Delårsrapport för januari - juni 2018
Innehållsförteckning Delårsrapport för januari - juni 2018 3 Allmänt om verksamheten 3 Omvärlden 3 Sparbanken 3 Utveckling av resultat och ställning under första kvartalet 4 Sparbankens resultat 4 Sparbankens ställning 4 Risker och osäkerhetsfaktorer 5 Händelser efter rapportperiodens utgång 5 Resultaträkning 6 Rapport över totalresultat 6 Balansräkning 7 Rapport över förändringar i eget kapital 8 Noter till de finansiella rapporterna 9 Not 1 Redovisningsprinciper 9 Not 2 Räntenetto 12 Not 3 Provisionsintäkter 12 Not 4 Provisionskostnader 12 Not 5 Nettoresultat av finansiella transaktioner 12 Not 6 Kreditförluster, netto 13 Not 7 Utlåning till allmänheten 14 Not 8 Finansiella garantier och låneåtaganden - Förändringar i förlustreserver 16 Not 9 Närstående 16 Not 10 Kapitaltäckning 17 2
Delårsrapport för januari - juni 2018 Sölvesborg-Mjällby Sparbank, org. nr 536200-9457, får härmed lämna delårsrapport för sparbankens verksamhet under perioden 2018-01-01 2018-06-30. Allmänt om verksamheten Sölvesborg-Mjällby Sparbank bildades 1839 och har ett verksamhetsområde som omfattar hela Sölvesborgs kommun och delar av Bromölla kommun. Vi erbjuder en lokal bankverksamhet med komplett service inklusive kontanthantering. Banken är dessutom en viktig partner när det gäller kultur och näringslivsfrämjande aktiviteter och inte minst sponsring av idrottsföreningar med särskilt fokus på ungdomsverksamheten. Omvärlden Under det senaste året har världshandeln haft en stark tillväxt vilket har bidragit till att lyfta den globala ekonomin ur den stagnation som följde på finanskrisen. Den positiva utvecklingen riskerar dock att brytas på grund av USA:s införande av strafftullar och motåtgärder mot dessa. I värsta fall leder detta till handelskrig, vilket i sin tur försvårar för de centralbanker som strävar efter att normalisera penningpolitiken. Den svenska ekonomin går fortfarande bra, men svensk industri och export kan påverkas negativt av att USA för en alltmer protektionistiska politik. Den svenska bostadsmarknaden visar tecken på stabilisering, men amorteringskraven påverkar priserna negativt. Riksbanken har fortsatt sin politik med negativ styrränta, men har nu lämnat en prognos om långsamma höjningar av reporäntan, som inleds mot slutet av året. Det faktum att det är valår med ett svårmanövrerat politiskt landskap, skapar osäkerhet om finanspolitikens framtida inriktning. Sparbanken Vi är en traditionell bank med kontor och kontanter, men vi ligger även i framkant när det gäller digitala tjänster. Vi växer med våra kunder och ger dem möjlighet att investera och uppfylla sina drömmar. Vi ger tillbaka till vårt verksamhetsområde genom att sponsra föreningar med inriktning på idrott och kultur. Detta kan vi eftersom vi är en stark bank med god soliditet och god lönsamhet. Sölvesborg-Mjällby Sparbank är den mest solida banken i Blekinge och Sveriges 18:e mest solida. Vi är rustade inför en osäker framtid, där vi sätter kunden i centrum. Vi möter kunden på det sätt som kunden önskar på kontoret eller digitalt. Vi gör skillnad vi är banken med hjärtat i bygden. Framför allt har vi en kunnig och trevlig personal som gör allt för att ta hand om kunden på bästa sätt. 3
Utveckling av resultat och ställning under första halvåret Sparbankens resultat Resultatet före kreditförluster uppgick till 31,9 mkr, vilket är 2,0 mkr mindre än motsvarande period föregående år. En sammanfattning: Räntenetto - 6,0 % Erhållna utdelningar - 2,5 % Provisionsnetto + 10,1 % Personalkostnader + 3,2 % IT-kostnader + 2,9 % Räntenettot uppgick till 24,6 mkr (26,1 mkr) vilket är en minskning med 1,5 mkr. Utdelningar uppgick till 20,3 mkr (20,9 mkr), varav utdelning i Swedbank AB 19,5 mkr (19,8 mkr). Provisioner (netto) ökade med 1,3 mkr till 14,8 mkr. Provisionerna avseende försäljning av Swedbank Roburs aktie- och värdepappersfonder uppgick till 4,5 mkr (4,0 mkr), Swedbank Försäkring 1,0 mkr (1,0 mkr) och provisionerna för förmedling av krediter till Swedbank Hypotek 5,5 mkr (4,4 mkr). Nettoresultat av finansiella tillgångar (0,3 mkr) avser dels realiserade och orealiserade kursförluster på värdepapper (0,1 mkr) och dels valutakursförändringar (+ 0,2). Personalkostnaderna ökade med 0,4 mkr och uppgår till 14,3 mkr. Avsättning till vinstandelar vilka ingår i personalkostnader uppgick till 0,9 mkr (0,8 mkr). Antalet arbetade timmar i banktjänst, minskade med 64 timmar och uppgår till 23 447 timmar. IT-kostnaderna ökade med 0,1 mkr och uppgick till 4,5 mkr. Avskrivningarna ökade med 0,1 mkr uppgick till 0,6 mkr. Kreditförlusterna uppgick till 2,2 mkr, jämfört med 0,6 mkr för motsvarande period 2017. K/I-talet före kreditförluster är -0,47 (-0,44). Det har genomförts en skatterevision i sparbanken med inriktning på arbetsgivaravgifter, skatteavdrag och kontrolluppgifter avseende år 2016. Revisionen visar bland annat att genomförda konferensresor under åren 2015 och 2016 inte helt uppfyller de skattemässiga kraven. Detta medför ökade arbetsgivaravgifter och skattetillägg. Nettokostnad för banken är 0,3 mkr. Sparbankens ställning Balansomslutningen har ökat med 3,9 % från årsskiftet och uppgår till 3 349,2 mkr. Sparbankens Godtagbara kapital (kapitalbas) uppgår till 402,5 mkr (och överskottet i kärnprimärkapital är 326,1 mkr och överskottet i sammanlagt kapital är 266,7 mkr.) Kapitalrelation och övrig information om kapitaltäckning återfinns i not 10.) Sparbankens likviditet är god. Likviditetsreserven uppgår till 577,5 mkr och därutöver finns andra likviditetsskapande åtgärder i form av omsättningsbara värdepapper på 287,7 mkr. Finansieringskällorna består av inlåning från allmänheten inklusive kommuner. Kvoten mellan utlåning och inlåning är 90,7 % och kvoten mellan likviditetsreserven och inlåning från allmänheten är 21,9 %. 4
Sparbankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att sparbanken kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt. Min bedömning är att sparbankens egna kapital såsom det redovisas i delårsrapporten är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk. Risker och osäkerhetsfaktorer I all finansiell verksamhet uppstår risker t ex kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. Målet för verksamheten är att med sunt affärsomdöme och genom iakttagande av styrelsens policyer effektivt förvalta sparbankens balansräkning och likviditet förenat med lågt risktagande. Målsättningen är också att ha en effektiv riskhantering. Ett led i detta är bland annat att ha en för ändamålet lämplig organisation, dokumenterade policyer, effektivt datastöd samt en bemanning som möjliggör denna målsättning. Sparbankens riskhantering bygger på tre försvarslinjer: Första försvarslinjen utgår från styrelsens riskpolicy med mål, strategier, policyer och riktlinjer, organiserade i en effektiv operativ struktur samt med en enkel och tydlig rapporteringsstruktur. En kapitalutvärdering sker genom analyser och stresstester av hur händelser i omvärlden och samhällsekonomin riskerar påverka sparbankens kapitalstruktur. Andra försvarslinjen är bankens risk- och complianceorganisation som är oberoende från affärsverksamheten och som ansvarar för identifiering, kvantifiering, analys och rapportering av samtliga risker. Tredje försvarslinjen är bankens internrevision som är en oberoende granskningsfunktion som arbetar direkt på uppdrag av styrelsen. Funktionen utvärderar bankens kontrollprocesser och biträder med lämpliga åtgärdsplaner och tidplaner i det fall brister identifieras. Händelser efter rapportperiodens utgång Efter det att beslutet av skatterevisionen blev känd, kom VD Richard Karlsson och Sparbankens styrelse i samförstånd överens om att VD lämnar banken. Richard Karlssons sista arbetsdag var den 4 juli 2018. Beslutet grundar sig på vad som är bäst lämpat för banken, bankens kunder och bankens medarbetare. Bankens vice VD Håkan Claesson är tillförordnad VD fram till dess att styrelsen har en permanent lösning på plats. 5
Resultaträkning Not Jan-juni 2018 Jan-juni 2017 Ränteintäkter 26 741 28 951 Räntekostnader -2 189-2 824 Räntenetto 2 24 552 26 127 Erhållna utdelningar 20 340 20 869 Provisionsintäkter 3 16 353 15 164 Provisionskostnader 4-1 550-1 713 Nettoresultat av finansiella transaktioner 5 253-4 Övriga rörelseintäkter 368 397 Summa rörelseintäkter 60 316 60 840 Allmänna administrationskostnader -23 484-22 036 Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar -559-540 Övriga rörelsekostnader -4 367-4 374 Summa kostnader före kreditförluster -28 410-26 950 Resultat före kreditförluster 31 906 33 890 Kreditförluster, netto 6-2 185-605 Rörelseresultat 29 721 33 285 Bokslutsdispositioner - - Skatt avseende tidigare år 61 - Skatt på periodens resultat -2 054-2 821 Periodens resultat 27 728 30 464 Rapport över totalresultat Jan-juni 2018 Jan-juni 2017 Periodens resultat 27 728 30 464 Övrigt totalresultat Poster som har omförts eller kan omföras till periodens resultat Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -9 150-17 423 Periodens övrigt totalresultat -9 150-17 423 Periodens totalresultat 18 578 13 041 6
Balansräkning Not 30 juni 2018 30 juni 2017 Tillgångar Kassa 5 128 14 243 Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 40 802 44 162 Utlåning till kreditinstitut 154 039 106 710 Utlåning till allmänheten 7 2 388 462 2 382 104 Förändring i verkligt värde på räntesäkrade poster i portföljsäkring 323 1 148 Obligationer 60 147 60 778 Aktier 313 103 333 369 Derivat 0 0 Materiella tillgångar - Inventarier 691 820 - Byggnader och mark 20 569 21 307 - Pågående ombyggnad 12 505 - Övriga tillgångar 346 769 307 889 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 6 632 1 610 Summa tillgångar 3 349 170 3 274 140 Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut 20 688 10 452 Inlåning från allmänheten 2 633 143 2 584 767 Derivat 117 798 Övriga skulder 5 631 5 288 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 8 128 9 484 Avsättningar - Avsättningar för pensioner 1 049 904 - Avsättningar för skatter 1 243 1 256 - Övriga avsättningar 947 - Summa skulder och avsättningar 2 670 946 2 612 949 Obeskattade reserver 11 - Eget kapital - Reservfond 460 719 419 165 - Fond för verkligt värde 191 347 211 562 - Balanserad vinst eller förlust -1 581 - - Periodens resultat 27 728 30 464 Summa eget kapital 678 213 661 191 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 3 349 170 3 274 140 7
Rapport över förändringar i eget kapital Reserv Fond för Balanserad Årets/ Totalt eget fond verkligt vinst eller periodens kapital värde förlust resultat reserv Ingående eget kapital 2017-01-01 381 734 228 985 0 37 431 648 150 Årets resultat 0 0 0 41 554 41 554 Årets övrigt totalresultat 0-28 488 0 0-28 488 Vinstdisposition 37 431 0 0-37 431 0 Utgående eget kapital 2017-12-31 419 165 200 497 0 41 554 661 216 Ingående eget kapital 2018-01-01 419 165 200 497 0 41 554 661 216 Periodens resultat 0 0 0 27 728 27 728 Balanserad förlust (övergångsregler IFRS 9) 0 0-1 581 0-1 581 Periodens övrigt totalresultat 0-9 150 0 0-9 150 Vinstdisposition 41 554 0 0-41 554 0 Utgående eget kapital 20187-06-30 460 719 191 347-1 581 27 728 678 213 8
Noter till de finansiella rapporterna Not 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 kap. och FFFS 2008:25 8 kap. Samma redovisningsprinciper har tillämpats som i den senaste årsredovisningen med undantag av det som följer nedan. Under räkenskapsåret har sparbanken förändrat sina principer för klassificering och värdering samt nedskrivningar av finansiella tillgångar till följd av att IFRS 9 trädde ikraft per den 1 januari 2018. När det gäller säkringsredovisning har Sparbanken valt att fortsätta tillämpa principerna enligt IAS 39. Klassificering och värdering Sparbankens nya principer för klassificering och värdering av finansiella tillgångar baseras på en bedömning av både företagets affärsmodell för förvaltningen av finansiella tillgångar, och egenskaperna hos de avtalsenliga kassaflödena från den finansiella tillgången. Följande finansiella tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde på grund av att tillgångarna innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha finansiella tillgångar i syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden samt att de avtalade villkoren för de tillgångarna ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som bara är betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet; - Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - Utlåning till kreditinstitut - Utlåning till allmänheten Dessa tillgångar redovisades till upplupet anskaffningsvärde även enligt tidigare principer. Följande finansiella tillgångar har klassificerats som övrigt och redovisas liksom tidigare till verkligt värde via resultaträkningen; - Belåningsbara statsskuldförbindelser mm - Obligationer och andra räntebärande värdepapper Belåningsbara statsskuldförbindelser består av premieobligationer som har en speciell karaktär och Obligationer består endast av en säkerställd obligation. Sparbanken har därför bedömt att både premieobligationerna och den säkerställda obligationen skall tillhöra affärsmodell Övrigt. Sparbanken har klassificerat sina långsiktiga strategiska investeringar i noterade och onoterade aktier (egetkapitalinstrument) till att oåterkalleligt vara redovisade till verkligt värde via övrigt totalresultat. Denna värderingsprincip innebär liksom tidigare att orealiserade värdeförändringar redovisas i övrigt totalresultat, men skiljer sig åt från tidigare principer genom att - Realisationsresultat redovisas som en omföring mellan fond för verkligt värde till balanserat resultat, och inte som tidigare som en omklassificering från övrigt totalresultat till resultatet. - Vissa aktier som tidigare redovisades till anskaffningsvärde på grund av att verkligt värde inte ansågs kunna fastställas på ett tillförlitligt sätt nu värderas till verkligt värde. - Nedskrivningar inte längre redovisas. Nedskrivningar De nya redovisningsprinciperna innebär att även förväntade kreditförluster redovisas, istället för som tidigare då bara inträffade kreditförluster i osäkra lån redovisades. De nya redovisningsprinciperna innebär att förlustreserveringar inte bara görs för utlåning till allmänheten utan på alla poster i balansräkningen som redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Vidare redovisas även förlustreserveringar på off-balance 9
exponeringarna lämnade låneåtagande (t.ex. outnyttjade checkräkningskrediter) och utställda finansiella garantier. Redovisning av förväntade kreditförluster utlåning till allmänheten Beräkningar av förlustreserver görs med utgångspunkt från data som genererats i befintliga interna riskklassificeringsmodeller. Förlustreserverna beräknas utifrån tillgångarnas kontrakterade kassaflöden. För varje tidpunkt i respektive kassaflöde beräknas sedan nuvärdet av den förväntade kreditförlusten genom att multiplicera den förväntade exponeringen vid fallissemang ( Exposure at default - EAD) med risken för fallissemang ( Probability of Default PD) och förlust givet fallissemang ( Loss given default - LGD). Även om dessa parametrar har samma benämningar som vid tillämpning av intern rating modeller för kapitaltäckningsändamål så har parametrarna bestämts på ett annat sätt för redovisningsändamål så att de återspeglar neutrala och objektiva antaganden om kassaflöden och förväntade förluster. Som diskonteringsränta används exponeringens ursprungliga effektivränta om exponeringen löper med fast ränta, och om exponeringen löper med rörlig ränta så används exponeringens aktuella rörliga ränta. Parametrarna beaktar framåtblickande och baseras på en sammanvägning av minst 3 olika möjliga makroekonomiska scenarier. Vilken typ av makroparameter som används bestäms av vilken typ av exponering som beräkningen avser. Exempel på använda makroparametrar är arbetslöshet, fastighetspriser och räntenivå. Sparbanken redovisar i samband den initiala redovisningen nuvärdet av de statistiskt förväntade kreditförlusterna för de kommande 12 månaderna (stadie 1). Om det inträffat en betydande ökning av kreditrisken sedan den initiala redovisningen så kommer förlustreserven för exponeringen istället att beräknas och redovisas för den förväntade återstående löptiden (stadie 2). En betydande ökning av kreditrisk anses ha uppkommit sedan den initiala redovisningen av krediten när kunden är 30 dagar sen i betalningar eller när den aktuella interna kreditratingen är sämre än den ursprungliga enligt internt beslutade kriterier. Om den interna ratingen i ett senare skede har förbättrats tillräckligt mycket så att en betydande ökning av kreditrisk inte längre föreligger vid jämförelse med rating vid initial redovisning, kommer krediten att återföras till stadie 1. Liksom tidigare kommer en förlustreserv att redovisas för den återstående löptiden för kreditförsämrade exponeringar (tidigare benämnda osäkra lån) när en eller flera händelser som har en negativ inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena för den finansiella tillgången har inträffat (stadie 3). Ett lån anses vara kreditförsämrat utifrån samma förutsättningar som enligt tidigare principer vid definitionen av osäkert lån dvs. när det är 90 dagar sent i betalningar eller när det finns andra belägg i form av observerbara uppgifter om följande händelser: a) Betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller låntagaren. b) Ett avtalsbrott, såsom uteblivna eller oreglerade betalningar. c) Långivaren eller låntagaren har, av ekonomiska eller avtalsmässiga skäl som sammanhänger med låntagarens ekonomiska svårigheter, beviljat en eftergift till låntagaren som långivaren annars inte skulle överväga. d) Det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller annan finansiell rekonstruktion. Redovisning av förväntade kreditförluster utlåning till kreditinstitut Även sparbankens utlåning till kreditinstitut är inom tillämpningsområdet för redovisning av förväntade kreditförluster. Eftersom all utlåning till kreditinstitut är återbetalningsbar på anfordran och utlåning bara sker till svenska kreditinstitut med god rating, så uppgår de förväntade kreditförlusterna till endast obetydliga belopp. Redovisning av ränteintäkter Ränteintäkter redovisas på basis av tillgångarnas nettoredovisade värde i stadie 3 och på bruttoredovisat värde (dvs. exklusive förlustreserv) för tillgångar i stadierna 1-2. Detta innebär en ändring av redovisningsprincip och innebär att tidigare inte upptagna ränteintäkter på osäkra fordringar redovisas nu som tillgång i balansräkningen och påverkar eget kapital positivt. Redovisning i resultat- och balansräkning Förlustreserverna redovisas på följande sätt i balansräkningen; - För tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde; som nedskrivningar av tillgångarnas redovisade värde - För låneåtaganden och utställda finansiella garantier; på balansraden Avsättningar - För placeringar skuldinstrument redovisade till verkligt värde via övrigt totalresultat; direkt mot Fond för verkligt värde 10
Förändringar i förlustreserver redovisas i resultaträkningen på raden Kreditförluster netto, förutom för räntebärande värdepapper redovisade till verkligt värde via övrigt totalresultat där förändringarna i förlustreserver redovisas i nettoresultat av finansiella transaktioner. Upplysningar IFRS 9 har medfört följdändringar i upplysningskraven i IFRS 7 Finansiella instrument som gäller upplysningar som ska lämnas i årsredovisningen. Ändringarna kommer att medföra att ett antal av tidigare upplysningar inte längre behöver lämnas samt att ett antal nya upplysningar om främst förväntade kreditförluster behöver lämnas. Även upplysningar om säkringsredovisning påverkas även om Sparbanken fortsätter tillämpa säkringsredovisning enligt bestämmelserna i IAS 39. Kvantitativ påverkan av införandet av IFRS 9 Övergången till redovisning enligt IFRS 9 har genomförts i öppningsbalansen till räkenskapsåret 2018. Några jämförelsetal har inte räknats om. När det gäller vilken kvantitativ påverkan som de nya redovisningsprinciperna fått, se nedan tabell. Omräkning av balansräkning 2017-12-31 vid övergång från IAS 39 till IFRS 9 IAS 39 bokfört värde 31 december 2017 Omvärdering Klassificering Förväntade kreditförluster IFRS 9 bokfört värde 1 januari 2018 Tillgångar Finansiella tillgångar Kassa 3 054 0 0 3 054 Belåningsbara statsskuldförbindelser 52 312 0 0 52 312 Utlåning till kreditinstitut 175 233 0 0 175 233 Utlåning till allmänheten 2 300 934 0-1 521 2 299 413 Obligationer 60 475 0 0 60 475 Aktier 322 252 0 0 322 252 Upplupna intäkter 1 654 106 0 1 760 Övriga tillgångar 308 722 446 0 309 168 - varav skattefordran IFRS 9 övergång - 446 0 446 Totala tillgångar 3 224 636 552-1 521 3 223 667 Skulder Avsättningar 2 215 0 612 2 827 Övriga skulder 2 561 194 0 0 2 561 194 Totala skulder 2 563 409 0 612 2 564 021 Eget Kapital 661 227-1 581 0 659 646 Skulder och eget Kapital 3 224 636-1 581 612 3 223 667 Tillgångar som enligt IAS 39 klassificeras som tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet kommer även fortsättningsvis att klassificeras på detta sätt. 11
Not 2 Räntenetto 2018 2017 Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut 9-52 Utlåning till allmänheten 26 541 28 827 Räntebärande värdepapper 191 176 Övriga 0 0 Summa ränteintäkter 26 741 28 951 Räntekostnader Skulder till kreditinstitut -196-186 Inlåning från allmänheten -1 921-2 590 Övriga -72-48 Summa räntekostnader -2 189-2 824 Summa Räntenetto 24 552 26 127 Not 3 Provisionsintäkter 2018 2017 Betalningsförmedlingsprovisioner 1 536 1 667 Utlåningsprovisioner 6 302 5 012 Inlåningsprovisioner 1 524 1 436 Provisioner avseende utställda finansiella garantier 97 143 Värdepappersprovisioner 4 944 4 784 Övriga provisioner 1 950 2 122 Summa 16 353 15 164 Not 4 Provisionskostnader 2018 2017 Betalningsförmedlingsprovisioner -1 045-1 100 Värdepappersprovisioner -362-449 Övriga provisioner -143-164 Summa -1 550-1 713 Not 5 Nettoresultat av finansiella transaktioner 2018 2017 Räntebärande värdepapper 70-74 Valutakursförändringar 183 253 Summa 253-4 12
Not 6 Kreditförluster, netto Lån till upplupet anskaffningsvärde 2018 Förändring reserveringar - stadie 1 388 Förändring reserveringar - stadie 2 2 857 Förändring reserveringar - stadie 3-1 271 Summa 1 974 Periodens nettokostnad för konstaterade förluster 275 Periodens nettokostnad för modifieringar -189 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster -210 Summa -124 Kreditförluster avseende lån till upplupet anskaffningsvärde 1 850 Låneåtaganden och finansiella garantiavtal Förändring reserveringar - stadie 1 68 Förändring reserveringar - stadie 2 228 Förändring reserveringar - stadie 3 39 Summa 335 Kreditförluster avseende låneåtaganden och finansiella garantiavtal 335 Summa kreditförluster 2 185 2017 Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar 2017 Periodens nedskrivning för kreditförluster (+) 1 405 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster (-) -1 272 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster (-) -754 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster (+) 1 513 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster (-) -287 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar 605 13
Not 7 Utlåning till allmänheten Förändringar i redovisat bruttovärde och förlustreserver Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Redovisat bruttovärde Redovisat bruttovärde per 1 januari 2018 2 123 690 164 098 26 771 2 314 559 Redovisat bruttovärde per 30 juni 2018 2 129 867 247 488 28 227 2 405 582 Förlustreserver Förlustreserver per 1 januari 2018 1 271 3 319 10 556 15 146 Nya finansiella tillgångar 647 1 692 40 2 379 Bortbokade finansiella tillgångar -217-919 -117-1 253 Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD) 309 236-2 894-2 349 Förändringar i makroekonomiska scenarier 275 325 112 712 Förändringar pga. expertutlåtanden (manuella modifieringar och individuella bedömningar) 0 0 1 500 1 500 Överföringar mellan stadier under perioden från stadie 1 till stadie 2-617 1 927-1 310 från stadie 1 till stadie 3-50 - 63 13 från stadie 2 to stadie 1 32-129 - -97 från stadie 2 to stadie 3 - -268 269 1 från stadie 3 to stadie 1 11 - -234-223 från stadie 3 to stadie 2-2 -11-9 Valutakursförändringar 0 0 0 0 Övrigt -1-9 0-10 Förlustreserver per 31 mars 2018 1 660 6 176 9 284 17 120 Bokfört värde Öppningsbalans per 1 januari 2018 2 122 419 160 779 16 215 2 299 413 Utgående balans per 30 juni 2018 2 128 207 241 312 18 943 2 388 462 Redovisat bruttovärde och förlustreserv - branschfördelning 30 juni 2018 Utlåning till allmänheten Redovisat bruttovärde Förlustreserv Redovisat nettovärde Hushållssektor 1 621 289 6 211 1 615 078 Offentlig sektor 0 0 0 Företagssektor Jordbruk, fiske, skog 48 799 4 284 44 515 Tillverkning 51 284 900 50 384 Bygg 34 944 343 34 601 Detaljhandel 66 417 954 65 463 Transport 8 633 388 8 245 Sjönäring 0 0 0 Hotell och restaurang 3 448 5 3 443 Informationsteknologi 850 17 833 Bank och försäkring 2 615 98 2 517 Fastighetsförvaltning 520 785 2 683 518 102 Tjänstesektor 35 783 346 35 437 Övrig utlåning till företag 10 521 891 9 630 Övriga 214 0 214 Summa utlåning till allmänheten 2 405 582 17 120 2 388 462 14
Redovisat bruttovärde och förlustreserv per stadie jämförelse med öppningsbalans 30 juni 2018 1 jan 2018 Redovisat bruttovärde stadie 1 2 129 867 2 123 690 Redovisat bruttovärde stadie 2 247 488 164 098 Redovisat bruttovärde stadie 3 28 227 26 771 Totalt redovisat värde brutto 2 405 582 2 314 559 Förlustreserver stadie 1 1 660 1 271 Förlustreserver stadie 2 6 176 3 319 Förlustreserver stadie 3 9 284 10 556 Totalt förlustreserver 17 120 15 146 Totalt bokfört värde, utlåning till allmänheten 2 388 462 2 299 413 Andel stadie 3 lån, brutto, % 1,17 1,16 Andel stadie 3 lån, netto, % 0,79 0,71 Andel Förlustreserver stadie 1 lån av totala förlustreserver, % 9,7 8,4 Andel Förlustreserver stadie 2 lån av totala förlustreserver, % 36,1 21,9 Andel Förlustreserver stadie 3 lån av totala förlustreserver, % 54,2 69,7 Förlustreserver IFRS 9 den 30 juni 2018 jämfört med IAS 39 den 30 juni 2017 2018-06-30 2017-06-30 Nedskrivningar - ej kreditförsämrade 12 månaders förlustreserv (stadie 1) 1 660 - Förlustreserv återstående löptid (stadie 2) 6 176 - Nedskrivningar - kreditförsämrade exponeringar Kreditförsämrade exponeringar (stadie 3) 9 284 12 529 Summa nedskrivningar 17 120 12 529 15
Not 8 Finansiella garantier och låneåtaganden - Förändringar i förlustreserver Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Förlustreserver per 1 januari 2018 100 146 367 613 Nya låneåtaganden eller lånelöften 92 1 0 93 Finansiella garantier och lånelöften kontrakt som förfallit eller sålts -44-18 -2-64 Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD) 29 143 17 189 Förändringar i makroekonomiska scenarier 23 18 0 41 Förändringar pga. expertutlåtanden (manuella modifieringar och individuella bedömningar) - - - - Överföringar mellan stadier under perioden från stadie 1 till stadie 2-35 124-89 från stadie 1 till stadie 3 0-0 0 från stadie 2 till stadie 1 3-17 - -14 från stadie 2 till stadie 3 - -23 23 0 från stadie 3 till stadie 1 0-0 0 från stadie 3 till stadie 2-0 0 0 Valutakursförändringar 0 0 0 0 Övrigt 0 0 0 0 Förlustreserver per 30 juni 2018 168 374 405 947 Not 9 Närstående Närståenderelationer Sparbanken har närståenderelationer med företag som ägs och leds av ledamot i bankens styrelse. Sammanställning över närståenderelationer 30 juni 2018 30 juni 2017 Fordran på närstående 0 9 516 Skuld till närstående 9 771 8 026 Transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor. 16
Not 10 Kapitaltäckning Kapitalbas 30 juni 2018 30 juni 2017 Kärnprimärkapital: instrument och reserver Reservfond 460 718 419 165 Fond för verkligt värde 191 347 211 562 Balanserad vinst eller förlust -1 581 0 Verifierat resultat efter avdrag för föreslagen vinstdisposition 0 0 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 650 484 630 727 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Ytterligare värdejusteringar -60-61 Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluster -247 945-270 186 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -248 005-270 247 Kärnprimärkapital 402 479 360 480 Totalt Kapital 402 479 360 480 Kapitalrelationer, buffertar mm 30 juni 2018 30 juni 2017 Totala riskvägda tillgångar 1 697 085 1 602 121 Kärnprimärkapitalrelation 23,7 % 22,50 % Primärkapitalrelation 23,7 % 22,50 % Total kapitalrelation 23,7 % 22,50 % Buffertkrav 4,5 % 4,50 % varav kapitalkonserveringsbuffert 2,5 % 2,50 % varav kontracyklisk kapitalbuffert 2,0 % 2,00 % Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 11,2 % 10,00 % Kapitalbehov Minimikapitalkrav (Pelare 1) 135 767 128 169 Internt bedömt kapitalkrav (Pelare 2) 44 200 44 400 Buffertkrav 76 367 72 094 Totalt internt bedömt kapitalbehov 256 334 244 663 17
Kapitalkrav och riskvägt exponeringsbelopp 30 juni 2018 30 juni 2017 Kapitalkrav Riskvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav Riskvägt exponeringsbelopp Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot institut 2 469 30 859 1 709 21 360 Exponeringar mot företag 33 534 419 178 26 800 335 006 Exponeringar mot hushåll 43 719 546 482 44 704 558 803 Säkrade genom panträtt i fast egendom 31 443 393 039 31 817 397 718 Fallerade exponeringar 3 050 38 128 2 800 34 997 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 481 6 009 486 6 072 Aktieexponeringar 5 203 65 042 5 045 63 067 Övriga poster 2 815 35 185 2 020 25 245 Summa exp. som redovisas enl. schablonmetoden 122 714 1 533 922 115 381 1 442 268 Operativ risk Operativ risk enligt basmetoden 13 041 163 013 12 785 159 815 Summa exponeringsbelopp för operativ risk 13 041 163 013 12 785 159 815 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden 12 150 3 37 Summa kapitalkrav och riskvägt exponeringsbel. 135 767 1 697 085 128 169 1 602 120 Sölvesborg 2018-07-25 Håkan Claesson, tillförordnad VD Delårsrapporten har inte granskats av sparbankens revisorer. 18