HSB:s Brf Isolatorn i Nynäshamn Org. nr. 716416-6394 ÅRSREDOVISNING Styrelsen för HSB:s Bostadsrättsförening Isolatorn i Nynäshamn (716416-6394) får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2003-01-01--2003-12-31. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2003 Fastigheter Föreningen äger fastigheterna Isolatorn 2 och Transformatorn 27 i Nynäshamn i vilka man upplåter lägenheter och lokaler. Föreningens fastighet uppfördes år 1981. Fastigheten är fullvärdesförsäkrad i Trygg Hansa. Stadgeenlig fastighetsbesiktning utfördes senast 2003-05. Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma avhölls 2003-05-13. På stämman deltog 26 medlemmar. Föreningen hade vid årets slut 43 st röstberättigade medlemmar varav HSB Södertörn är en medlem. Styrelse Håkan Hultin Arvid Posse Lars Elowsson Åke Greiff Alf Svensson ordförande vice ordförande sekreterare ledamot (vice värd) ledamot utsedd av HSB Södertörn Styrelsesuppleanter har varit Bernt Hurtig, Tord Blomqvist samt Conny Johnsson. I tur att avgå vid ordinarie föreningsstämma är ledamöterna Håkan Hultin och Åke Greiff samt suppleanter Bernt Hurtig och Tord Blomqvist. Styrelsen har under verksamhetsåret hållit 8 st. protokollförda sammanträden. Revisor Revisor har varit Lennart Söderström med Rolf Gyllander som suppleant, valda vid föreningsstämman, samt BoRevision AB, av HSB Riksförbund utsedd revisor. Representanter i HSB Södertörns fullmäktige Föreningens representanter i HSB Södertörns fullmäktige har varit Alf Svensson, med Conny Johnsson som suppleant. 1
HSB:s Brf Isolatorn i Nynäshamn Org. nr. 716416-6394 Valberedning Valberedningen har bestått av Tord Blomqvist som sammankallande, samt Tina Clemensson. Fritidsverksamhet Fritidskommitén har bestått av Ingela Andersson, Annika Beckius och Ann-Louise Larsson. Lägenheter och lokaler Av föreningens 42 medlemslägenheter har under året 4 överlåtits. I nedanstående tabell specificeras innehavet: Antal Benämning Total yta (kvm) 42 lägenheter (bostadsrätt) 4 315 Enligt taxeringsbeskedet är arealen 14 654 m2. Taxeringsvärdet är 18 121 tkr varav byggnadsvärdet är 12 625 tkr. På föreningens fastigheter finns 26 parkeringsplatser. Förvaltning Den ekonomiska och tekniska förvaltningen har under året skötts av HSB Södertörn, totalt pris 43 092 kr. Som vicevärd har Åke Greiff fungerat. Arvodet för detta har under året uppgått till 24 000 kr. Till styrelsen har sammanlagt utbetalats 25 900 kr. Ekonomi Resultat och ställning 2003 2002 2001 2000 Nettoomsättning, tkr 1 953,8 1 942,0 1 944,1 1 945,8 Rörelseresultat, tkr 591,9 933,7 1 156,4 1 110,7 Resultat efter finansiella poster, tkr -299,9 48,4 224,1 140,7 Balansomslutning, tkr 20 909,6 21 416,8 21 502,7 21 254,7 Avgifts- & hyresbortfall i % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr per kvm 450 450 450 450 Fond för yttre underhåll, tkr 1 897,1 1 897,1 1 931,2 1 531,2 2
HSB:s Brf Isolatorn i Nynäshamn Org. nr. 716416-6394 Väsentliga händelser under året Mögelsanering av husfasader och yttertak. Renovering av en garagevägg, byte av fasadpaneler och målning. Renovering av balkonggolv. Ombyggnad och underhåll Föreningen har en 20-årig underhållsplan vilken under året har uppdaterats. Planen ligger till grund för föreningsstämmans beslut om fondering eller ianspråktagande av fondmedel. Aktiviteter Under året har följande aktiviteter anordnats: På våren anordnades en städdag och på hösten en arbetsdag med lättare förtäring. Avgifter och hyror Avgifterna höjdes fr.o.m. 2003-01-01 med 0 %. Efter höjning 2004-01-01 med 3,0% uppgår den genomsnittliga årsavgiftsnivån för bostäder till 463,5:- per kvm. Förväntad framtida utveckling Budget för år 2004 Budgeten för år 2004 gav ett höjningsbehov med 3,0 % vilket genomfördes 2004-01-01. Höjningen föranleddes främst av ett ökat framtida underhållsbehov. Målet för föreningens underhållsfond är att inom några år nå en avsättning med 300 000 kr/år för att möta underhållsbehov enligt underhållsplanen. Framtida underhåll Under år 2004 kommer målning av husfasader att utföras. En fortsatt renovering av våra garageväggar med byte av fasadpaneler samt målning. De renoverade garagen förses med hängränna och stuprör för att bättre skydda väggpanelerna och öka livslängden för dessa. Förslag till resultatdisposition Stämman har att ta ställning till: Dispositionsfond (Balanserat resultat) 320 220 Årets resultat -299 860 20 360 Styrelsen föreslår följande behandling av förlusten: Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad -595 166 Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan 200 000 Dispositionsfond 415 526 20 360 3
HSB:s Brf Isolatorn i Nynäshamn 2003-01-01 2002-01-01 Resultaträkning (kr) 2003-12-31 2002-12-31 Nettoomsättning Not 1 1 953 786 1 942 020 Fastighetskostnader Drift Not 2-377 095-382 916 Utfört underhåll -595 166-238 151 Fastighetsskatt -159 557-157 148 Avskrivningar Not 6-230 085-230 084 Summa fastighetskostnader -1 361 903-1 008 299 Bruttoresultat 591 884 933 721 Rörelseresultat 591 884 933 721 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Not 3 63 365 81 587 Räntekostnader och liknande resultatposter Not 4-955 108-966 865 Summa finansiella poster -891 743-885 278 Resultat efter finansiella poster -299 860 48 443 Resultatdisposition Avsättning till fond för yttre underhåll 0-204 000 Disponerat ur fond för yttre underhåll 0 238 151 Resultat före skatt -299 860 82 594 Statlig inkomstskatt Not 5 0 0 Årets resultat -299 860 82 594 4
HSB:s Brf Isolatorn i Nynäshamn Balansräkning (kr) 2003-12-31 2002-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Not 6 18 710 770 18 938 470 Inventarier Not 6 0 2 385 Summa materiella anläggningstillgångar 18 710 770 18 940 855 Finansiella anläggningstillgångar Andelar HSB 500 500 Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500 Summa anläggningstillgångar 18 711 270 18 941 355 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 386 0 Övriga fordringar Not 7-2 498 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter Not 8 58 879 61 033 Avräkningskonto HSB Södertörn 1 144 973 441 918 Summa kortfristiga fordringar 1 204 235 503 449 Kortfristiga placeringar Not 9 0 1 000 000 Kassa och bank Not 10 994 136 971 989 Summa omsättningstillgångar 2 198 371 2 475 439 SUMMA TILLGÅNGAR 20 909 641 21 416 794 5
HSB:s Brf Isolatorn i Nynäshamn Balansräkning (kr) 2003-12-31 2002-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Insatser 1 511 200 1 511 200 Fond för yttre underhåll 1 897 079 1 897 079 Summa bundet eget kapital Not 12 3 408 279 3 408 279 Fritt eget kapital Dispositionsfond 320 220 237 626 Årets resultat -299 860 82 594 Summa fritt eget kapital 20 360 320 220 Summa eget kapital Not 12 3 428 639 3 728 499 Avsättningar och skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Not 13 17 056 036 17 169 248 Summa långfristiga skulder 17 056 036 17 169 248 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Not 13 174 148 249 610 Leverantörskulder 11 026 35 877 Skatteskulder Not 14 15 505 12 879 Övriga kortfristiga skulder Not 15 1 156 1 156 Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter Not 16 223 131 219 526 Summa kortfristiga skulder 424 966 519 047 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 20 909 641 21 416 794 Poster inom linjen Ställda panter Not 17 19 920 800 19 920 800 Ansvarsförbindelser Not 18 0 26 000 6
HSB:s Brf Isolatorn i Nynsähanm Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper samt övriga bokslutskommentarer Årsredovisningen är upprättad enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Undantag har skett från BFNAR 2001:1 "Redovisning av inkomstskatter" då föreningen anser att en mer rättvisande bild av föreningens resultat och ställning därmed uppnås. Se även under not 5, Statlig Inkomstskatt. Redovisningsprinciper En ändring av redovisningsprinciper har skett innebärande att avsättning till underhållsfond numera sker över resultatdispositionen istället för som tidigare genom en avsättning i resultaträkningen. Eftersom det är frågan om ändring av principer har omräkning gjorts av tidigare år och effekten av bytet av redovisningsprincip har medfört en korrigeringspost i resultaträkningen (resultatdisposition). En förflyttning har också skett av underhållsfonden från avsättningar till bundet eget kapital. Byggnader Avskrivningar sker enligt en 80-årig progressiv plan som sträcker sig till 2061 och som grundar sig på anläggningarnas anskaffningsvärde och förväntad nyttjandeperiod. Årets avskrivning uppgår till 1,09% av anskaffningsvärdet. Inventarier Avskrivning sker planenligt med 20% per år beräknat på anläggningarnas anskaffningsvärde. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom vinstdisposition på basis av föreningens underhållsplan. Skulder Samtliga skulder är kortfristiga om inget annat anges i not. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2003 2002 Arvoden till förtroendevalda Styrelsearvode enligt stämmobeslut 24 100 22 100 Revisorsarvode enligt stämmobeslut 1 800 1 800 Sociala kostnader 7 200 6 418 Pensionskostnader och förpliktelser 0 0 Summa 33 100 30 318 Anställda Löner och ersättningar 0 813 Vicevärdsarvode 24 000 24 000 Sociala kostnader 6 677 6 903 Pensionskostnader och förpliktelser 0 0 Summa 30 677 31 716 Föreningen har inte haft någon anställd under året. 7
HSB:s Brf Isolatorn i Nynsähanm Not 1 Nettoomsättning 2003 2002 Årsavgifter, bostäder 1 942 716 1 942 716 Övriga intäkter 11 070-696 Summa 1 953 786 1 942 020 Not 2 Driftskostnader Snöröjning 22 494 29 925 Reparationer 50 393 85 233 El 33 058 26 373 Vatten 3 691 2 254 Sophämtning 35 348 37 241 Övriga driftskostnader skötsel 10 377 15 322 Medlemsavgifter 10 975 10 975 Fastighetsförsäkring 51 888 15 691 Föreningsavgäld 26 200 26 200 Ekonomisk fastighetsförvaltning 45 192 41 149 Externt revisorsarvode 5 401 5 151 Föreningsverksamhet 0 5 411 Löner och ersättningar 63 777 62 034 Kabel-TV 13 520 13 148 Övriga driftkostnader 4 781 6 811 Summa 377 095 382 916 Not 3 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från bank 23 678 36 981 Ränteintäkter placeringar 39 686 44 108 Intäktsränta skattekonto 1 498 63 365 81 587 Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader fastighetslån 955 108 966 865 Summa 955 108 966 865 Not 5 Statlig inkomstskatt Föreningen beskattas med utgångspunkt från en schablonintäkt om 3% av taxeringsvärdet och med tillägg/avdrag för finansiella poster samt eventuell tomträttsavgäld. Efter avräkning av eventuellt taxerat underskott sker beskattning med 28%. 3% av fastigheternas taxeringsvärde 529 190 521 969 Finansiella intäkter 63 364 81 089 Finansiella kostnader -955 108-966 865 Eventuellt taxerat underskott från tidigare år -11 878 161-11 514 354 Överskott / Underskott -12 240 715-11 878 161 28% statlig inkomstskatt vid överskott 0 0 8
HSB:s Brf Isolatorn i Nynsähanm Not 6 Materiella anläggningstillgångar 2003 2002 Föreningen äger fastigheterna Isolatorn 2 och Transformatorn 27 i Nynäshamns kommun. Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 21 578 700 21 578 700 Årets investeringar 0 0 Årets avyttringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 21 578 700 21 578 700 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 640 230-2 412 530 Årets avskrivningar enligt plan -227 700-227 700 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 867 930-2 640 230 Utgående planenligt restvärde byggnader och mark 18 710 770 18 938 470 Utgående bokfört restvärde byggnader och mark 18 710 770 18 938 470 varav byggnader 18 059 986 18 287 686 varav mark 650 784 650 784 Fastighetens taxeringsvärde uppgår till kr 18.121.000 varav mark kr 5.496.000. (år 2002 kr 17.399.000 varav mark kr 4.743.000) Värdeår 1981. Hustyp Byggnader Mark Totalt Hyreshus 2 822 000 546 000 3 368 000 Småhus 9 803 000 4 950 000 14 753 000 12 625 000 5 496 000 18 121 000 Inventarier Ingående anskaffningsvärde 7 153 7 153 Årets anskaffningar 0 0 Årets försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 7 153 7 153 Ingående avskrivningar -4 768-2 384 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar -2 385-2 384 Utgående ackumulerade avskrivningar -7 153-4 768 Utgående planenligt restvärde inventarier 0 2 385 SUMMA ÅRETS PLANENLIGA AVSKRIVNINGAR 230 085 230 084 Not 7 Övriga fordringar Skattekonto -2 498 Summa -2 498 9
HSB:s Brf Isolatorn i Nynsähanm Not 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2003 2002 Upplupna ränteintäkter 0 5 814 Förutbetald fastighetsförsäkring 52 630 51 888 Förutbetald kabel-tv 3 436 3 331 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 813 0 Summa 58 879 61 033 Not 9 Kortfristiga placeringar Räntesats HSB Bank,kapitalmarkn.revers 4,55% 0 1 000 000 Summa placeringar 0 1 000 000 Avgår långfristig del 0 0 Summa kortfristiga placeringar 0 1 000 000 Not 10 Kassa och bank HSB Bank Föreningskapitalkonto 994 136 971 989 Summa 994 136 971 989 Not 12 Förändring av eget kapital Upplåtelse- Underhålls- Disp. Årets Insatser avgifter fond fond resultat IB enligt fastställd balansräkning 1 511 200 0 237 626 82 594 Överföring från avsättningar 1 897 079 Vinstdisp. enl. stämmobeslut 82 594-82 594 Under året erlagda insatser 0 0 Årets resultat -299 860 Belopp vid årets slut 1 511 200 0 1 897 079 320 220-299 860 Not 13 Skulder till kreditinstitut Långivare Räntesats Ränteändringsdag Stadshypotek 4,85% 2006-01-30 2 297 063 2 314 421 Stadshypotek 5,70% 2007-09-01 10 590 935 10 698 187 Stadshypotek 5,25% 2013-03-01 4 342 186 4 406 250 Summa 17 230 184 17 418 858 Avgår kortfristig del -174 148-249 610 Summa 17 056 036 17 169 248 Av ovanstående skulder till kreditinstitut redovisas amorteringen för kommande verksamhetsår som kortfristig del. Med dagens amorteringstakt 174 148 kr årligen, beräkans skulden till kreditgivare uppgå till 16 359 444 kr om 5 år. 10
HSB:s Brf Isolatorn i Nynsähanm Not 14 Skatteskulder 2003 2002 Skatteskulder 15 505 12 879 Summa 15 505 12 879 Not 15 Övriga kortfristiga skulder Personalens källskatt 600 600 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 556 556 Summa 1 156 1 156 Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda hyror och avgifter 132 169 128 957 Upplupna räntekostnader 85 562 85 381 Beräknat arvode för revision 5 400 5 188 Summa 223 131 219 526 Not 17 Ställda panter Uttagna pantbrev 19 920 800 19 920 800 Varav pantbrev i eget förvar 0 0 Summa 19 920 800 19 920 800 Säkerhet för långfristig skuld till långivare Not 18 Ansvarsförbindelser Föreningsavgäld HSB Södertörn 0 26 000 Summa 0 26 000 Nynäshamn 2004-03-17 Håkan Hultin Arvid Posse Lars-Arne Elofsson Åke Greiff Alf Svensson Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits 2004-04-15 Lennart Söderström Av föreningen vald revisor Av BoRevision AB förordnad revisor 11
REVISIONSBERÄTTELSE Till föreningsstämman i HSB:s Brf Isolatorn i Nynäshamn organisationsnummer 716416-6394 Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i HSB:s Bostadsrättsförening Isolatorn i Nynäshamn för räkenskapsåret 2003. Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att i rimlig grad försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga fel. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt att bedöma den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt handlat i strid med bostadsrättslagen, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger därmed en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen, disponerar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Nynäshamn 2004-04-15 Lennart Söderström Av föreningen vald revisor Bernt Eriksson Av BoRevision AB förordnad revisor