Delårsrapport För januari juni 2018

Delårsrapport För januari juni 2018

Innehållsförteckning Delårsrapport för januari juni 2018 3 Allmänt om verksamheten...3 Sparbankens resultat.. 3 Sparbankens ställning 4 Resultatprognos..4 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Rapport över förändringar i eget kapital 6 Noter till de finansiella rapporterna Not 1 Redovisningsprinciper.7 Not 2 Räntenetto...11 Not 3 Provisionsintäkter..11 Not 4 Provisionskostnader.11 Not 5 Nettoresultat av finansiella transaktioner.11 Not 6 Kreditförluster, netto..12 Not 7 Utlåning till allmänheten..13 Not 8 Kapitaltäckning.14 2

Delårsrapport för januari - juni 2018 Styrelsen för Sparbanken i Karlshamn, org.nr 536200-9481, får härmed avge delårsrapport för sparbankens verksamhet under perioden den 1 januari - den 30 juni 2018. (Då inget annat anges avser jämförelser den 30 juni 2017.) Allmänt om verksamheten Sparbanken i Karlshamn bildades 1829 och bankens verksamhetsområde är Karlshamns och Olofströms kommuner. Sparbanken i Karlshamn är den ledande finansiella aktören i verksamhetsområdet. Räntorna är fortsatt låga men trots den hårda pressen på räntorna så har räntenettot varit betydligt högre jämfört med föregående år. Högre provisioner bland annat från Robur jämfört med föregående år men däremot inga PPM provisioner som kan tillgodoräknas banken från och med 2018-01-01. Vår utlåning i egen portfölj har fortsatt att öka. Förmedlade volymer till Swedbank Hypotek har minskat, därav 0,3 mkr lägre provisioner jämfört med föregående år. Kostnaderna har utvecklats enligt prognos. De allmänna administrationskostnader är 3,3 mkr högre jämfört med föregående år vilket förklaras av ökade lönekostnader och högre IT kostnader. Inlåningsutvecklingen från allmänheten har under året ökat med 305,6 mkr. Totalt har utlåning i egen balansräkning och hos hypotek ökat med 94,8 mkr sedan årsskiftet. Under första halvåret har arbetet fortsatt med att utveckla den digitala plattformen och mobila lösningar för våra kunder. Vi ser en stadigt ökad användning av dessa tjänster vilket är mycket glädjande och vilket på sikt har en direkt miljöpåverkan. Sparbankens resultat Sparbankens rörelseresultat före bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 32,1 mkr (42,8). En sammanfattning av första halvåret: Räntenetto + 4,0 % Erhållna utdelningar + 11,3 % Provisionsnetto - 0, 03 % Personalkostnader + 4,0 % Räntenettot uppgick till 76,9 mkr (73,9), vilket är en ökning med 3,0 mkr. Sparbanken har erhållit utdelning på innehavet av Swedbankaktier med 10,8 mkr (7,9). Utdelning har erhållits från Indecap med 2,1 mkr (3,2). Provisionsintäkterna uppgick till 41,1 mkr (41,9) och provisionskostnaderna till 7,0 mkr (7,0). Nettoresultatet av finansiella transaktioner uppgick till 2,1 mkr ( 6,2), som inkluderar realiserade och orealiserade kursförluster på värdepapper, aktier samt fondinnehav. Värdeförändring på obligationsportföljen redovisas från och med 2018-01-01 över balansräkningen och inte som tidigare över resultaträkningen. Rörelsekostnaderna uppgick till 86,9 mkr (84,0) varav personalkostnaderna utgör 43,5 mkr (41,8), inkluderat avsättning till resultatandelssystemet. Kreditförlusterna netto uppgick till 6,4 mkr under första halvåret 2018, varav återvunna reserveringar för befarade förluster uppgick till 1,mkr. Efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick resultatet till 27,0 mkr (35,8). 3

Sparbankens ställning Inlåningen från allmänheten var vid periodens slut 8 986,2 mkr, en ökning från årsskiftet med 154,8 mkr eller 1,8 procent (8 831,4 mkr 2017-12-31). Lånestocken, inklusive utnyttjad checkräkningskredit, uppgick vid periodens slut till 8 087,4 mkr mot 7 813,7 mkr vid årsskiftet. Sparbankens likviditet har varit mycket tillfredsställande. Kapitalbasen överstiger minimikapitalkravet på 446,6 mkr med 525,8 mkr. Kärnprimärkapitalrelationen, dvs. kapitalbasen i förhållande till riskvägt belopp är 17,42 (17,57%). Övergångseffekten från IFRS 9 innebar 0,5 % lägre kapitalkvot 2018-01-01. Styrelsen gör årligen en intern kapital- och likviditetsutvärdering. Denna utvärdering finns i separat dokument och utvisar att banken har en betryggande kapitalbuffert utöver det lagstadgade kapitalkravet (se vidare sidan 13-14). Resultatprognos Rörelseresultatet efter kreditförluster för 2018 beräknas bli lägre jämfört med föregående år, då övergångseffekten av IFRS 9 bidrar till högre kreditförluster samt att nettoresultat av finansiella transaktioner bedöms bli lägre än 2017. Resultaträkning (tkr) 2018 2017 Ränteintäkter 101 753 101 017 Räntekostnader - 24 900-27 134 Räntenetto Not 2 76 853 73 883 Erhållna utdelningar 14 610 13 129 Provisionsintäkter Not 3 41 060 41 904 Provisionskostnader Not 4-7 015-6 798 Nettoresultat av finansiella transaktioner Not 5-2 118 6 222 Valutakursförändringar Not 5 1 715 1 877 Övriga rörelseintäkter 309 312 Summa räntenetto och rörelseintäkter 125 414 130 529 Allmänna administrationskostnader 64 487 61 227 Avskrivningar på immateriella anläggningstillgångar 15 000 15 000 Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar 1 237 1 186 Övriga rörelsekostnader 6 223 6 883 Summa kostnader före kreditförluster 86 947 84 296 Kreditförluster netto Not 6 6 354 3 453 Rörelseresultat 32 113 42 780 Bokslutsdispositioner 216 203 Skatt på periodens resultat - 5 311-7 224 Periodens resultat 27 018 35 759 4

Balansräkning (tkr) 2018 30 juni 2017 30 juni Tillgångar Kassa 6 667 13 052 Utlåning till kreditinstitut 240 959 359 565 Utlåning till allmänheten Not7 8 087 445 7 813 747 Förlagsbevis, spaxar och andra värdepapper 702 018 629 576 Aktier 256 593 223 771 Förändring av verkligt värde på säkrat belopp 35 283 40 999 Derivat 802 1 571 Immateriella tillgångar 45 000 75 000 Materiella tillgångar 15 843 16 647 Övriga tillgångar 1 153 235 571 301 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 40 895 15 374 Summa tillgångar 10 584 740 9 760 603 Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut 380 927 509 178 Inlåning från allmänheten 8 986 189 8 066 342 Derivat 21 719 23 036 Övriga skulder 18 362 15 838 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 27 020 23 949 Avsättningar 7 707 3 798 Summa skulder och avsättningar 9 441 924 8 642 141 Obeskattade reserver 391 551 Reservfond 1 047 526 1 003 425 Fond för verkligt värde 67 881 78 728 Resultat för perioden 27 018 35 758 Summa Eget kapital 1 142 425 1 117 911 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 10 584 740 9 760 603 5

Rapport över förändringar i eget kapital i sammandrag (tkr) Bundet eget kapital Fritt eget kapital 2018 Reservfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst eller förlust Periodens resultat Tot. EK Ingående eget kapital 2018-01-01 1 003 425 70 762 62 758 1 074 187 Justering för retroaktiv tillämpning IFRS 9 (netto efter skatt) -15 557-15 557 Justerat eget kapital 2018-01-01 987 868 70 762 62 758 0 1 121 388 Periodens resultat 27 018 27 018 Periodens övrigt totalresultat -2 881-2 881 Årets totalresultat -2 881 27 018 24 137 Vinstdisposition 59 658-59 658 0 Anslag till allmännyttigt ändamål -3 100-3 100 Utgående eget kapital 2018-06-30 1 047 526 67 881 0 27 018 1 142 425 Bundet eget kapital Fritt eget kapital 2017 Reservfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst eller förlust Periodens resultat Tot. EK Ingående eget kapital 2017-01-01 964 445 87 728 40 980 1 093 153 Periodens resultat 35 758 35 758 Periodens övrigt totalresultat -9 000-9 000 Årets totalresultat 0-9 000 0 35 758 26 758 Vinstdisposition 38 980-38 980 0 Anslag till allmännyttigt ändamål -2 000-2 000 Utgående eget kapital 2017-06-30 1 003 425 78 728 0 35 758 1 117 911 6

Not 1 Redovisningsprinciper Delårsrapporten är upprättad i enlighet med IAS 34, delårsrapporter. Därutöver följer innehållet i delårsrapporten krav i lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag ( ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Sparbankerna tillämpar därigenom s.k. Lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Tillämpade redovisningsprinciper och bedömningsgrunder i delårsrapporten överensstämmer med de som tillämpades årsredovisningen för 2016. Under räkenskapsåret har sparbanken förändrat sina principer för klassificering och värdering samt nedskrivningar av finansiella tillgångar till följd av att IFRS 9 trädde ikraft per den 1 januari 2018. När det gäller säkringsredovisning har sparbanken valt att fortsätta tillämpa principerna enligt IAS 39. Klassificering och värdering Sparbankens nya principer för klassificering och värdering av finansiella tillgångar baseras på en bedömning av både (i) företagets affärsmodell för förvaltningen av finansiella tillgångar, och (ii) egenskaperna hos de avtalsenliga kassaflödena från den finansiella tillgången. Följande finansiella tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde på grund av att tillgångarna innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha finansiella tillgångar i syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden samt att de avtalade villkoren för de tillgångarna ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som bara är betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet; - Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - Utlåning till kreditinstitut - Utlåning till allmänheten Dessa tillgångar redovisades till upplupet anskaffningsvärde även enligt tidigare principer. Följande finansiella tillgångar värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat på grund av att de finansiella tillgångarna innehas enligt en affärsmodell vars mål kan uppnås både genom att samla in avtalsenliga kassaflöden och sälja tillgångarna samt att de avtalade villkoren för de tillgångarna ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som bara är betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet; - Belåningsbara statsskuldförbindelser mm - Obligationer och andra räntebärande värdepapper Dessa tillgångar redovisades tidigare till verkligt värde via resultatet. Skillnaden mot tidigare tillämpade principer blir då att orealiserade värdeförändringar numera redovisas i övrigt totalresultat istället för i resultatet. Om Sparbanken ändrar affärsmodell så kommer en omklassificering genomföras och redovisas. Sådana förändringar förväntas dock inträffa mycket sällan. Sådana ändringar fastställs av företagets verkställande ledning till följd av yttre eller inre förändringar och måste vara betydande för företagets verksamhet och påvisbara för externa parter. Sparbanken har några mindre kapitalandelslån till nära samarbetspartners, som faller under IFRS 9. Fordran bedöms tillhöra den affärsmodell där värdering ska ske till verkligt värde via resultatet eftersom dessa lån inte bara har betalningar som är betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Sparbanken har klassificerat sina långsiktiga strategiska investeringar i noterade och onoterade aktier (egetkapitalinstrument) till att oåterkalleligt vara redovisade till verkligt värde via övrigt totalresultat. 7

Denna värderingsprincip innebär liksom tidigare att orealiserade värdeförändringar redovisas i övrigt totalresultat, men skiljer sig åt från tidigare principer genom att - Realisationsresultat redovisas som en omföring mellan fond för verkligt värde till balanserat resultat, och inte som tidigare som en omklassificering från övrigt totalresultat till resultatet. - Vissa aktier som tidigare redovisades till anskaffningsvärde på grund av att verkligt värde inte ansågs kunna fastställas på ett tillförlitligt sätt nu värderas till verkligt värde. - Nedskrivningar inte längre redovisas. Nedskrivningar De nya redovisningsprinciperna innebär att även förväntade kreditförluster redovisas, istället för som tidigare då bara inträffade kreditförluster i osäkra lån redovisades. De nya redovisningsprinciperna innebär att förlustreserveringar inte bara görs för utlåning till allmänheten utan på alla poster i balansräkningen som redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Vidare redovisas även förlustreserveringar på räntebärande värdepapper som redovisas till verkligt värde via övrigt totalresultat (se ovan) samt på off-balance exponeringarna lämnade låneåtagande (t.ex. outnyttjade checkräkningskrediter) och utställda finansiella garantier. Redovisning av förväntade kreditförluster utlåning till allmänheten Beräkningar av förlustreserver görs med utgångspunkt från data som genererats i befintliga interna riskklassificeringsmodeller. Förlustreserverna beräknas utifrån tillgångarnas kontrakterade kassaflöden. För varje tidpunkt i respektive kassaflöde beräknas sedan nuvärdet av den förväntade kreditförlusten genom att multiplicera den förväntade exponeringen vid fallissemang ( Exposure at default - EAD) med risken för fallissemang ( Probability of Default PD) och förlust givet fallissemang ( Loss given default - LGD). Även om dessa parametrar har samma benämningar som vid tillämpning av intern rating modeller för kapitaltäckningsändamål så har parametrarna bestämts på ett annat sätt för redovisningsändamål så att de återspeglar neutrala och objektiva antaganden om kassaflöden och förväntade förluster. Som diskonteringsränta används exponeringens ursprungliga effektivränta om exponeringen löper med fast ränta, och om exponeringen löper med rörlig ränta så används exponeringens aktuella rörliga ränta. Parametrarna beaktar framåtblickande och baseras på en sammanvägning av minst 3 olika möjliga makroekonomiska scenarier. Vilken typ av makroparameter som används bestäms av vilken typ av exponering som beräkningen avser. Exempel på använda makroparametrar är arbetslöshet, fastighetspriser och räntenivå. Sparbanken redovisar i samband den initiala redovisningen nuvärdet av de statistiskt förväntade kreditförlusterna för de kommande 12 månaderna (stadie 1). Om det inträffat en betydande ökning av kreditrisken sedan den initiala redovisningen så kommer förlustreserven för exponeringen istället att beräknas och redovisas för den förväntade återstående löptiden (stadie 2). En betydande ökning av kreditrisk anses ha uppkommit sedan den initiala redovisningen av krediten när kunden är 30 dagar sen i betalningar eller när den aktuella interna kreditratingen är sämre än den ursprungliga enligt internt beslutade kriterier. Om den interna ratingen i ett senare skede har förbättrats tillräckligt mycket så att en betydande ökning av kreditrisk inte längre föreligger vid jämförelse med rating vid initial redovisning, kommer krediten att återföras till stadie 1. Liksom tidigare kommer en förlustreserv att redovisas för den återstående löptiden för kreditförsämrade exponeringar (tidigare benämnda osäkra lån) när en eller flera händelser som har en negativ inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena för den finansiella tillgången har inträffat (stadie 3). Ett lån anses vara kreditförsämrat utifrån samma förutsättningar som enligt tidigare principer vid definitionen av osäkert lån dvs. när det är 90 dagar sent i betalningar eller när det finns andra belägg i form av observerbara uppgifter om följande händelser: a) Betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller låntagaren. b) Ett avtalsbrott, såsom uteblivna eller oreglerade betalningar. c) Långivaren eller låntagaren har, av ekonomiska eller avtalsmässiga skäl som sammanhänger med låntagarens ekonomiska svårigheter, beviljat en eftergift till låntagaren som långivaren annars inte skulle överväga. d) Det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller annan finansiell rekonstruktion. 8

Redovisning av förväntade kreditförluster räntebärande värdepapper Sparbanken redovisar också förlustreserver på de räntebärande värdepapper som redovisas till verkligt värde i balansräkningen. Bankens grundläggande metodik för beräkning av förlustreserver för räntebärande värdepapper är den samma som för utlåning till allmänheten. Källorna till information om de använda parametrarna PD, LGD och EAD skiljer sig dock åt. När det gäller PD, så härleds utifrån den externa rating som värdepapperna har och den externt tillgängliga information från ratinginstituten Moody s och Standard and Poor s som finns om risk för fallissemang som denna rating är förknippad med. LGD-faktorn bestäms av om värdepapper är säkerställt, annan förmånsrätt samt typ av motpart. Eftersom tillgänglig statistik på fallissemang och förluster vid fallissemang hos den typ av motparter i vars värdepapper som sparbanken gjort investeringar i är högst begränsad, bestäms LGD-faktorn utifrån en expertbedömning med en kombination av uppgifter från Swedbank och ratinginstitutet Moody s. Vid den initiala redovisningen, redovisas den statistiskt förväntad förlust över de kommande 12 månaderna (stadie 1) En betydande ökning av kreditrisk sedermera anses ha ägt rum när det skett en försämring av den externa ratingen samt 30 dagars försenad betalning av kapitalbelopp eller ränta, och kreditförluster redovisas då för den återstående löptiden (stadie 2). Om den externa ratingen i ett senare skede har förbättrats tillräckligt mycket så att en betydande ökning av kreditrisk inte längre föreligger vid jämförelse med ratingen vid initial redovisning, kommer värdepappret att återföras till stadie 1. Redovisning av förväntade kreditförluster utlåning till kreditinstitut Även sparbankens utlåning till kreditinstitut är inom tillämpningsområdet för redovisning av förväntade kreditförluster. Eftersom all utlåning till kreditinstitut är återbetalningsbar på anfordran och utlåning bara sker till svenska kreditinstitut med god rating, så uppgår de förväntade kreditförlusterna till endast obetydliga belopp. Redovisning av ränteintäkter Ränteintäkter redovisas på basis av tillgångarnas nettoredovisade värde i stadie 3 och på bruttoredovisat värde (dvs. exklusive förlustreserv) för tillgångar i stadierna 1-2. Detta innebär en ändring av redovisningsprincip och innebär att tidigare inte upptagna ränteintäkter på osäkra fordringar redovisas nu som tillgång i balansräkningen och påverkar eget kapital positivt. Redovisning i resultat- och balansräkning Förlustreserverna redovisas på följande sätt i balansräkningen; - För tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde; som nedskrivningar av tillgångarnas redovisade värde - För låneåtaganden och utställda finansiella garantier; på balansraden Avsättningar - För placeringar skuldinstrument redovisade till verkligt värde via övrigt totalresultat; direkt mot Fond för verkligt värde Förändringar i förlustreserver redovisas i resultaträkningen på raden Kreditförluster netto, förutom för räntebärande värdepapper redovisade till verkligt värde via övrigt totalresultat där förändringarna i förlustreserver redovisas i nettoresultat av finansiella transaktioner. Upplysningar IFRS 9 har medfört följdändringar i upplysningskraven i IFRS 7 Finansiella instrument som gäller upplysningar som ska lämnas i årsredovisningen. Ändringarna kommer att medföra att ett antal av tidigare upplysningar inte längre behöver lämnas samt att ett antal nya upplysningar om främst förväntade kreditförluster behöver lämnas. Även upplysningar om säkringsredovisning påverkas även om Sparbanken fortsätter tillämpa säkringsredovisning enligt bestämmelserna i IAS 39. 9

Kvantitativ påverkan av införandet av IFRS 9 (tkr) Övergången till redovisning enligt IFRS 9 har genomförts i öppningsbalansen till räkenskapsåret 2018. Några jämförelsetal har inte räknats om. När det gäller vilken kvantitativ påverkan som de nya redovisningsprinciperna fått, se nedanstående tabell. IAS 39 bokfört värde 31 december 2017 klassificering förväntade kreditförluster omvärdering IFRS 9 bokfört värde 1 januari 2018 Tillgångar Finansiella tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos 8 500 8 500 centralbanker Utlåning till kreditinstitut 351 600 35 160 Utlåning till allmänheten 8 035 397 16 113 8 019 284 Obligationer och andra 642 400 642 400 räntebärande värdepapper Aktier och andelar 260 700 440 261 300 Derivat 1 000 1 000 Upplupna intäkter 13 000 13 000 Övriga finansiella tillgångar 1 138 100 1 138 100 Icke-finansiella tillgångar 66 300 66 300 Totala tillgångar 10 527 000 16 553 10 511 333 Skulder Avsättningar 5 000 5 000 Övriga skulder 9 385 100 9 385 100 Totala skulder 9 390 100 9 390 100 Eget Kapital 1 136 900 1 121 233 Skulder och eget Kapital 10 527 000 10 511 333 Bedömda effekter av införandet av IFRS 15 Intäkter från avtal med kund trädde i draft den 1 januari 2018. Standarden innehåller en samlad modell för intäktsredovisning avseende kundkontrakt som inte omfattas av andra standarder. Bedömingen är att standareden förutom utökade upplysningskrav, inte kommer ha någon väsentlig effekt på bankens finansiella rapporter eller på kapitalkravet, kapitalbasen och stora exponeringar. 10

Not 2 Räntenetto (tkr) 2018 2017 Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut 105 53 Utlåning till allmänheten 100 323 98 316 Räntebärande värdepapper 1 383 1 861 Derivat 984 787 Övriga - 1 043 - Räntekostnader 101 752 101 017 Skulder till kreditinstitut - 2 789-3 041 In- och upplåning från allmänheten - 6 750-7 977 Derivat - 12 346-14 074 Övriga - 3 014-2 042 Summa - 24 899-27 134 Summa Räntenetto 76 853 73 883 Not 3 Provisionsintäkter (tkr) 2018 2017 Betalningsförmedlingsprovisioner 5 325 5 497 Utlåningsprovisioner 8 966 9 011 Inlåningsprovisioner 4 703 5 093 Värdepappersprovisioner 16 574 15 382 Garantiprovisioner 313 310 Övriga provisioner 5 180 6 611 Summa 41 061 41 904 Not 4 Provisionskostnader (tkr) 2018 2017 Betalningsförmedlingsprovisioner 4 482 4 318 Värdepappersprovisioner 1 672 1 651 Övriga provisioner 861 829 Summa 7 015 6 798 Not 5 Nettoresultat av finansiella transaktioner (tkr) 2018 2017 Aktier 32 3 633 Räntebärande värdepapper - 2 150 2 589 Valutakursförändring 1 715 1 877 Summa - 403 8 099 11

Not 6 Kreditförluster, netto (tkr) 2018 Lån till upplupet anskaffningsvärde Förändring reserveringar - stadie 1 2 176 Förändring reserveringar - stadie 2 1 938 Förändring reserveringar - stadie 3-112 Förändrig reseveringar - förväntade eller utgivna kreditförsämrade fordringar Summa 4 002 Periodens nettokostnad för konstaterade förluster 2 903 Periodens nettokostnad för modifieringar Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 984 Kreditförluster avseende lån till upplupet anskaffningsvärde 5 921 Låneåtaganden och finansiella garantiavtal Förändring reserveringar - stadie 1 121 Förändring reserveringar - stadie 2 281 Förändring reserveringar - stadie 3 31 Förändrig reseveringar - förväntade eller utgivna kreditförsämrade fordringar Kreditförluster avseende låneåtaganden och finansiella garantiavtal 433 Summa kreditförluster 6 354 12

Not 7 Utlåning till allmänheten (tkr) Förändringar i redovisat bruttovärde och förlustreserver Ej kreditförsämrade Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Totalt Redovisat bruttovärde (stadie 2= Stadie 1 +2) Redovisat bruttovärde per 1 januari 2018 7 959 886 65 385 8 025 272 Redovisat bruttovärde per 30 juni 2018 8 047 878 79 353 8 127 231 Förlustreserver Förlustreserver per 1 januari 2018 3 509 16 613 46 994 69 115 Nya finansiella tillgångar 2 021 624 53 2 698 Bortbokade finansiella tillgångar - 323-3 476-5 837-9 636 Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD) 488 2 653-2 122 1 020 Förändringar i makroekonomiska scenarier 875 1 848 54 2 777 Förändringar pga. expertutlåtanden - - 444 5 159 4 716 manuella modifieringar och individuella bedömningar) Överföringar mellan stadier under perioden från stadie 1 till stadie 2-797 3 565 2 768 från stadie 1 till stadie 3-41 63 22 från stadie 2 to stadie 1 77-388 - 311 från stadie 2 to stadie 3-2 844 5 535 2 691 från stadie 3 to stadie 2 3 329-134 - 131 från stadie 3 to stadie 1 703-1 811-1 108 Valutakursförändringar 567 23 933 24 500 Övrigt - 6 817-23 337-30 154 Förlustreserver per 30 juni 2018 5 806 20 856 47 954 74 616 Bokfört värde Öppningsbalans per 1 januari 2018 53 001 53 001 Utgående balans per 30 juni 2018 71 140 Redovisat bruttovärde och förlustreserv per stadie 2018-06-30 Redovisat bruttovärde stadie 1 och 2 8 047 878 Redovisat bruttovärde stadie 3 79 353 Totalt redovisat värde brutto 8 127 231 Förlustreserver stadie 1 och 2 24 892 Förlustreserver stadie 3 47 878 Totalt förlustreserver 72 770 Totalt bokfört värde, utlåning till allmänheten 8 054 461 Andel stadie 3 lån, brutto, % 0,90 % Andel stadie 3 lån, netto, % 0,90 % Förlustreserver kvot stadie 1 och 2 lån 0,38 % 13

Not 8 Kapitaltäckning (tkr) Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2014:12). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kredit porföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas 2018-06-30 2017-06-30 Kärnprimärkapital: Instrument och reserver Reservfond 1 047 526 1 003 425 Fond för verkligt värde 67 880 78 728 Verifierat resultat efter avdrag för föreslagen vinstdisposition - - Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 1 115 406 1 082 153 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Immateriella tillgångar - 45 000-75 000 Värdejustering försiktig värdering - 951-805 Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluster - 97 047-66 496 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital - 142 998-142 301 Kärnprimärkapital 972 408 939 852 Supplementärt kapital - - Kapitalbas 972 408 939 852 Supplementärkapital - - Total kapitalbas netto 972 408 939 852 Kapitalrelationer, buffertar m m 2018-06-30 2017-06-30 Summa riskvägt exponeringsbelopp 5 582 844 5 350 377 Kärnprimärkapitalrelation 17,42 % 17,57 % Primärkapitalrelation 17,42 % 17,57 % Totalkapitalrelation 17,42 % 17,57 % Buffertkrav 4,50 % 4,50 % varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50 % 2,50 % varav kontracyklisk kapitalbuffert 2,00 % 2,00 % Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 8,42 % 8,71 % Innehav i kärnprimärkapitalinstrument i vilka Sparbanken har en 106 945 100 635 investering - belopp under tröskelvärdet på 10,00 % 14

Riskvägt belopp för kreditrisk (tkr) Exponeringar mot institut 127 162 184 318 Exponeringar mot företag 1 604 168 1 417 353 Exponeringar mot hushåll 1 664 638 1 652 981 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 1 454 318 1 431 175 Fallerande exponeringar 95 264 103 346 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 31 692 12 552 Aktieexponeringar 188 162 144 566 Övriga poster 18 546 35 092 Riskvägt belopp för operativ risk (basmetod) 383 681 364 519 Riskvägt belopp för marknadsrisk 15 213 4 475 - varav kreditvärdighetsjusteringsrisk 15 213 4 475 Summa riskvägt belopp 5 582 844 5 350 377 Kapitalbaskrav Kapitalkrav för kreditrisk 414 716 398 511 - varav schablonmetod 414 716 398 511 Kapitalkrav för operativ risk 30 694 29 162 Kapitalkrav för marknadsrisk 1 217 358 - varav kreditvärdighetsjusteringsrisk 1 217 358 Ort och datum samt underskrift av styrelsen 15