Datum Diarienummer 2014-05-12 KS/2014:672 Kommunstyrelseförvaltningen Susanne Ekblad tel 0304-33 42 82 fax 0304-33 41 85 e-post: susanne.ekblad@orust.se Kommunstyrelsen Finansrapport april 2014 Uppföljning av ramar och riskbegränsningar Not 2014-04-30 Limiter 2014 enligt policy eller särskilt beslut Inom limit Kortfristig låneskuld 15 15 Max 30 mkr Långfristig låneskuld Max 620 mkr (KF 2013-06- 1 495 495 27 101) Inom ramen för av Utnyttjad 0 0 fullmäktige godkänd byggnadskreditiv långsiktig upplåning. Långivarandel (%): 1 Kommuninvest 100 100 Bör inte överstiga 70 % Nej Andel lån med rörlig ränta (%) 1 9 6 Max 65 % Räntebindningstid (år) 2 år 3 mån 2 år 7 mån - - Genomsnittlig låneränta (%) 1 2,55 2,77 - - Räntekostnad 1 16 Budget 23,3 mkr (KF 2013-14,2 11-14 186) Kapitalförfall inom 1 Bör spridas med 10-15 % 1 19 19 år (%) varje år Nej Kapitalbindningstid (år) 2 år 5 mån 2 år 8 mån - - Endast hantering av underliggande lån med syfte att Derivatvolym 0 0 förändra räntebindningen. Volymen får inte överstiga den totala låneskulden. Likvidberedskap 2 70,1 Finansiellt mål ca 40 mkr 60,9 Utnyttjad checkräkningskredit Fordonsleasing, aktuell skuld 2 0 0 Mars 2014 11,7 12,4 Borgensbeslut 3 399,6 399,6 (KF 2013-11-14 186) Enligt finansavtal max 40 mkr. Enligt finanspolicy max 50 mkr. Max 18 mkr. Redovisas som driftkostnad Max 412,2 mkr (KF 2011-03-31 33) -
Ett axplock från Kommuninvests veckobrev maj 2014 För att vi i framtiden inte ska fortsätta öka våra skulder kan en eventuell inbromsning av priserna på bostäder vara ett alternativ. I dags läget har priserna pressas upp på grund av låga räntor, låga amorteringskrav och brist på bostäder framförallt i storstäderna. Räntorna verkar dock inte återvända upp inom närmsta tiden och med den svaga inflationstakten ser det snarare ut att sänkas i juli. Däremot ser vi ökade krav på amortering samt eventuella höjningar av bolåneräntan då kapitalkraven för bankerna höjs. Efter boomen på slutet av 80-talet till början av 90-talet har svenskt nybyggnation av bostäder varit i dvala men preliminära siffror för 2013 är 31 000 nya bostäder vilket visar tecken på ändring. I Boverkets markandsenkät Bostadsmarknaden 2013-2014 visar att det först och främst är brist på mindre hyresrätter. Kommunernas förväntan för 2014 är 40 500 nya bostäder alltså en ytterligare ökning från 2013. Det verkar som bristen på rätt kompetens för matchandet av nya jobb stämmer väl överens med verkligheten. I en årlig rapport från Arbetsförmedlingen ser de en allt större grupp av arbetslösa som står långt ifrån arbetsmarkanden. Här är det personer som uppnått maximalt antal ersättningsdagar och nyanlända flyktingar via etableringsuppdraget, som Arbetsförmedlingen haft hand om, som lett till denna utveckling. Därtill är den svaga konjunkturen en stor faktor. För att lösa problemet krävs flera steg av insatser för utbildning och mer tid åt varje individ. Efter 3 år hoppar Portugal av IMF/EU finansiella stödprogram för att stå på egna ben och gör en så kallad ren exit. Premiärminister Pedro Passos Coelho sade att Portugal har finansiella reserver för ungefär ett år vid eventuella externa störningar. Detta är ett gott tecken på att Portugal och Europa är på rätt väg. I slutet av förra veckan kom jobbsiffror in starkare än väntat från USA. Antalet nya jobb utanför jordbrukssektorn ökade med 288 000, högsta siffran sedan januari 2012. Arbetslösheten sjönk till 6,3 procent vilket är den lägsta siffran sedan september 2008, samma månad då Lehman Brothers kraschade. ORUST KOMMUN Kommunstyrelseförvaltningen Susanne Ekblad Ekonomichef 2
Noter finansrapport 1. Låneskuld Kommunens låneskuld uppgick per 2014-04-30 till 510 mkr ( 510 mkr). Kommunfullmäktige beviljade 2013-06-27 101 en nyupplåning inom en låneram upp till 110 mkr. Nyupplåning har ännu inte skett under 2014. Till och med april månad uppgick kommunens nettoinvesteringar till 25,7 mkr. Helårsprognosen bedöms till 134,7 mkr av budgeterat 167,5 mkr. Av prognosen på 134,7 mkr bedöms att cirka 70 mkr upparbetats till och med augusti månad och resterande upp till 134,7 mkr under tredje tertialet. Bedömningen är att årets investeringar ryms inom beviljad ram för nyupplåning. Kommuninvest i Sverige AB är långivare till samtliga lån. Enligt finanspolicyn bör maximal andel per långivare inte överstiga 70 %. Bedömningen är att Kommuninvest ger kommunen goda villkor och trygg upplåning. Övriga tillåtna motparter enligt finanspolicyn vid upplåning är: Danske bank, Handelsbanken, Nordea, SBAB, Swedbank och Orusts Sparbank. Motpart lån Låneskuld Låneskuld Förändring Låneskuld 2014-04-30 Kommuninvest 510 510 0 510 Kommunens skuldportfölj ska vara sammansatt så att kapital- och ränteförfall sprids över tiden. Risken för påtaglig kostnadsökning och ändrade marknadsräntor minimeras på så vis. 3
Enligt finanspolicyn bör kapitalförfall spridas så att den totala låneskulden förfaller till betalning med ca 10-15 % varje år. Under kommande år förfaller fem lån (19 %) varav ett rörligt lån löper på obestämd tid med 60 dagars uppsägning (definieras som kortfristig låneskuld). Hittills under 2014 har ett lån på 15 mkr omsatts och bundits på tre år till rörlig ränta. Under resterande del av 2014 förfaller ytterligare tre fasta lån på totalt 65 mkr. Den genomsnittliga kapitalbindningstiden i skuldportföljen är 2 år och 5 månader. Enligt finanspolicyn får maximalt 65 % av den totala låneskulden ha rörlig ränta. Andel fast ränta ska spridas på olika löptider, med en maximal löptid på 10 år. Kommunen hade per april månad 24 lån varav 3 med rörlig ränta (9 %) och resten med fast bunden ränta. Lånens storlek varierar mellan 15 mkr och 45 mkr. Den fasta räntan varierar mellan 1,78 % till 4,03 %. Genomsnittsräntan i nuvarande skuldportfölj är 2,55 %. Helårsprognosen för kommunens finansiella räntekostnader bedöms till cirka 16 mkr av budgeterat 23,3 mkr. Den genomsnittliga räntebindningstiden i skuldportföljen är 2 år och 3 månader. Ett fast lån om 15 mkr är bundet till år 2031, vilket innebär att den maximala löptiden på 10 år enligt policyn överskrids. 2. Likvidberedskap och bekräftade kreditlöfte Kommunen ska ha en betalningsberedskap motsvarande en månads bruttoutbetalningar (ca 40 mkr) exklusive checkräkningskredit. Den 30 april hade kommunen 70,1 mkr i likvida medel. Detta är en ögonblicksbild just detta datum. Likviditetsberedskap Likvida medel (kassa bank) 2014-04-30 Förändring 70,1 60,9 9,2 Bekräftad checkräkningskredit Utnyttjat 2014-04-30 Utnyttjat Förändring Bekräftat belopp Kvar att utnyttja Orusts Sparbank 0 0 0 40 40 4
3. Borgensförbindelser Kommunfullmäktige beslutar om och garantier till förmån för stiftelser, föreningar och andra externa parter. Stiftelsen Orustbostäder Motpart lån Utnyttjad 2014-04-30 Orust Sparbank Kommuninvest Summa 1,2 398,4 399,6 Utnyttjad Beviljad 2013 Förändring jämfört med beviljad 1,2 398,4 399,6 412,2 12,6 Under första tertialet 2014 har Stiftelsen Orustbostäder omsatt två lån på totalt 23,39 mkr. Inga nya lån har tagits under 2014. Övriga sförbindelser Gäldenär Utnyttjad Ingående balans 2013-01-01 Förändring jämfört med 2013-01-01 Egna hem 0,9 1,0-0,1 Orust Golfklubb 1,5 1,6-0,1 Henåns IF 0,1 0,1 0,0 Käringön 1:1 0,2 0,2 0,0 Anna Holm Summa 2,7 2,9-0,2 Övriga sförbindelser stäms endast av vid årsskiftet. Ovanstående uppgifter uppdateras därför inte under året. 5
Finansiell ordlista Kortfristigt lån Lån som löper på mindre eller lika med 1 år Långfristigt lån Lån som löper på mer än 1 år Likvidberedskap Tillgängliga medel för att möta löpande utbetalningar Långivarandel Andel i % av lånen hos långivare Kapitalbindning Den tid lånet är garanterat (=återstående löptid i befintliga lån) Kapitalförfall inom 1 år Andel i % av den totala låneskulden som förfaller till återbetalning inom 1 år Limit Gräns för risktagande Checkräkningskredit En checkräkningskredit är en kredit, utfärdat av en bank, upp till ett visst belopp utöver beloppet som finns på checkkontot. Man kan säga att det är en form av lån eller finansieringskälla med en kreditgräns som utfärdaren beviljat. En checkräkningskredit fungerar enkelt uttryckt på samma sätt som ett vanligt kreditkort. Portfölj Finansiell tillgång som är placerad i olika värdepapper eller skuld som består av krediter med olika löptider, räntebindning med mera. Räntebindningstid Tidsperiod under vilken räntan på ett lån eller en placering är fast. Derivatinstrument Finansiellt instrument som är kopplat till andra finansiella instrument vid en specifik tidpunkt i framtiden och där kursutvecklingen bestäms av utvecklingen för ett eller flera underliggande instrument. Ett derivatinstrument har alltid två parter och utgör ett slags kontrakt. Ett exempel är swap. Ränteswap Avtal om byte av räntebetalningar från rörlig till fast räntesats och vice versa Byggnadskreditiv Det lån som kan tecknas i samband med husbyggnationer kallas för byggnadskreditiv. 6