Revisinsrapprt 2016 Oxelösunds kmmun Granskning av - Årsbkslut 2016 Oxelösunds kmmunrevisrer Mars 2017 Il
EY Buildinga better wrking wrld Innehåll 1 Sammanfattning...2 1.1 Bedömningar efter genmförd granskning är följande:...2 2 Bakgrund...3 2.1 Avgransningar ch metd...3 2.2 Allmänt m bkslutsprcessen...3 3 Förvaltningsberättelse...3 4 Resultat ch ställning...4 4.1 Arets resultat jämfört med budget...a 4.1.1 Kmmenter;...4 4.2 Prgnsuppfyllelse...5 4.2.1 Kmmentar... 5 4.3 Arets resultat jämfört med föregående år...5 4.3.1 G/'ans/fn//?g...... 5 4.3.2 Kmmenter...... 5 4.4 Balansräkning....g 4.4.1 Jämförelse 2016 ch 2015... e 4.4.2 Semesferiöne-ch kmpskufd... 6 4.4.3 Avsättningar...^^ e 4.4.4 Granskning...^.. ^^,,,",_,_, g 5 Investeringsredvisning...7 6 Kassaflödesanalys...7 7 Sammanställd redvisning...,...? 8 Redvisningsprinciper ch tilläggsupplysningar m m i årsredvisningen...? 8.1 Redvisningsprinciper S. 1.1 Granskning. 9 Målavstämning ch måluppfyllelse...7 9.2 Verksamhetsmässiga mål...8 9.2.1 Becfömning ch/afdfage/ser... g 9.3 Finansiella mål...9 3.3.1 Kmmentar... 10 10 Balanskravet...10 11 Bilagr...IQ 1(10)
3 Buildjng a better wrking wrfd 1 Sammanfattning Vi har av de förtrendevalda revisrerna i Oxelösunds kmmun fått i uppdrag att genmföra en granskning av kmmunens érsbkslut/årsredvisning för verksamhetsåret 2016. Enligt kmmunallagen ska revisrerna pröva m verksamheten sköts pé ett andamålsenligt ch från eknmisk synpunkt tillfredsställande sätt, m räkenskaperna är rättvisande ch m den interna kntrllen är tillräcklig. Revisrerna skall även bedöma m årsbkslutet är förenligt med de mål fullmäktige beslutat. Syftet med granskningen är att den ska vara ett underlag till revisrernas ställningstagande i revisinsberättelsen. Följande revisinsfrågr ska besvaras i granskningen:. Ar årsredvisningen upprättad enligt gällande Lag m kmmunal redvisning samt gällande rekmmendatiner avseende gd redvisningssed?. Ger årsredvisningen en rättvisande bild av resultat ch ställning?. Har balanskravet uppfyllts?. Har verksamheten bedrivits pä ett sätt sm gör att Kmmunfullmäktiges beslutade finansiella mel ch verksamhetsmässiga mål för gd eknmisk hushållning uppnåtts? 1.1 Bedömningar efter genmförd granskning är följande:. Årsredvisningen år i allt väsentligt upprättad enligt gällande lag ch rekmmendatiner.. Årsredvisningen ger en i allt väsentligt rättvisande bild av resultat ch ställning per 31 december 2016 med undantag av att resultatet är 13 mkr för lagt på grund av att schablnersättning från Migratinsverket inte är medtaget utan har fördelats ut pä kmmande tre år.. Balanskravet är uppfyllt ch kmmunens fyra finansiella mål uppnås.. Graden av måluppfyllelse redvisas på ett tillfredsställande sätt där mått ger en förståelse för vad sm eftersträvad inm respektive målmråde. Beskrivning av aktiviteter sm vidtagits i de fall måluppfyllelsen är svag saknas vilket vi bedömer bör finnas för att få en bekräftelse av att fullmäktiges mål eftersträvats.. l redvisningen saknas uppföljning av m eller när det särskilda uppdrag sm riktats till miljö- ch samhällsbyggnadsnämnden fullföljts.. Vi bedömer det sm psitivt att jämförelser utnyttjas med andra kmmuner för att ytterligare utveckla verksamheten.. Det är psitivt att internkntrllplaner finns för samtliga nämnder ch att denna tas tillvara för att utveckla styrelsens ch nämndernas följsamhet till fullmäktiges styrning ch följsamhet till lag. 2(10)
<». Burlding a better wrking wrld 2 Bakgrund Vi har av de förtrendevalda revisrerna i Oxelösunds kmmun fått i uppdrag att genmföra en granskning av kmmunens årsbkslut/érsredvisning för verksamhetsåret 2016. Enligt kmmunallagen ska revisrerna pröva m verksamheten sköts på ett ändamålsenligt ch frän eknmisk synpunkt tillfredsställande sätt, m räkenskaperna är rättvisande ch m den interna kntrllen är tillräcklig. Revisrerna skall även bedöma m årsbkslutet är förenligt med de mål fullmäktige beslutat. 2.1 Avgränsningar ch metd Granskningen är utförd med särskilt beaktande av den kmmunala särarten, En revisin innefattar att granska ett urval av underlag för belpp ch annan infrmatin i räkenskapshandlingarna. l revisinen inger ckså att pröva de redvisningsprinciper sm använts i verksamheten. Planeringen är genmförd med utgångspunkt i en risk- ch väsentlighetsanalys. Det innebär att vi har kncentrerat våra insatser där risken för väsentliga fel är störst. Riskbedömningen påverkas bl a av psternas strlek, mängden transaktiner samt förekmst av kmplexa transaktiner ch svåra bedömningar. Rapprten har begränsats till väsentliga iakttagelser. Granskning av årsredvisningen mfattar nedan ch har genmförts i februari ch mars 2017. Samtliga intervjuade persner har beretts tillfälle att faktagranska rapprten.. Förvaltningsberättelse ch nämndernas redgörelser i årsredvisningen. Resultaträkning ch balansräkning. Kassaflödesanalys r Investeringsredvisning. Sammanställd redvisning 2.2 Allmänt m bkslutsprcessen Vid den överenskmna tidpunkten i februari ch mars 2017 för bkslutsrevisin var underlag till samtliga balanspster ch utkast av årsredvisningen framtagna. Bkslutsbilagr ch underlag håller likt tidigare en gd kvalitet. 3 Förvaltningsberättelse l förvaltningsberattelsen finns uppgift m sjukfrånvar ch annan persnalstatistik men jämförelse kan inte göras mt er 2015. Detta p g a att uppgifterna föregående år inte kunde tas ut frän det löne- ch persnalsystemet sm infördes för ca två år sedan. Förvaltningsberattelsen innehåller i övrigt de uppgifter sm krävs. 3(10)
.%» Building a better wrking wrld Resultat ch ställning 4.1 Årets resultat jämfört med budget Arets resultat uppgår till ett översktt på 28,1 mkr. Detta ska jämföras med budgeterat översktt pé 27,2 mkr. Budgetuppföljning med kmmentarer finns medtagen i arsredvisningen. Budgetavvikelsen fördelas enligt nedan: Nämnder Reavinster Oförutsett Övrigt ch interna pster Pensinskstnader Avskrivningar/utrangeringar Finansiellt nett Skatteintäkter ch statsbidrag Summa + 16,5-13,9-19,2 +2,3-4,6-7,5 +4,8 +22,5 +0,9 Förklaring till psterna finns medtagna i driftredvisningen. Fördelningen av nämndernas avvikelse fördelar sig enligt nedan:. Kmmunstyrelsen. Kultur- ch fritidsnämnden. Miljö- ch samhallsnämnden. Utbildningsnämnden. Vård- ch msrgsnämnden. Övriga nämnder. Summa +1,7 +0,4 +0,2 +0,2 + 14,4-0,4 16,5 l Vård- ch msrgsnämndens psitiva avvikelse inger 22 mkr avseende verksamhet för flyktingmttagning. Äldre- ch handikappmsrg samt LSS har en negativ budgetavvikelse med 7,8 mkr. 4.1.1 Kmmentar: Det sm kan nteras är att kmmunen inte tagit med intäkter mtsvarande 13 mkr från Migratinsverket avseende schablnersättning för nyanlända. Kmmunen har valt att fördela intakterna under åren 2017-2019. Det finns inget stöd för kmmunens fördelning i lagen m kmmunal redvisning. Enligt den ansökan sm sker för att rekvirera ersättningen från Migratinsverket framgår att den är direkt kpplad till enskilda individer ch under en viss tidsperid. l ansökan ska uppgift lämnas m vilket antal persner sm kmmunen har ansvar för under varje enskilt kvartal. Det innebär att nya ansökningar ska lämnas för varje ny tidperid man önskar fe ersättning för. Antalet nyanlända varierar över tid ch då ersättningen är kpplad till individer kan ersättningen förväntas variera i str mfattning under kmmande perider. Ersättningen är tänkt att täcka merkstnader sm kmmunen har haft. Det sker ingen uppföljning av hur stra kstnaderna har varit eller när i tiden de har infallit. Gd redvisningssed innebär att redvisningen ska spegla 4(10)
<* Building a better wrking wrid faktiska eknmiska händelser på ett rättvisande sätt. Därför anser vi att gd redvisningssed endast uppnås m ersättningen redvisas sm intäkt för ansökt perid dvs intäkten kan inte fördelas till kmmande er. 4.2 Prgnsuppfyllelse Prgnsen för helåret var i delérsbkslutet 31 augusti 24,5 mkr. Kmmunens prgnsuppfyllelse de tre senaste åren ser ut enligt nedan: (Mkr) 2016 2015 2014 Delar 30,1 6,6 10,2 Budget 27,2 15,0 8,7 Prgns 24,5 1,7 13,7 Utfall 28,1 6,7 9,4 Avvikelse +3,6 +5,0-4,3 4.2.1 Kmmentar: En prgns innehåller alltid ett antal säkra faktrer ch bedömningar sm kan innebära svårigheter att prgnsticera årsresultatet. Ovanstående tabell visar att kmmunens prgns i delårsbkslutet stämmer bra för år 2016. 4.3 Årets resultat jämfört med föregående år Arets översktt pé 28 105 tkr ska jämföras med föregående ers översktt på 6 542 tkr. Vid en jämförelse mellan åren, se bilaga 1, nteras att bidrag har ökat med 46 954 tkr, skatteintäkter med 24 734 tkr ch att kstnaden för persnal har ökat med 39 426 tkr. För ytterligare jämförelse se även framtagen resultatanalys, bilaga 2. År 2015 bytte kmmunen kntplan varför jämförelse i vissa fall ej är helt tillämplig mellan 2014 ch 2015. 4.3.1 Granskning Skatteintäkter ch utjamningsbidrag m m har kntrllerats mt underlag från Skatteverket. För övriga intakter ch kstnader har bland annat jämförelse skett mt föregående är ch budget för att bedöma rimligheten. Vissa kntn har analyserats på detaljnivå för kntrll samt mt underlag. Granskningen av resultaträkningen har utförts ch ger en rättvisande bild av resultatet. Jämförande resultaträkningar 2016 ch 2015 med kmmentarer har tagits fram, se bilaga 1. 4.3.2 Kmmentar: l årets lönekstnader på 314 938 tkr (286 672) tkr ingår förändring av löne- ch semesteriöneskuld med 3 242 tkr. Semesterlöneskulden kunde inte fastställas i bkslutet 2015 vilket ckså innebär kstnaden på 3 242 tkr trligen till viss del avser 2015, se även avsnitt 4.4.2.1 nedan. 5(10)
Buildinga better wrkingwrid 4.4 Balansräkning 4.4.1 Jämförelse 2016 ch 2015 F f granskning av balansräkning har en jämförande analys tagits fram, se bilaga 3. Följande två pster har förändring på 17 000 tkr eller mer: 1) Ökning av övriga frdringar uppger till 21 430 tkr vilket berr på att Migratinsverket inte har betalat ut statsbidrag med 21 549 tkr. 2) Eget kapital har ökat med 38 851 tkr varav årets översktt uppgår till 28 105 tkr. Resterande 10 818 tkr avser rättelse av tidigare ers försäljning av explateringsfastigheter då kmmunen nu redvisar detta enligt RKR:s (Rådet för Kmmunal Redvisning) Redvisning av kmmunal explatering - en praktisk vägledning. 4.4.1.1 Kmmentarer. Ttal frdran uppger till 28 732 tkr men då delar av frdran avser 2015 har kmmunen av försiktighet valt att endast ta upp 75 % av frdran. Till nten eget kapital framgår att kmmunen har satt av 15 mkr reserv. resultatutjämnings- 4.4.2 Semesterlöne- ch kmpskuld Årets skuld för semester ch kmptid uppgår till 24 532 tkr. Vilket mnämnts van kunde kmmunen föregående i sitt nya lönesystem inte ta fram en beräkning på skuld för semester samt kmpensatins- ch övertid per bkslutsdagen, l bkslutet" fanns en uppskattning för denna skuld medtagen på 21 289 tkr. 4.4.2.1 Kmmentar: Psitivt att det nu går att få fram en beräkning från lönesystemet vilket ckså innebär att skulden äravstamd mt underlag. 4.4.3 Avsättningar Kmmunens avsättningar för pensiner ch löneskatt uppger till 55 963 tkr (52 380 tkr). Därutöver finns ckså en mindre avsättning pé 712 tkr avseende "fnder"'för skadr. säkerhet ch arbetsmiljö. Denna pst uppfyller ej kriteriet för avsättning enligt RKR. 4.4.4 Granskning Kntrll har skett att det för samtliga balanspster finns en upprättad bkslutsbilaga. De väsentligaste psterna har granskats mt underlag. Analys ch Jämförelse har~cksé skett för att bedöma rimlighet ch riktighet se även bilaga 3. Granskningen av balansräkningen har utförts ch bedöms ge en rättvisande bild. 6(10)
Building a better wrfdng wrld 5 Investeringsredvisning Investeringsredvisningen innehåller en redvisning av årets utfall, ttal budget ch avvikelser för innevarande ch föregående år fördelat per nämnd. Investeringsredvisningen skulle kunna kmpletteras med infrmatin angående de större avvikelserna för att ge ytterligare ch bättre infrmatin. 6 Kassaflödesanalys Granskning av kassaflödesanalys har utförts utan anmärkning ch bedöms vara krrekt. 7 Sammanställd redvisning Den sammanställda redvisningen har granskats genm uppföljning av ingående värden frän kmmun respektive blagskncern. Elimineringspster har granskats ch avstämning har skett mt tidigare fastställda principer. Vid granskningen har inga väsentliga iakttagelser gjrts. 8 Redvisningsprinciper ch tilläggsupplysningar m m i årsredvisningen 8.1 Redvisningsprinciper l granskningen inger att bedöma de redvisningsprinciper sm används vid upprättande av bkslut ch årsredvisning. Redvisningen ska vara upprättad i enlighet med den kmmunala redvisningslagen ch Rekmmendatiner från Rådet för kmmunal redvisning samt andra anvisningar. Ny lagstiftning ch nya redvisningsprinciper ska beaktas. För att ne jämförbarhet mellan åren är det av vikt att redvisningsprinciperna är förändrade ch att upplysningar lämnas m avvikelser sker mt tidigare använda principer. 8.1.1 Granskning Oxelösunds kmmun följer i allt väsentligt rekmmendatinerna från Rådet för kmmunal redvisning Rådet för kmmunal redvisning har gett ut en vägledning med exempel där det framgår hur upplysningarna ska utfrmas. Det år viktigt att kntinuerligt följa denna ch uppdatera årsredvisningen med förändringar ch nyheter. Fr m 2014 finns en ny rekmmendatin sm innebär att kmpnentavskrivningar ska användas. Kmpnentavskrivning innebär att anläggningstillgångar ska fördelas i avskiljbara kmpnenter ch att avskrivningar ska ske pé de lika kmpnenterna enligt bedömd livslängd. Kmmunen tillämpar fr m detta år kmpnentavskrivningar vilket ckså framgår i redvisningsprinciperna. 9 Målavstämning ch måluppfyllelse Enligt KL (kmmunallagen) skall mel ch riktlinjer anges sm är av betydelse för verksamheten. Lagen m gd eknmisk hushållning anger vidare att kmmunen skall ange både finansiella ch verksamhetsmässiga mål. 7(10)
<a Buifding a better wrking wrld 9.2 Verksamhetsmässiga mål Kmmunfullmäktige har i Mål ch budget 2016-2018 antagit sex övergripande kmmunmål vilka hela kmmunkncernen ska bidra till att uppnå. Md ch framtidstr ska medföra att flera invånare ska rekmmenderas vänner ch bekanta att flytta till kmmunen. Trygg ch säker uppväxt har fkus pä bland annat sklresultat ch anger ett antal indikatrer sm ska öka. Dessa ar andel elever sm ner minst gdkända betyg i åk 6 ch 9, andel sm klarar natinella mål i ek 3, andelen elever sm fullföljer gymnasieutbildning, andelen gymnasieelever med grundläggande behörighet till universitet ch högskla, andelen gymnasieelever sm är etablerade på arbetsmarknaden eller studerar 2 år efter avslutad gymnasieutbildning, andel elever är 7 sm deltar i någn aktivitet på fritiden, andelen barn ch elever i förskla ch skla sm känner sig trygga samt andelen barn ch unga 0-12 ch 13-20 år sm inte återkmmer till scialtjänsten ett år efter avslutad utredning/insats. Utfall av mélvärden för 2016 har höjts från 40 % till 60 %. Gd flkhälsa beskriv att medbrgarnas upplevelse av insyn ch inflytande över kmmunens verksamheter ska öka, att medbrgarnas möjligheter att delta i kmmunens utveckling ska öka, att andelen invånare sm regelbundet utövar fysisk aktivitet ska öka ch att andelen invånare med stillasittande fritid ska minska. Andelen vuxna med missbruksprblem sm inte kmmit tillbaka inm ett er efter avslutad utredning/insats ch andelen persner med försörjningsstöd sm inte kmmit tillbaka inm ett er efter avslutat försörjningsstöd ska öka. Trygg ch värdig ålderdm innehåller mätt gällande brukare inm hemtjänst ch särskilt bende. Dessa gäller trygghet ch hänsyn till åsikter ch önskemål, bemötande, nöjdhet med insatserna samt att de antal persnal en brukare med hemtjänst möter under 14 dagar ska minska. Här har uppnådda mål försämrats drastiskt från 80 % till 40 % under 2016. Attraktiv bstadsrt ska medföra att medbrgarnas nöjdhet med Oxelösund sm en plats att b ch leva på ska öka, att antalet invånare ska öka, att andelen förskleplatser sm erbjuds på önskat placeringsdatum ska öka, att företagarnas sammanfattande mdöme m kmmunens näringslivsklimat ska förbattras/öka, att medbrgarnas nöjdhet med kmmunens gatr ch vägar ska frtsatt vara bland de 25 % bästa, att andelen medbrgare sm får svar på sitt mejl till kmmunen inm två dagar ska öka samt att andelen medbrgare sm ringer kmmunen sm får svar pä sin fråga direkt ch upplever att de får ett gtt bemötande ska öka. Hållbar utveckling innebär att avvikelsen från standardkstnad ttalt ska vara max 5 %., att medarbetarengagemanget bland kmmunens anställda ska öka, att sjukfrånvarn hs kmmunanställda ska minska, att andelen återvunnet material i förhållande till den ttala mängden hushållsavfall ska öka, att resande med kllektivtrafik ska öka. att andelen eklgiska livsmedel ska öka, att andelen nyanlända sm har egen försörjning inm etablerings-periden ska år 201 8 vara minst. Här finns ckså de finansiella målen. Miljö- ch samhallsbyggnadsnämnden ges ett särskilt uppdrag att utveckla arbetet ch strategierna kring bstadsplanering, revidering av översiktsplan, utveckling av näringslivsklimat ch att främja företagsetableringar. Uppföljningen visar nämndens ram har 8(10)
Building a better wrking wrld förstärkts för att fullgöra uppdraget, vilket medfört persnalförstärkning inm bygglvverksamheten samt att utredningar gjrts ch knsulttjänster utnyttjats inm detaljplaneverksamheten samt inm översiktsplaneringen. Här görs ingen bedömning kring m eller när uppdraget beräknas vara slutfört. En resultatjämförelser görs mellan kmmunen ch andra kmmuner (KKiK) utifrån de indikatrer sm kan hänföras till respektive kmmunmél. Enligt årsredvisningen har varje styrelse ch nämnder fastställt verksamhetsplaner i enlighet med direktiven i mål ch budget för 2016, där kmmunmélen brutits ner till mel ch mätt sm ska vara uppnådda för att målen ska anses uppfyllda under året. Uppföljningen visar andel uppnådda mått, ej uppnädda mått ch andel ej mätbara mått 2016. Dessa följs av kmmentarer/analys samt utveckling av måluppfyllelse i jämförelse med föregående er. l uppföljningen bedöms fyra målen ne en gd måluppfyllelse där värdet är ca 60 %. Två av målen bedöms ha en låg måluppfyllelse, knappt 40 %. Vi knstaterar att 22 mål är uppnåtts, att 13 ej uppnåtts ch att 3 målvärden inte mäts under året. För ytterligare 3 mål saknas ingångsvärde eller har av annan anledning inte varit möjlig att mäta. Redvisningen visar en analys av måluppfyllelse. Vi menar att denna i högre grad kan visa åtgärder ch aktiviteter, framförallt för att ne de mål sm ej uppnåtts. Beskrivning av styrelsens ch nämndernas arbete med uppföljning enligt den interna kntrllen indikerar i flera fall brister. Behv av förändringar av bland annat rutiner för att kmma tillrätta med avvikelser beskrivs. Den visar dck inte det initials arbetet med riskanalysen för att upprätta ch därmed stärka nämndens uppföljning ch kntrll av verksamheten. 9.2.1 Bedömning ch iakttagelser l årsredvisningen beskrivs de kmmunövergripande målen ch måluppfyllelse utifrån givna mätt. Graden av måluppfyllelse redvisas på ett tillfredsställande sätt där måtten ger en förståelse för vad sm eftersträvad inm respektive målmréde. Vi påtalar återigen värdet av att ckså ange de aktiviteter sm vidtagits i de fall måluppfyllelsen är svag. Detta för att påvisa hur fullmäktiges mål eftersträvats. l redvisningen saknas uppföljning av m eller när det särskilda uppdrag sm riktats till miljö- ch samhällsbyggnadsnämnden fullföljts. Vi bedömer det sm psitivt att jämförelser utnyttjas med andra kmmuner för att ytterligare utveckla verksamheten. Det är psitivt att internkntrllplaner finns för samtliga nämnder ch att denna tas tillvara för att utveckla styrelsens ch nämndernas följsamhet till fullmäktiges styrning ch följsamhet till lag. 9.3 Finansiella mål Vilket framgår av förvaltningsberättelsen har kmmunen följande fyra finansiella mål: 9(10)
-la EY Building a better wrking wrld 1) Avvikelse frän standardkstnad ttalt 2) Resultatet efter reavinster, uttryckt sm andel av skatter ch statsbidrag 3) Nettkstnadsandel 4) Kmmunkncemens sliditet 9.3.'» Kmmentar: l förvaltningsberättelsen framgår att samtliga mål är uppfyllda. 10 Balanskravet Resultatet enligt balanskravsutredningen uppgår till 13,1 mkr ch därmed uppfylls balanskravet. 11 Bilagr Bilaga 1: Jämförande resultaträkningar 2016 ch 2015 Bilaga 2: Resultatanalys tre år Bilaga 3: Jämförande balansräkning 2016 ch 2015 Oxelösund den 10 mars 2017 Susanne Lindberg Certifierad kmmunal yrkesrevisr Lena Brönnert Certifierad kmmunal yrkesrevisr 10(10)
Jämförande Resultaträkning Oxelösunds kmmun Bilaga 1 Resultaträkning Fsg ch taxr m m Bidrag Fsg verksamhet Explateringsverksamhet Ovr intakter Inköp ch Köp av verksamhet Leasing ch hyra Lämnade bidrag Hyreskstnader Fastighet ch entreprenad Förbrukningsinventarier Övriga kstnader Tele-, IT ch Pst Försäkring- ch riskkstnader Bilkstnader Arvden Lönekstnader övriga Pensinskstnader Sciala kstnader Övriga persnalkstnader Upplösning statl infratruktur Citybanan Avskrivningar ch nedskrivningar Nedskrivningar/utrangeringar Utdelningar Ränteintäkter ch liknande Räntekstnader ch liknande Skatteintäkter Generella statsbidrag Arets redvisade resultat 2016-12-31 2015-12-31 Awikelse L% Ntering 47 624 247 118776893 10800869 5193271-175621 356-159652796-15968560-5013357 -27145772-22 121 946-8 202 275-18227689 -31 713022-1 863 406-3174284 -2 879 848-4 336 542-314937936 -32 420 029-105880415 -4 581 122-2 370 979-13938811 -8 945 368 4 339 893 12 108516-13400377 530 192329 95 843 851-28 105334 42 245 232 71 822 831 9781 913 4 596 538-5042137 -23 079 593-19894818 -5179 178-17879569 -29921 419-2369913 -3 374 734-1 561 336-4 371 876-286 478 005-28 459 931-33 558 804-93695153 -12185262-4 661 465-639 623-12694605 3 150000 13104829-14503819 505 458 704 24 733 625 74 940 482 5379015 46 954 062 1 018956 5193271-8 541 687-21 563 647-4 596 538-100,0% 2) 28780-4066179 -2227128-3 023 096-348120 -1 791 603 506 507 200 450-1 318511 35333 1 138774 80342-1 731 356-1 244 206-8 945 368 1 189893-996313 1 103442 20 903 369 12,7% 65,4% 1) 10,4% 0,0% 10,0% -0,6% 17,6% 11,2% 58,4% 1,9% 6,0% -21,4% -5,9% 84,4% -0,8% 9,9% 3) -3,4% 13,0% -1,7% 270,7% 9,8% 0,0% 37,8% -7,6% -7,6% 4,9% 4) 27,9% 329,6% 5) Summa 1) Av ökningen avser 42 373 tkr bidrag från Migratinsverket 2) Föregående er erhölls ersättning frän AFA på 3 914 tkr vilket inte erhålls för år 2016 3) Om löneökning på 2 % en ökning av kstnaden på ca 6 mkr. P g a att semesterlöneskulden fick uppskattas föreg ar statistik inte kunde erhållas från nya HR-systemet är trligen en del av ökningen "rättelse" för är 2015. psten accepteras dä skuld för semster ch kmp är avstamt mt erhällnatistr i bkslutet. 4) Ökade skatteintäkter. Avstämning har genmförts mt underlag från Skatteverket ch SKL utan anmärkning 5) Arets översktt är 21 564 tkr högre jämfört med föregående er, k. 2017-03-07 17:56
Oxelösunds kmmun Resultatanalys Bilaga 2 Rörelsens intäkter Fsg ch taxr m m Bidrag Fsg verksamhet Explateringsverksamhet Övr intäkter Summa intäkter 2016-01-01 2016-12-31 47624 118777 10801 5193 182395 % 26,1% 65,1% 5.9% 2,8% 0,0% 100,0% 2015-01-01 2015-12-31 42245 71 823 9782 4597 128447 % 32.9% 55,9% 7,6% 3,6% 100,0% 2014.01-01 2014-12-31 % 44547 43.7% 47199 46,3% 9090 8,9% 1 187 1,2% 102022 100,0% Rörelsens kstnader Inköp ch Köp av verksamhet Leasing ch hyra Lämnade bidrag Summa -175621 96,3% -5013-2,7% -27 146-14.9% -207 780-113,9% -159653-124,3% -5 042-3,9% -23 080 ^18,0% -187775-146,2% -179269-175,7% -5 498-5.4% -22 729-22,3% -207 496-203,4% -25 385-13,9% -59 328-46,2% -105474-103,4% Hyreskstnader Fastighet ch entreprenad Förbrukningsinventarier Övriga kstnader Tele-, IT ch Pst Försäkring- ch riskkstnader Bi [kstnader Arvden Lönekstnader övriga Pensinskstnader Sciala kstnader Övriga persnalkstnader Avskrivningar ch nedskrivningar Jamförelsestörande intäkter ch l Summa kstnader -22 122-12,1% -8202-4,5% -18228-10,0% -31 713-17,4% -1 863-1,0% -3174-1,7% -2880-1,6% -4337-2,4% -314 938-172,7% -32 420-17.8% -105880-58,0% -4581-2.5% -22 884-12,5% -2371.1,3% -575 594-315,6% -19895-15,5% -5179-4,0% -17880-13,9% -29 921-23,3% -2370-1,8% -3375-2,6% -1 561-1,2% -4372-3,4% -286 478-223,0% -33 559-26,1% -93 695-72,9% -4661-3,6% -12695-9,9% -640-0.5% -516 280-401,9% -11 603-11,4% -4035-4,0% -15572-15,3% -14 932-14,6% -1 919-1,9% -2715-2,7% -1 579-1,5% -3263-3,2% -255185-250,1% -25 801-25,3% -82 175 W,5% -4766-4,7% -14474 ^14,2% -651-0,6% -438 672 ^»30,0% Resultat -600 979-329,5% -575 609 ^48,1% -544 146-533,4% Finansiella pster Utdelningar Ränteintäkter ch liknande Räntekstnader ch liknande Summa finansiella pster 4 340 2,4% 12 109 6.6% -13400-7,3% 3 048 1,7% 3150 2,5% 13105 10,2% -14504-11,3% 1 751 1,4% 3 000 2,9% 14667 14,4% -16 830-16,5% 837 0,8% Res. Före skatteintäkter ch st -597 931-327,8% -573 857-446,8% -543309-532,5% Skatteintäkter Generella statsbidrag 530192 290,7% 95 844 52.5% 505 459 393,5% 74 940 58,3% 492 306 482,5% 60 442 59,2% Arets resultat före skatt 28105 15,4% 6 542 5,1% 9 439 9,3% 2017-03-07 17:04
Oxelösunds kmmun Jämförande Balansräkning Bilaga 3 Balansräkning 2016-12-31 2015-12-31 Avvikelse i % Ntering Immateriella tillgångar Byggnader ch mark 1 887 469 396083173 1 825 099 395 173 279 62370 909 895 3,4% 0,2% Explateringsmark Inventarier, verktyg ch installatiner Statlig infrastruktur Aktier ch andelar i kncernföretag Andra aktier ch andelar 3018 153 11 823 891 8 470 000 51 232 000 20 245 331 3018 153 11131 766 11 004 453 51 232 000 20 244 700 692 125-2 534 453 631 0,0% 6,2% -23,0% 0,0% 0,0% Län till delägare eller närstående Andra långfristiga frdringar 368687131 2 200 000 383687131 2 200 000-15000000 -3,9% 0.0% Explateringsfastigheter Färdiga varr ch handelsvarr 5 625 083 26719 9 021 777-3 396 694 26719-37,6% 0,0% Kundfrdringar Övriga frdringar Förutbetalda kstnader ch upplupna intakter 4 282 775 22 300 060 23513261 3 651 868 870 351 22010387 630 908 21 429 709 1 502 873 17,3% 2462,2% 1) 6,8% Kassa ch bank 80 640 352 64369717 16270635 25,3% Balanserat resultat Arets resultat Avsättningar för pensiner ch liknande förplikte -282219560-28105334 -55 963 009-264 932 904-6 541 687-52 380 405-17286656 -21 563 647-3 582 604 6,5% 2) 329,6% 3) 6,8% Övriga avsättningar Skulder till kreditinstitut Övriga långfristiga skulder Leverantörsskulder -707 205-565 676-486 100000-492 000 000-815435 -4 794 560-33018953 -26198159-141 529 5 900 000 3 979 125-6 820 794 25,0% -1,2% -83,0% 4) 26,0% Skatteskulder -1 301 344-754 343-547 001 72.5% Mms ch punktskatter 4 843 797 4 569 082 274715 6,0% Persnalens skatter -15272180-14045694 -1 226486 8,7% Övriga krtfristiga skulder Skulder till kncernföretag Upplupna kstnader ch förutbetalda intakter -22 253 582-22233117 -56 889 475-30 174604-21 125 944-70 495 786 7 921 022-1 107173 13606 311-26,3% 5,2% -19,3% Summa 1) l psten inger frdringar på Migratinsverket med 21 549 tkr vilket föregående er uppgick till nll. Mig.verket ar mkt sena gällande utbetalning. 2) Förändringen avser med 28 105 tkr årets resultat ch -10 818 tkr justering avseende fsg av explateringsfastigheter tidigare år (ändrat redvisningssatt vilket är krrekt) 3) Högre översktt detta er jämfört med föregående år 4) Minskningen avser till största del slutreglering skuld för medfinansering av citybanan 2017-03-07 17:57