Munkedals kommun. Delårsbokslut

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Munkedals kommun. Delårsbokslut"

Transkript

1 Munkedals kommun Delårsbokslut April 2012

2 Delåret i sammandrag januari april 2012 (Ekonomi) Munkedals kommuns prognostiserade resultat för helåret 2012 är 2,7 mnkr av detta är 1,7 mnkr kommunens budgeterade resultat. Nämnderna i Munkedals kommun beräknar gå med ett underskott på - 2,7 mnkr. Skatteprognosen för Munkedals kommun är förbättrad och ökar gentemot budgeterat med 0,9 mnkr. Under delåret har investeringar för 6,1 mnkr genomförts. På helåret beräknas 44,6 mnkr att användas. Försäljning av IT inventarier har skett med 1,7 mnkr då kommunens IT har sammanslagits med IT i Lysekils kommun. Kommunens prognostiserade soliditet på helår är 35,1 %. En liten förbättring jämfört med föregående års soliditet på 34,9 %. Delåret i sammandrag januari april 2012 (Verksamhet) I april månad bytte kommunen till ett nytt PAsystem. April-lönen var den första lönen som utbetalades i det nya systemet. Före detta kommunchefen har bytt uppdrag och därmed lämnat sitt ansvar för Tillväxtenheten. I avvaktan på viss förändring i organisationen fullgörs detta uppdrag av den nya kommunchefen. Under våren har näringslivschefen gått i pension och tjänsten har samordnats med tjänsten Utvecklingsstrateg, till en ny tjänst med benämningen Näringslivsutvecklare. Förslag på VA-samverkan med Färgelanda och Uddevalla har presenterats. Beslut ska tas i Kommunfullmäktige i juni för Munkedals del. Utbyggnad av industriområde Säleby har handlats upp, utbyggnad påbörjas i maj. Kommunfullmäktige har tagit beslut angående skolorganisationen vilket innebär att höstadiet flyttar från Hedekas till Kungsmarksskolan och att åk 6 fortsätter på sina hemskolor, vilka åter blir F-6-skolor. Organisationsförändringen träder i kraft hösten Förberedelser har startat för om och tillbyggnad av Hällevadsholms skola. Denna om och tillbyggnad möjliggör för Hällevadsholmsskolan att låta åk 6-elever vara kvar på skolan samt ger bättre lokaler för förskolans verksamheter och skapar fler platser där. Försörjningsstödet fortsätter att minska utifrån budget. Boendestödet inom socialpsykiatri har ökat dramatiskt under april månad. Ökande kostnader inom LSS pga att Försäkringskassan har striktare bedömningar i sina beslut. Kostnaderna vältras då över till kommunen. Fortsatt hög inströmning av barnavårdanmälningar till kommunen. Handläggarna har stort behov av arbetsledning då det i många fall är komplicerade ärenden. Ett omfattande arbete med att implementera den nationella värdegrunden har påbörjats. Lokala värdighetsgarantier arbetas fram som ska gälla from Avtalet med Matfabriken AB är uppsagt och from 1 september erbjuder inte kommunen matdistribution. Hemtjänsten planerar nu för att kunna utföra matlagning i brukarens hem. KS fattade beslut om att införa Trygg hemgång som startar 1 september. Hemtjänsten har ökat med ca 1800 tim/månad sedan i december. Munkedals kommun har frångått en traditionell nämndsorganisation vilket förändrar revisorernas roll, informationsflödet är förändrat och med hänsyn till detta kan vår revisionsstrategi och vårt arbetssätt komma att behöva ses över. Den samverkan mellan förtroendevalda revisorer som kallas Samrev-organisationen fortsätter om än i något annan form.

3 Internkontroll Munkedals kommun Under 2011 togs varje nämnds internkontrollsplan. Denna skall genomföras under De flesta internkontrollområden inom nämnderna är påbörjade men ej färdiga för redovisning ännu. Den del som redan är genomförd och färdig, redovisas här nedan. Övriga kommer redovisas i delårsbokslutet januari-augusti samt i årsbokslutet. Internkontroll Entercard/moms Alla Entercard som gått för betalning mellan 1 april april 2012 skall kontrolleras med att det är: Korrekt konto Kvitto bifogat Korrekt moms (finns samt konterad) Vid representation, rätt uppgifter bifogade. Under perioden har 79 stycken Entercardfakturor kontrollerats. Av dessa är 42 stycken korrekta och 37 stycken inkorrekta. När det gäller Entercardfakturor så har vi en felmarginal på 47 %. De vanligaste felen är att fakturan inte är fördelad på flera konton, att kvitto inte har bifogats vilket gör att momsen inte kan styrkas och att inget konto alls är valt. Prognostiserat resultat Resultaträkning Prognos Budget Avvikelse Bokslut (Belopp i mnkr) Nämnd/Verksamhet Kommunfullmäktige, revision, valnämnd och överförmyndarnämnd -2,0-2,2 0,2 0,0 Kommunstyrelsen varav - Tillväxtenheten -37,0-37,9 0,9 1,9 - Sektorn för välfärd -375,2-371,2-4,0-3,1 - Sektorn för samhällbyggnad -61,2-61,2 0,0 0,8 - Sektorn för verksamhetsstöd -17,8-17,9 0,1 1,3 Miljö- och byggnämnden -2,3-2,3 0,0 0,1 Summa nämndsverksamhet -495,5-492,7-2,8 1,0 Va-kollektivet -0,5-0,6 0,1 1,1 Renhållning 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa Nämnd + kollektiven -496,0-493,3-2,7 2,1 Gemensamma kostnader och intäkter 10,3 9,6 0,7 1,2 Summa gemensamma kostnader och intäkter 10,3 9,6 0,7 1,2 Summa verksamhetens nettokostnad -485,7-483,7-2,0 3,3 Skatteintäkter 373,1 377,6-4,5 2,7 Generella statsbidrag och utjämningsbidrag 120,9 115,4 5,5 0,0 Finansiella intäkter 0,6 0,2 0,4 1,1 Finansiella kostnader -6,2-7,8 1,6 0,1 Summa Skatter och finansnetto 488,4 485,4 3,0 3,9 Extraordinära kostnader Årets resultat 2,7 1,7 1,0 7,2 Delårsrapport april

4 Kommentar/Analys: Helårsprognosen för 2012 redovisar ett resultat på 2,7 mnkr. Resultatet är 1,0 mnkr bättre än det budgeterade resultatet på 1,7 mnkr. Balanskravsutredning Balanskrav (mnkr) Prognostiserat 2,7 resultat RR Avgår reavinster 0,0 Pensionsreserv 0,0 Social investeringsfond Jan-april ,0 Balanskravsresultat 2,7 Om det prognostiserade resultat står sig så kommer kommunen att klara av det lagstadgade balanskravet. Årsprognosens avvikelse mot budget gällande nämnderna exklusive kollektiven är 2,8 mnkr i underskott. Av detta underskott står Sektorn för välfärd för hela 4,0 mnkr, vilket till stor del beror på ökade vikariekostnader och placeringskostnader. Resterande områden ger ett prognostiserat överskott eller att de kommer hålla budget vilket minskar nämndernas underskott något. Skatteprognoserna för helåret är fortfarande osäkra och prognosinstituten skiljer sig åt i de framtida förväntningarna. Kommunen följer SKLs prognoser och för 2012 så ser det just nu ut som att skatteintäkterna och generella statsbidrag kommer bli 1,0 mnkr högre än budgeterat. Semesterlöneskulden är densamma som vid årsskiftet Anledningen till att någon ny beräkning ej genomförts är att beräkningar under löpande år inte kan genomföras. Någon större förändring fram till bokslutet förväntas dock ej ske. Finansiella intäkter och kostnader ger ett överskott på 2,0 mnkr beroende på räntesäkring av lånen med hjälp av swapar. Måluppfyllelse Kommunfullmäktiges styrkort har ett antal mål som redovisas nedan (se s.10-13). För att kunna mäta om dessa mål har uppnåtts har fullmäktige dessutom satt upp ett antal mått. Redovisningen nedan visar att flera av de finansiella målen samt verksamhetsmålen ser ut att uppnås under VA-kollektivet och renhållningen redovisar ett överskott på 0,1 mnkr för VAkollektiven. Deras överskott beror på högre intäkter och lägre kostnader. Gemensamma kostnader och intäkter samt skatteintäkter och finansiella intäkter och kostnader redovisar ett prognostiserat överskott på 3,7 mnkr. Detta överskott uppväger nämndernas underskott och genererar budgetavvikelsen på 1,0 mnkr för hela kommunen på helår. I de gemensamma kostnaderna och intäkterna som redovisar ett överskott på 0,7 mnkr beror det främst på minskade sociala avgifter, då alla kommuner för år 2012 inte behöver betala någon avgift till AFA-försäkring. Denna försäkring gäller vid sjukdom, arbetsskada, arbetsbrist, dödsfall och föräldraledighet. Delårsrapport april

5 Sammanställning resultat samt årsprognos per nämnd Resultat och årsprognos på nämndsnivå (mnkr) Nämnd Utfall Årsprognos april Kommunstyrelsen 3,3-3,0 Varav -Tillväxtenheten 1,0 0,9 -Sektorn för 0,6-4,0 välfärd -Sektorn för 1,1 0,0 samhällsbyggnad -Sektorn för 0,6 0,1 verksamhetsstöd Kollektiven 0,7 0,1 Varav VA 0,7 0,1 Renhållning 0,0 0,0 Miljö- och 0,1 0,0 byggnadsnämnden Kommunfullmäktige 0,0 0,0 Valnämnd 0,0 0,0 Överförmyndare 0,1 0,0 Revision 0,1 0,2 Summa 4,3-2,7 Kort kommentar per nämnd: För detaljerad nämndsredovisning se respektive nämnds delårsbokslut. Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen i sin helhet uppvisar ett resultat på 3,3 mnkr. Årsprognosen är dock betydligt dystrare och pekar på ett negativt resultat på 3,0 mnkr. Skulle kollektiven medräknas i kommunstyrelsens redovisning så skulle utfallet vara 0,7 mnkr bättre och årsprognosen 0,1 mnkr bättre. Kommunstyreslen består av 4 olika områden/sektorer. Dessa är tillväxt, sektorn för välfärd, sektorn för samhällsbyggnad och sektorn för verksamhetsstöd. Nedan kommer redovisning från dessa områden/sektorer. Tillväxtenheten Tillväxtenheten visar ett resultat på 1,0 mnkr och prognostiserar ett överskott med 0,9 mnkr för helåret. Deras överskott beror bland annat på lägre kostnader för arvoden, köpta utredningar samt effektiviseringar på personalsidan Sektorn för välfärd Sektorn för välfärd visar ett resultat på 0,6 mnkr och prognostiserar ett underskott på -4,0 mnkr. Underskottet är fördelat på hela sektorn för välfärd och åtgärder kommer ske under året för att nå budgetbalans. Sektorn för Välfärd består av 3 olika områden, barn och utbildning, vård och omsorg samt stöd. Område barn och utbildning Område barn och utbildning prognostiserar ett underskott på helår på -0,6 mnkr. Underskottet beror på högre personalkostnader vid tillsättning av vikarier. Område vård och omsorg Område vård och omsorg prognostiserar ett underskott på helår på -1,1 mnkr. Underskottet beror bland annat på svårigheter att anpassa hemtjänstens verksamhet efter de behov som finns. Det är även dubbla löner vid pensionsavgång samt höga vikariekostnader Område stöd Område stöd prognostiserar ett underskott på helår på -2,3 mnkr. Underskottet beror bland annat på 2 nya placeringar inom psykiatri och högre kostnader vid institutionsplaceringar än förväntat. Sektorn för samhällsbyggnad Sektorn för samhällsbyggnad visar ett resultat på 1,1 mnkr och prognostiserar att hålla och följa budget under året. Sektorn för samhällsbyggnad består av tekniska enheten, fastighet samt park och skog. Sektorn för verksamhetsstöd Sektorn för verksamhetsstöd visar ett resultat på 0,6 mnkr och prognostiserar ett överskott på helår på 0,1 mnkr. Sektorn för verksamhetsstöd består av personal, ekonomi, administration samt bilvårdsenheten. Delårsrapport april

6 Kollektiven Kollektiven visar ett resultat på 0,7 mnkr och prognostiserar ett överskott på helår på 0,1 mnkr. Kollektiven består av VA och renhållning. VA VA visar ett resultat på 0,7 mnkr och prognostiserar ett överskott på helår på 0,1 mnkr. Överskottet beror på högre intäkter och lägre kostnader. Renhållning Renhållning visar ett resultat på 0,0 mnkr och prognostiserar att hålla och följa budget under året. Miljö- och byggnämnden Miljö- och byggnämnden visar ett resultat på 0,1 mnkr och prognostiserar att hålla och följa budget under året. Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige visar ett resultat på 0,0 mnkr och prognostiserar att hålla och följa budget under året. Valnämnd Valnämnden visar ett resultat på 0,0 mnkr och prognostiserar att hålla och följa budget under året. Överförmyndare Överförmyndare visar ett resultat på 0,1 mnkr och prognostiserar att hålla och följa budget under året. Revision Revisionen visar ett resultat på 0,1 mnkr och prognostiserar att ett överskott på helår på 0,2 mnkr. Överskottet beror på den planering av uppdrag som har gjorts under Miljö- och byggnämnden består av administration, nämnd samt miljö och bygg. Delårsrapport april

7 Investeringsredovisning Investeringsredovisning (mnkr) Nämnder (mnkr) Januari-April Försäljning Årsbudget (inkl. res.överf.) Årsförbrukning Kommunstyrelsen varav, 3,3-1,7 43,7 35,5 -Tillväxtenheten 0,6 0,0 5,0 5,1 -Sektorn för välfärd -Sektorn för samhällsbyggnad -Sektorn för verksamhetsstöd 0,2 0,0 4,9 4,9 2,2 0,0 26,5 22,8 0,3-1,7 4,4 2,2 -Övergripande KS 0,0 0,0 2,9 0,5 Kollektivet VA 2,8 0,0 16,7 9,1 Miljö- och byggnämnden 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 6,1-1,7 60,4 44,6 Kommentar/Analys: Under perioden januari till april har det investerats för 6,1 mnkr i kommunen. De största investeringarna under denna period är investeringar för VA på Tungenäset och Gårvik som kollektivet VA har gjort. Dessa investeringar generarar en kostnad på 2,4 mnkr. I början av året gick kommunens IT nämnd in i ett sammarbete med Lysekils kommun och lades i Lysekils kommun. Därvid gjordes en försäljning på 1,7 mnkr av IT relaterade inventarier så som servrar och metakatalog. Denna försäljning genererar ingen reavinst. Årsbudgeten 2012 för investeringar är 33,0 mnkr. Medräknas resultatöverföringar från föregående år uppgår den till 60,4 mnkr. Munkedals kommun tog i KF 26/ ett beslut angående de äskanden som gjordes för resultatöverföringarna och det var att de totala kapitaltjänstkostnader för investeringar inte får överstiga de budgeterade kapitaltjänstkostnaderna för Vilket gör att den totala årsbudgeten inklusive resultatöverföringar inte kan nyttjas. Årsförbrukningen beräknas bli 44,6 mnkr och ger en avvikelse till budget på 15,8 mnkr. För en mer detaljerad investeringsredovisning hänvisas till respektive nämnds delårsrapport. Delårsrapport april

8 DELÅRSRAPPORT JANUARI - APRIL 2012 RESULTATRÄKNING Kommun (Belopp i mnkr) Jan-April 2012 Jan-April 2011 Årsbokslut 2011 Verksamhetens intäkter 30,5 32,4 101,1 Verksamhetens kostnader -179,6-178,6-552,4 Avskrivningar -6,0-7,6-21,7 Verksamhetens nettokostnad -155,1-153,8-473,0 Skatteintäkter och generella statsbidrag 164,5 163,3 485,0 Finansiella intäkter -0,2 0,4 1,3 Finansiella kostnader -1,0-1,5-6,1 Resultat före extra ordinära poster 8,2 8,4 7,2 Extraordinära poster Periodens resultat 8,2 8,4 7,2 Resultatet för perioden januari april är 8,2 mnkr, vilket ser bra ut för året. Dock visar prognosen på ett resultat på 2,7 mnkr för helår. Skillnaden mellan redovisat resultat och prognosen är sådant som man är medveten om ute i verksamheterna som kommer komma i kostnader men som inte har fått genomslagskraft i redovisningen ännu. Exempel på sådant kan vara institutionsplaceringar som inte har genererat kostnader ännu. Semestervikarier som beräknas kosta mer än budgeterat men där kostnaden inte uppkommit ännu. Jämfört med föregående års delår så är det 0,2 mnkr sämre. Jämfört med årsbokslutet är det 1,0 mnkr bättre.

9 BALANSRÄKNING JANUARI - APRIL 2012 (Belopp i mnkr) Kommun Jan-April 2012 Jan-April 2011 Årsbokslut 2011 Tillgångar Anläggningstillgångar: Immateriella anläggningstillgångar 1,5 0,7 1,7 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anl. 290,5 289,7 290,1 Ersättningslånepost 0,0 0,0 0,0 Maskiner och inventarier 47,6 50,9 49,8 Finansiella anläggningstillgångar 35,7 36,9 36,5 Summa anläggningstillgångar 375,3 378,2 378,1 Omsättningstillgångar: Exploatering 26,8 25,8 26,6 Fordringar 46,8 42,7 45,6 Kassa och bank 46,7 15,2 40,5 Summa omsättningstillgångar 120,3 83,7 112,7 Summa tillgångar 495,6 461,9 490,8 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 179,4 172,4 171,2 varav periodens resultat 8,2 8,4 7,2 Summa eget kapital 179,4 172,4 171,2 Avsättningar Avsättningar för pensioner 17,0 19,4 17,1 Summa avsättningar 17,0 19,4 17,1 Skulder: Långfristiga skulder 174,7 184,7 164,7 Kortfristiga skulder 124,5 85,4 137,8 Summa skulder 299,2 270,1 302,5 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 495,6 461,9 490,8 Tillgångssidan samt skuldsidan är ungefär lika stora som föregående års bokslut. Det har sålts anläggningstillgångar under det första delåret vilket kan ses på den minskade totalsumman för dessa jämfört med föregående år. Det är främst försäljningen av IT inventarier samt att aktierna i Västtrafik såldes i början av året. Kommunen har en bättre likviditet än vid bokslutet vilket kan utläsas från att vi både har en förbättrad kassa samt minskade kortfristiga skulder. Likviditeten just nu är 75,1 %, vid bokalutet var den 62,5 %. Kommunens soliditet har ökat något från 34,9 % 2011 till 35,1 % Ökningen av långfristiga skulder och minskningen av kortfristiga skulder beror till stor del av ett lån som har omförhandlats och då inte längre räknas som kortfristig skuld utan nu som långfristig skuld.

10 Måluppfyllelse delårsbokslutet januari april 2012 KFs styrkort ser ut som nedan Budget 2012/budgetskrivelse/klara/styrkort samtliga sektorer 2012 Kommunfullmäktige Förslag S+C Budgetår 2012 Antaget KF Dnr KS En hållbart växande kommun med engagerade invånare som tar sig an framtidens utmaningar tillsammans! Fokus Ekonomi Kund/brukare Arbetssätt Medarbetare Hållbart samhälle 1. Resultat enligt god ekonomisk 1. Effektivare administrativa 1. Fler nöjda, stolta och kompetenta 1. Skapa förutsättningar för en god och jämlik hälsa på hushållning, som över tid ger ökat 1. V o O - Alla ska ha rätt till en värdig omsorg processer i hela organisationen medarbetare lika villkor för alla i hela kommunen Mål handlingsutrymme 2. B o U - Alla elever ska nå målen i åk 9 2. Ge hela kommunen livskraft - socialt, ekonomiskt, miljömässigt Strategi Mått 2. Under mandatperioden avsätta 20 miljoner till pensionsskulden 1. I alla tjänsteskrivelser tydliggöra ekonomiska konsekvenser. 3. Stöd - Minska antalet barn med psykisk och fysisk ohälsa 2. Enhetschefer ska ägna mer tid åt pedagogisk utveckling 4. Stöd - Öka arbetsmarknad/sysselsättningar till de som uppbär försörjningsstöd 5. Tillväxt - Skapa allaktivitetshus och mötesplatser för alla åldrar 6. Samhällsb. - Högre effektivitet och servicegrad gentemot våra kunder/medborgare 1. VoO - Införa värdighetsgaranti 3. Minska energianvändningen 1-2. Arbeta med ständiga förbättringar för effektivare rutiner, 1. Flexibla arbetstidsmodeller 1-2. I alla beslut tydliggöra barn och- miljö perspektivet arbetssätt och dokumentation 1. Kritisk granskning av investeringar 2. BoU - All verksamhet som riktar sig mot barn och ungdom ska ge 1. Möjlighet till förändrad förutsättningar utifrån individuella behov sysselsättningsgrad 1-2. Bostadsförsörjningsplan 1. Månatlig ekonomisk uppföljning 3. Stöd - skapa ett resursteam för barn och unga 1. Alla ska ha tid för reflektion 1-2. Utveckla föreningslivet 3. Stöd - tidiga stödinsatser i fsk/skola 1-2. Se över och förtydliga 1-2. Alla verksamheter arbetar för att främja och ansvarsfördelningen inom förebygga ohälsa. kommunen 2. Avsättning sker då utrymme ges i resultatet 4. Stöd - Samverka med AME, föreningar m.fl. 3. Energirådgivning 5. Tillväxt - Lära av andra kommuner som lyckats samt samverka med föreningslivet 3. Energieffektivisering, annan uppvärmning 6. SB - Det goda värdskapet och samverka med andra kommuner 1. Årets resultat 2012 skall uppgå till 0,4 % av skatteintäkter och generellt statsbidrag. 1. Ej överstiga investeringsbudgeten max 33 mnkr. 1. Positiv soliditetsutveckling, dvs förbättras jämfört med V o O - Öka antalet kvalitetsäkrade individuella genomförandeplaner - NKI undersökning, bättre resultat än föreg.år av upplevelse av välbefinnande. - Minska tiden från beslut till verkställighet jämfört med föreg.år 2. B o U - Betyg i årkurs 9, ökat genomsnittligt meritvärde - Andelen godkända skall öka i de nationella prov i åk 3, 6, 9 - Bättre reslutat än föreg. år i Trivselenkät i åk 8, vissa frågor ang. demokrati, mobbing osv 3. Stöd - Öka andel gymnasiebehöriga - Öka skolnärvaron - Bättre resultat än föreg. år i trivselenkät 1-2. Tidmätning 1. Processkartläggning 1. Högre grad av medarbetare som skattar att dem kan påverka sin arbetstid (medarbetarenkät) - Minska antalet anmälningar till socialtjänsten jämf. föreg.år 1. Mätning av sysselsättningsgrad. 2. Minskad pensionsskuld 4. Stöd - Arbetslöshetsstatistik, minska andel arbetslösa - Öka andel i praktikplats 1. Välfärdsbokslut vartannat år 1. Följa folkhälsoindex årligen 1-2 Bostadsförsörjningsplanen ska vara klart Medarbetarna upplever att de har tid för reflektion och återhämtning (medarbetarenkät) 2.Mäta deltagarantal i ungdoms och idrottföreningar nya företag ett resultat av utredning, allaktivitethus. 1. Totala sjukfrånvaron skall sänkas 2. Följa demografi av ålderspyramid. jämfört med föreg.år 6. SB - Fler nöjda kunder - enkät 3. Energiplanen 3. Energianvändning i egna fastigheter ska minska 10

11 Måluppfyllelse av KFs styrkort För att utläsa KFs styrkorts måluppfyllels Läs nedan instruktioner Status: hur långt nämnden har kommit med respektive mål utifrån förvaltningens styrkort. I styrkortet motsvarar färgerna av siffrorna 1-3 enligt nedan 1 Rött - målet är inte uppnått - målet kommer inte att uppnås 2 Gult - målet är delvis uppnått 3 Grönt - målet är uppnått Mål per fokusområde Ekonomi 1 Resultat enligt god ekonomisk hushållning, som över tid ger ökat handlingsutrymme 2. Under mandatperioden avsätta 20 miljoner till pensionsskulden Status Status Statuskommentar Statuskommentar: varför målet är rött eller gult. Helhetsstatus: en sammanlagd bedömning av respektive fokusområde. 2 Soliditeten samt resultatmålet ser ut att uppfyllas dock kommer vi om prognosen håller investera för mer än vad vi har avsatt i kapitaltjänstkostnader. 2 Under 2011 avsattes 2,0 mnkr för 2012 finns ännu inga indikationer på avsättningar vilket gör att målet kan bli svårt att uppfylla. Helhetsstatus 2 2. BoU Alla elever ska uppnå målen i åk 9 1 Ett trendbrott sågs redan 2011 då färre elever nådde målen i åk 9. Från och med införande av ny läroplan med nya kursplaner innebär ska elev ha godkänt i 8 ämnen för att få gymnasiebehörighet mot tidigare 3. År av budgetanpassningar innebär att resurser till pedagogiskt stöd har dragits ner. 3. Stöd Minska antalet barn med psykisk och fysisk ohälsa 1 Pågår utbildning av all personal inom förskolan/förskoleklass avseende gemensamt förhållningssätt till våra barn inom förskola/förskoleklass. 4. Stöd Öka arbetsmarknads/sysselsättningar till de som uppbär försörjningsstöd 5. Tillväxt Skapa allaktivitetshus och mötesplatser för alla åldrar Kund/Brukare 6. Samhällsb Högre effektivitet och servicegrad gentemot våra kunder/medborgare Helhetsstatus 2 2 Tät samverkan mellan AME, AF och IFO. Syfte att snabbare få ut de personerna i sysselsättning som uppbär försörjningsstöd i kommunen. AF:s statistik visar en påverkan i positivt hänseende. 2 Långt framskriden planering med tänkt start Kommunen satsar på tomter i de stora tätorterna och industrimark inom pendelavstånd. Det finns en plan för utbyggnad av gc-vägar 11

12 Mål per fokusområde Arbetssätt 1. Effektivare administrativa processer i hela organisationen 2. Enhetschefer ska ägna mer tid åt pedagogisk utveckling Status Status Statuskommentar 2 Flera processer för effektivare organisation pågår: bland annat Chefsutbildning tillsammans med Sotenäs kommun pågår avseende förbättrad organisation. Denna utbildning kommer att avslutas under vårterminen. Ledningsutbildning tillsammans med andra kommuner i V8 pågår vad gäller utvecklingsorganisation kontra arbetsorganisation. När det gäller arbetslösa ungdomar så arbetar handläggarna utifrån de förbättringsområden som Anders Fischer påpekade i sin utredning gällande försörjningsstödet i kommunen. Antalet möten på distans har ökat. Ytterligare process är VA-utredning som är presenterad och utredningen kommer upp för beslut i KS den 9 maj. Nytt är även arbetssätt och bemanning på lokalstyrgruppen. 2 Genomgång av antalet tillsvidareanställda/enhetschef är gjord inom område vård och omsorg, genomsnitt på 43 tillsvidareanställda/enhetschef (varierar mellan 35 65) ej timanställda. Vilket innebär att i vissa fall är det fortfarande allt för många anställda per chef. Ytterligare åtgärd är projekt Trygg hemgång, dvs minskad planeringstid på sjukhus, projektet startar 1 september Redovisas i årsbokslutet. Helhetsstatus 2 Medarbetare 1. Fler nöjda, stolta och komptenta medarbetare 2 Enligt medarbetarenkäten: Högre grad av medarbetare som skattar att de kan påverka sin arbetstid; ca 50 % upplever att de inte kan påverka detta, och lika många att de kan påverka Medarbetarna upplever att de har tid för reflektion och återhämtning; Mer än hälften upplever att de inte har tid för reflektion och återhämtning. Helhetsstatus 2 Hållbart samhälle 1. Skapa förutsättningar för en god och jämlik hälsa på lika villkor för alla i hela kommunen. 2. Ge hela kommunen livskraft socialt, ekonomiskt, miljömässigt 2 Det bedrivs ett kontinuerligt arbete med målet att skapa förutsättningar för god och jämlik hälsa i kommunen genom insatser som t ex ett allaktivitetshus och sociala investeringsfonder. 2 Arbetet inom området landsbygdsutveckling pågår även för år 2012 med goda resultat 3. Minska energianvändningen 2 Minskningen från 2011 (6%) fortsätter. Helhetsstatus 2 12

13 Uppföljning av ekonomiska mått Finansiella mål (Belopp i mnkr) Prognos Nettokostnader 485,7 Skatteintäkter och statsbidrag 494,0 Nettoinvesteringar 4,4 Budgeterat resultat 1,7 Utfall helårsprognos 2,7 Resultatmål (andel av skatter och statsb.) 0,4% Önskvärt resultat i Mkr 2,0 Enligt prognos 0,5% Nettoinvesteringarna skall uppgå till högst (mnkr) 33,0 Enligt prognos 44,5 Soliditeten skall förbättras jämfört med föregående år 34,9% Enligt prognos 35,1% Under mandatperioden avsätta 20 mnkr till pensionsskulden 20,0 Avsatt ,0 Planerad avsättning ,0 Planerad avsättning 2013 Planerad avsättning

14 Munkedals kommun, Munkedal Telefon Fax Kommunkontorets öppettider: , lunchstängt E-post: Organisationsnummer

Munkedals kommun. Delårsbokslut

Munkedals kommun. Delårsbokslut Munkedals kommun Delårsbokslut April 2014 Delåret i sammandrag januari april 2014 (Ekonomi) Munkedals kommuns prognostiserade resultat för helåret 2014 är ett underskott på 0,9 mnkr. Om Munkedals kommun

Läs mer

Munkedals kommun. Delårsbokslut

Munkedals kommun. Delårsbokslut Munkedals kommun Delårsbokslut Augusti 2013 Delåret i sammandrag januari augusti 2013 (Ekonomi) Munkedals kommuns prognostiserade resultat för helåret 2013 är 8,8 mnkr vilket är 8,3 mnkr bättre än kommunens

Läs mer

Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed

Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Smedjebackens kommun Oktober 2009 Robert Heed Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...2 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...3

Läs mer

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN 30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Boksluts- kommuniké 2007

Boksluts- kommuniké 2007 s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt

Läs mer

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 www.pwc.com/se Carl-Stefan von Engeström Mazén Sliwa Roger Burström Oktober 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Tierps kommun pwc Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2014 Övertorneå kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Boxholms kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5

Boxholms kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Bedömning 1 5. Sammanfattning av granskningsresultatet

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Revisionsrapport / 2016 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober och november Nykvarns kommun. Granskning av delårsrapport 2016

Revisionsrapport / 2016 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober och november Nykvarns kommun. Granskning av delårsrapport 2016 Revisionsrapport / 2016 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober och november 2016 Nykvarns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehåll 1. Sammanfattning...3 2. Granskning av delårsrapport och

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-08-31 Smedjebackens kommun Malin Liljeblad Godkänd revisor Fredrik Winter Revisor Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Granskningsrapport Richard Vahul Jenny Nyholm Granskning av delårsrapport 2016 Nynäshamns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund

Läs mer

Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos

Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2010-08-24 Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Sammanfattning Delårsbokslutet är en uppföljning av resultatet under januari-juni 2010 med helårsprognos. Kommunens

Läs mer

Vellinge kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per September Auktoriserad revisor

Vellinge kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per September Auktoriserad revisor Vellinge kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2015-06-30 September 2015 Lars Starck Auktoriserad revisor Tobias Lundell Revisor Syfte med granskningen Ernst & Young har på uppdrag av kommunrevisionen

Läs mer

Granskning av delårsbokslut per 31 augusti 2016

Granskning av delårsbokslut per 31 augusti 2016 Revisionsrapport 2016 Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Valdemarsviks kommun Granskning av delårsbokslut per 31 augusti 2016 Valdemarsviks kommun Innehåll 1 Sammanfattning... 2 2

Läs mer

Delårsrapport 31 augusti 2017

Delårsrapport 31 augusti 2017 Datum 28 september 2017 Till Revisionen Från Susanne Lindberg och Lena Brönnert Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2017 1 Sammanfattning EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Oxelösund granskat

Läs mer

Delår april Kommunfullmäktige KF

Delår april Kommunfullmäktige KF Delår april Kommunfullmäktige KF -06-11 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 3 Delårsbokslut... 3 Ekonomiska rapporter... 9 Kommunfullmäktige, Delår april 2(10) Förvaltningsberättelse Delårsbokslut

Läs mer

Ekonomirapport 2014 efter januari månad

Ekonomirapport 2014 efter januari månad Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-02-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet

Läs mer

Dnr: Revisorerna 20/2016. Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per

Dnr: Revisorerna 20/2016. Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per Dnr: Revisorerna 20/2016 Sundbybergs stad Granskning av delårsrapport per 2016-08-31 Revisionsrapport 2016 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2016 Innehåll Inledning...2 Resultaträkning

Läs mer

Motala kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5

Motala kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Ansvarig nämnd 1 5. Bedömning 2 6. Sammanfattning

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2017

Granskning av delårsrapport 2017 www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2017 Anna Carlénius Revisionskonsult September 2017 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och revisionsfrågor...

Läs mer

Granskning av delårsrapport Vilhelmina kommun

Granskning av delårsrapport Vilhelmina kommun www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2018 Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2018 Innehåll 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 4 2.1. Bakgrund... 4 2.2. Syfte och

Läs mer

Kommunstyrelsens. bokslut 2012 KS 2012-77

Kommunstyrelsens. bokslut 2012 KS 2012-77 Kommunstyrelsens bokslut 2012 KS 2012-77 1 Innehållsförteckning 1. EKONOMISK REDOVISNING, KOMMUNSTYRELSEN TOTALT... 3 1.1 DRIFTSREDOVISNING... 3 1.2 BALANSRÄKNING... 6 2. RESULTAT PER SEKTOR... 7 2.1 TILLVÄXTENHETEN...

Läs mer

Revisionsrapport 1/ 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober/november Nykvarns kommun

Revisionsrapport 1/ 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober/november Nykvarns kommun Revisionsrapport 1/ Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober/november Nykvarns kommun Granskning av delårsrapport Innehåll 1. Sammanfattning...3 2. Granskning av delårsrapport och bokslut...4 2.1. Bakgrund...4

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2016 Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1

Läs mer

Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per

Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per Sundbybergs stad Granskning av delårsrapport per 2017-08-31 1 Innehåll Inledning... 3 Resultaträkning och prognos... 3 Balansräkningen... 3 Sammanfattande slutsats rörande resultat och ställning i staden...

Läs mer

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr

Läs mer

Kommunstyrelsens delårsbokslut

Kommunstyrelsens delårsbokslut Kommunstyrelsens delårsbokslut Augusti 2012 KS 2012-77 1 Innehållsförteckning 1. UPPFÖLJNING EKONOMI KOMMUNSTYRELSEN TOTALT... 3 1.1 RESULTAT OCH PROGNOS, KOMMUNSTYRELSENS VERKSAMHETER... 4 2. RESULTAT

Läs mer

Periodrapport Maj 2015

Periodrapport Maj 2015 Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I

Läs mer

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2014

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2014 Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2014 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och

Läs mer

Delårsrapport april Kommunfullmäktige

Delårsrapport april Kommunfullmäktige Delårsrapport april Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Vara kommun redovisar per sista april ett resultat enligt fullfonderingsmodellen på 14 mkr, vilket motsvarar 4,9 % av skatteintäkter

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och balansräkning...2

Läs mer

Granskning av delårs- rapport 2012

Granskning av delårs- rapport 2012 Revisionsrapport Granskning av delårs- rapport 2012 Karlstads kommun Daniel Brandt Stefan Fredriksson Lars Dahlin Maria Jäger Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1. Inledning 2 1.1 Bakgrund

Läs mer

Osby kommun Granskning av delårsrapport per

Osby kommun Granskning av delårsrapport per Osby kommun Granskning av delårsrapport per 2014-08-31 2014-10-01 Thomas Hallberg Syfte med granskningen Ernst & Young har på uppdrag av kommunrevisionen i Osby kommun gjort en översiktlig granskning av

Läs mer

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Vision MEDBORGAR FÖRNYELSE PROCESS MEDARBETAR EKONOMI PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET Strategier Framgångsfaktorer Nyckelindikatorer

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier

Läs mer

Granskning av delårsrapport per

Granskning av delårsrapport per Revisionsrapport Granskning av delårsrapport per 2009-08-31 Motala kommun 2009-10-01 Karin Jäderbrink Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2 2.2 Syfte,

Läs mer

15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042

15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunstyrelsen 18 (27) 2015-04-27 Ks 15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042 I enlighet med kommunfullmäktiges beslut av strategisk plan följer

Läs mer

Information om preliminär bokslutrapport 2017

Information om preliminär bokslutrapport 2017 Kommunstyrelsens arbetsutskott SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2018-01-29 16 Information om preliminär bokslutrapport 2017 KS 2018/3 Beslut Kommunstyrelsen noterar informationen. Sammanfattning av ärendet Ekonomikontoret

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2015

Granskning av delårsrapport 2015 Granskningsrapport Fredrik Ottosson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2015 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

RÄTTVISANDE RÄKENSKAPER...2

RÄTTVISANDE RÄKENSKAPER...2 Rapport Åtvidabergs kommun Granskning delårsrapport 2006-08-31 2006-10-17 Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Åtvidabergs kommun Susanne Svensson Lars Rydvall Innehåll 1 SAMMANFATTNING...1

Läs mer

Revisionsrapport. Granskning av Delårsrapport januari augusti 2008. Avesta kommun. Oktober 2008. Robert Heed

Revisionsrapport. Granskning av Delårsrapport januari augusti 2008. Avesta kommun. Oktober 2008. Robert Heed Revisionsrapport Granskning av Delårsrapport januari augusti 2008 Avesta kommun Oktober 2008 Robert Heed INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. Inledning...3 1.1 Uppdrag och ansvarsfördelning...3 1.2 Mål av betydelse

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2011 Granskning av delårsrapport 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1

Läs mer

Ekonomirapport 2015 efter januari månad

Ekonomirapport 2015 efter januari månad Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2015-02-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2015 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Övertorneå kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Bokslutsprognos 2013-10-31

Bokslutsprognos 2013-10-31 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2014 Gällivare kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Preliminär Bokslutsrapport December 2016

Preliminär Bokslutsrapport December 2016 Preliminär Bokslutsrapport December 2016 Resultatet uppgår till 59 mkr Nämndernas resultat är sammanlagt 22 mkr bättre än budget Kommunen har investerat för 175 mkr. Samtliga fyra finansiella mål nås.

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport Staffanstorps kommun Carl-Gustaf Folkeson Emelie Lönnblad Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Carl-Gustaf Folkeson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2014 Staffanstorps kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2

Läs mer

Månadsuppföljning. Maj 2012

Månadsuppföljning. Maj 2012 A Månadsuppföljning Maj 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 31 maj 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för 2011

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-04-30 Landstinget Dalarna Emil Forsling Auktoriserad revisor Fredrik Winter Revisor 25 maj 2012 Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning 1 1 Inledning

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Ekonomirapport 2016 efter mars månad

Ekonomirapport 2016 efter mars månad Tf Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2016-04-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2016 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2008

Granskning av delårsrapport 2008 Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2008 Smedjebackens kommun September 2008 Robert Heed Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 1.1 Uppdrag och ansvarsfördelning... 2 1.2 Kommunfullmäktiges mål

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Revisionsrapport Dennis Hedberg Hanna Franck-Larsson Micaela Hedin Granskning av delårsrapport 2014 Bollnäs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 3 2.1 Bakgrund 3 2.2 Syfte,

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Granskningsrapport Anders Rabb Auktoriserad revisor Certifierad kommunal revisor Sofia Nylund Sandra Feiff Jessica Nordahl Granskning av delårsrapport 2016 Sollentuna kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande

Läs mer

Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell

Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Laholms kommun Rapport från granskning av årsbokslut 2016 Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Resultatanalys 30,6 Kommunens totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 19,5 13,1

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 KS/2015:287 Granskningsrapport Anders Rabb Auktoriserad revisor Certifierad kommunal revisor Sofia Nylund Ebba Lind Fredrik Jehrén Simon Löwenthal Granskning av delårsrapport 2016 Solna Stad Granskning

Läs mer

Delårsrapport 31 augusti 2011

Delårsrapport 31 augusti 2011 Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt

Läs mer

Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet

Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september 2014 Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet Granskning av delårsrapport 2014 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...3 3. Förbundets

Läs mer

Laholms kommun Granskning av delårsrapport per

Laholms kommun Granskning av delårsrapport per Laholms kommun 2015-10-14 Magnus Helmfrid Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2015-08-31. Enligt kommunallagen

Läs mer

Revisionsrapport. Delårsrapport 2010. Oxelösunds kommun 2010-09-29. Matti Leskelä

Revisionsrapport. Delårsrapport 2010. Oxelösunds kommun 2010-09-29. Matti Leskelä Revisionsrapport Oxelösunds kommun 2010-09-29 Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning... 1 1.1 Bakgrund... 2 1.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning... 2 1.3 Revisionskriterier...

Läs mer

Månadsrapport Piteå kommun januari mars 2010

Månadsrapport Piteå kommun januari mars 2010 Datum -04-16 Sida 1 (8) Handläggare MÅNADSRAPPORT Version 1.0 Månadsrapport Piteå kommun januari mars 2 Resultaträkning kommunen (TKR) jan-mar jan-feb Prognos helår Budget jan-dec 2009 Intäkter 101 851

Läs mer

bokslutskommuniké 2013

bokslutskommuniké 2013 Ärende 29 bokslutskommuniké 2013 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2013 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

Olofströms kommun. Granskning av delårsbokslut KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5

Olofströms kommun. Granskning av delårsbokslut KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5 Granskning av delårsbokslut 2009-08-31 KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5 2011 KPMG Bohlins AB, the Swedish member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Innehåll

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Vimmerby kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Granskningsrapport Conny Erkheikki Granskning av delårsrapport 2016 Gällivare kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Sofia Nylund Anders Rabb Anders Haglund Granskning av delårsrapport 2014 Sollentuna kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1.1 Bakgrund 2 1.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Översiktlig granskning av delårsrapport 2015

Översiktlig granskning av delårsrapport 2015 www.pwc.com/se Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2015 Översiktlig granskning av delårsrapport 2015 Vilhelmina kommun Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2007-08-31

Granskning av delårsrapport 2007-08-31 Granskning av delårsrapport 2007-08-31 Granskningsrapport 1/2007 Oktober 2007 Ernst & Young AB Per Pehrson Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING...3 2 INLEDNING...4 2.1 Syfte... 4 2.2 Metod... 4 2.3 Avgränsningar...

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2015

Granskning av delårsrapport 2015 Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2015 Övertorneå kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1.1 Bakgrund

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Granskningsrapport Sofia Nylund Ebba Lind Charlotta Franklin Simon Löwenthal Granskning av delårsrapport Håbo kommun Granskning av delårsrapport Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Översiktlig granskning av delårsrapport 2016

Översiktlig granskning av delårsrapport 2016 www.pwc.com/se Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2016 Översiktlig granskning av delårsrapport 2016 Vilhelmina kommun Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Bollnäs kommun Pär Månsson Hanna Franck Larsson Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2018

Granskning av delårsrapport 2018 www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2018 Carl-Magnus Stenehav Certifierad kommunal revisor Marcus Madar Oktober 2018 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund...

Läs mer

Bokslutskommuniké 2014

Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2014 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

Åstorps kommun. Revisionsrapport 3/2012 Granskning av delårsrapport per Anders Löfgren

Åstorps kommun. Revisionsrapport 3/2012 Granskning av delårsrapport per Anders Löfgren Åstorps kommun Revisionsrapport 3/2012 Granskning av delårsrapport per 2012-07-31 2012-09-10 Anders Löfgren Sven Ekelund, ordf Tord Sturesson, 1:e v ordf Bengt Joehns, 2:e v ordf Martina Engberg Nils Persson

Läs mer

Månadsrapport Piteå kommun januari september 2009

Månadsrapport Piteå kommun januari september 2009 Datum -1-12 Sida 1 (8) Handläggare MÅNADSRAPPORT Version 1. Månadsrapport Piteå kommun januari september 2 Resultaträkning kommunen (TKR) jan-sep jan-aug Prognos jan-dec Budget jan-dec 28 Intäkter 273

Läs mer

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015-

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015- Ekonomi -KS-dagar 28/1 2015- Innehåll Resultat och balansräkning Budgetuppföljning Bokslut Investeringar i anläggningstillgångar Resultat och balans INTÄKTER Värdet av varuleveranser och utförda tjänster

Läs mer

Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet

Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet Revisionsrapport 2015 Genomförd på uppdrag av revisorerna september 2015 Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet Granskning av delårsrapport 2015 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 3. Förbundets

Läs mer

Landstinget Dalarna. Översiktlig granskning av delårsrapport per KPMG AB 30 maj 2011 Antal sidor: 6

Landstinget Dalarna. Översiktlig granskning av delårsrapport per KPMG AB 30 maj 2011 Antal sidor: 6 Översiktlig granskning av delårsrapport per 2011-04-30 KPMG AB 30 maj 2011 Antal sidor: 6 1. Inledning och sammanfattning Vi har utfört en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2011-04-30 för.

Läs mer

Ekonomirapport 2014 efter februari månad

Ekonomirapport 2014 efter februari månad Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-03-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter februari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda

Läs mer

Ekonomirapport 2014 efter mars månad

Ekonomirapport 2014 efter mars månad Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-04-17 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2015

Granskning av delårsrapport 2015 Granskningsrapport Conny Erkheikki, auktorisrad revisor Granskning av delårsrapport 2015 Gällivare kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

1 September

1 September September 2019 2019 1 1 Sammanfattning Befolkningen uppgick efter vecka 39 till 162 728 vilket är 1 694 fler jämfört med årsskiftet. För september månad görs nu en helårsprognos och det är små förändringar

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Övertorneå kommun Anneth Nyqvist Revisonskonsult Anna Carlénius Revisonskonsult Innehållsförteckning Sammanfattning 1 1. Inledning 2 1.1 Bakgrund 2 1.2

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Granskningsrapport Sofia Nylund Jenny Nyholm Granskning av delårsrapport 2016 Tyresö kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn 8 september 2014 Granskning av delårsrapport 2014 Borgholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

KS/2018: Ekonomiavdelningen. Handläggare Per Malmquist Tel Kommunstyrelsen. Kommunens månadsrapport per oktober 2018

KS/2018: Ekonomiavdelningen. Handläggare Per Malmquist Tel Kommunstyrelsen. Kommunens månadsrapport per oktober 2018 Handläggare Per Malmquist Tel. 0152-293 48 Kommunstyrelsen Kommunens månadsrapport per oktober 2018 Driftredovisning Driftredovisningen omfattar ekonomiskt utfall för aktuell uppföljningsperiod samt helårsprognos.

Läs mer

Periodrapport OKTOBER

Periodrapport OKTOBER Periodrapport OKTOBER 2013 l Resultat januari oktober -102 mnkr (219 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,0 % (2,7 %) l Skatter och statsbidrag 2,3 % (3,3 %) l Helårsprognos -190 mnkr (136 mnkr) Omvärldsanalys

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2013

Granskning av delårsrapport 2013 Revisionsrapport PerÅke Brunström Granskning av delårsrapport 2013 Haparanda Stad Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Uppföljning per 2006-03-31

Uppföljning per 2006-03-31 Uppföljning per -03-31 Ekonomisk rapport Det budgeterade resultatet för år uppgår till +20 849. Uppföljningen per den 31 mars prognostiserar ett helårsresultat på +32 677. Nämnderna rapporterar totalt

Läs mer

31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Bokslutsprognos

Bokslutsprognos Missiv 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2015-11-12 KS/2015:140 Handläggare Chris Tevell Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2015-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat

Läs mer

Månadsrapport februari

Månadsrapport februari 2012-03-29 1 (7) Kommunstyrelsen Månadsrapport februari Beslutsunderlag Kommunkontorets skrivelse den 29 mars 2012. Sammanfattning Stadens resultat uppgick efter februari månad till 23,9 mnkr, vilket är

Läs mer