Delårsrapport för januari - juni 2016 1
Innehåll Delårsrapport för januari juni 2016... 3 Allmänt om verksamheten... 3 Omvärlden... 3 Sparbankens resultat... 3 Sparbankens ställning... 4 Risker och osäkerhetsfaktorer... 4 Händelser efter rapportperiodens utgång... 5 Sammandrag... 6 Resultaträkning, tkr... 7 Rapport över totalresultat, tkr... 7 Balansräkning, tkr... 8 Poster inom linjen, tkr... 8 Noter till de finansiella rapporterna, tkr... 9 Not 1 Redovisningsprinciper... 9 Not 2 Kreditförluster netto... 9 Not 3 Utlåning till allmänheten... 9 Not 4 Kapitaltäckning... 10 Not 5 Närstående... 11 2
Delårsrapport för januari juni 2016 Sölvesborg-Mjällby Sparbank, org. nr 536200-9457, får härmed lämna delårsrapport för sparbankens verksamhet under perioden 2016-01-01 2016-06-30. Allmänt om verksamheten Sölvesborg-Mjällby Sparbank bildades 1839 och drivs som en traditionell sparbank men i en modern kostym. Verksamhetsområdet omfattar hela Sölvesborgs kommun och delar av Bromölla kommun. Vi erbjuder en lokal bankverksamhet med komplett service inklusive kontanthantering. Banken är dessutom en viktig partner när det gäller kultur och näringslivsfrämjande aktiviteter och inte minst sponsring av idrottsföreningar med särskilt fokus på ungdomsverksamheten. Omvärlden På grund av låg tillväxt i vår omvärld, så har de olika centralbankerna fört en offensiv penningmarknadspolitik i syfte att stimulera de olika ekonomierna. Detta har i Sverige fått till följd att vi av konkurrensskäl och för att vi inte vill få en för stark krona, också fört en offensiv penningmarknadspolitik, med negativa styrräntor som följd. Problemet är bara att vi i Sverige har en tillväxt som påminner om den i en högkonjunktur och en räntenivå som bör föras i en djup recession. Konsekvenserna av detta för banken är att vårt räntenetto pressas, främst för att vi får betala för den överlikviditet vi har innestående hos vår partner Swedbank. En annan konsekvens som oroar är att de låga räntorna har skapat en överhettad bostadsmarknad framförallt i våra storstadsområden. För att bromsa denna, så har en lag om amorteringskrav vunnit laga kraft. Denna åtgärd tillsammans med bolånetak ändrar kraftigt förutsättningarna för de som ska in på bostadsmarknaden eller för de som vill byta bostad. Risken som jag ser det är att detta kan leda till prisfall. Och faller priserna i storstäderna så kommer detta sannolikt att innebära prisfall även på orter ute på landsorten och då även i Sölvesborg. Detta är risker som vi måste hantera. Vi är dock väl rustade i och med att vi har en fin kreditportfölj och vi har även via bra lönsamhet skapat en väldigt solid bank med god likviditet och stora reserver för att möte eventuella framtida problem. Annat som banken har engagerat sig i, också för att bidra till att minimera framtida lokala problem, är integration av nyanlända. Skälen till detta är flera, men huvudorsaken är att vi vill visa vägen och på så sätt påtala att vi lokalt kan göra skillnad och på så sätt medverka till en bättre integration som ska leda till att vi har ett trevligt samhälle även om 5-8 år, vilket vi inte kommer att ha om det är vi och dom där vi lever i separata världar. Vårt engagemang i frågan har bidragit till att vi laddat positiva värden i vårt varumärke och publiciteten har varit stor både lokalt och nationellt. Flera sparbanker och föreningar har kopierat vårt koncept, precis som vi hade hoppats. Men vi är inte färdiga än. Samspelet med kommunen har utvecklats positivt och vi ska med gemensamma krafter under nästa halvår sätta fokus på att få ut nyanlända i praktik eller varför inte riktiga jobb. Avslutningsvis så vill jag påtala att banken är i väldigt bra finansiellt skick. Vidare så ser vi att vår affärsidé håller, dvs att driva lokal fristående sparbank med säte i området där vi verkar. En affärsidé som bygger på service, tillgänglighet, snabba beslut samt på att vi vill verka för att utveckla vårt lokala samhälle på olika sätt under devisen med hjärtat i bygden. Sparbankens resultat Resultatet före kreditförluster uppgick till 29,8 mkr, vilket är 1,7 mkr mer än motsvarande period föregående år. En sammanfattning: Räntenetto + 3,9 % Erhållna utdelningar + 10,4 % 3
Provisionsnetto - 4,0 % Personalkostnader + 3,0 % IT-kostnader + 9,2 % Räntenettot uppgick till 24,2 mkr (23,3 mkr) vilket är en ökning med 0,9 mkr. Utdelningar uppgick till 16,1 mkr (14,6 mkr). Provisioner (netto) minskade med 0,6 mkr till 13,7 mkr. Provisionerna avseende försäljning av Swedbank Roburs aktie- och värdepappers-fonder uppgick till 3,4 mkr (3,8 mkr), Swedbank Försäkring 0,9 mkr (1,0 mkr) och provisionerna för förmedling av krediter till Swedbank Hypotek 5,0 mkr (4,5 mkr). Nettoresultat av finansiella tillgångar (0,2 mkr) avser dels realiserade och orealiserade kursförluster på värdepapper (-0,1 mkr) och dels valutakursförändringar (+0,3). Personalkostnaderna ökade med 0,4 mkr och uppgår till 13,1 mkr. Avsättning till vinstandelar vilka ingår i personalkostnader uppgick till 0,7 mkr (0,7 mkr). Antalet arbetade timmar i banktjänst, minskade med 319 timmar och uppgår till 24 676 timmar. IT-kostnaderna ökade med 0,3 mkr och uppgick till 3,5 mkr. Avskrivningarna uppgick till 0,6 mkr (0,7 mkr). Kreditförlusterna uppgick till + 0,6 mkr (nettointäkt) under första halvåret 2015, att jämföra med - 0,6 mkr för motsvarande period 2015. Reserveringsgraden för osäkra fordringar är 52,7 % (66,8 %). K/I-talet före kreditförluster är 0,45 (0,46). Sparbankens ställning Balansomslutningen har ökat med 13,0 % från årsskiftet och uppgår till 3 170,7 mkr. Sparbankens Godtagbara kapital (kapitalbas) uppgår till 333,9 mkr och överskottet i kärnprimärkapital är 261,6 mkr och överskottet i sammanlagt kapital är 205,4 mkr. Kapitalrelation och övrig information om kapitaltäckning återfinns i not 4. Sparbankens likviditet är god. Likviditets-reserven uppgår till 618,5 mkr och därutöver finns andra likviditetsskapande åtgärder i form av omsättningsbara värdepapper på 263,6 mkr. Finansieringskällorna består av inlåning från allmänheten. Kvoten mellan utlåning och inlåning är 86,3 % och kvoten mellan likviditetsreserven och inlåning från allmänheten är 24,0 %. Sparbankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att sparbanken kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt. Min bedömning är att sparbankens egna kapital såsom det redovisas i delårsrapporten är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk. För övriga volymmått hänvisas till Sammandrag nedan. Risker och osäkerhetsfaktorer I all finansiell verksamhet uppstår risker t ex kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. Målet för verksamheten är att med sunt affärsomdöme och genom iakttagande av styrelsens policyer effektivt förvalta sparbankens balansräkning och likviditet förenat med lågt risktagande. 4
Målsättningen är också att ha en effektiv riskhantering. Ett led i detta är bland annat att ha en för ändamålet lämplig organisation, dokumenterade policyer, effektivt datastöd samt en bemanning som möjliggör denna målsättning. Sparbankens riskhantering bygger på tre försvarslinjer: Första försvarslinjen utgår från styrelsens riskpolicy med mål, strategier, policyer och riktlinjer, organiserade i en effektiv operativ struktur samt med en enkel och tydlig rapporteringsstruktur. En kapitalutvärdering sker genom analyser och stresstester av hur händelser i omvärlden och samhällsekonomin riskerar påverka sparbankens kapitalstruktur. Andra försvarslinjen är bankens risk- och complianceorganisation som är oberoende från affärsverksamheten och som ansvarar för identifiering, kvantifiering, analys och rapportering av samtliga risker. Tredje försvarslinjen är bankens internrevision som är en oberoende granskningsfunktion som arbetar direkt på uppdrag av styrelsen. Funktionen utvärderar bankens kontrollprocesser och biträder med lämpliga åtgärdsplaner och tidplaner i det fall brister identifieras. Händelser efter rapportperiodens utgång Inga händelser av väsentlig betydelse har inträffat efter rapportperiodens utgång. 5
Sammandrag 30 juni 2016 31 dec 2015 30 juni 2015 Volymutveckling Utlåning till allmänheten (netto), tkr 2 225 724 2 021 032 1 972 730 Inlåning från allmänheten, tkr 2 579 571 2 232 377 2 152 958 Swedbank Hypotek, tkr 1 290 204 1 430 034 1 441 984 Swedbank Robur Fond, tkr 1 361 635 1 316 402 1 328 899 Swedbank Försäkring, tkr 448 810 458 407 455 453 Medelomslutning, tkr 2 996 735 2 722 649 2 654 069 Affärsvolym (ultimo), tkr 8 663 188 8 219 024 8 069 519 Medelränta på bokslutsdagen Utlåning till allmänheten, % 2,48 2,60 2,75 Inlåning från allmänheten, % 0,14 0,20 0,30 Marginal mellan in- och utlåningsränta på bokslutsdagen, % -enheter 2,34 2,40 2,45 Soliditets- och kapitaltäckningsmått Soliditet (Beskattat eget kapital + 78,0 % av obeskattade reserver i % av balansomslutningen) 18,0 19,9 20,4 Kärnprimärkapitalrelation (%) 20,8 23,4 22,7 Resultatmått K/I-tal före kreditförluster (Summa kostnader exkl. kreditförluster i relation till räntenetto + rörelseintäkter) 0,45 0,53 0,46 K/I-tal efter kreditförluster (Summa kostnader inkl kreditförluster i relation till räntenetto + rörelseintäkter) 0,44 0,56 0,47 Övrigt Arbetade timmar i banktjänst 24 676 48 530 24 995 6
Resultaträkning, tkr jan - juni 2016 jan - juni 2015 Förändr. % Helår 2015 Ränteintäkter 28 222 29 052-2,9 56 626 Räntekostnader -3 972-5 710-30,4-10 199 Räntenetto 24 250 23 342 3,9 46 427 Erhållna utdelningar 16 072 14 555 10,4 14 555 Provisionsintäkter 15 476 16 141-4,1 31 191 Provisionskostnader -1 779-1 874-5,1-3 825 Nettoresultat av finansiella transaktioner 205-312 - -218 Övriga rörelseintäkter 395 396-0,3 796 Summa räntenetto och rörelseintäkter 54 619 52 248 4,5 88 926 Allmänna administrationskostnader -20 566-19 658 4,6-39 027 Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar -596-665 -10,4-1 363 Övriga rörelsekostnader -3 620-3 764-3,8-6 715 Summa kostnader före kreditförluster -24 782-24 087 2,9-47 105 Resultat före kreditförluster 29 837 28 161 6,0 41 821 Kreditförluster, netto (not 2) 558-591 - -2 961 Rörelseresultat 30 395 27 570 10,2 38 860 Skatt på periodens resultat -3189-2 931 - -5 442 Periodens resultat 27 206 24 639 10,4 33 418 Rapport över totalresultat, tkr jan - juni 2016 jan - juni 2015 Helår 2015 Periodens resultat 27 206 24 639 33 418 Övrigt totalresultat Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat Periodens förändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas -14 135-2 968-11 205 Periodens övrigt totalresultat -14 135-2 968-11 205 Periodens totalresultat 13 071 21 671 22 213 7
Balansräkning, tkr 30 juni 2016 31 dec 2015 30 juni 2015 TILLGÅNGAR Kassa 8 879 6 864 10 688 Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 30 850 19 741 18 242 Utlåning till kreditinstitut 385 955 351 155 372 792 Utlåning till allmänheten (not 3) 2 225 724 2 021 032 1 972 730 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 2 879 3 599 4 341 Obligationer 61 207 61 322 61 599 Aktier 273 366 262 796 252 162 Derivat 9 42 95 Materiella tillgångar 25 717 25 835 26 368 Varav egendom övertagen för skydd av fordran 2 607 2 607 2 607 Övriga tillgångar 154 043 51 607 7 323 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 111 1 792 2 352 Summa tillgångar 3 170 740 2 805 785 2 728 692 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 1 714 0 0 Inlåning från allmänheten 2 579 571 2 232 377 2 152 958 Derivat 2 253 2 831 3 401 Övriga skulder 5 059 3 140 2 067 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 9 265 7 698 10 953 Avsättning för pensioner 764 698 626 Avsättning för uppskjuten skatteskuld 1 102 1 100 1 288 Summa skulder och avsättningar 2 599 728 2 247 844 2 171 293 Reservfond 381 734 348 316 348 316 Fond för verkligt värde 162 072 176 207 184 444 Periodens resultat 27 206 33 418 24 639 Summa eget kapital 571 012 557 941 557 399 Summa skulder och eget kapital 3 170 740 2 805 785 2 728 692 Poster inom linjen, tkr 30 juni 2016 31 dec 2015 30 juni 2015 Ställda säkerheter 764 698 626 Ansvarsförbindelser 45 197 29 557 31 814 Åtaganden 203 811 258 222 261 057 8
Noter till de finansiella rapporterna, tkr Not 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 kap. och FFFS 2008:25 8 kap. Samma redovisningsprinciper har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. Not 2 Kreditförluster netto jan juni 2016 jan juni 2015 Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster 674 497 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster -428-369 Periodens nedskrivningar för kreditförluster 1 400 969 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster -420-100 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster -1 784-406 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -558 591 Not 3 Utlåning till allmänheten 30 juni 2016 31 dec 2015 Lånefordringar brutto - offentlig sektor 0 0 - företagssektor 748 699 713 107 - hushållssektor 1 488 853 1 320 559 - övriga 238 244 Summa 2 237 790 2 033 910 varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar 14 829 15 013 - företagssektor 236 505 - hushållssektor 14 593 14 508 Osäkra lånefordringar 22 880 22 531 - företagssektor 7 000 6 723 - hushållssektor 15 880 15 808 Avgår: Specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar -12 066-12 878 - företagssektor -2 899-3 194 - hushållssektor -9 167-9 684 Lånefordringar, nettobokfört värde 2 225 724 2 021 032 9
Not 4 Kapitaltäckning Nedan redovisas kapitalbas, kapitalkrav m m enligt gällande regelverk. Kapitalbas 30 juni 2016 30 juni 2015 Kärnprimärkapital: instrument och reserver Reservfond 381 734 348 316 Fond för verkligt värde 162 072 184 444 Verifierat resultat efter avdrag för föreslagen vinstdisposition - - Periodens resultat 27 206 24 639 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 571 012 557 399 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Innehav i enheter i den finansiella sektorn som ska dras av från primärkapitalet - -198 770 Periodens resultat -27 206-24 639 Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluster -209 909 - Sammanlagda lagstiftningsjusteringar -237 115-223 409 Kärnprimärkapital 333 897 333 990 Kapitalbas 333 897 333 990 Kapitalrelationer, buffertar m m 30 juni 2016 30 juni 2015 Summa riskvägt exponeringsbelopp 1 606 124 1 470 321 Kärnprimärkapitalrelation, % 20,79 22,72 Primärkapitalrelation, % 20,79 22,72 Total kapitalrelation, % 20,79 22,72 Buffertkrav, % 4,00 2,50 - varav kapitalkonserveringsbuffert, % 2,50 2,50 - varav kontracyklisk kapitalbuffert, % 1,50 - Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert, % 8,79 12,22 10
Kreditrisk enligt schablonmetoden 30 juni 2016 30 juni 2015 Kapitalkrav Riskvägt exp. belopp Kapitalkrav Riskvägt exp. belopp Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot institut 6 178 77 222 5 970 74 631 Exponeringar mot företag 27 318 341 478 24 955 311 933 Exponeringar mot hushåll 43 678 545 978 43 514 543 923 Säkrad genom panträtt i fast egendom 28 477 355 963 23 015 287 693 Fallerade exponeringar 2 455 30 687 858 10 725 Exp. i form av säkerställda obligationer 490 6 121 493 6 160 Aktieexponeringar 4 350 54 381 4 262 53 276 Övriga poster 3 114 38 926 2 561 32 012 Summa för exponeringar som redovisas enligt schablonmetoden 116 060 1 450 756 105 628 1 320 353 Operativ risk Operativ risk enligt basmetoden 12 424 155 305 11 978 149 730 Summa exp. belopp för operativ risk 12 424 155 305 11 978 149 730 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden 5 63 19 238 Totalt minimikapitalkrav 128 489 1 606 124 117 625 1 470 321 Not 5 Närstående Närståenderelationer Sparbanken har närståenderelationer med företag som ägs och leds av ledamot i bankens styrelse. Sammanställning över närståenderelationer 30 juni 2016 31 dec 2015 Fordran på närstående 9 444 7 287 Skuld till närstående 7 852 6 773 Transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor. Sölvesborg 2016-07-25 Richard Karlsson, VD Delårsrapporten har inte granskats av sparbankens revisorer. 11