Årsredovisning 2012. Ljusnan

Årsredovisning 2012 Ljusnan 1

2

ÅRSREDOVISNING med förvaltningsberättelse 2012 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Innehållsförteckning... 3 Fakta om Härjedalens kommun... 4 Kommunalrådet har ordet... 7 Koncernöversikt... 9 Koncernresultaträkning... 13 Koncernbalansräkning... 14 Koncernfinansieringsanalys... 16 Notanteckningar koncernen... 17 Kommunöversikt... 23 Resultaträkning kommunen... 31 Balansräkning kommunen... 32 Finansieringsanalys kommunen... 34 Notanteckningar kommunen... 35 Redovisningsprinciper... 48 Bilaga: Ekonomisk redovisning VA-verksamheten... 49 Nämndernas verksamhetsberättelser... 51 Kommunstyrelsen... 53 Samhällsbyggnadsnämnden... 59 Nämnden för bildning, fritid och kultur... 65 Socialnämnden... 73 3

Fakta om Härjedalens kommun Härliga Härjedalen Antal invånare: 10 246 Härjedalens kommuns landareal: 11 405 km² Invånare per kvkm: 0,9 Nuvarande mandat i kommunfullmäktige Parti Kvinnor Män Totalt C 2 3 5 Fp 1 1 2 Kd 1 1 M 2 4 6 S 8 8 16 Sd 1 2 3 V 2 2 Vh 2 2 4 Totalt 17 22 39 Folkmängd församlingsvis 2007-2012 6000 2007 2008 2009 2010 2011 2012 5000 4000 Antal invånare 3000 2012 10 246 2011 10 341 2010 10 454 2009 2008 10 585 10 645 2007 2006 10 699 10 764 2005 10 889 2000 1000 0 Svegsbygden Ytterhogdal, Överhogdal, Ängersjö Tännäs, Ljusnedal Hedebygden, del Vemdalen Andel av befolkningen % Befolkningens åldersfördelning jämfört med riket 2012 9% 8% 7% Härjedalen Riket 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% Ålder 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 95-4

Fem år i sammandrag (tkr) 2008 2009 2010 2011 2012 Riket 2011 (ovägt medelvärde) Länet 2011 Årets resultat 11 610 5 312 11 708 22 246 12 051 Årets resultat per invånare 1 091 kr 502 kr 1 120 kr 2 151 kr 1 176 kr 834 kr 1 260 kr Nettokostnadernas utveckling 6,7% 0,0% 1,7% -1,1% 5,2% Utveckling av skatte- och bidragsintäkterna 3,4% 0,8% 3,3% 0,3% 2,5% Nettokostnadernas och finansnettots andel av skatteintäkterna 98,0% 99,1% 98,1% 96,4% 98,1% 98,3% 97,8% Finansnetto 20 282 8 827 6 144 8 241 13 700 Finansnetto per invånare 1 905 kr 834 kr 588 kr 797 kr 1 337 kr -78 kr -271 kr Redovisat eget kapital 529 328 534 640 546 348 568 594 580 645 Redovisat eget kapital per invånare 49 726 kr 50 509 kr 52 262 kr 54 984 kr 56 670 kr 28 608 kr 28 962 kr Pensionsförpliktelser exkl individuell del och exkl löneskatt 278 650 291 615 280 057 311 902 318 434 per invånare 26 177 kr 27 550 kr 26 790 kr 30 162 kr 31 079 kr 21 292 kr 26 222 kr Borgensförbindelser 443 260 443 220 376 510 356 013 355 188 per invånare 41 640 kr 41 872 kr 36 016 kr 34 427 kr 34 666 kr 25 145 kr 20 475 kr Likvida medel 382 334 424 487 326 863 287 131 260 780 Likvida medel per invånare 35 917 kr 40 103 kr 31 267 kr 27 766 kr 25 452 kr 5

6

Kommunalrådet har ordet 2012 års resultat slutade på totalt +12,1 miljoner kronor (Mkr). Samtliga nämnder redovisar underskott men tack vare en återbetalning av sjukförsäkringspremier från AFA försäkring med 12,7 Mkr kan kommunen redovisa ett resultat som är bättre än budget på 10,1 Mkr. Socialnämnden dras med höga kostnader för äldreomsorgen samt ändrade regler i ersättningar för LSS (lagen om särskilt stöd) via försäkringskassan. Nämnden för bildning, fritid och kultur har höga kostnader för interkommunala ersättningar och skolskjutsar. Samhällsbyggnadsnämndens ökade kostnader beror främst på flygverksamheten och inom miljö och byggområdet. Även kommunstyrelsen har ett underskott som delvis beror på utredningskostnader inom företagshälsovården. Verksamheternas resultat är inte bra för kommunens ekonomi i framtiden. Vi måste få ned kostnaderna, så jag uppmanar till återhållsamhet. Vi deltar i ett projekt Samordnade Servicetjänster. Det handlar om att hitta landsbygdslösningar för våra affärer och företagare. Här ingår även bredbandsutbyggnaden. Föreningslivet är viktigt för kommunen och för att stärka deras verksamhet har vi beslutat om ett extra bidrag för 2012. Vi har beslutat att hjälpa asylsökande till en fristad i Härjedalen. Under november och december kom de första asylsökande till Hede och Ytterhogdal. Dessa har tagits emot med öppna armar av oss härjedalingar. Det tyder på att vi anammar Vision 2020 om närheten mellan människor, ett varmt, öppet och tolerant Härjedalen. Besöksnäringen har haft ett bättre år jämförbart med de senaste åren, vilket är glädjande. Dessvärre har även vi drabbats av lågkonjunkturen och varselvågen som finns i landet. Några av våra företagare har tyvärr varslat och avvecklat sina företag. Detta är av ondo för vår befolkningsutveckling. Vi hade under 2012 ett minus på 95 personer. För att klara framtidens utmaningar och en god ekonomisk hushållning är vi beroende av tillgången på arbetstillfällen och en ökad inflyttning. Det gör att vi kan bibehålla en bra barnomsorg, skola, vård- och omsorg och ett bra fritids- och kulturliv för alla. Jag vill ge ett hjärtligt stort tack till personalen och förtroendevalda för ett bra år 2012. Gunilla Zetterström-Bäcke 7

8

KONCERNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Kommunens årsredovisning skall enligt kommunallagen omfatta även sådan verksamhet som bedrivs i form av aktiebolag, stiftelse, ekonomisk förening, ideell förening eller handelsbolag. Syftet är att ge en samlad bild av kommunens ekonomiska engagemang och ställning. KONCERNEN HÄRJEDALENS KOMMUN Härjedalens turist- YPRO anläggningar AB Ytterhogdals (HTAB) produkter AB 100% 100% Koncernavgränsning Koncernen omfattar kommunen samt företag, vars verksamhet inte är av obetydlig omfattning, som kommunen på grund av andelsinnehav har ett bestämmande eller väsentligt inflytande över. Ett bestämmande inflytande föreligger då kommunen har röstandelsmajoritet, d v s mer än 50 %. Ett väsentligt inflytande anses kunna utövas vid en röstandel på 20 %. Obetydlig omfattning definieras som företag där kommunens andel av omsättning och omslutning är mindre än 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Ett samägt företag anses ingå i koncernen motsvarande ägd andel. Kommunens andel på 40 % i Härjedalens Fjällmuseum AB tas inte med i kommunens koncernredovisning mot bakgrund av bolagets begränsade omsättning och balansomslutning. Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 100% Fastighetsaktiebolaget Norkom 50% Härjegårdar Fastighets AB 100% Härjeåns Kraft AB 36,7% Konsolideringsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Metoden innebär att dotterföretagsandelarnas anskaffningsvärde har avräknats mot deras matematiska värde vid förvärvstidpunkten (förvärvat eget kapital). Vid konsolideringen har inga elimineringsdifferenser uppkommit. I koncernredovisningen har intagits kommunens andelar av räkenskapsposterna i respektive dotterföretag (proportionell konsolidering). Koncernen omfattar, förutom kommunen, följande företag: Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) YPRO Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Obeskattade reserver har helt och hållet räknats som eget kapital i samtliga företag utom i koncernen Härjeåns Kraft AB. De obeskattade reserverna i Härjeåns Kraft AB är inte disponibla på samma sätt som i de företag där kommunen ensam har det bestämmande inflytandet, och därför har dessa reserver uppdelats i två delar, nämligen 26,3 % uppskjuten skatteskuld och 73,7 % eget kapital. Härjeåns Kraft AB (36,7 %) 9

Koncernens ekonomi Under året uppgick verksamhetens intäkter till 462,7 Mkr och verksamhetens kostnader till 994,1 Mkr. Skatteintäkter och skatteutjämningsbidrag erhölls med 627,7 Mkr. För koncernen redovisas ett årsresultat på +28 Mkr (föregående år +29 Mkr). På balansdagen uppgick de totala tillgångarna till 1 532 Mkr och det egna kapitalet till 816,7 Mkr. Koncernen har en soliditet på 53,3 % (föregående år 53 %). Kommunen Kommunens resultat och ekonomiska ställning m m redovisas i kommunöversikten. Dotterföretagen Uppgifterna om företagen har hämtats från respektive företags årsredovisning. Redovisade årsresultat avser - om inte annat anges - resultatet före bokslutsdispositioner minus betald skatt. Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Verksamhet: Drift av stugbyar, exploatering och försäljning av fastigheter för fritidsändamål samt annan turistfrämjande verksamhet inom bolagets geografiska område Hede och Vemdalens församlingar. Omsättning 1,8 Mkr. Årsresultat 0 Mkr (föregående år +0,2 Mkr). Soliditet 61 % (föregående år 60 %). Ingen anställd. YPRO Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Verksamhet: Främjande av näringslivets utveckling i Ytterhogdals, Överhogdals och Ängersjö församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av fast och lös egendom för näringslivets behov inom bolagets geografiska område. Omsättning 1,7 Mkr. Årsresultat 0,1 Mkr (föregående år 0,1 Mkr). Soliditet 31 % (föregående år 30 %). Ingen anställd. Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Verksamhet: Ägande och förvaltning av fastigheter för bostads- och affärsändamål samt främjande av bostadsförsörjningen i övrigt inom Härjedalens kommun. Omsättning 77,6 Mkr. Årsresultat -2,1 Mkr (föregående år -0,6 Mkr). Soliditet 3 % (föregående år 3 %). Bolaget har under året haft i medeltal 8 personer anställda, 4 män och 4 kvinnor. Kommunen har borgensåtaganden på sammanlagt 342,1 Mkr (föregående år 342,1 Mkr) för bolagets lån. Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Verksamhet: Enligt stadgarna skall stiftelsen främja den turistiska utvecklingen i Tännäs och Ljusnedals församlingar och medverka i lokal utveckling samt äga och förvalta anläggningar för turism inom stiftelsens geografiska område. Stiftelsen har under det senaste året inte bedrivit någon aktiv verksamhet. Omsättning 0 Mkr. Årsresultat -0,1 Mkr (föregående år -0,8 Mkr.) Soliditet 75 % (föregående år 98 %). Ingen anställd. Härjeåns Kraft AB (36,7 %) Verksamhet: Produktion och distribution av elkraft till ca 27 000 nätkunder varav ungefär hälften finns i Härjedalen. Största aktieägare i Härjeåns är Fortum Distribution AB med en ägarandel av 47,9 % och Härjedalens kommun med en ägarandel av 36,7 %. 10

All energiförsäljning sker fr o m 1998 via det särskilda elhandelsbolaget Fyrfasen Energi AB. Detta bolag ägs av Härjeåns Kraft AB (80 %) och Bergs Tingslags Elektriska AB (20 %). Koncernen Härjeåns Kraft AB har under året omsatt totalt 590,8 Mkr (kommunens andel 216,8 Mkr). Redovisat resultat, efter avdrag för såväl betald skatt på årets resultat som uppskjuten skatt på årets förändring av obeskattade reserver, uppgår till +69,9 Mkr (föregående år +32,4 Mkr). Kommunens andel av resultatet +25,7 Mkr (föregående år +11,9 Mkr). Soliditet 67,4 % (föregående år 62,9 %). Bolaget har uppfört kontorslokaler på 3 200 m 2 i Sveg. Lokalerna, som var inflyttningsklara hösten 1998, hyrs ut till Sykes Datasvar Support AB. Bolaget förvärvade 2008 Norrvidden Sveg AB, numera namnändrat till Norkom i Sveg AB. Norkom i Sveg AB är lagfaren ägare till fastigheten Kilen 3. Bolagets omsättning 2,7 Mkr (kommunens andel 1,35 Mkr). Årsresultat 0,4 Mkr (föregående år 0,5 Mkr). Kommunens andel av resultatet +0,2 Mkr (föregående år +0,2 Mkr). Soliditet 34 % (föregående år 33 %). Ingen anställd. Härjeåns Kraft AB med dotterbolag har under året haft i medeltal 86 personer anställda, 69 män och 17 kvinnor. I Härjeåns Nät AB finns 74 anställda och i Fyrfasen Energi AB 12 personer. Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Verksamhet: Bolaget har till föremål för sin verksamhet att tillskapa lokaler för näringsverksamhet i Härjedalens kommun. Kommunen har ett borgensåtagande på 7,0 Mkr (föregående år 7,0 Mkr) för bolagets lån. Personal 2012 2011 Fast anställda Kommunen 1 063 1 070 Helägda företag 8 8 Delägda företag 86 90 1 157 1 168 Fastighetsaktiebolaget Norkom bildades hösten 1997. Härjedalens kommun och Diös Norrland AB äger hälften vardera av aktierna i bolaget. Löner och arvoden har uppgått till 398,3 Mkr (föregående år 376,1 Mkr). Bokförda kostnader för sociala avgifter uppgår till 156,8 Mkr (föregående år 148,4 Mkr). Interna mellanhavanden 2012 Ägartillskott Utdelning Koncernbidrag Enhet Ägd andel Givna/Återbet Mottagna Given Mottagen Givna Mottagna Härjedalens kommun 250 7 511 HTAB 100% YPRO AB 100% Härjegårdar Fastighets AB 100% Tännäs Fritidsanläggningar 100% Härjeåns Kraft AB 36,7% 7 511 Fastighets AB Norkom 50% 250 2012 Försäljning Lån Borgen Enhet Ägd andel Köpare Säljare Givare Mottagare Givare Mottagare Härjedalens kommun 19 582 9 433 353 178 HTAB 100% 232 849 YPRO AB 100% 243 273 Härjegårdar Fastighets AB 100% 9 840 17 151 345 329 Tännäs Fritidsanläggningar 100% 22 Härjeåns Kraft AB 36,7% 85 3 150 Fastighets AB Norkom 50% 3 7 000 11

12

13

KONCERNRESULTATRÄKNING (Tkr) 2012 2011 Verksamhetens intäkter 462 664 451 717 Verksamhetens kostnader (not 1) - 994 087-956 210 Avskrivningar (not 2) - 64 958-56 825 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER - 596 381-561 318 Skatteintäkter 391 059 380 540 Generella statsbidrag och utjämning 236 658 231 766 Finansiella intäkter 5 992 6 767 Finansiella kostnader - 10 342-13 986 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 26 986 43 769 Extraordinära kostnader (not 3) - 10 386 Skattekostnader (not 4) 1 562-3 604 Minoritetens andel i årets resultat (not 5) - 596-736 ÅRETS RESULTAT 27 952 29 043 14

KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) 2012 2011 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 6) 833 322 790 953 Maskiner och inventarier (not 7) 244 146 237 649 Finansiella anläggningstillgångar (not 8) 11 103 11 259 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 1 088 571 1 039 861 Omsättningstillgångar Förråd m m 1 796 1 714 Fordringar 177 703 159 361 Kortfristiga placeringar 227 311 252 863 Kassa och bank 36 594 36 886 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 443 404 450 824 SUMMA TILLGÅNGAR 1 531 975 1 490 685 EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 9) 816 684 789 604 därav årets resultat 27 952 29 043 Minoritetsintresse 2 109 1 508 Avsättningar Avsättningar för pensioner och li knande förpliktelser (not 10) 38 235 31 222 Andra avsättningar (not 11) 65 583 75 833 Skulder Långfristiga skulder (not 12) 397 408 381 709 Kortfristiga skulder 211 956 210 809 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 531 975 1 490 685 15

PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Panter och därmed jämförliga säkerheter 101 374 101 141 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 13) 362 417 360 960 Övriga ansvarsförbindelser (not 14) 5 648 6 528 16

KONCERNFINANSIERINGSANALYS (Tkr) 2012 2011 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 27 952 29 043 Justering för av- och nedskrivningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster (not 15) 64 958 56 825-3 684 3 042 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Minskning/Ökning kortfristiga fordringar Minskning/Ökning förråd och varulager Minskning/Ökning kortfristiga skulder Övriga rörelsekapitalpåverkande poster Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten 89 226 88 910-18 342 21 296-82 436 1 147-3 142-1 100 250 70 849 107 750-114 508-115 747 1 130 1 664 88 751-5 - 113 290-113 327 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Ökning/Minskning av långfristiga skulder (not 16) 16 300-45 815 Minskning av långfristiga fordringar 297 743 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 16 597-45 072 SAMMANSTÄLLNING Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början - 25 844 289 749-50 649 340 398 Likvida medel vid årets slut 263 905 289 749 17

NOTANTECKNINGAR KONCERNEN (Tkr) Not 1 Verksamhetens kostnader 2012 2011 Under räkenskapsåret betalda leasingavgifter: Härjedalens kommun 1 742 1 558 Härjeåns Kraft AB 1 095 793 2 837 2 351 Leasingfinansiering av tillgångar tillämpas i mindre utsträckning av Härjedalens kommun och Härjeåns Kraft AB. Härjeåns Kraft redovisar samtliga leasingavtal som operationella i enlighet med reglerna i Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:4. Även kommunen redovisar samtliga leasingavtal som operationella vilket är ett avsteg gentemot rekommendation nr 13.1 från Rådet för kommunal redovisning. Not 2 Avskrivningar Planenliga avskrivningar 60 522 55 847 Nedskrivningar 4 436 978 64 958 56 825 Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs med hänsyn till den beräknade ekonomiska livslängden för olika typer av anläggningstillgångar. Avskrivning sker med följande procentsatser: Byggnader 2-5 % Tekniska anläggningar 2,5-5% Fordon, maskiner och inventarier 10-33% Not 3 Extraordinära kostnader Avbrottsersättningar, Härjeåns Kraft AB - 10 386-10 386 18

Not 4 Skattekostnader 2012 2011 Härjedalens Turistanläggningar AB 38 56 Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 14 Härjeåns Kraft AB (36,7 %) - 1 660 3 491 Norkom 60 43-1 562 3 604 Not 5 Minoritetens andel i årets resultat Minoritetens resultatandel i koncernen Härjeåns Kraft 596 736 596 736 Not 6 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Anskaffningsvärde, netto 1 306 540 1 307 877 Uppskrivning mot uppskrivningsfond 540 538 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan - 437 228-485 891 Årets avskrivningar enligt plan - 33 334-30 593 Nedskrivningar - 3 196-978 833 322 790 953 Not 7 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde, netto 533 264 505 181 Uppskrivning 204 203 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan - 260 894-242 481 Årets avskrivningar enligt plan - 27 188-25 254 Nedskrivningar - 1 240 244 146 237 649 19

Not 8 Finansiella anläggningstillgångar 2012 2011 Aktier Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) 16 16 Kommentusgruppen AB 3 3 Inlandsbanan AB (7,8 %) 180 180 Länstrafiken AB (5,7 %) 344 344 Sonfjälls Golf AB 15 Fjällvind AB (8,1 %) 313 313 NBE Sweden AB (10 %) 10 10 Destination Funäsdalen AB 160 160 Härjedalens Fjällmuseum AB (40 %) 40 40 Destination Vemdalen AB 20 20 Björnrike Linbane AB (20 %) 2 000 2 000 3 086 3 101 Andelar HBV, husbyggnadsvaror 511 455 Kommuninvest ek. förening 640 540 1 151 995 Långfristiga fordringar Långfristiga värdepappersinnehav, Tännäs Fritidsanläggningar 3 595 3 890 Kommunens fordran på Länstrafiken 244 Övriga långfristiga fordringar 3 199 2 957 6 794 7 091 Bostadsrätter HSB, Hede 72 72 72 72 11 103 11 259 20

Not 9 Eget kapital 2012 2011 Eget kapital vid årets början 789 604 759 527 Skillnad mellan förvärvat eget kapital och köpeskilling vid aktieköp i Härjeåns Kraft AB 119 786 Återbetalning ägartillskott Norkom (50%) 125 250 Projektbidrag från eget kapital, Tännäs Fritidsanläggningar - 1 100 Utjämningsdifferens - 16-2 Årets resultat 27 952 29 043 816 684 789 604 Specifikation av eget kapital Bundna reserver (inklusive eget-kapital-delen av obeskattade reserver i koncernen Härjeåns Kraft AB) 58 463 47 794 Obeskattade reserver i övriga dotterbolag 799 984 Fritt eget kapital 757 422 740 826 816 684 789 604 Not 10 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Pensionsavsättning vid årets början 31 222 26 552 Årets förändring av Avsättningar för pensioner 7 013 4 670 38 235 31 222 Specifikation av pensionsavsättningar Kommunen 33 269 26 599 HTAB 849 845 Härjegårdar 3 229 3 178 Härjeåns Kraft AB 888 600 38 235 31 222 21

Not 11 Andra avsättningar 2012 2011 Avsättningar för uppskjuten skatt (Härjeåns Kraft AB) 40 105 45 742 Avsättningar för återställande av deponier 15 478 15 496 Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden 10 000 10 000 Avsättning för omstruktureringskostnader 4 595 65 583 75 833 Not 12 Långfristiga skulder Banker och kreditinstitut 354 885 350 845 Övriga skulder 42 523 30 864 397 408 381 709 Not 13 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Kommunens åtaganden för pensionsförmåner som intjänats före 1998 291 660 290 488 Uppskjuten löneskatt 70 757 70 472 362 417 360 960 Not 14 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden 400 400 2. Borgensåtaganden för företag och föreningar Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 3 500 3 500 3. Garantifond Fastigo 54 57 22

2012 2011 4. Kommunalt borgens- och förlust- egnahem (statlig ansvar avseende bostadsbelåning) 1 610 2 489 5 564 6 446 Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå 84 82 84 82 5 648 6 528 Not 15 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Förändring av Avsättningar för pensioner 7 013 4 670 Reavinster som påverkat årets resultat - 462-47 Reaförluster som påverkat årets resultat 225 Upplösning/Avsättning för återställande av deponier Övriga avsättningar Nedskrivning aktier - 18-220 - 10 232-1 586 15-3 684 3 042 Not 16 Förändring av långfristiga skulder Minoritetsintresse 601 743 Långfristiga skulder 15 699-46 558 16 300-45 815 23

KOMMUNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Årets resultat För 2012 redovisas ett överskott på 12,1 Mkr. Resultatet är 2,0 Mkr bättre än budget. Resultatet har uppnåtts tack vare återbetalningar av sjukförsäkringspremier för år 2007 och 2008 från AFA-försäkring med totalt 12,7 Mkr. Samtliga nämnder har redovisat underskott. Socialnämnden har störst negativ budgetavvikelse på 16,9 Mkr. Nämnden för bildning, fritid och kultur visar ett underskott på 3,8 Mkr. Samhällsbyggnadsnämnden har dragit över sin budgetram med 1,3 Mkr medan kommunstyrelsen redovisar ett underskott på 1,6 Mkr. Årets anslag för oförutsedda behov uppgående till 8 Mkr har tagits i anspråk. Med årets överskott har kommunen uppfyllt det lagstadgade balanskravet. Utvärdering av kommunens mål för god ekonomisk hushållning Finansiella mål Kommunfullmäktige har fastställt följande finansiella mål: - Under treårsperioden 2012 2014 skall årsresultatet i genomsnitt uppgå till minst 10 Mkr. - Alla investeringar skall finansieras med egna medel. Årets resultat uppgår till 12,1 Mkr. Samtliga investeringar har finansierats med egna medel. Kommunens finansiella mål får därmed anses ha uppnåtts. Kommunens intäkter av skatter och utjäm- nettokostnader för verksamheter- ningsbidrag har uppgått till 627,7 Mkr (föregående år 612,3 Mkr). Kommunens finansnetto skillnaden mellan ränteintäkter och räntekostnader är positivt och uppgår till 13,7 Mkr (föregående år 8,2 Mkr) Kommunens na har uppgått till 629,4 Mkr vilket är en ökning med 5,2 % i förhållande till föregående år. Nettokostnaderna och finansnettots andel av de totala skatteintäkterna uppgick till 98,1 % (föregående år 96,4 %). Pensionskostnaderna inkl löneskatt har belastat resultatet med 42,4 Mkr. Årets ränta på det belopp som i räkenskaperna har avsatts för pensioner uppgår till 1,1 Mkr. Räntan redovisas som en finansiell kostnad och ingår i kommunens finansnetto. Verksamhetsmål Beträffande utvärderingen av fastställda mål för verksamheterna hänvisas till nämndernas verksamhetsberättelser. Soliditet Nedan visas en beräkning av soliditet, dvs eget kapital i förhållande till totalt kapital där pensionsåtagandet redovisas enligt blandmodellen och där pensionsåtagandet redovisas som skuld. Soliditetens utveckling 2009 2010 2011 2012 Soliditet med pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade enl blandmodellen 68% 70% 71% 71% Soliditet med samtliga pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade som avsättning/ skuld 25% 28% 26% 27% 24

Lån i kreditinstitut Kommunen har ingen låneskuld. Pensionsförpliktelser och pensionsmedel Pensionsförpliktelser De kommunanställda har liksom de flesta andra på arbetsmarknaden en avtalad tjänstepension. De avstår varje år en viss del av sin lön för att få en framtida tilläggspension. Den pensionsförmån som en anstä lld under ett år tjänar in är en del av lönekostnaden för det året. Den framtida pensionen är med andra ord en uppskjuten lön, och kommunens pensionsåtaganden är en skuld till arbetstagarna för redan utfört (och av kommunen konsumerat) arbete. 450000 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 Samtliga pensionsåtaganden 2008 2009 2010 2011 2012 Uppskjuten löneskatt på pensionsåtaganden Pensionsavsättn/skuld Ansvarsförbindelse (äldre pensionsåtaganden) Fr o m 1998 redovisas alla nya pensionsåtaganden som skuld eller avsättning i balansräkningen. Äldre pensionsåtaganden tas endast upp som en ansvarsförbindelse. Kommunens samtliga pensionsåtaganden exkl särskild löneskatt uppgick på balansdagen till 334,4 Mkr eller 32 640 kronor per invånare, vil- var högre än riksgenomsnittet men ungefär ket lika som länet. Inklusive särskild löneskatt uppgick pensionsförpliktelserna till 415,6 Mkr. Pensionsmedel Av kommunens pensionsåtaganden på 334,4 Mkr (exkl löneskatt) utgör 16,0 Mkr kortfristig skuld i form av individuell tjänstepension. Resterande 318,4 Mkr kvarstår som åtagande hos kommunen. För att möta dessa framtida å- taganden strävar kommunen efter att ha en hög andel likvida medel bland sina tillgångar. På bokslutsdagen uppgick kommunens likvida medel till 260,8 Mkr. Dessa är till övervägande del placerade på penningmarknaden genom extern förvaltning. Förvaltningen har under år 2012 gett en avkastning på 2,0 procent. 25

Likviditet Kommunens likvida medel (kortfristiga placeringar, kassa och bank) uppgick vid årsskiftet till 260,8 Mkr. Detta är en minskning under året med 26,3 Mkr. Externa utgifter Personal 52,7 % Likvida medel i procent av externa utgifter (Mkr) 2008 2009 2010 2011 2012 Likvida medel 382,3 424,5 326,9 287,1 260,8 Externa utgifter 779,2 782,8 858,6 873,4 868,4 Andel (%) 49 54 38 33 30 Främmande tjänster 24,7 % Av sammanställningen framgår att vid senaste årsskifte utgjorde kommunens likvida medel 30% av 2012 års externa utgifter. Bidrag, ers 4 % Räntor, pensioner 4,4 % Fastigh, inv, matr 14,2 % Likvida medel 424,5 450000 382,3 400000 326,9 350000 300000 287,1 260,8 250000 200000 150000 100000 50000 0 2008 2009 2010 2011 2012 Externa inkomster och utgifter 2012 Externa inkomster Skatter, skatteutjämning 74,7% Tjänster m m 1,7% Statsbidrag 7,5% Konsumtionsavgifter 8,0% Räntor 1,8% Hyror, avg 4,3% Köpelikvid, anslutn.avg 2% 26

Budgetutfall För 2012 hade budgeterats ett överskott på 10,1 Mkr. Nettoresultatet blev 12,1 Mkr, vilket är 2 Mkr bättre än budget. Nämndernas budgetavvikelser kommenteras under respektive nämnds verksamhetsbeskrivning. Driftredovisning sammanfattad per huvudverksamhetsområde redovisas i särskild bilaga. Nettoanslag och budgetavvikelser redovisade per nämnd (Mkr) Budget 2012 Redovisning 2012 Av- vikelse 2012 Prognos 2012-07 Redovisning 2011 (Avvikelse) 2011 Kommunstyrel sen och gemensam verksamhet - 61,9-63,5-1,6 (-2,1) - 57,9-0,8 Samhällsbyggnadsnämnd - 40,0-41,3-1,3 (-3,1) - 41,6-2,0 Nämnden för bildning, fritid och kultur - 249,1-252,9-3,8 (-1,8) - 242,7 0,6 Socialnämnd - 260,6-277,5-16,9 (-11,0) - 260,2-2,8 Delsumma - 611,6-635,2-23,6 ( - 18,0 ) - 602,4 ( -5,0 ) Anslag för oförutsedda behov - - - ( +5,0 ) - ( 0,3 ) Skillnad mellan internt POpåslag och externa arbetsgivaravgifter 21,5 43,7 22,2 ( +8,1 ) 27,8 ( 6,9 ) Pensionskostnader - 36,7-42,4-5,7 ( +0,9 ) - 33,9 ( 0,8 ) Interndebiterade kapitalkostnader 36,3 38, 4 2,1-35,7 ( 1,2 ) Avskrivningar - 27,0-33,8-6,8 - - 25,5 ( 1,3 ) Verksamhetens nettokostnader - 617,5-629,3-11,8 ( +8,0 ) - 598,3 (5,5 ) Skatteintäkter och utjämning 619,1 627,7 8,6 ( +8,0 ) 612,3 ( 8,0 ) Finansiering 8,5 13,7 5,2 ( +4,5 ) 8,2 ( 2,0 ) Resultat före eo-poster 10,1 12,1 2,0 ( +20,5 ) 22,2 ( 15,5 ) Extraordinära poster - - - - - - SUMMA 10,1 12,1 2,0 ( +20,5 ) 22,2 ( 15,5 ) 27

Investeringsredovisning Ombyggnad demensavdelning Svegsmon 10,8 Mkr (totalt 11,5 Mkr) Nettoinvesteringar (mkr) Budget Redovisning Ombudgeteras Avvik- else Byte till lågenergilampor 1,2 Mkr Komm unstyrelsen 7,1-6,5-0,7-0,1 - Tomtförsäljning - 2,0 1,5 - - 0,5 Samhällsbyggnads- nämnden 123,6-77,0-58,5-11,9 **) Nämnden för Bildning, Fritid och Kultur 0,9-0,9-0,2-0,2 Socialnämnden 2,7-0,9-1,8 - SUMMA 132,3-83,8 *) - 61,2-12,7 *) Bruttoinvesteringar 87,9 Investeringsbidrag - 2,3 Asfaltbeläggning 2,9 Mkr Utbyte entreprenadmaskiner 2,5 Mkr Fordon o inventarier flyget 0,8 Mkr Va-anläggningar 33,3 Mkr Återvinningscentraler 1,2 Mkr (totalt 7,6 Mkr) Underjordsbehållare 0,9 Mkr Inventarier hemvården 0,9 Mkr Delsumma 85,6 Försäljning av tomter och andra anl.tillgångar - 1,8 SUMMA 83,8 Mkr Nettoinvesteringar 81,0 83,8 90 **) Avvikelsen avser i huvudsak kvarstående ofinansierat underskott avseende Infrastrukturprojekt i Funäsdalen med 9,2 Mkr. 80 70 60 50 40 38,6 39,9 59,4 30 20 10 0 2008 2009 2010 2011 2012 Årets bruttoinvesteringar uppgick till 87,9 Mkr (föregående år 112,4 Mkr). Bland investering- arna kan följande nämnas: Köp av väggarage Funäsdalen 3,5 Mkr Långtidsplanerade fastighetsåtgärder 1,3 Mkr Ombyggnad hissar 1,2 Mkr Ombyggnad polisstation, Funäsdalen 1,4 Mkr (totalt 12,1 Mkr) Ombyggnad varumottagning MB-hus Sveg 0,9 Mkr Ishall, Sveg 4,7 Mkr (totalt 33,1 Mkr) Ombyggnad Funäsdalens skola 10,0 Mkr Nybyggnad förskola, Funäsdalen 0,9 Mkr 28

Personalekonomisk redovisning Kommunen hade den 31 december 1 063 fast anställda, varav 759 kvinnor och 304 män. Till detta kommer ett antal timanställda, arvodesanställda och projektanställda. Fördelning på anställningsform Deltid 31% Övriga 12% Fördelning kvinnor/män Män 29% Kvinnor 71% Heltid 57% Åldersfördelning En fördelning av kommunens anställda på olika åldersgrupper visar att gruppen med anställda i åldern 60 år och äldre är starkt överrepresenterad. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal st Åldersfördelning 260 230 200 170 140 110 80 Antal anställda per nämnd Fördelningen av personal inom de olika nämnderna framgår av stapeldiagrammet. Diagrammet visar fast anställd personal. 50 20-10 Ålder 0-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 > 60 Antal anställda per nämnd fördelat på kvinnor och män 600 Kvinnor Män 500 400 300 200 100 0 Kommunstyrelse Samhällsbyggnadsnämnd Nämnd Bildning, Fritid o Kultur Socialnämnd 29

Beräknade pensionsavgångar Sjukfrånvaro (%) Antal 2012 2011 2010 60 Total sjukfrånvarotid 4,8 4, 8 4,2 50 44 41 Långtidssjukfrånvaro (> 60 dgr) 29 30 45,2 40 33 37 44 30 20 22 37 29 39 25 Sjukfrånvarotid, kvinnor 5,4 5,4 5 Sjukfrånvarotid, män 3,3 2,9 2,2 10 Sjukfrånvarotid, - 29 år 3,8 3,4 3 0 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 År Sjukfrånvarotid, 30-49 år 4,8 4,7 4,5 Sjukfrånvarotid, 50 år - 5,1 5,1 4,3 Inom den närmaste 10-års perioden kommer ca 351 personer att avgå med pension vid 65- års ålder, vilket motsvarar ca 33 % av antalet Löner och ersättningar (Mkr) fast anställda. Pensioneringsperioden enligt gällande pensionsavtal är 61-67 år. 2012 2011 Arvoden till förtroendem 5,3 4,7 Ersättning till uppdragstagare 1,5 0,9 Semester- och övertidsskuld Löner till anställda 348,5 331,9 Skulden uppgick 2012 till 33,7 Mkr. Under Delsumma 355,3 337,5 2012 ökade skulden med 1,4 Mkr jämfört med Sociala avgifter 137,6 131,2 föregående år. Av skulden avser 30,7 Mkr ej SUMMA 492,9 468,7 uttagen semester och 3,0 Mkr okompenserad övertid. Sjukfrånvaron Sjukfrånvaron var under 2012 i genomsnitt 4,8 % av överenskommen arbetstid (föregående år 4,8 %). För män uppgick frånvaron till 3,3 % och för kvinnor till 5,4 % (föregående år 2,9 % respektive 5,4 %). % 12 Sjukfrånvaro 2007-2012 i procent 10 9,5 8 8,4 7,7 6 6,8 5,8 5 5, 4 5,4 Kvinnor 4 2 5,1 4,2 5,1 3,3 4,2 2,2 4,8 2, 9 4,8 3,3 Alla Män 0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 År 30

Framtiden Läget i vår omvärld är i stort sett oförändrat sedan föregående år. Skuldsaneringen fortsätter och innebär allt större påfrestningar för Europas befolkning. Efter de generella åtgärder som tidigare drabbat ländernas befolkning som höjd pensionsålder och liknande har man nu som i fallet Cypern föreslagit att delar av banksparares pengar skall övertas av staten som en förutsättning för att nödlån skall beviljas från EU. Utvecklingen känns oroande. För Sveriges del är det fortfarande så att situationen är under kontroll när det gäller arbetslöshet och statens skuldsättning. Vi har också en stabil banksektor. I den senaste prognosen från Riksbanken väntas BNP (bruttonationalprodukten) öka med 1,2 % under 2013 vilket fortsatt är bra ur ett europeiskt perspektiv. På arbetsmarknaden har en del nya löneavtal tecknats och dessa har varit fleråriga och legat på en nivå som är rimlig. Förhoppningsvis kommer kommunsektorn också att teckna fleråriga avtal på liknande nivåer som nu skett inom industrin vilket skulle vara bra för kommunens långsiktiga planering. De ekonomiska prognoserna för kommunsektorn börjar stabiliseras. Inledningen på 2013 indikerar en svag ökning av skatteintäkterna. Kommunens befolkning fortsätter dock att minska vilket innebär krympande resurser till våra verksamheter. Från och med 2014 kommer också den föreslagna förändringen av skatteutjämningssystemet, som inom en fyraårsperiod, kommer att innebära minskade intäkter för kommunen med ca 10 Mkr att träda i kraft. För att bibehålla en god service till medborgarna måste vi därför utveckla våra arbetssätt. Vi måste använda ny teknik och sannolikt samverka mer med andra kommuner. Vi måste också ständigt anpassa våra verksamheter utifrån förändrade förutsättningar. 31

RESULTATRÄKNING (Tkr) KOMMUNEN 2012 2011 Verksamhetens intäkter (not 1) 193 534 191 391 Verksamhetens kostnader (not 2) - 789 139-764 191 Avskrivningar (not 3) - 33 761-25 501 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER - 629 366-598 301 Skatteintäkter (not 4) 391 059 380 540 Generella statsbidrag och utjämning (not 5) 236 658 231 766 Finansiella intäkter (not 6) 14 947 11 828 Finansiella kostnader (not 7) - 1 247-3 587 ÅRETS RESULTAT (not 8) 12 051 22 246 32

BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) 2012 2011 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 9) 368 035 318 353 Maskiner och inventarier (not 10) 31 403 31 195 Finansiella anläggningstillgångar (not 11) 18 597 21 615 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 418 035 371 163 Omsättningstillgångar Förråd m m 1 330 1 275 Fordringar (not 12) 143 001 136 780 Kortfristiga placeringar (not 13) 227 311 252 863 Kassa och bank (not 14) 33 469 34 268 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 405 111 425 186 SUMMA TILLGÅNGAR 823 146 796 349 EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 15) 580 645 568 594 därav årets resultat 12 051 22 246 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 16) 33 269 26 599 Andra avsättningar (not 17) 25 478 30 091 Skulder Långfristiga skulder (not 18) 42 523 30 864 Kortfristiga skulder (not 19) 141 231 140 201 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 823 146 796 349 33

PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 20) 362 417 360 960 Övriga ansvarsförbindelser (not 21) 355 272 356 095 Framtida årliga förfallobelopp, leasingavgifter (not 22) 5 387 5 158 34

FINANSIERINGSANALYS KOMMUNEN (Tkr) 2012 2011 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 12 051 22 246 Justering för av- och nedskrivningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster (not 23) Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning kortfristiga fordringar Ökning/minskning förråd och varulager Ökning/minskning kortfristiga skulder 33 761 25 501 1 831 697 47 643 48 444-6 221-4 768-55 440 1 030-12 474 Kassaflöde från den löpande verksamheten 42 397 31 642 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar (not 24) Försäljning av materiella anläggningstillgångar (not 25) Investering i finansiella anläggningstillgångar (not 26) - 85 176-79 969 1 750 307-475 - 1 334 Kassaflöde från investeringsverksamheten - 83 901-80 996 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Ökning av långfristiga skulder 11 659 9 371 Ökning/minskning av långfristiga fordringar 3 494 251 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 15 153 9 622 SAMMANSTÄLLNING Årets kassaflöde - 26 351-39 732 Likvida medel vid årets början 287 131 326 863 Likvida medel vid årets slut 260 780 287 131 35

NOTANTECKNINGAR KOMMUNEN (Tkr) 2012 2011 Not 1 Verksamhetens intäkter Ordinär verksamhet Försäljningsmedel 12 341 12 000 Taxor och avgifter 87 103 77 867 Hyror 18 790 21 420 Bidrag mm 60 702 61 593 Främmande tjänster 13 992 17 977 Övrigt 130 34 Jämförelsestörande poster 193 058 190 891 Reavinster 226 - Återbetalning aktieägartillskott Norkom 250 500 193 534 191 391 Not 2 Verksamhetens kostnader Ordinär verksamhet Personalkostnader 469 407 449 598 Bidrag 37 351 37 186 Främmande tjänster 150 449 146 608 Material 98 745 96 580 Förändring semesterlöneskuld 1 455-256 Pensionskostnader (inkl löneskatt) 42 423 33 862 Övrigt 2 153 2 198 801 983 765 776 36

Jämförelsestörande poster Avsättning för omstruktureringskostnader - 1 210 Kostnader för källaröversvämningar 1 086 2012 2011 Ändrade premier, FORA - 1 585 Återbet premier FORA - 12 720 789 139 764 191 Not 3 Avskrivningar Planenliga avskrivningar 29 495 24 922 Nedskrivningar 4 266 579 33 761 25 501 Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs linjärt efter bedömning av tillgångarnas nyttjandeperiod enligt Rådet för kommunal redovisning, rek 11.1. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningarna tas i bruk. Kommunens beloppsgräns för inventarier av mindre värde uppgår till ett prisbasbelopp (44 000 kr). Avskrivningstider Förvaltningsbyggnader Skolor, industrihus, gator och vägar, vaanläggningar, simhall (Sveg) Daghem, förråd, idrottsanläggningar Brandfordon, räddningsutrustning, inventarier Entreprenadmaskiner Datautrustning 50 år 33 år 20 år 10 år 5 år 1-5 år 37

2012 2011 Not 4 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter inkomståret 386 375 371 491 Slutavräkning föregående år 74 1 527 Beräknad slutavräkning för inkomståret 4 666 7 575 Reglering habilitering - 56-53 391 059 380 540 Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning 103 627 102 845 Kostnadsutjämning 55 340 56 862 Regleringspost 5 087 10 332 Strukturbidrag 23 503 23 685 Fastighetsavgift 32 951 24 395 LSS-utjämning 16 150 13 647 236 658 231 766 Not 6 Finansiella intäkter Ränta utlämnade lån 194 220 Ränta bankmedel 1 988 2 563 Utdelning aktier 7 541 3 494 Ränta kapitalförvaltning 4 448 4 973 Övriga ränteintäkter 263 65 Borgensavgift 513 513 14 947 11 828 38

2012 2011 Not 7 Finansiella kostnader Övriga räntekostnader 34 36 Avgift kapitalförvaltning, giroavgifter m m 71 242 Ränta på pensionsavsättning 1 142 895 1 247 1 173 Jämförelsestörande poster Sänkning av diskonteringsräntan (avser pensionsskulden) 2 414 1 247 3 587 Not 8 Årets resultat Balanskravsutredning Årets resultat enligt resultaträkning 12 051 22 246 Realisationsvinster - 226 Balanskravsresultat 11 825 22 246 Not 9 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Bokfört värde 1 januari 319 073 277 642 Årets bruttoinvesteringar 78 577 93 097 Årets investeringsbidrag, tomtlikvider m m - 3 439-31 351 Årets avskrivningar - 22 431-19 426 Nedskrivning - 3 026-579 Försäljning - 310 368 755 319 073 Omsättningsbara exploateringsfastigheter - 720-720 368 035 318 353 39

2012 2011 Specifikation av mark, byggnader och tekniska anläggningar 2012 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Skogar 475 475 Markreserv och exploateringsmark 5 948 10 5 938 Verksamhetsfastigheter 422 239 221 074 201 165 Fastigheter för affärsverksamhet 187 878 64 431 123 447 Publika fastigheter 40 407 6 177 34 230 Fastigheter för annan verksamhet 3 995 495 3 500 Övriga fastigheter - 660 942 292 187 368 755 Omsättningsbara exploateringsfastigheter - 720 Taxeringsvärden Skog 14 998 Byggnader 8 382 Mark 19 754 Summa taxeringsvärden 43 134 368 035 Not 10 Maskiner och inventarier Bokfört värde 1 januari 31 195 18 725 Årets bruttoinvesteringar 9 223 17 966 Årets avskrivningar - 7 064-5 496 Försäljning/Investeringsbidrag - 711 Nedskrivning - 1 240 31 403 31 195 Specifikation av maskiner och inventarier 2012 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Maskiner 28 802 8 887 19 915 Inventarier 19 121 7 633 11 488 47 923 16 520 31 403 40

Not 11 Finansiella anläggningstillgångar 2012 2011 Aktier Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) 512 512 Ytterhogdals Produkter AB (100 %) 200 200 Härjegårdar Fastighets AB (100 %) 9 673 9 673 Härjeåns Kraft AB (36,7 %) 3 304 2 928 Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) 15 15 Kommentusgruppen AB 3 3 Inlandsbanan AB (6,5 %) 180 180 Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 450 450 Länstrafiken AB (4,3 %) 344 344 Fjällvind AB (8,1 %) 313 313 NBE Sweden AB (10 %) 10 10 Härjedalens Fjällmuseum AB (40 %) 40 40 15 044 14 668 Andelar Kommuninvest Ek. fören 640 540 640 540 Långfristiga fordringar Länstrafiken 244 Ytterhogdals Produkter AB 3 250 3 500 Kommuninvest ek för * 2 300 2 300 Övriga långfristiga fordringar 11 11 5 561 6 055 Kortfristiga fordringar - 3 250-250 2 311 5 805 Bostadsrätter HSB (kontorslokal och två lägenheter i Hede) 72 72 72 72 41

Grundfondskapital 2012 2011 Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) 530 530 530 530 18 597 21 615 * Härjedalens kommun har i mars 2004 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 274 kommuner som per 2012-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ek för har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ek för har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse.enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som resp medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas resp insatskapital i Kommuninvest ek för. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Härjedalens kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2012-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 268 008 533 162 kronor och totala tillgångar till 272 786 307 725 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 486 103 262 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 494 130 896 kronor. Not 12 Fordringar Kortfristig del, långfristiga fordringar (YPRO) 3 250 250 Statsbidragsfordringar 2 287 2 797 Fordran F-skatt, skattekontot 50 1 982 Fordran, fastighetsavgift 28 985 19 781 Koncernkontoavräkning, Härjegårdar 42 930 48 766 Koncernkontoavräkning, HTAB 3 337 3 427 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 672 8 072 Fordran Länstrafiken 360 100 Upplupna skatteintäkter 12 314 13 939 Fordran på moms 11 189 6 661 Fakturafordringar och övriga kortfristiga fordringar 34 956 31 924 Värdereglering av kundfordringar - 1 329-919 143 001 136 780 42

2012 2011 Not 13 Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar 30 000 Bankkonto kapitalförvaltning 45 Värdepapper kapitalförvaltning 227 311 220 161 Upplupna intäktsräntor, kapitalförvaltning 4 652 227 311 254 858 Nedskrivning av obligationer - 1 995 227 311 252 863 Marknadsvärde på balansdagen 227 771 253 065 Not 14 Kassa och bank Kassa 25 23 Bank 33 444 34 245 33 469 34 268 Not 15 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning 568 594 546 348 Årets resultat 12 051 22 246 580 645 568 594 Not 16 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Ingående avsättning 21 414 17 831 Pensionsutbetalningar - 1 351-1 330 Nyintjänad pension 5 390 1 906 Ränte- och basbeloppsuppräkning 1 142 719 Pension till efterlevande 240 385 Sänkning av diskonteringsränta 1 952 Övrigt - 61-49 Utgående avsättning 26 774 21 414 43

2012 2011 Specifikation per kategori Arbetstagare 7 636 8 187 Pensionstagare 15 450 10 848 Avgångna 3 122 2 241 Garantipensioner (ÖK-SAP) 464 138 Visstidspension 102-26 774 21 414 Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning 6 495 5 185 33 269 26 599 Aktualiseringsgrad 80,0% 78,0% Not 17 Andra avsättningar Återställande av deponier * 15 478 15 496 Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden 10 000 10 000 Avsättning omstruktureringskostnader 4 595 25 478 30 091 * Kommunens åtagande vad gäller återställande av deponier har kostnadsberäknats till ca 17,2 Mkr vilket ursprungligen har avsatts. Not 18 Långfristiga skulder Förutbetalda anläggningsavgifter VA 42 523 30 864 42 523 30 864 44

2012 2011 Not 19 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 30 748 38 461 Skuld affärsmoms 2 851 280 Personalens källskatt 7 679 7 376 Upplupna retroaktiva löner 49 19 Avvecklingskostnader personal 3 385 Periodisering av decemberlön 7 241 6 794 Upplupna semesterlöner, uppehållslöner och lärarnas ferielöner 33 725 32 270 Upplupna arbetsgivaravgifter 8 727 8 408 Upplupen särskild löneskatt på pensioner (individuell del) 3 882 3 500 Upplupen pensionskostnad, individuell del 16 000 14 400 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 9 936 15 386 Övriga kortfristiga skulder 17 008 13 307 141 231 140 201 Not 20 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Ingående ansvarsförbindelse 290 488 262 226 Aktualisering - 873-1 002 Ränteuppräkning 3 849 4 495 Basbeloppsuppräkning 10 534 3 522 Årets utbetalning - 11 144-10 531 Ändring av försäkringstekniska grunder 31 648 Övrig post - 1 194 130 Summa pensionsförpliktelser 291 660 290 488 Specifikation per kategori Arbetstagare 110 548 116 835 Pensionstagare 136 718 128 769 Avgångna 44 394 44 884 291 660 290 488 45

2012 2011 Uppskjuten löneskatt 70 757 70 472 362 417 360 960 Aktualiseringsgrad 80,0% 78,0% Värdering av pensionsförpliktelser har gjorts med tillämpning av RIPS 07, enligt rek 17, Rådet för kommunal redovisning. Pensionsåtaganden vid visstidsförordnanden Enligt gällande kommunala avtal har hel- och deltidsanställda förtroendevalda rätt till pensionsersättning efter fullgjort antal perioder. För närvarande är det en förtroendevald som numera avgått, som kan erhålla pension. Sju av de nuvarande förtroendevalda har en tjänstgöringsgrad som berättigar till framtida pension. Not 21 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden 400 400 400 400 2. Kommunens företag (helägda) - Härjegårdar Fastighets AB 342 100 342 100 - Pensionsåtaganden för kommunala företag 4 078 4 024 346 178 346 124 3. Andra företag samt föreningar - Fastighets AB Norkom 7 000 7 000 7 000 7 000 4. Kommunalt borgens- och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) 1 610 2 489 1 610 2 489 355 188 356 013 Infriade borgensåtaganden för egnahem/bostadslån 2012 Infriade borgensåtaganden 2011 Infriade borgensåtaganden 0 kr 0 kr 0 kr 0 kr 46

2012 2011 Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå 84 82 84 82 355 272 356 095 Not 22 Specifikation av leasingavtal Betalda leasingavgifter 1 742 1 558 Framtida förfallobelopp 5 387 5 158 Varav - Förfallotidpunkt inom 1 år 1 721 1 661 - Förfallotidpunkt inom 2-5 år 3 666 3 497 - Förfallotidpunkt, senare än 5 år - - Samtliga leasingavtal har klassificerats som s k operationella leasingavtal, vilket är ett avsteg gentemot RKR:s rekommendation 13.1. Redovisning av leasingavtal. Not 23 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Pensionsavsättning 4 218 911 Ränta på pensionsavsättning 1 142 3 309 Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning Reavinster som påverkat årets resultat (jfr not 1) Upplösning deponier Upplösning omstruktureringskostnader Avsättning/upplösning framtida rivningskostnader Upplösning av avsättning för tomtlikvider Ljusnedal - 1 310 221 226-18 - 220-4 595-404 - - 3 000 120 1 831 697 47

2012 2011 Not 24 Investering i materiella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar 87 523 111 063 Investeringsbidrag - 2 347-31 094 85 176 79 969 Not 25 Försäljning av materiella anläggningstillgångar Tomtförsäljning 1 524 257 Nord Steelex Hede 250 Örnen 7 Sveg 60 Sop- o blåsmaskin 75 Försäljning brandfordon 151 1 750 567 Värde på exploateringsmark som överförts till omsättningstillgångar - 260 1 750 307 Not 26 Investering i finansiella anläggningstillgångar Andelar i Kommuninvest Ek för Aktier i Härjeåns Kraft AB 100 375 1 334 475 1 334 48

REDOVISNINGSPRINCIPER Skatteintäkter Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter baseras på SKL:s decemberprognos i enlighet med rek RKR 4.2. Efter bokslutets upprättande har SKL publicerat en ny prognos i februari som pekar på ett utfall som avviker från tidigare prognos med +766 tkr. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar upptas till anskaffningsvärdet minskat med eventuella försäkringsersättningar, investeringsbidrag och avskrivningar. Investeringsbidrag reducerar anskaffningsvärdet vilket är ett avsteg mot rek.18, intäkter från bidrag och försäljningar. Avskrivningen beräknas efter bedömning av tillgångens nyttjandeperiod. Avskrivningen påbörjas vid den tidpunkt då anläggningen tas i bruk. I samband med bokslut görs en översiktlig bedömning om fastställd nyttjandeperiod i något fall skall omprövas, och vid väsentlig avvikelse från tidigare bedömningar justeras avskrivningsbeloppen. Som anläggningstillgång klassificeras tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst tre år med ett anskaffningsvärde överstigande ett basbelopp. Omsättningstillgångar Samtliga kommunens placeringsmedel är klassificerade som omsättningstillgång och värderade till det lägsta av anskaffningsvärdet och marknadsvärdet. Exploateringsfastigheter redovisas som omsättningstillgångar. Övriga fordringar har efter individuell prövning tagits upp till det belopp som beräknas inflyta. Avsättningar Kommunen har per bokslutsdagen avsättningar uppbokade för pensioner intjänade efter 1997, deponier, nedskrivning av fastighetsvärden samt omstruktureringskostnader rörande personal. Långfristiga skulder Anläggningsavgifter för vatten och avlopp redovisas i resultaträkningen till den del avgiften motsvarar direkta kostnader för anslutningen. Återstående belopp periodiseras som förutbetalda anläggningsavgifter. Kortfristiga skulder Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar. Tillsammans med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift är semesterlöneskulden bokförd som kortfristig skuld. Värdering och upplysningar om pensionsförpliktelser Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS 07. Kommunen redovisar sina pensionsförpliktelser enligt blandmodellen. Leasing Samtliga leasingavtal har klassificerats som operationella leasingavtal, vilket är ett avsteg gentemot RKR:s rekommendation 13.1, Redovisning av leasingavtal. Sammanställd redovisning Den sammanställda redovisningen omfattas förutom av Härjedalens kommun av Härjedalens Turistanläggningar AB, Ytterhogdals Produkter AB, Härjegårdar Fastighets AB samt Tännäs Fritidsanläggningar som ägs till 100 %. Fastighetsaktiebolaget Norkom, 50 %, Härjeåns Kraft AB 36,7 %. I redovisningen ingår inte kommunens andel i Härjedalens Fjällmuseum AB, 40 % då företagets verksamhet är begränsad. 49