Kostnader Full inkomstersättning Färdolycksfall (sjuk mer än 14 dagar) Kostnader Sveda och värk Sveda och värk Vid invaliditet Livränta < 7,5 pbb Livränta > 7,5 pbb Särskild arbets- Framtida merkostnader skadeersättning Invaliditetsersättning Vid rehabilitering Vissa kostnader Vid dödsfall Begravningshjälp Begravningskostnader Efterlevandelivränta Förlust av underhåll Anhörigs psykiska besvär tfa trygghetsförsäkring vid arbetsskada Trygghetsförsäkring vid arbetsskada (TFA) kan ses som en komplettering till det lagstadgade skyddet i LAF. Till skillnad mot LAF betalar TFA ut ideella ersättningar. TFA är en ansvarsförsäkring av s k no fault-karaktär, vilket innebär att den anställde inte kan föra skadeståndstalan gentemot företaget. Försäkringen betalar ut ersättning enligt i huvudsak skadeståndsrättsliga regler. beredskapsavtal inkomstersättning tfa livränta Företagare som tecknat försäkringsavtal om AFA-försäkringarna, Omställningsförsäkring och Avtalspension SAF-LO för sina anställda omfattas automatiskt av TFA-försäkringen. Det är vanligt att företagare som inte har anställda ändå tecknar ett försäkringsavtal, ett s k beredskapsavtal. För en minimipremie om 250 kr/år som betalas av företaget omfattas då också företagaren av TFA-försäkringen. Om man tecknat ett beredskapsavtal och senare anställer en person som arbetare omfattas denne av samtliga försäkringar för arbetare. Anställer man en tjänsteman omfattas denne enbart av TFA. inkomstersättning Vid arbetsolycka som medfört sjukskrivning i mer än 14 dagar, lämnas ersättning för inkomstförlust. Ersättningen täcker i de flesta fall hela inkomstförlusten under sjukskrivningstiden, d v s redan från 1:a sjukdagen (karensdagen). Vid arbetssjukdomar och färdolycksfall utges normalt ingen ersättning för inkomstförlust från TFA. Om arbetssjukdom vållats av arbetsgivare eller arbetstagare genom vårdslöshet enligt skadeståndslagen, kan den skadade få full ersättning för inkomstförlust. Det åligger den skadade att visa att sådan vårdslöshet förelegat. livränta I de fall då LAF betalar ut livränta täcker den inkomster upp till 7,5 prisbasbelopp. En företagare som haft högre inkomst får kompletterande livränta från TFA på lönedelar över 7,5 prisbasblopp.

30 Olycksfall 31 kostnader Vad gäller kostnader för akut tid finns en självrisk på 500 kronor. Då TFA inte gör utbetalningar under 100 kronor innebär det att man måste ha en total kostnad på minst 600 kronor. TFA ersätter i dessa fall läkar- och sjukvårdskostnader, ersättning för skadade glasögon (om intyg finns från sjukvårdsinrättning) proteser m m. Blir man sjukskriven i minst 14 dagar kan man även få ersättning för merkostnader som skadan medfört, t ex skadade kläder, hemhjälp etc. Om skadan medför nödvändiga framtida merkostnader ger TFA ersättning i form av livränta eller engångsbelopp. Ersättningen lämnas för kostnader som inte täcks av försäkringskassan eller från annat håll och är skattefri. TFA kan även betala ut ersättning för framtida merkostnader som läkarvård, hemhjälp etc, då vanligtvis i form av ett engångsbelopp. Kostnader för nära anhörigs sjukbesök, resor etc, kan ersättas till den skadade. ideella ersättningar Vid arbetsolycksfall och färdolycksfall under den akuta sjukdomstiden kan TFA utbetala ersättning för sveda och värk. En ideell ersättning som plåster på såren för att man råkat ut för ett olycksfall utges normalt efter det att man varit sjukskriven 31 dagar och ersätter för sjukhusvård och vård i hemmet fr o m första sjukdagen. Ersättningen baseras på skadans art, läkningstid, etc och är befriad från inkomstskatt. Invaliditetsersättningen utgår för fysiskt och psykiskt lidande av bestående art (lyte eller annat stadigvarande men) och i svårare skador för särskilda olägenheter. Lyte är ett kroppsfel som kan sägas vara vanställande och som kan observeras mer direkt av andra personer, t ex ärr, hälta eller förlust av en arm, fot, ett öga etc. Men omfattar fler olägenheter och används sammanfattande om besvär i livsföringen, som förlust eller nedsättning av syn, hörsel, lukt eller smak, kroppsfel som inte är vanställande, smärtor vid vissa rörelser etc. Ersättningen är skattefri och beräknas enligt skadeståndsrättsliga regler. Man beaktar dels den medicinska invaliditetsgraden, dels personens ålder. Som exempel ger en 99% medicinsk invaliditetsgrad för en 25-åring kr och för en 50-åring ca kr. Vid svårare skador med särskilt hög anspänning lämnas ersättning för särskilda olägenheter. Ersättningen beräknas enligt skadeståndsrättsliga regler. I huvudsak grundades ersättningens storlek på graden av anspänning i arbetet. Vid dödsfall utges ersättning enligt skadeståndsrättsliga regler för bl a begravningskostnader (efter samordning med LAF) och förlust av underhåll till efterlevande, den efterlevande ska ha möjlighet att i princip få en bibehållen standard. Fr o m 2002 finns inga garanterade belopp. Efterlevande kan också få ersättning vid psykiska besvär som grundar sig på dödsfallet. Även person som stått den avlidne särskilt nära kan få ersättning för personskada, t ex psykisk chock eller andra besvär om denna är en följd av dödsfallet. Ideella ersättningar kan sökas under en period av 10 år efter det att en skada erkänts som arbetsskada. För övriga ersättningar från TFA gäller en preskriptionstid av 6 år. Den som drabbats av en arbetssjukdom har i vissa fall rätt till ersättning från TFA även om sjukdomen visar sig först när anställningen upphört. De livräntor som utges från TFA är värdesäkrade enligt lagen om ändring av skadeståndslivräntor. Livräntorna räknas om enligt förändringarna i prisbasbeloppet den 1 januari varje år. kostnader sveda och värk övergående lidande lyte och men bestående lidande särskilda olägenheter dödsfall preskriptionstid värdesäkring

31 32 Olycksfall Individuella försäkringar exempel olycksfall heltid Invaliditetskapital 20 pbb medicinsk eller ekonomisk Sveda och värk Läkemedelskostnader Tandvårdskostnader, erforderliga belopp Resor, erforderliga belopp Merkostnader, max 3,5 pbb Rehabiliteringskostnader (Dödssfall 1 pbb) premie ca 900 kr/år individuell olycksfallsförsäkring Olycksfallsförsäkringen täcker endast olycksfall, inte risken att bli långvarigt sjuk. Vanligtvis gäller den individuella olycksfallsförsäkringen dygnet runt medan gruppolycksfallsförsäkringen vanligen endast gäller vid olycksfall som inträffar på fritiden. flera olycksfallsförsäkringar medicinsk- och ekonomisk invaliditet premie självrisk avdragsrätt Ersättningen för kostnader och sveda och värk kan bara betalas ut från en försäkring. Resterande delar, som de ideella ersättningarna, betalas ut från varje försäkring. Vissa olycksfallsförsäkringar, som TFA, är kopplade enbart till arbete, medan andra gäller enbart fritid, som gruppolycksfallsförsäkringen. Den innehåller i stort sett samma typ av ersättningar som TFA. Se vidare avsnitt Gruppförsäkring sid 51. invaliditetskapital I en individuell olycksfallsförsäkring ligger tyngdpunkten på ett invaliditetskapital, som betalas ut i form av ett engångsbelopp när invaliditetsgraden fastställts definitivt. I den här försäkringen ingår både medicinsk- och ekonomisk invaliditet. Högsta kapital som kan försäkras är 100 prisbasbelopp. Den medicinska invaliditeten baseras på en bestående nedsättning av kroppsfunktionen. Invaliditeten graderas efter olika handikapp i s k invaliditetsgrader som tagits fram i samråd med läkare inom olika medicinska specialområden. Den ekonomiska invaliditeten bedöms efter i hur hög grad förmågan av att arbeta har försämrats på grund av olyckan. I praktiken jämför man med reglerna för sjukersättning och utgår vid bedömningen från om skadan medfört minst halv sjukersättning från lagstadgad försäkring. Man kan också få ersättning för kostnader i samband med läkar- och tandläkarvård samt för resor, i den mån kostnaderna inte täcks av den lagstadgade försäkringen. Leder olyckan till ett dödsfall utgår i stället ett dödsfallskapital. Premien är normalt inte åldersberoende utan baseras på det invaliditetskapital som tecknats. Vissa riskfyllda yrken medför en förhöjning av premien. En viss självrisk kan ingå i den här typen av olycksfallsförsäkring. Försäkringen betraktas som en K-försäkring och är därmed inte avdragsgill.