Samordningsförbundet RAR i Sörmland Delårsredovisning per 2013-07-31 1. Inledning Samordningsförbundet RAR i Sörmland bildades den 9 juni 2005 enligt lag (SFS 2003:1210) om Finansiell samordning inom rehabiliteringsområdet. I förbundet ingår länets samtliga nio kommuner, Försäkringskassan, Landstinget samt Arbetsförmedlingen. Samordningsförbundet erhåller ett anslag från de tolv medlemmarna i syfte att främja samverkan inom rehabiliteringsområdet mellan aktörerna. 2. Förvaltningsberättelse 2.1 Budget Respektive medlems fullmäktige eller motsvarande har fastställt budgeten för 2013 till 15.000 tkr. Fördelning av finansieringen anges i lagstiftningen till 50% från försäkringskassan/staten, 25% från landstinget och 25 % gemensamt från länets nio kommuner. Kommunernas andel baseras på antalet innevånare per 1 november året före budgetåret. Kommun Årsbudget (Tkr) Vingåker 124 Gnesta 144 Nyköping 715 Oxelösund 155 Flen 223 Katrineholm 449 Eskilstuna 1333 Strängnäs 449 Trosa 159 Summa kommuner 3750 Staten 7500 Landstinget 3750 Totalt 15000 1 (13)
2.2 Budget avräkning RAR Budget 2013 Utfall 130731 Helårsprognos Helårsavvikelse Utfall 2012-07-31 Intäkter Ingående kassa 1 763 1763 0 Medlemsavgifter 15 000 8750 15000 0 8 763 Övriga intäkter 90 90 0 24 Summa intäkter RAR 16 853 8750 16853 0 ESF-bidrag isak 9 450 4386 9450 0 ESF-bidrag EKUSIA 985 333 985 0 Summa ESF-bidrag 10 435 4 719 10 435 0 Summa intäkter 27 288 13469 27 288 0 8 787 Kostnader RAR Styrelse Styrelsemöten -350-198 -350 0-185 Aktiviteter -100-83 -100 0-10 NNS -32-30 -32 0-30 Summa styrelse -482-310 -482 0-225 Kansliet 0 Personal -1 645-1110 -1645 0-1 077 Lokaler -157-89 -157 0-138 Revision -75-32 -75 0-55 Adm/PwC -100-22 -80 20-112 Avskrivningar -23-16 -23 0-25 ÏT och telefon -170-90 -170 0-77 Resekost -20-8 -20 0-13 Konferenskost -75-38 -75 0-48 Förvaltning -100-21 -75 25-51 Övrigt -150-4 -150 0 Summa kansliet -2 515-1430 -2470 45-1 595 Samverkansstöd 0 Aktivitetspeng -300-198 -300 0-90 Information -100-72 -150-50 -45 Utbildning -500-200 300-60 ISAK-Ekusia RAR-Stöd -150-31 -150 0-152 Övrigt -150-150 0 Summa samverkansstöd -1 200-301 -950 250-347 TRIS 0 Team -2 110-1459 -2110 0-2 226 Lön processledare -700-165 -700 0-350 Utbildning -100-100 0-10 Summa TRIS -2 910-1624 -2910 0-2 586 Ciceron 0 Koordinatorer -5 780-2413 -4187 1 593-3 071 Utbildning/handledning -430-115 -500-70 -371 Lokaler -200-200 0 processtöd -700-298 -560 140-280 resor processtöd -60-2 -60 0 Summa Ciceron -7 170-2827 -5507 1 663-3 722 Övriga insatser 0 FFT/implementering -75-36 -75 0-204 Coompanion -500-263 -500 0-125 Ej sjukpenning, TRIS -684-250 -684 0 Processtöd LSG -500-500 0 EU-plattform -250-250 0 Våga välja väg -50 Summa övriga insatser -2 009-549 -2009 0-379 Summa RAR-verksamhet -16 286-7 040-14 328 1 958 Ej disponerade medel -264 0 264 2 (13)
EU-Projekt Projekt ISAK(RAR) 0 Löner -1 137-1099 -1137 0-605 Lokaler -63-37 -63 0 Avskrivningar -21-11 -21 0 Övriga kostnader -842-422 -842 0-90 Summa isak(rar) -2 063-1569 -2063 0-695 Utb ESF-bidrag till delprojekt: -7 700-3280 -7700 0 Eskilstuna/Strängnäs -3 677-1757 -3677 0 Katrineholm -2 022-521 -2022 0 Nyköping -2 001-1002 -2001 0 Tot kost ISAK -9 763-4849 -9763 0 EKUSIA 0 Löner -444-453 -444 0 Övrigt -571-267 -571 0 Summa EKUSIA -1 015-720 -1015 0 Finansiella intäkter 40 9 40 0 536 Finansiella kostnader -2 0-1 Totala intäkter 27 288 13475 27288 0 9 323 Totala kostnader -27 064-12609 -24624 2 440-9 550 Årets resultat 0 867 2222 2 222-228 Kommentarer till resultatet per 31 juli 2013 Den prognostiserade helårsavvikelsen är ett överskott på 2 222 tkr. Den största enskilda posten rör Ciceron där två LSG:n inte har koordinatorer under hela eller del av året. Anslagen för samverkansstöd avviker avseende utbildningsinsatser där det blir ett överskott på 300 tkr beroende på att utbildningar inte genomförts i planerad omfattning samt aktivitetspeng där ett överskridande beräknas ske då de Lokala Samverkansgrupperna genomför fler aktiviteter än planerat. Beslut fattade 2005 fram till juli 2013 Inga beslut har tagits under 2013 avseende nya aktiviteter Under 2005-2011 fattades beslut om projekt för 105 124 tkr. Under 2006-2012 förbrukades 88 411 tkr och under perioden januari juli 2013 5 205 tkr, totalt 93 616 tkr. Det innebär att 11 508 tkr återstår att betala. 2.3 Mål Finansiella mål Verksamheten ska bedrivas inom givna ekonomiska ramar. Likviditeten per 31 juli var 7659 tkr. Den prognostiserade likviditeten per 31 december är 3690. 3 (13)
Övergripande mål De insatser förbundet finansierar ska stärka myndighetssamverkan inom beskrivna områden vilket i sin förlängning ska förbättra stödet till länets innevånare. Verksamhetsmål Fördjupa myndighetssamverkan avseende unga, sjukskrivna och invandrare inom utvecklingsinsatserna Ciceron, TRIS och ESF-projekt isak Mätning sker genom enkätundersökning samt genom fastställda planer och redovisningar. I förekommande fall ska SUS användas. Medlemmarnas personal ska fördjupa sina kunskaper om social ekonomi och socialt företagande för att underlätta för enskilda individer Att starta sociala företag Utveckla och fördjupa den lokala myndighetssamverkan Utbildningsinsatser ska bidra till att deltagarnas motivation av samverkan och samarbete ökar samt ge en utökad insikt om värdet för organisation och individ att det sker. Förbundet ska bidra till att ansökningar av EU-medel inom förbundets verksamhetsområde ökar. Mätning genom enkät Samtliga mål kommer att följas upp och resultaten redovisas i årsredovisningen. Försörjningsmåttets utveckling i Sörmland under 1998-2012 Utbetald ersättning i kronor per individ (16-64 år) och dag = försörjningmåttet Tabell År 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 kr i Sörmland 57,9 62,5 60,9 61,8 65,8 70,3 72,6 72,9 70,4 61,3 55,1 60,2 58,4 53,6 54,3 kr i Riket 55,3 49,2 52,3 50,5 46,7 46,6 Anm Uppgifter saknas helt för Strängnäs för november 2012, som har skattats med uppgifter från föregående månad. 4 (13)
75,0 70,0 65,0 F-måttets utveckling i Sörmland 1998-2012 60,0 55,0 50,0 kr i Sörmland kr i Riket 45,0 40,0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Perioden 2005 till 2008 minskade måttet från 72,92 till 55,14. 2009 ökade måttet igen för att sedan fortsätta att minska. 2011 var måttet 53,61, det lägsta under hela mätperioden. 2012 sker en mindre ökning som beror på att kostnaderna för socialförsäkring och a-kassa ökar medan kostnaden för försörjningsstöd minskar. Förutom den totala förändringen sker förändringar inom de olika kostnadsområdena. Kostnader för ekonomiskt bistånd minskar medan kostnaderna för socialförsäkringen samt a-kassa ökar, en helt motsatt utveckling jämfört med åren 2010-2011. På riksnivå sjunker kostnaden totalt men mycket marginellt. Även förändringarna inom respektive område är marginella på riksnivå. 2.4 Viktiga händelser Styrelsen består av en ledamot och en ersättare från varje medlem, totalt tolv ledamöter och tolv ersättare. Styrelsen har sammanträtt två gånger och Arbetsutskottet har sammanträtt fyra gånger. Den länsgemensamma beredningsgruppen, med representanter från samtliga medlemmar, har sammanträtt vid två tillfällen under våren 2012. Under våren har sju personer varit anställda vid kansliet, tre män och fyra kvinnor. Av dessa arbetar tre på kansliet varav en deltid, en person som processtöd i Ciceron, en deltid i projekt EKUSIA och en heltid samt flera deltider i projekt isak. Ett medlemsmöte genomfördes den 14 mars. Vid mötet redovisades förbundets insatser under 2012 samt aktuella resultat. Förbundet redovisade även medelsbehov under 2013, en utökad budget till 16 mkr, mötet tillstyrkte en budget på 15 mkr. 5 (13)
2.5 Redovisning av verksamheten Projekt nr Projektnamn Ort Start Beviljat belopp tot Budget 2013 Utfall 2013 Utfall totalt sedan start Avslutas: 20 Aktivitetspeng Länet jan-11 300 300 198 534 dec-13 29 TRIS Länet jan-09 15 913 2 910 1 624 11 587 dec-14 36 Funktionell Familjeterapi Länet aug-10 1 228 75 36 1 051 feb-13 39 Companion Länet jan-11 500 500 263 759 dec-13 40 Ciceron Länet jun-10 22 225 7 170 2 827 15 202 dec-13 42 RAR-stöd isak Länet mar-12 150 150 31 120 jun-14 43 Ej Sjukpenning TRIS Länet mar-13 1 640 684 250 250 mar-15 Totalt: 41 956 11 789 5 229 29 503 EU-Projekt isak Utfall per 130731 Kostnader RAR Löner 1099 Övriga kostnader 470 Utb till projekt 3280 Totalt 4849 Intäkter Bidrag från Socialfonden(EU) 4386 EU-Projekt EKUSIA Kostnader RAR Löner 453 Övriga kostnader 267 Totalt 720 Intäkter Bidrag från Socialfonden(EU) 333 Tre insatser kommer enligt fattade beslut att pågå efter 2013. Tidig Rehabilitering I Samverkan (TRIS) inklusive ej sjukpenning Ciceron till en mindre del samt de EU-finansierade projekten isak och EKUSIA. 3. Beskrivning av aktiviteter som ska genomföras under 2013 samt övergripande beskrivning av åren 2014-15 med kommentarer Samverkan Förbundet ska fortsätta att stödja samverkansarbetet inom TRIS och Ciceron under hela 2013. Förbundets inriktning är att befintligt processtöd ska finansieras även efter 2014 och att omfattningen beslutas i verksamhetsplanen för respektive år. TRIS. 2013 är sista året där förbundet finansierar handläggartid, från 2014 finansieras enbart processtöd. Under 2013 ska parterna teckna en överenskommelse om hur verksamheten ska bedrivas utan extern finansiering. Under 2014-15 ska processtödet fortgå och förändringsarbetet ska stödjas. Samtliga parter har skrivit under överenskommelsen som reglerar arbetet med TRIS framöver. RAR finansierar en mindre del, 15-20%, av handläggartjänsterna under 2013 för att avsluta finansieringen av handläggare från 2014. Det innebär att TRIS i allt väsentligt då ingår som en ordinarie verksamhet hos samtliga medlemmar. Ciceron. 2013. Former för det fortsatta arbetet i Ciceron 2.0 ska beskrivas senast under första kvartalet. Organisering och finansiering efter 2013 ska beskrivas senast 30 juni 2013. Några LSG har inte full finansiering under 2013 enligt tidigare beslut då de startade tidigt och den länsgemensamma processtödjaren är finansierad tom september enligt tidigare beslut i styrelsen. För att undvika avbrott i insatsen finansierar förbundet dessa aktiviteter under hela 2013. 6 (13)
I maj genomfördes ett länsgemensamt seminarium där samtliga Lokala Samverkansgrupper var inbjudna och där en majoritet deltog. Syftet med seminariet var att beskriva hur arbetet med samverkan kring unga skulle fortsätta. En gemensam uppfattning var att de befintliga koordinatorstjänsterna skulle avvecklas men att nya insatser ska beskrivas inför Cicerons avslut vilket är strax före och efter årsskiftet. Under hösten kommer ett erfarenhetsseminarium att genomföras och en slutrapport ska skrivas Personer utan rätt till ersättning från socialförsäkringen. Under 2013 ska förändringsarbetet avseende personer som saknar rätt till ersättning från socialförsäkringen påbörjas. Under 2014 ska nya rutiner avseende personer som saknar rätt till ersättning från socialförsäkringen vara etablerade hos berörda organisationer. Arbetet påbörjades i mars då en ny procesledare tillsattes. Processledaren är anställd på Försäkringskassan i Eskilstuna men arbetar med samtliga medlemmar i länet. Under våren 2014 kommer ett pilotprojekt att genomföras och en färdig modell ska vara klar att starta hösten 2014. ESF-projekt isak Förbundet är projektägare för ESF-projektet isak. Förutom att vara projektägare och därmed genomföra aktiviteter enligt projektbeskrivningen ska förbundet stödja isak ekonomiskt avseende insatser som inte kan finansieras inom projektet men som underlättar projektets genomförande. I rollen som projektägare ska förbundet stärka parternas möjligheter att tillvarata projektets goda erfarenheter. Projekt isak har varit mycket framgångsrikt. Fler deltagare än planerat har deltagit och ekonomin är i balans vilket inte sällan är ett problem i esf-projekt. En viktig uppgift är att fördjupa arbetet med tillvaratagandet av de goda erfarenheterna. Det sker i kontakter med nyckelpersoner hos parterna och påbörjades under våren. Vidare håller en förlängningsansökan på att utarbetas i syfte att förlänga projektet i sex månader tom 31 december 2014 samt att fördjupa och bredda den metodutveckling som sker i projektet. Projekt isak ingår sedan i mitten av augusti i ett transnationellt projekt i syfte att utveckla framgångsrika metoder för språkinlärning. I projektet ingår delprojekt från Irland, Italien, Tyskland och Litauen. 2013. Fortsatt verksamhet enligt plan. Under våren ska projektets resultat spridas till nyckelpersoner inom berörda organisationer i syfte att informera om eventuella behov av reservationer i medlemmarnas budget avseende andra halvåret 2014. 2014. De framgångsrika delarna i projekt isak övergår i ordinarie verksamhet. Processtöd till den lokala myndighetssamverkan Förbundet ska i samarbete med LSG:na beskriva hur ett processtöd kan utformas. Styrelsen ska fatta beslut om processtöd före sommaren. Av beskrivningen ska uppdrag, omfattning, organisering och rapportering framgå. Stödet ska underlätta den lokala myndighetssamverkan genom att stödja utveckling av rutiner, processer och arbetsformer. En del av insatserna ska omfatta omvärldsanalys.. 2013. Under våren ska beskrivningen göras och under hösten rekryteringen. 7 (13)
2014-15. Lokala beskrivningar och analyser ökar i omfattning. Det lokala samverkansarbetet blir ännu tydligare och ännu mer effektivt. Arbetet pågår fortfarande och en ny målsättning är att utarbeta ett förslag till styrelsemötet i november Social ekonomi RAR ska stödja insatser inom social ekonomi och socialt företagande genom samarbete med Coompanion. Insatserna regleras i avtal mellan Coompanion och samordningsförbundet. Förbundet står bakom en ansökan till Regionalfonden som Coompanion lämnat och om den godkänns ska förbundet stödja den ekonomiskt samt ingå i projektet. Coompanions ansökan godkändes av Regionalfonden och projektet Strukturer för socialt Entreprenörskap i Sörmland, SES, startade i mitten av januari för att pågå under 2013. SES består av tre delar; utveckling av lokala strategier, bildande av en länsgemensamt myndighetsnätverk samt bildande av ett länsgemensamt nätverk i näringslivet. Projektet har haft svårt att etablera kontakter med berörda lokalt och det kommer eventuellt att förlängas inom befintlig ekonomisk ram. Under 2013 ska ett regionalt nätverk för stöd till socialt företagande bildas. Vidare ska samtliga kommuner besluta om lokala strategier för socialt företagande. 2014-15. Samtliga kommuner i länet driver den lokala utvecklingen av socialt företagande med stöd av RAR. De kommuner som är medlemmar i Coompanion tar även stöd av dem. EU-plattform. RAR har tillsammans med samordningsförbunden i Uppsala län (ett länsförbund) samt alla tre förbunden i Västmanland tagit initiativ till utveckling av en gemensam EU-plattform inför programperioden EU 2020. Syftet är att öka stödet till länens innevånare med hjälp av EU-medel. En gemensam stödresurs ska ha kunskap på en strategisk nivå inom EU, sprida information om utlysningar mm till förbundens medlemmar samt bistå i ansökningsförfaranden. RAR kan vara ägare av projekt i en begränsad omfattning. Inriktningen förutsätter att medlemmarna är positiva till att vara projektägare. Under året har ett gemensamt underlag tagits fram av fem Samordningsförbund i Sörmland, Uppsala och Västmanland. Förslaget kommer att föreläggas respektive styrelse under september/oktober. Förslaget innebär att en gemensam tjänst tillsätts i syfte att underlätta för samtliga förbunds medlemmar att utveckla insatser för att stödja enskilda med hjälp av EU-finansiering. 2013. Under året ska beslut om inrättande av en gemensam resurs fattas av samtliga fem samordningsförbund. 2014. Organisering och rekrytering. Informationer och utbildningar samt förberedelse av ansökningar. 2015. Ansökningar lämnas. Övrigt Införande av modellen Funktionell FamiljeTerapi FFT, i Sörmland har finansierats av RAR 2011, 2012 och under första kvartalet 2013. Modellen tillämpas 8 (13)
nu i södra och norra länsdelen i samarbete mellan berörda kommuner och Barnoch Ungdomspsykiatrin, BUP. Synsätt och kultur RAR ska löpande genomföra utbildningsinsatser inom områdena styrning av samverkansinsatser, utveckling, rapportering och kommunikation i syfte att främja dialogen mellan myndigheterna. Förbundet ska vara en kunskapsorganisation och utgöra spjutspets inom utveckling av samverkan. Genom skapande/erbjudande av förutsättningar för samverkan medverkar RAR till ett välfungerande samverkansklimat vilket i sin tur engagerar och gör att ingående parter i sina respektive organisationer verkar för en väl fungerande samverkan och aktivt deltagande i gemensamma utvecklingsinsatser. Insatser ska även riktas till personer som inte deltar operativt i samverkansinsatser men som representerar medlemsorganisationerna. Under 2013 ska förbundet uppmärksamma att det är 20 år sedan Sörmland påbörjade samverkan inom Finansiell samordning. Vidare ska förbundet delta i Almedalsveckan på Gotland under NNS paraply. Genomförande Beredningsgruppen och de Lokala samverkansgrupperna ska engageras i planering och genomförande av ovanstående insatser. Innan beslut tas om finansiering ska möjligheterna till extern finansiering prövas 9 (13)
3. Ekonomisk redovisning RESULTATRÄKNING (TKR) Not 2013-01-01 2012-01-01 2011-01-01 2012-01-01 2013-07-31 2012-07-31 2011-07-31 2012-12-31 Verksamhetens intäkter 13469 8786,8 7 583 17813 varav medlemsavgifter 8750 8763 7 583 15000 EU-bidrag 4719 2679 övrigt 23,8 0 134 Verksamhetens kostnader -12609-9035 -9 575-17572 varav styrelsen -310-225 -270-438 personal -1110-1077 -880-1841 lokaler -89-138 -94-215 administration -22-112 -90-110 revision -32-55 -51-93 utbetalningar projekt 1-5198 -6777-7 467-11 920 moms 514-273 514 utbildning -60-58 -131 Information -72-45 -376-91 isak RAR-stöd -30-152 -90 IT -90-76,5-166 Resekost -8-13 -17 Konferenskost -38-48 -77 Förvaltning -25-51 -48 Avskrivningar -27-24,5-16 -45 isak(eu) -4838-695 -2804 EKUSIA(EU) -720 Verksamhetens nettoresultat 860-248,2-2 008 242 Finansiella intäkter 9 27,7 109 60 Finansiella kostnader -2-1,2-1 -1 Resultat före extraordinära poster 867-228 -1 900 301 Extraordinära intäkter 0 45 Extraordinära kostnader 0 Årets resultat 867-228 -1 900 346 Balanskravsutredning Redovisat resultat enligt resultaträkning 867-228 -1 900 346 Avgår realisatinsvinster, mm 0 Justerat resultat enligt balanskrav KRL 4 4 867-228 -1 900 346 Not 1 Utbetalningar för projekt proj nr Aktivitetspeng 20-198 -90-153 -189 Våga välja väg 24-50 -50 Tuna 28-1 507-10 Tris 29-1624 -2586-2 587-4347 3-årsuppföljning "Slussen" 30 EVA 33-854 -513 Hälsoverket 34 FFT 36-36 -204-272 -292 ESF-ansökan Unga 37-29 ESF-ansökan ISAK 38 Companion 39-263 -125-125 -250 Ciceron 40-2827 -3722-1 939-6269 Ej sjukpennin, TRIS 43-250 Summa -5198-6777 -7 466-11920 10 (13)
BALANSRÄKNING (TKR) Not 2013-07-31 2012-07-31 2012-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Maskiner och inventarier 50 98 78 varav IT-utrustning, bilar, maskiner och inventarier ingående anskaffningsvärde 78 296 296 årets anskaffningar 0 72 72 årets försäljningar utgående ackumulerade anskaffningsvärden 368 368 368 Ingående ackumulerade avskrivningar -290-245 -246 Årets avskrivningar -27,8-25 -45 Årets försäljning Utgående ackumulerade avskrivningar -317,8-270 -290 Utgående planenligt restvärde 50,5 98 78 Summa anläggningstillgångar 50,5 98 78 Omsättningstillgångar Kundfordringar 35,64 1 696 1 986 Övriga fordringar 1278 937 670 varav interimsfordringar 1278 18 378 momsfordringar 857 40 övriga fordringar 62 252 Kassa och bank 7658,8 6 512 4 693 varav kapitalförvaltning 255 3 255 255 Likvidkonto 7403,8 3 257 Summa omsättningstillgångar 8973 9 145 7 604 SUMMA TILLGÅNGAR 9023 9 243 7 682 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 2587 1 146 1 720 ingående eget kapital 1720 1 374 1 374 - därav årets resultat 867-228 346 Skulder Långfristiga skulder 0 0 0 Kortfristiga skulder 6436 8 097 5 962 varav Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Leverantörsskulder 820 1 288 Semesterlöneskuld 145 3 24 Upplupna sociala avgifter och skatter 592 528 466 Interimsskulder 4879 7 565 5 184 varav ännu ej fakturerat från projekt 2233 3 815 3 309 förutbetalda medlemsavgifter 2500 3 750 1 875 övriga interimsskulder 146 Övrigt 0 Summa skulder 6 436 8 097 5 962 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 9 023 9 243 7 682 Ställda panter inga inga inga Beviljade projekt återstående belopp 2 21 694 14 768 11 (13)
RAR har inga leasingavtal längre än tre år. Det finns ett billeasingkontrakt, där 11 månader återstår till en kostnad av cirka 116 tkr inklusive moms och restvärde. Det finns också ett hyresavtal som gäller till 2014-06-30 och återstående kostnad är cirka 180 tkr. Not 2 Specifikation av beviljade projekt, återstående belopp 2013-07-31 2012-07-31 2012-12-31 Beslutade projekt 2005-2011 105 124 111 903 105 124 Beslutade projekt 2012 Medel som ej utbetalats för projekt som avslutats under 2011-6 941-1 945 Beslutade projekt 2013 0 0 Summa beslutade projekt 105124 104 962 103 179 Medel som ej utbetalas för projekt som avslutats under 2013 Förbrukade medel 2006-2011 -76491-76 491-60 308 Förbrukade medel 2012-11920 -6777-16 183 Förbrukade medel 2013-5198 -11 920 Summa förbrukade medel -93609-83 268-88 411 Återstår beslutade projekt 11515 21 694 14 768 FINANSIERINGSANALYS (TKR) 2013-01-01 2012-01-01 2013-07-31 2012-07-31 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 867-228 Justering för avskrivningar 28 25 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 895-203 Ökning (-)/minskning av kortfristiga fordringar (+) 1 342-606 Ökning (+) /minskning av kortfristiga skulder(-) -99 1 277 Medel från den löpande verksamheten 2 138 468 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv i maskiner, inventarier och tekniska anläggningar 0 0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 0 Medel från investeringsverksamheten 0 0 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 0 0 Amortering av skuld 0 0 Medel från finansieringsverksamheten 0 0 ÅRETS KASSAFLÖDE 2 138 468 Likvida medel vid årets början 4 948 6 117 Likvida medel vid årets slut 7 086 6 585 12 (13)
Redovisnings- och värderingsprinciper Belopp i tkr om inte annat anges. Allmänna redovisningsprinciper Redovisningen har skett i enlighet med den kommunala redovisningslagen och de rekommendationer som lämnats av Rådet för kommunal redovisning eller dess företrädare. Sammantaget innebär det att RAR:s redovisning i allt väsentligt överensstämmer med god redovisningssed. De redovisningsprinciper som ligger till grund för denna är fortlevnad, konsekvens, försiktighet, kontinuitet, periodisering och öppenhet. Period för delårsbokslut Perioden för delårsbokslutet omfattar perioden 1 januari till 31 juli sedan 2009. Värderingsprinciper Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges. Anskaffningen klassificeras som anläggningstillgång när värdet exklusive mervärdesskatt uppgår till minst 20 000 kronor. Periodisering av löneskatt I enlighet med Rådets för kommunal redovisning rekommendation nr 5 från 1999 har den särskilda löneskatten på pensionskostnaden periodiserats. Pensionsskulden För förtroendevalda ingår ersättning för pension i de arvoden som utbetalas. Arbetsgivaravgifter för pensioner har värderats efter vad faktiska pensionskostnader motsvarade i andel för 2013. Semesterlöneskulden Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar. Tillsammans med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift redovisas semesterlöneskulden som kortfristig skuld. Skuldens storlek har värderats per 31 juli 2013 med den procentsats för arbetsgivaravgifter som används 2013. Arbetsgivaravgifter Arbetsgivaravgifter bokas som generellt påslag. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvärdet efter avdrag för planenliga avskrivningar. Avskrivningar påbörjas anskaffningsåret. Avskrivningstider Datorer 3 år, Server 5 år, Möbler 8 år. Bil 3 år med restvärde. 13 (13)