Delår april Kommunfullmäktige KF

Delår april Kommunfullmäktige KF -06-11

Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 3 Delårsbokslut... 3 Ekonomiska rapporter... 9 Kommunfullmäktige, Delår april 2(10)

Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Vara kommun redovisar per sista april ett resultat enligt fullfonderingsmodellen på 15 mkr, vilket motsvarar 4,9 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Motsvarande resultat för samma period under 2017 uppgick till 27 mkr. Det innebär att det löpande driftresultatet för första tertialet var 12 mkr lägre än jämförande period föregående år. Soliditeten per sista april är 32 %. Investeringarna för perioden uppgår till 47 mkr. Prognosen för årets resultat är enligt fullfonderingsmodellen 9 mkr, vilket motsvarar 1,0 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Det finansiella målet för kommunen är att resultatet ska vara 2 % +/- 2 % av skatter och generella statsbidrag. Budgeten för är 11 mkr så prognosen är 2 mkr lägre än budget. Avvikelsen består av: nämnderna 0,8 mkr, finansförvaltningen -6,0 mkr, skatter och generella statsbidrag -0,6 mkr och finansnetto 4,1 mkr. Årsprognosen för nettoinvesteringarna är 214 mkr, vilket innebär en kvarvarande budget på 97 mkr för året. Den höga investeringstakten gör att prognosen för de likvida medlen blir noll vid årets slut och att kommunen därför måste ta upp lån för att klara sin likviditet. Årets resultat FULLFONDERINGSMODELL 2016 2017 Prognos Årets resultat, mkr 39 11 9 Årets resultat/skatteintäkter och generella statsbidrag, % 4,7 1,3 1,0 BLANDAD MODELL Årets resultat, mkr 26 3 1 Årets resultat/skatteintäkter och generella statsbidrag, % 3,1 0,3 0,1 BALANSKRAVSUTREDNING, mkr Resultat enligt resultaträkningen 39 11 9 Samtliga realisationsvinster 0 0 0 Pensioner enl. fullfonderingsmodellen -13-8 -8 Årets resultat efter balanskravsjustering 26 3 1 Reservering av medel till resultatutj.reserv 0 0 0 Användning av medel från resultatutj.reserv 0 0 0 Balanskravsresultat 26 3 1 Balanskravet uppfyllt Ja Ja Ja Balanskravet, som är uttryckt i kommunallagen, innebär att kommunens resultat måste överstiga noll kronor. För att upprätthålla kravet på god ekonomiskt hushållning är det en tillräcklig resultatnivå. I balanskravsutredningen görs justering för realisationsvinster/ -förluster och kostnader på pensioner intjänade före år 1998. Kommunfullmäktige, Delår april 3(10)

Finansiella nyckeltal Finansiella nyckeltal 2014 2015 2016 2017 Prognos Årets resultat, mkr -10 26 39 11 9 Årets resultat i förhållande till skatteintäkter och generella statsbidrag, % -1,3 3,3 4,7 1,3 1,0 Årets resultat exkl. jämförelsestörande poster, mkr 38 19 55 37 9 Årets resultat i förhållande till skatteintäkter och generella statsbidrag exkl. jämförelsestörande poster, % 5,1 2,4 6,6 4,2 1,0 Förändring verksamhetens nettokostnader, % 9,6-1,9 2,4 10,1 3,0 Förändring skatteintäkter och generella statsbidrag, % 2,7 3,1 4,7 5,9 2,5 Soliditet, % 28 29 32 32 31 Nettoinvesteringar, mkr 105 45 55 99 214 Långfristig skuld, mkr 12 14 15 21 94 Pensionsskuld, mkr 425 413 404 399 394 Diagram - finansiella nyckeltal Kommunfullmäktige, Delår april 4(10)

Budgetavvikelse mkr Budgeterat resultat 10,7 Nämndernas verksamhet 0,8 Finansförvaltningens verksamhet -6,0 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämningsbidrag -0,6 Finansnetto 4,1 Prognos helårsresultat 9,0 Avvikelse mot budget -1,7 Kommunfullmäktige, Delår april 5(10)

Nämndernas avvikelse budget/prognos Nämndernas avvikelse budget/prognos innevarande år, mkr Vara kommuns revisorer 0,0 Kommunstyrelsen 10,5 Räddningsnämnden 0,3 Miljö- och byggnadsnämnden 0,6 Bildningsnämnden 1,4 Socialnämnden -12,0 Summa 0,8 Driftsredovisning tkr 170430 180430 2017 Budget Prognos Avvikelse Budget/Prognos NETTKOSTNADER Vara kommuns revisorer 228 60 970 941 941 0 Räddningsnämnden 3 260 3 307 10 242 10 405 10 103 302 Kommunstyrelsen 28 167 33 049 122 364 128 865 118 383 10 482 - varav förvaltning utveckling och service 25 960 26 829 103 657 108 859 102 697 6 162 - varav teknisk förvaltning 2 207 6 220 18 707 20 006 15 686 4 320 Miljö- och byggnadsnämnden 433 551 2 619 3 472 2 836 636 Bildningsnämnden 127 823 131 285 381 941 389 331 387 957 1 374 Socialnämnden 104 345 115 141 344 648 347 354 359 304-11 950 SUMMA NETTOKOSTNADER 264 256 283 393 862 784 880 368 879 524 844 Kommunstyrelsen 10,5 mkr: Varav förvaltningen för utveckling och service, 6,2 mkr: Förvaltningen för utveckling och service årsprognos visar ett överskott på 6 162 tkr. Överskottet hänförs främst till att lönerevisionen får lägre utfall än budgeterat 3 000 tkr samt lägre kostnader för verksamhetsutveckling och utvecklingsändamål 2 700 tkr. Uppdelat per verksamhet prognosticeras för stab ett överskott på 5 576 tkr, tillväxt- och utvecklingsavdelningen 123 tkr, HR samt ekonomiavdelningen 0 tkr, kansliavdelningen 213 tkr samt kommunikationsavdelningen 250 tkr. Varav tekniska förvaltningen, 4,3 mkr: Tekniska förvaltningens årsprognos visar ett överskott på 4 320 tkr. Överskottet hänförs till lägre kapitalkostnader. Uppdelat per verksamhet prognosticeras för teknisk administration ett överskott på 8 tkr, mark- och fastighetsförvaltningen 4 600 tkr, gatu- och parkenheten -489 tkr, vatten- och avlopp 0 tkr, kostenhet 220 tkr, avfallshantering 0 tkr samt lokalvårdsenheten -19 tkr. Bildningsnämnden 1,4 mkr: Bildningsnämndens årsprognos visar ett överskott på 1 374 tkr. I prognosen är hänsyn tagen till att bildningsnämnden efter avstämning mot den centrala resursfördelningsmodellen får ett preliminärt tillskott på 7 000 tkr. Faktorer som påverkar prognosen är bl.a. Alléhallens framflyttade ombyggnation och att bidrag och extern finansiering ökar. På kostnadssidan beräknas fortfarande personalkostnader vara höga, dels som resurs till barn med särskilt behov, dels ökade kostnader vid nyrekryteringar. Kommunfullmäktige, Delår april 6(10)

Uppdelat per verksamhet prognosticeras för nämnd och administration ett överskott på 517 tkr, förskola och skolbarnomsorg -563 tkr, grundskola inkl. förskoleklass 1 120 tkr, gymnasieskola 163 tkr, vuxenutbildning 0 tkr, Särskola -652 tkr, kulturskola -9 tkr, kostenheten 0 tkr, skolskjuts -908 tkr, idrottsoch fritidsanläggningar 1 065 tkr, badanläggningar inomhus 928 tkr, fritidsgårdar 72 tkr, övrig fritidsverksamhet 500 tkr, biblioteksverksamhet -319 tkr samt allmänkulturell verksamhet -540 tkr. Socialnämnden -12,0 mkr: Socialnämndens årsprognos visar ett underskott på 11 950 tkr. I prognosen räknar socialnämnden med att det inte sker någon återlämning till den centrala resursfördelningsmodellen och att nämnden använder de medel som är avsatta för integration på 3 300 tkr för individ- och familjeomsorgen. Uppdelat per verksamhet prognosticeras för nämnd och administration ett överskott på 1 500 tkr. Överskottet beror på att tjänsten som utredare/utvecklare IFO/OF inte har varit tillsatt under tertialet. Individ- och familjeomsorgen (IFO) och Arbetsmarknadsenheten (AME) redovisar ett prognostiserat underskott på 9 678 tkr för året. Hela underskottet ligger på IFO och är kostnader för externa placeringar för barn och unga men även för vuxna. Enheten har också stora kostnader för inhyrda konsulter. Omsorg kring personer med funktionsnedsättning (OF) redovisar ett prognostiserat underskott på 4 503 tkr. De stora underskotten inom denna verksamhet är externa placeringar och personalkostnader i gruppbostäderna, vilka har stort omsorgsbehov. Ensamkommande barn redovisar ett prognosticerat underskott på 1 530 tkr. Underskottet består av avvecklingskostnader då verksamheten anpassas till minskat antal barn. Äldreomsorgen visar en årsprognos med ett överskott på 2 261 tkr. Överskottet redovisas på äldreomsorg gemensamt. Kostenheten redovisar en årsprognos med en budget i balans. Nämndernas delårsrapporter för april finns på intranätet under ekonomi/ekonomirapporter. Investeringsredovisning - översikt Nämnd, tkr 180430 2017 Budget Prognos Avvikelse Budget/prognos NETTOINVESTERINGAR Kommunstyrelsen 45 528 93 468 299 464 202 436 97 028 - varav förvaltning utveckling och service 742 7 347 12 286 5 253 7 033 - varav teknisk förvaltning 44 786 86 121 287 178 197 183 89 995 Miljö- och byggnadsnämnden 0 0 297 340-43 Bildningsnämnden 924 4 724 9 800 9 800 0 Socialnämnden 300 774 1 150 1 150 0 SUMMA NETTOINVESTERINGAR 46 752 98 966 310 711 213 726 96 985 Kommunfullmäktige, Delår april 7(10)

Investeringsredovisning - projekt i kommunstyrelsen Projekt, tkr Budget t.o.m. Budget inkl. omb. från 2017 Årsprognos Avvikelse prognos Sprinten - förändring konserthus - gymnasieskola 165 000 134 263 93 000 41 263 Grundskola Torsgårdsskolan 56 639 43 991 38 000 5 991 Ram vatten och avlopp 21 500 9 500 9 847-347 Bad Vara och Kvänum 137 790 9 625 8 625 1 000 Alléskolan lokaler 2 700 1 795 4 500-2 705 Markinköp 2 000 2 000 0 Digitala skyltar E20 1 500 1 500 1 200 300 Ärendehanteringssystem 1 586 1 586 633 953 Dagvattenledning Arentorp 6 000 1 856 600 1 256 Gemensamma datakostnader 4 850 570 4 280 Omb Alléhall inkl f.d. Allébad 35 000 34 861 500 34 361 HR-system 2 000 500 1 500 Exploatering kvarteret Ritaren 4 800 2 004 370 1 634 Nyanläggning Stallgatan etapp 3 1 745-194 350-544 Avloppsledning Kvänum 14 844 3 000 300 2 700 Övriga projekt 46 827 41 441 5 386 SUMMA 299 464 202 436 97 028 Sprinten: Om- och tillbyggnadsarbetet löper på. Färdigställandetiden är beräknad till slutet av oktober och verksamhetsstart blir till vårterminen 2019. Framtagning av bygghandlingar för Lagmansgymnasiet och Konserthuset pågår. Byggnation beräknas starta runt semestern och färdigställs sommaren 2019. Grundskola Torsgårdsskolan: Om- och tillbyggnadsarbetet löper på. Färdigställandetiden är beräknad till slutet av oktober och verksamhetsstart blir vårterminen 2019. Ram vatten och avlopp: Här ingår ett antal projekt med ledningsnät, vattenverk, reningsverk, pumpstationer m.m. Det mesta beräknas att slutföras. Bad Vara och Kvänum: Planering pågår för upphandling av utbyggnad av omklädningsrum på Vara Badhus. Byggnation beräknas vara klar sommaren 2019. Alléskolan lokaler: Arbetet med att bygga om NO-salarna pågår och beräknas färdig sommaren. Omb Alléhall inkl. f.d. Allébad: Ombyggnation av befintlig hall planeras att genomföras efter att ny hall, som planeras att byggas i föreningsregi, står klar, preliminär start våren 2019. Beslutet om bidrag till ny sporthall har överklagats och ett avgörande bedöms komma under våren. Kommunfullmäktige, Delår april 8(10)

Ekonomiska rapporter Resultaträkning mkr 170430 180430 2017 Budget Prognos Verksamhetens intäkter 74 74 246 239 254 Verksamhetens kostnader -322-341 -1 047-1 071-1 095 - varav jämförelsestörande kostnader 0 0-15 0 0 Avskrivningar -14-13 -54-42 -38 Verksamhetens nettokostnader -262-280 -855-874 -879 Skatteintäkter 222 223 662 673 674 Generella statsbidrag 71 75 214 226 224 Finansiella intäkter 0 0 2 1 1 Finansiella kostnader -4-3 -12-15 -11 - varav jämförelsestörande kostnader 0 0 0 0 0 Resultat före extraordinära poster 27 15 11 11 9 Extraordinära intäkter 0 0 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 0 0 PERIODENS/ÅRETS RESULTAT 27 15 11 11 9 Kommunfullmäktige, Delår april 9(10)

Balansräkning mkr 170430 180430 2017 Budget Prognos TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0 0 0 0 0 Materiella anläggningstillgångar Mark, inventarier och finansiella anläggningstillgångar 782 863 828 1 166 1 005 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 782 863 828 1 166 1 005 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Förråd och exploateringsfastigheter 4 4 4 4 4 Kortfristiga fordringar 54 18 80 64 80 Likvida medel 90 43 90 0 0 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 148 65 174 68 84 SUMMA TILLGÅNGAR 930 928 1 002 1 234 1 089 SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Ingående eget kapital 312 323 312 268 323 Periodens/årets resultat 27 15 11 11 9 SUMMA EGET KAPITAL 339 338 323 279 332 AVSÄTTNINGAR Avsättningar pensioner 403 397 399 399 394 Andra avsättningar 48 50 50 48 50 SUMMA AVSÄTTNINGAR 451 447 449 447 444 SKULDER Långfristiga skulder 15 22 21 225 94 Kortfristiga skulder 125 121 209 283 219 SUMMA SKULDER 140 143 230 508 313 SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL 930 928 1 002 1 234 1 089 Kommunfullmäktige, Delår april 10(10)