Munkedals kommun. Delårsbokslut
|
|
- Ulla-Britt Bergqvist
- för 7 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Munkedals kommun Delårsbokslut Augusti 2013
2 Delåret i sammandrag januari augusti 2013 (Ekonomi) Munkedals kommuns prognostiserade resultat för helåret 2013 är 8,8 mnkr vilket är 8,3 mnkr bättre än kommunens budgeterade resultat på 0,5 mnkr. Nämnderna i Munkedals kommun beräknar gå med ett överskott på 5,1mnkr. Munkedals kommunkoncern prognostiserar ett resultat för helåret 2013 på 9,5 mnkr. Skatteprognosen för Munkedals kommun är försämrad och minskar gentemot budgeterat med 5,9 mnkr. Under delåret har investeringar för 17,8 mnkr genomförts. På helåret beräknas 40,3 mnkr att användas. Försäljning av VA:s anläggningar har skett med 81,4 mnkr då kommunens VA har sammanslagits med Uddevalla och Färgelanda. Kommunens prognostiserade soliditet på helår är 38,1 %. En förbättring jämfört med föregående års soliditet på 36,5 %. Delåret i sammandrag januari augusti 2013 (Verksamhet) Våren 2013 har förvaltningens organisation förändrats. Tidigare områdeschefer under sektorn för Välfärd utgör nu tillsammans med sektorn för Samhällsbyggnad, kommunens fyra verksamhetssektorer. Tidigare sektorn för Verksamhetsstöd ingår tillsammans med enheten för Tillväxt och kultur i kommunledningskontoret (KLK). Samverkan med Lysekil och Sotenäs har under året startat inom miljö. För lön gäller att politiska beslut om samgående förväntas under oktober månad. Skolinspektionens tillsyn hösten 2012 medförde en hel del kritik till Munkedals kommun. Handlingsplaner har tagits fram och genomförts och den 8 maj i år meddelade Skolinspektionen att tillsynen är avslutad. arbetar med aktivt stöd till vissa barn och unga med sociala svårigheter i kombination med inlärningshinder, med stöd och handledning till personal samt med föräldrastöd och utbildningsinsatser. Ledningen ser ett ökat inflöde av unga inom LSS vilket medför större behov av insatser så som korttidstillsyn. En omfattande genomlysning av hemtjänsten pågår och kommer prioriteras under året. Detta för att anpassa verksamhet och bemanning efter behoven En framtidsgrupp har tillsatts för att tydliggöra hemsjukvårdens uppdrag och försöka hitta möjliga förbättringar. Ett arbete med att implementera den nationella värdegrunden har startat och kommer omfatta all personal inom vård och omsorg. Nytt verksamhetssystem har införts på sektorn för vård och omsorg. Om- och tillbyggnaden av Hällevadsholms skola pågår. Hedekas nya skola och Komvux har byggts om under sommaren. Va-utbyggnaden i Saltkällan och utbyggnaden av Säleby industriområde har avslutats. Miljösamverkan mellersta Bohuslän, en samverkan med Lysekil och Sotenäs på miljöområdet, startade 1 januari Inom bygglovsområdet finns fler intressanta ärenden på gång, som om de beviljas och genomförs innebär betydelsefulla satsningar för Munkedals kommun. Kommunfullmäktige har börjat websända några av sina möten. Munkedals kommun har nya revisorer från och med räkenskapsåret De nya revisorerna är Ernst & Young AB. I januari påbörjade Stödteamet ( Klara ) sitt tvååriga projektarbete. Stödteamet
3 Internkontroll Munkedals kommun Intern kontroll är en viktig del i ledningssystemet. Enligt reglementet för intern kontroll, har varje nämnd skyldighet att upprätta en internkontrollplan för sin verksamhet. Antagna planer för 2013 skall följas upp under året, varje sektor ansvarar för sina respektive granskningar. Arbetet med intern kontroll fortlöper och återrapportering kommer ske i slutet av året till Kommunstyrelsen. Genomförd intern kontroll januari-augusti Kommunledningskontoret Inom Kommunledningskontoret har man under året bland annat granskat avtalstrohet vad gäller inköp av läromedel. Granskningen har genomförts och visar på god avtalstrohet. För andra året i rad har man granskat moms på fakturor, granskningen visar en förbättring jämfört med föregående år. Dock behövs det ytterligar åtgärder för att anse att området fungerar. Resterande internkontrollsområden inom kommunledningskontoret pågår. Sektorn för Samhällsbyggnad Inom Fastighetsenheten ingår kontrollområdet Systematiskt brandskyddsarbete, arbetet har påbörjats och vissa fastigheter är klara. Kontroll sker enligt kontrollmetod. Inom Park och skog ingår kontrollområdet arbetsmiljörond, denna har skett enligt kontrollmetod och kommer i fortsättningen att ske en gång per år. Inom kostverksamheten ingår kontrollområdet näringsriktig mat. Kontroll har skett enligt kontrollmetod och matsedeln följer livsmedelsverkets riktlinjer. Vad gäller kontrollen av säker mat så var denna utan anmärkning. Arbetet med övriga kontrollområden inom Sektorn för Samhällsbyggnad pågår. Delårsbokslut augusti
4 Prognostiserat resultat Resultaträkning Årsrognos Budget Avvikelse Bokslut (Belopp i mnkr) Nämnd/Verksamhet Kommunfullmäktige, revision, valnämnd och överförmyndarnämnd -2,4-2,4 0,0 0,4 Kommunstyrelsen varav - Kommunledningskontoret -47,1-49,6 2,5 3,6 - Sektorn för samhällsbyggnad -75,5-76,2 0,7 2,0 - Sektorn för Barn & Utbildning -179,3-185,0 5,7 6,0 - Sektorn för Stöd -83,0-80,0-3,0-3,4 - Sektorn för Vård & Omsorg -113,6-112,9-0,7-3,0 Byggnadsnämnden -2,4-2,3-0,1 0,1 Summa nämndsverksamhet -503,3-508,4 5,1 5,7 Gemensamma kostnader och intäkter -2,4-0,4-2,0-8,8 Summa gemensamma kostnader och intäkter -2,4-0,4-2,0-8,8 Summa verksamhetens nettokostnad -505,7-508,8 3,1-3,1 Skatteintäkter 383,8 395,8-12,0-5,9 Generella statsbidrag och utjämningsbidrag 125,0 118,9 6,1 5,2 Finansiella intäkter 3,3 0,2 3,1 1,5 Finansiella kostnader -5,6-5,6 0,0 2,3 Summa Skatter och finansnetto 506,5 509,3-2,8 3,1 Årets resultat före jämförelsestörande poster 0,8 0,5 0,3 0,0 Jämförelsestörande post 8,0 0,0 8,0 9,5 Årets resultat 8,8 0,5 8,3 9,5 Kommentar/Analys: Helårsprognosen för 2013 redovisar ett resultat på 8,8 mnkr. I detta prognostiserade resultat ingår det en jämförelsestörande post på 8,0 mnkr. Som är en återbetalning av AFA-försäkring för åren Om denna återbetalning inte blivit beslutad hade kommunen gått 0,3 mnkr över budget. Föregående år hade vi ett liknande scenario. Om det prognostiserade resultatet står sig kommer kommunen klara balanskravsutredningen. Balanskravsutredning Balanskrav (mnkr) Prognostiserat 8,8 resultat RR Avgår reavinster -0,2 Pensionsreserv 0,0 Social investeringsfond Jan-augusti ,3 Balanskravsresultat 9,9 Nämnder Årsprognosens avvikelse mot budget gällande nämnderna är 5,1 mnkr i överskott. Av detta överskott står Sektorn Delårsbokslut augusti
5 för barn & utbildning för hela 5,7 mnkr, detta beror bland annat på minskade personalkostnader då tjänster har tillsatts senare än beräknat och högre intäkter för barnomsorgsavgifter och sålda platser. Resterande områden prognostiserar både med överskott och underskott. I kommunstyrelsens prognostiserade överskott ingår även kostnader för Klaraprojektet med 0,65 mnkr. Dessa kostnader regleras i en social investeringsfond och kommer genom balanskravsutredningen öka deras resultat med 1,3 mnkr. Mer om nämndernas prognos kan läsas om i nedan stycke Sammanställning resultat samt årsprognos per nämnd. Gemensamma kostnader och intäkter samt Skatter och finansnetto Gemensamma kostnader och intäkter samt skatteintäkter och finansnettot redovisar ett prognostiserat underskott på 4,8 mnkr. De gemensamma kostnaderna och intäkterna redovisar ett underskott på 2,0 mnkr främst beroende på ökade pensionskostnader gentemot budget. Semesterlöneskulden Semesterlöneskulden är bokförd för januari till augusti. På helår beräknas den att bli cirka samma som föregående års utfall. Pensionsskuld En pensionsanalys har genomförts av Skandia per den 31/ Den visar att pensionsskulden (ansvarsförbindelsen som ligger utanför balansräkningen) har ökat, till stor del beroende på att RIPS räntan återigen har sänkts. Borgen Kommunens borgensåtagande uppgår till 173,6 mnkr. Skatteintäkter Munkedals kommun följer SKLs prognoser. Skatteintäkterna redovisar ett prognostiserat underskott på 5,9 mnkr. Till största delen beror detta på en avvikelse från den beräknade befolkningsprognosen på invånare. Avvikelsen blev drygt minus 80 personer vilket minskade kommunens ramar. Finansiella intäkter och kostnader Finansiella intäkter och kostnader ger ett överskott på 3,1 mnkr beroende på att marknadsräntorna varit lägre än väntat. Måluppfyllelse Kommunfullmäktiges styrkort har ett antal mål som redovisas nedan (se s.13-16). För att kunna mäta om dessa mål har uppnåtts har fullmäktige dessutom satt upp ett antal mått. Redovisningen nedan visar att nästan alla mål är delvis uppfyllda förutom Målet BoU Alla elever skall uppnå målen i åk 9 där tyvärr inte alla gjorde detta och 12 % går nu istället introduktionsprogrammet IM. Av de finansiella måtten så ser 2 av 4 ut att kunna uppfyllas. Sammanställning resultat samt årsprognos per nämnd Resultat och årsprognos på Sektor/nämndsnivå (mnkr) Nämnd Utfall aug Kommunstyrelsen 14,3 5,2 Varav Årsprognos -Kommunledningskontoret -Sektorn för samhällsbyggnad -Sektorn för Barn&utbildning 4,9 2,5 2,8 0,7 7,2 5,7 -Sektorn för Stöd -0,8-3,0 -Sektorn för Vård&omsorg 0,2-0,7 Byggnadsnämnden 0,0-0,1 Övriga nämnder 0,1 0,0 Varav -Kommunfullmäktige 0,1 0,0 -Valnämnd 0,0 0,0 -Överförmyndare -0,2 0,0 -Revision 0,2 0,0 Summa 14,4 5,1 För detaljerad nämndredovisning se respektive nämnds delårsbokslut. Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen i sin helhet uppvisar ett resultat på 14,3 mnkr. Årsprognosen är lägre och visar på 5,1 mnkr på helår. Delårsbokslut augusti
6 Kommunstyrelsen består av att kommunledningskontor samt 4 olika sektorer. Dessa är sektorn för samhällsbyggnad, sektorn för barn och utbildning, sektorn för Stöd och sektorn för Vård och omsorg. Nedan kommer redovisning från dessa områden/sektorer. Kommunledningskontoret Kommunledningskontoret visar ett resultat på 4,9 mnkr. Årsprognosen uppgår till 2,5 mnkr. Budget för löneökningar ingår i resultatet tom augusti, vilken ska fördelas ut till verksamheterna under året. Detta ger ett förbättrat resultat för kommunledningskontoret på 1,2 mnkr och prognostiserat resultat på 0,6 mnkr. Överskottet är även en följd av lägre kostnader för arvoden, köpta utredningar, lägre personalkostnader samt ej utnyttjad budget för allaktivitetshus på 0,5 mnkr. Kommunledningskontoret består av Kommunchef, Tillväxt och kultur, Personal, Lön, Ekonomi, Administration samt Bilvårdsenheten. Sektorn för samhällsbyggnad Sektorn för Samhällsbyggnad visar ett resultat på 2,8 mnkr. Årsprognosen uppgår till 0,7 mnkr. Överskottet är en följd av lägre driftskostnader. Sektorn för samhällsbyggnad består av Gata och mark, Tekniska enheten, Fastighetsenheten, Park och skog samt Kostenheten. Sektorn för Barn och utbildning Sektorn för Barn och utbildning visar ett resultat på 7,2 mnkr. Årsprognosen uppgår till 5,2 mnkr. Överskott redovisas för lägre kostnader för köpta platser och samordningsvinster för vuxenutbildningen och gymnasieutbildningen samt lägre kostnader för personal på grund av svårigheter att rekrytera förskollärare. Kostnader för projektet Klara inryms i detta resultat. Sektor för stöd Sektorn för Stöd visar ett resultat på -0,8 mnkr. Årsprognosen uppgår till -3,0 mnkr. Underskottet beror bland annat på ökade kostnader vad gäller köpta öppna insatser för barn- och unga samt placeringar i familjehem, antal verkställighetsbeslut har också ökat under året. Kostnader för projektet Klara inryms i detta resultat. Sektorn för vård och omsorg Sektorn för Vård och omsorg visar ett resultat på 0,2 mnkr. Årsprognosen uppgår till -0,7 mnkr. Underskottet beror på högre kostnader inom hemtjänsten. Byggnadsnämnden Byggnadsnämnden visar ett resultat på 0,0 mnkr. Årsprognosen uppgår till -0,1 mnkr. Byggnadsnämnden består av administration, nämnd och bygg. Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige visar ett resultat på 0,1 mnkr och prognostiserar att hålla och följa budget under året. Valnämnd Valnämnden visar ett resultat på 0,0 mnkr och prognostiserar att hålla och följa budget under året. Överförmyndare Överförmyndare visar ett resultat på -0,2 mnkr men prognostiserar att hålla och följa budgeten under året. Revision Revisionen visar ett resultat på 0,2 mnkr och prognostiserar att hålla och följa budget under året. Delårsbokslut augusti
7 Investeringsredovisning Investeringsredovisning (mnkr) Nämnder (mnkr) Januari- Augusti Försäljning Årsbudget (inkl. res.överf.) Årsförbrukning (prognos) Kommunstyrelsen varav, 17,8-81,4 41,9 40,3 -Kommunledningskontoret -Sektorn för samhällsbyggnad -Sektorn för Barn&utbildning -Sektorn för vård & omsorg samt Stöd 2,3 0,0 6,6 8,7 13,9-81,4 29,2 26,0 0,5 0,0 1,8 1,6 1,1 0,0 4,3 4,0 Byggnadsnämnden 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 17,8-81,4 41,9 40,3 Kommentar/Analys: Under perioden januari till augusti har det investerats för 17,8 mnkr i kommunen. De största investeringarna under denna period är investeringar för tillbyggnad på Hällevadsholmskola samt fibernät. Dessa investeringar genererar en kostnad på 12,7 mnkr tillsammans. I början av året gick kommunens VA in i ett sammarbete med Uddevalla och Färgelanda kommun och bildade Västvatten AB. Därvid gjordes en försäljning på 81,4 mnkr av VA relaterade anläggningar och inventarier så som VA-fastigheter och ledningar. Denna försäljning genererar ingen reavinst. Årsbudgeten 2013 för investeringar är 27,2 mnkr. Medräknas resultatöverföringar från föregående år uppgår den till 41,9 mnkr. Årsförbrukningen beräknas bli 40,3 mnkr och ger en avvikelse till budget på 1,6 mnkr. Kommunstyrelsens finansiella mål för investeringar är att de år 2013 får uppgå till max 37,0 mnkr. Antas investeringar på 40,3 mnkr kan detta finansiella mål ej uppnås. För en mer detaljerad investeringsredovisning hänvisas till respektive nämnds delårsrapport. Kommuns samlade verksamhet (Kommunkoncernen) Kommunkoncernens verksamhet bedrivs till största del via de kommunala nämnderna och förvaltningarna. En mindre del bedrivs via kommunens koncernföretag, som är företag som kommunen har ett varaktigt bestämmande och betydande inflytande i. samt kommunens uppdragsföretag, som är företag som kommunen har överlämnat skötseln av en kommunal uppgift till och där kommunen inte har ett betydande inflytande. Under året har Munkedals kommunkoncern utvidgats med ett nytt koncernföretag, Munkedals Vatten AB. I redovisningen för Munkedals kommuns samlade verksamhet ingår alla företag förutom Kooperativa hyresrättsföreningen Sörby- Dinglegården, då varken omsättningen eller kommunens inflytande är tillräckligt stort. Delårsbokslut augusti
8 Munkedals kommunkoncerns samlade verksamhet Kommunala koncernföretag Kommunala uppdragsföretag Munkedals Bostäder AB (100 %) RAMBO AB (20,6%) Dingle Industrilokaler AB (51 %) Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän (40 %) Munkedals Vatten AB (100 %) Kooperativa Hyresrättsförening Sörby- Dinglegården Sammanställning resultat samt årsprognos per koncernföretag och uppdragsföretag Resultat och årsprognos (mnkr) Munkedals kommun Utfall augusti Årsprognos Munkedals 17,5 8,8 kommun Koncernföretag Utfall augusti Årsprognos Munkedals 0,6 0,2 Bostäder AB Dingle -0,1-0,1 industrilokaler AB Munkedals Vatten -0,4-0,5 Summa 0,1-0,4 Uppdragsföretag Utfall augusti Årsprognos Rambo AB 1,0 1,3 Räddn.tj.förbundet 0,4-0,2 Mitt Bohuslän Kooperativa 0,1 0,0 hyresrättsfören. Summa 1,5 1,1 Totalsumma samlade verksamhet 19,1 9,5 Redovisningen ovan visar vår andel av koncernföretagen och uppdragsföretagens resultat samt årsprognos. Kommunala koncernföretag Munkedals Bostäder AB Munkedals Bostäder AB Ordförande: Said Lundin (S) VD: Lars Johansson Omsättning: 20,1 mnkr Antal anställda: 12 Bildades: 1991 Redovisat resultat aug 0,6 mnkr Prognostiserat resultat (helår) 0,2 mnkr Bolaget ägs till 100 procent av Munkedals kommun. Bolaget skall äga, förvalta och hyra ut bostäder och fastigheter i Munkedals kommun. Dingle Industrilokaler AB (Dilab) Dingle industrilokaler AB Ordförande: Christer Börjesson (M) VD: - Omsättning: 1,3 mnkr Antal anställda: - Bildades: 2000 Redovisat resultat aug -0,1 mnkr Prognostiserat resultat (helår) -0,1 mnkr Bolaget ägs till 51 % av Munkedals kommun. Syftet med bolagets verksamhet är att äga, förvalta och bygga industrilokaler. Delårsbokslut augusti
9 Munkedals Vatten AB Munkedals Vatten AB Ordförande: Per Arne Brinck (S) VD: Lisa Cronholm Omsättning: 12,4 mnkr Antal anställda: - Bildades: 2013 Redovisat resultat aug -0,4 mnkr Prognostiserat resultat (helår) -0,5 mnkr Bolaget ägs till 100 % av Munkedals kommun. Munkedals Vatten AB äger i sin tur 20 % av VästVatten AB. Västvatten AB är ett nystartat driftbolag som gemensamt ägs av Färgelanda, Munkedal och Uddevalla kommun. Bolaget ansvarar för drift, underhåll och utveckling av kommunernas vatten- och avloppsverksamheter. Uppdragsföretag Rambo AB Rambo AB Ordförande: Evert Karlsson (FP) VD Claes Lundberg Omsättning: 100,0 mnkr Antal anställda: 42 Bildades: 1981 Redovisat resultat aug 1,0 mnkr Prognostiserat resultat (helår) 1,3 mnkr Bolaget ägs till 20,6 % av Munkedals kommun. Det är ett regionalt avfallsbolag i mellersta Bohuslän som är samägt av Munkedals kommun, Lysekils kommun, Tanums kommun och Sotenäs kommun. Verksamheten omfattar omhändertagande, transport och/eller behandling av avfall. Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän Ordförande: Mats Karlsson (M) VD: Lars-Inge Einarsson Omsättning: 19,6 mnkr Antal anställda: 115 Bildades: 2010 Redovisat resultat aug 0,4 mnkr Prognostiserat resultat (helår) -0,2 mnkr Förbundet ägs till 40 % av Munkedals kommun. Resterande 60 % ägs av Lysekils kommun. Räddningstjänstförbundet ansvarar för olycksförebyggande verksamhet, räddningstjänst samt stöd till krisberedskap för Munkedal och Lysekils kommun. Kooperativa hyresrättsförening Sörby- Dinglegården Kooperativa hyresrättsföreningen Sörbygården - Dinglegården Ordförande: Christer Nilsson (C) VD: - Omsättning: 4,3 mnkr Antal anställda: - Bildades: 2004 Redovisat resultat aug 0,1 mnkr Prognostiserat resultat (helår) 0,0 mnkr Hyresrättsföreningen ägs till 20 % av Munkedals kommun. Föreningen omfattar två omsorgsfastigheter en i Dingle och en i Hedekas. Särskilda upplysningar: Transaktioner som aktieägartillskott och koncernbidrag har inte skett till något av bolagen. En utdelning från Rambo har skett med 0,05 mnkr under året. Tillämpade redovisningsprinciper följer principen om god redovisningssed. Inga specificerade noter eller kassaflödesanalys har upprättats. Årets delårsbokslut följer samma redovisningsprinciper som årsbokslutet. Delårsbokslut augusti
10 Resultaträkning DELÅRSRAPPORT Januari - Augusti 2013 Januari - Augusti 2013 RESULTATRÄKNING Kommunens samlade Kommun verksamhet (Belopp i mnkr) Årsbokslut Årsbokslut Jan-Aug 2013 Jan-Aug Jan-Aug 2013 Jan-Aug Verksamhetens intäkter 115,7 127,0 189,5 62,1 79,1 123,0 Verksamhetens kostnader -411,2-418,4-634,4-371,2-377,3-581,0 Avskrivningar -17,6-14,4-25,6-10,4-12,3-19,2 Verksamhetens nettokostnad -313,1-305,8-470,5-319,5-310,5-477,2 Skatteintäkter och generella statsbidrag 339,2 330,0 492,4 339,2 330,0 492,4 Finansiella intäkter 0,3 0,8 1,5 2,0 0,9 1,6 Finansiella kostnader -7,0-7,2-10,0-4,2-4,3-5,6 Resultat före extra ordinära poster 19,4 17,8 13,4 17,5 16,1 11,2 Extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Uppskjuten skatt -0,3-0,4-1,1 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 19,1 17,4 12,3 17,5 16,1 11,2 Kommentarer till resultaträkningen Resultatet för perioden januari augusti är 17,5 mnkr. Prognosen för helåret är dock något lägre på 8,8 mnkr. Stor del av denna skillnad är att kommunens semesterlöneskuld inklusive arbetsgivaravgifter har redovisats för delåret. Just nu då inte all semester har tjänats in men mycket har tagits ut under sommarsemestern så blir denna väldigt positiv och genererar en intäkt på 8,4 mnkr vilket inte kommer ligga kvar till årsbokslutet. Skillnaden mellan redovisat resultat och prognosen är även sådant som man är medveten om ute i verksamheterna som kommer komma i kostnader men som inte har fått genomslag i redovisningen ännu. Exempel på sådant kan vara institutionsplaceringar som inte har genererat kostnader ännu. Vikarier som beräknas kosta mer än budgeterat men där kostnaden inte uppkommit ännu. Resultatet är 1,4 mnkr bättre jämfört med föregående års delårsbokslut. Jämfört med årsbokslutet är det 6,3 mnkr bättre. Kommunens samlade verksamhet redovisar ett resultat på 19,1 mnkr för delåret och prognostiserar ett resultat för helår på 9,5 mnkr. Delårsbokslut augusti
11 Balansräkning BALANSRÄKNING Januari - Augusti 2013 Januari - Augusti 2013 (Belopp i mnkr) Kommunens samlade verksamhet Kommun Årsbokslut Jan- Jan- Års- Jan-Aug Jan-Aug Aug Aug bokslut Tillgångar Anläggningstillgångar: Immateriella anläggn.tillg. 1,8 1,7 2,0 1,8 1,7 2,0 Materiella anläggn.tillg. Mark, byggnader och tekniska anl. 479,0 468,3 469,0 250,4 292,7 294,3 Maskiner och inventarier 58,4 58,8 60,1 16,4 47,0 47,4 Finansiella anläggn.tillg. 13,3 15,2 15,7 114,1 35,7 37,9 - varav reverslån Räddn.tj.förbund 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 - varav reverslån M-dals Vatten AB 76,2 0,0 0,0 76,2 0,0 0,0 - varav förlagslån Kommuninvest 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 Summa anläggn.tillg. 552,5 544,0 546,8 382,7 377,1 381,6 Omsättningstillgångar: Exploatering 36,3 30,0 35,8 36,3 29,9 35,8 Fordringar 52,5 60,9 55,3 40,1 52,0 47,0 Kassa och bank 57,4 58,5 47,3 40,7 47,1 35,4 Summa omsättn.tillg. 146,2 149,4 138,4 117,1 129,0 118,2 Summa tillgångar 698,7 693,4 685,2 499,8 506,1 499,8 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 216,8 203,4 196,1 199,1 187,3 182,4 - varav periodens resultat 19,1 17,4 12,3 17,5 16,1 11,2 Summa eget kapital 216,8 203,4 196,1 199,1 187,3 182,4 Avsättningar Avsättningar 9,5 13,4 12,4 6,7 12,3 9,2 - varav avsättningar för pensioner 6,6 7,9 6,6 6,6 7,4 6,6 Summa avsättningar 9,5 13,4 12,4 6,7 12,3 9,2 Skulder: Långfristiga skulder 335,8 368,6 275,2 184,7 217,5 127,0 Kortfristiga skulder 136,6 108,0 201,5 109,3 89,0 181,2 Summa skulder 472,4 476,6 476,7 294,0 306,5 308,2 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 698,7 693,4 685,2 499,8 506,1 499,8 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser före ,6 247,6 236,4 Borgensåtagande 173,6 176,2 176,2 Kommentarer till balansräkning Tillgångssidan samt skuldsidan är ungefär lika stora som föregående års bokslut. Det har sålts anläggningstillgångar samt reglerats skulder under det första delåret till Munkedals Vatten AB på 76,4 mnkr netto. Revers på motsvarande belopp har uppstått i kommunen.
12 Kommunen har en högre likviditet än vid bokslutet vilket beror på att vi har en bättre kassa samt minskade kortfristiga skulder. Kassalikviditeten just nu är 73,9 %, vid bokslutet var den 45,5 %. Kommunens soliditet har ökat från 36,5 % 2012 till 39,8 % i delåret. För helåret prognostiseras en soliditet på 38,1 % Detta beror på ännu ett år med positiva resultat. Ökningen av långfristiga skulder som i sin tur ger minskning av de kortfristiga skulderna beror till stor del på lån som har tecknats om till längre löptider. Minskningen av kortfristiga skulder sedan bokslutet beror även på färre leverantörsskulder och att EU-projektet IKON har slutförts samt att semesterskulden per delår har bokförts. Delårsbokslut augusti
13 Måluppfyllelse delårsbokslutet januari augusti 2013 KFs styrkort ser ut som nedan 13
14 Måluppfyllelse av KFs styrkort För att utläsa KFs styrkorts måluppfyllels Läs nedan instruktioner Status: hur långt nämnden har kommit med respektive mål utifrån förvaltningens styrkort. I styrkortet motsvarar färgerna av siffrorna 1-3 enligt nedan 1 Rött - målet är inte uppnått - målet kommer inte att uppnås 2 Gult - målet är delvis uppnått 3 Grönt - målet är uppnått Statuskommentar: varför målet är rött eller gult. Helhetsstatus: en sammanlagd bedömning av respektive fokusområde. 14
15 Mål per fokusområde Ekonomi 1 Resultat enligt god ekonomisk hushållning, som över tid ger ökat handlingsutrymme 2. Under mandatperioden avsätta 20 miljoner till pensionsskulden Status Status Statuskommentar 1 2 Resultat ser än ett år ut att bli positivt vilket kommer bidra till ett bättre handlingsutrymme över tid. 2 2 Avsättning har gjorts med 7 mnkr hittills under mandatperioden. Inga reserveringar för ytterligare avsättningar är gjorda. Helhetsstatus ekonomi 1 2 Kund/Brukare 1.VoO Alla ska ha rätt till en värdig omsorg 2 2 Ett omfattande utvecklingsarbete har startat med att implementera den nationella värdegrunden i äldreomsorgen. Lokala värdighetsgarantier arbetas fram tillsammans med pensionärs-föreningarna i kommunen. värdighetsgarantier arbetas fram tillsammans med pensionärsorganisationerna 2. BoU Alla elever ska uppnå målen i åk 9 3. Stöd Minska antalet barn med psykisk och fysisk ohälsa 4. Stöd Öka arbetsmarknads/sysselsättningar till de som uppbär försörjningsstöd 5. Tillväxt Skapa allaktivitetshus och mötesplatser för alla åldrar 6. Samhällsbyggnad Högre effektivitet och servicegrad gentemot våra kunder/medborgare Helhetsstatus kund/brukare 2 2 Arbetssätt 1. Effektivare administrativa processer i hela organisationen 2. Enhetschefer ska ägna mer tid åt pedagogisk utveckling 1 1 Alla elever nådde inte godkänt i alla ämnen i åk % (15 st ) kom inte in på nationellt program på gymnasiet och går nu på introduktionsprogrammet IM. 2 2 Socioekonomiskt projekt har startat upp. ICDP utbildning fortgår inom kommunens personalgrupper 2 2 Svårt att mäta men arbetslösheten ökar rent generellt i kommunen. Sjukskrivningar/hög arbetsbelastning på vissa nyckelposter som arbetar med målgruppen. 2 2 Ungdomsverksamheten Stugan fortsätter. Förberedelse pågår för att öppna allaktivitetshusets etapp Detta arbetar man med kontinuerligt, bland annat genom projektet Förbättrad organisation. 2 2 Samtliga chefer har genomgått en ledarutbildning, förbättrad organisation innehållande coachande ledarskap, leda i förändring och gruppers effektivitet. Kommunledningsgruppen och sex nyckelpersoner bland enhetscheferna har genomgått en fördjupningsdel inom området förbättrad organisation. I nästa skede kommer dessa nyvunna erfarenheter att förankras vidare i hela organisationen. 2 2 Arbetet med att ta fram ett förnyat mål- och kvalitetssystem går nu in i slutfasen och är färdigt för användning från och med hösten
16 Mål per fokusområde Status Status Statuskommentar Helhetsstatus arbetssätt 2 2 Medarbetare 1. Fler nöjda, stolta och komptenta medarbetare 2 2 Enligt medarbetarenkäten: Högre grad av medarbetare som skattar att de kan påverka sin arbetstid; ca 50 % upplever att de inte kan påverka detta, och lika många att de kan påverka Medarbetarna upplever att de har tid för reflektion och återhämtning; Mer än hälften upplever att de inte har tid för reflektion och återhämtning. Helhetsstatus medarbetare 2 2 Hållbart samhälle 1. Skapa förutsättningar för en god och jämlik hälsa på lika villkor för alla i hela kommunen. 2. Ge hela kommunen livskraft socialt, ekonomiskt, miljömässigt 2 2 Det bedrivs ett kontinuerligt arbete med målet att skapa förutsättningar för god och jämlik hälsa i kommunen genom insatser som t ex ett allaktivitetshus och sociala investeringsfonder. 2 2 Satsningar görs i flera delar av kommunen 3. Minska energianvändningen 1 2 Projekt service i glesbygd pågår Helhetsstatus hållbart samhälle
17 Uppföljning av ekonomiska mått Finansiella mål (Belopp i mnkr) Prognos Nettokostnader 498,6 Skatteintäkter och statsbidrag 508,8 Nettoinvesteringar 40,1 Budgeterat resultat 0,5 Utfall helårsprognos 8,8 Resultatmål (andel av skatter och statsb.) 0,1% Önskvärt resultat i Mkr 0,5 Enligt prognos 1,7% Nettoinvesteringarna skall uppgå till högst (mnkr) 37,0 Enligt prognos 40,1 Soliditeten skall förbättras jämfört med föregående år 36,5% Enligt prognos 38,1% Under mandatperioden avsätta 20 mnkr till pensionsskulden 20,0 Avsatt ,0 Avsatt ,0 Planerad avsättning ,0 Planerad avsättning ,0 Kommentar/analys Munkedals kommuns ekonomiska mått ser ut att uppfyllas till 50 %. Resultatmålet och soliditeten ser ut att uppfyllas så länge kommunen gör ett positivt resultat. Nettoinvesteringsmålet uppfylls dock inte då prognosen ligger 3,1 mnkr högre än målet. Samt att avsätta 20 mnkr till pensionsskulden ser svårt ut att uppfylla på det hitintill är 7 mnkr som är avsatta till detta ändamål. 17
18 Munkedals kommun, Munkedal Telefon Fax Kommunkontorets öppettider: , lunchstängt E-post: Organisationsnummer
Munkedals kommun. Delårsbokslut
Munkedals kommun Delårsbokslut April 2012 Delåret i sammandrag januari april 2012 (Ekonomi) Munkedals kommuns prognostiserade resultat för helåret 2012 är 2,7 mnkr av detta är 1,7 mnkr kommunens budgeterade
Läs merMunkedals kommun. Delårsbokslut
Ekonomi Arbetssätt Kund/Brukare Medarbetare Hållbart samhälle Munkedals kommun Delårsbokslut Augusti 2011 Ekonomi Arbetssätt Hållbart samhälle Medarbetare Kund/Brukare Delårsbokslut jan aug 2011 Uppföljning
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-08-31 Smedjebackens kommun Malin Liljeblad Godkänd revisor Fredrik Winter Revisor Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merDelårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige
Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens
Läs merPreliminär Bokslutsrapport December 2016
Preliminär Bokslutsrapport December 2016 Resultatet uppgår till 59 mkr Nämndernas resultat är sammanlagt 22 mkr bättre än budget Kommunen har investerat för 175 mkr. Samtliga fyra finansiella mål nås.
Läs merBoksluts- kommuniké 2007
s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt
Läs mer30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs merInformation om preliminär bokslutrapport 2017
Kommunstyrelsens arbetsutskott SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2018-01-29 16 Information om preliminär bokslutrapport 2017 KS 2018/3 Beslut Kommunstyrelsen noterar informationen. Sammanfattning av ärendet Ekonomikontoret
Läs merRevisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed
Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Smedjebackens kommun Oktober 2009 Robert Heed Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...2 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...3
Läs merVellinge kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per September Auktoriserad revisor
Vellinge kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2015-06-30 September 2015 Lars Starck Auktoriserad revisor Tobias Lundell Revisor Syfte med granskningen Ernst & Young har på uppdrag av kommunrevisionen
Läs merDelårsrapport 31 augusti 2017
Datum 28 september 2017 Till Revisionen Från Susanne Lindberg och Lena Brönnert Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2017 1 Sammanfattning EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Oxelösund granskat
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier
Läs mer31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION
Läs merMotala kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5
Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Ansvarig nämnd 1 5. Bedömning 2 6. Sammanfattning
Läs merDelårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos
2010-08-24 Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Sammanfattning Delårsbokslutet är en uppföljning av resultatet under januari-juni 2010 med helårsprognos. Kommunens
Läs merOsby kommun Granskning av delårsrapport per
Osby kommun Granskning av delårsrapport per 2014-08-31 2014-10-01 Thomas Hallberg Syfte med granskningen Ernst & Young har på uppdrag av kommunrevisionen i Osby kommun gjort en översiktlig granskning av
Läs merGranskning av delårsrapport 2017
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2017 Anna Carlénius Revisionskonsult September 2017 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och revisionsfrågor...
Läs merLaholms kommun Granskning av delårsrapport per
Laholms kommun 2015-10-14 Magnus Helmfrid Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2015-08-31. Enligt kommunallagen
Läs merBoxholms kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5
Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Bedömning 1 5. Sammanfattning av granskningsresultatet
Läs merLunds kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per Oktober 2014
Lunds kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2014-08-31 Oktober 2014 Magnus Helmfrid Auktoriserad revisor / Certifierad kommunal yrkesrevisor Alexander Carlsson Auktoriserad revisor / Certifierad
Läs merPeriodrapport Ekonomisk sammanfattning April
Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr
Läs merOlofströms kommun. Granskning av delårsbokslut KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5
Granskning av delårsbokslut 2009-08-31 KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5 2011 KPMG Bohlins AB, the Swedish member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Innehåll
Läs merLaholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell
Laholms kommun Rapport från granskning av årsbokslut 2016 Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Resultatanalys 30,6 Kommunens totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 19,5 13,1
Läs merMunkedals kommun. Delårsbokslut
Munkedals kommun Delårsbokslut April 2014 Delåret i sammandrag januari april 2014 (Ekonomi) Munkedals kommuns prognostiserade resultat för helåret 2014 är ett underskott på 0,9 mnkr. Om Munkedals kommun
Läs merRevisionsrapport 2018 På uppdrag av revisorerna. November Upplands-Bro kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport 2018
Revisionsrapport 2018 På uppdrag av revisorerna November 2018 Upplands-Bro kommun Översiktlig granskning av delårsrapport 2018 Innehåll 1 SAMMANFATTNING... 2 2 INLEDNING... 3 2.1 Bakgrund... 3 2.2 Uppdrag
Läs merPeriodrapport Maj 2015
Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I
Läs merMånadsuppföljning januari mars 2018
Resultatet uppgår till 24 mkr för mars månad. Nettokostnaderna har t.o.m. mars tagit i anspråk 24 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 25 %. Hittills under året har kommunen investerat för 46 mkr. Samtliga
Läs merSyfte med granskningen
Vellinge kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2014-08-31, utkast Oktober 2014 Alexander Carlsson Auktoriserad revisor / Certifierad kommunal yrkesrevisor Tobias Lundell Syfte med granskningen
Läs merRÄTTVISANDE RÄKENSKAPER...2
Rapport Åtvidabergs kommun Granskning delårsrapport 2006-08-31 2006-10-17 Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Åtvidabergs kommun Susanne Svensson Lars Rydvall Innehåll 1 SAMMANFATTNING...1
Läs merRevisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2014
Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2014 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och
Läs merGranskning av delårsrapport 2015
Granskningsrapport Fredrik Ottosson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2015 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merOmsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR
RESULTATRÄKNING (tkr) Utfall Utfall Budget helår 2018 Verksamhetens intäkter 25129 24524 37508 Verksamhetens kostnader -16459-16010 -25918 Avskrivningar/nedskrivningar -3665-3640 -5985 Verksamhetens nettokostnader
Läs merÅstorps kommun. Revisionsrapport 3/2012 Granskning av delårsrapport per Anders Löfgren
Åstorps kommun Revisionsrapport 3/2012 Granskning av delårsrapport per 2012-07-31 2012-09-10 Anders Löfgren Sven Ekelund, ordf Tord Sturesson, 1:e v ordf Bengt Joehns, 2:e v ordf Martina Engberg Nils Persson
Läs merOlofströms kommun. Revisionsrapport avseende delårsbokslut Audit KPMG AB
Revisionsrapport avseende delårsbokslut 2012 Audit KPMG AB Innehåll 1. Inledning 2. Sammanfattning 3. Förvaltningsberättelse 3.1 Investeringsredovisning 3.2 Driftsredovisning. Resultaträkning. Periodiseringar
Läs mer15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunstyrelsen 18 (27) 2015-04-27 Ks 15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042 I enlighet med kommunfullmäktiges beslut av strategisk plan följer
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merDelårsrapport. Maj 2013
Rekommendation 22 Delårsrapport Maj 2013 Innehåll Denna rekommendation behandlar delårsrapportering. En delårsrapport upprättas för en period som utgör en del av en kommuns räkenskapsår. Den består av
Läs merDelår april Kommunfullmäktige KF
Delår april Kommunfullmäktige KF -06-11 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 3 Delårsbokslut... 3 Ekonomiska rapporter... 9 Kommunfullmäktige, Delår april 2(10) Förvaltningsberättelse Delårsbokslut
Läs merEkonomirapport 2014 efter januari månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-02-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs merGranskning av delårsrapport 2008
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2008 Täby kommun September 2008 Åsa Sandgren Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...4 2.1 Bakgrund...4 2.2 Syfte och omfattning...4
Läs merVärnamo kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport. Audit KPMG AB. Antal sidor: 9
Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport Audit KPMG AB Antal sidor: 9 2016 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 2
Läs merBokslutsprognos 2013-10-31
1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013
Läs merGranskning av delårsrapport 2018
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2018 Carl-Magnus Stenehav Certifierad kommunal revisor Marcus Madar Oktober 2018 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund...
Läs merSundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per
Sundbybergs stad Granskning av delårsrapport per 2017-08-31 1 Innehåll Inledning... 3 Resultaträkning och prognos... 3 Balansräkningen... 3 Sammanfattande slutsats rörande resultat och ställning i staden...
Läs merRevisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Lidingö Stad. Granskning av delårsrapport 2009
Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Lidingö Stad Granskning av delårsrapport 2009 1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 Sammanfattning... 2 2 Inledning... 2 3 Granskning av delårsrapport...
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Revisionsrapport Dennis Hedberg Hanna Franck-Larsson Micaela Hedin Granskning av delårsrapport 2014 Bollnäs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 3 2.1 Bakgrund 3 2.2 Syfte,
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Sofia Nylund Anders Rabb Anders Haglund Granskning av delårsrapport 2014 Sollentuna kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1.1 Bakgrund 2 1.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merLaholms kommun Granskning av delårsrapport per
Laholms kommun 2016-10-12 Magnus Helmfrid, Anneli Carlsson och Sofie Gydell Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2016 Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1
Läs merEkonomirapport 2014 efter februari månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-03-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter februari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda
Läs merÅstorps kommun. Revisionsrapport 2/2013 Granskning av delårsrapport per 2013-07-31
Åstorps kommun Revisionsrapport 2/2013 Granskning av delårsrapport per 2013-07-31 2013-09-16 Anders Löfgren Sven Ekelund, ordf Tord Sturesson, 1:e v ordf Bengt Joehns, 2:e v ordf Kristoffer Glinka Nils
Läs mer31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs merDnr: Revisorerna 20/2016. Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per
Dnr: Revisorerna 20/2016 Sundbybergs stad Granskning av delårsrapport per 2016-08-31 Revisionsrapport 2016 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2016 Innehåll Inledning...2 Resultaträkning
Läs merKommunfullmäktige 2014-11-06
Kommunfullmäktige 2014-11-06 Sammanträdet kommer att sändas via webben. Det kommer att gå att följa debatt och beslut både i direktsändning och i efterhand. KUNGÖRELSE Sida 1(1) KOMMUNFULLMÄKTIGE Tid:
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
KS/2015:287 Granskningsrapport Anders Rabb Auktoriserad revisor Certifierad kommunal revisor Sofia Nylund Ebba Lind Fredrik Jehrén Simon Löwenthal Granskning av delårsrapport 2016 Solna Stad Granskning
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Vimmerby kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Anders Rabb Auktoriserad revisor Certifierad kommunal revisor Sofia Nylund Sandra Feiff Jessica Nordahl Granskning av delårsrapport 2016 Sollentuna kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande
Läs merSörmlands Kollektivtrafikmyndighet
Revisionsrapport 2015 Genomförd på uppdrag av revisorerna september 2015 Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet Granskning av delårsrapport 2015 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 3. Förbundets
Läs merEkonomi. -KS-dagar 28/1 2015-
Ekonomi -KS-dagar 28/1 2015- Innehåll Resultat och balansräkning Budgetuppföljning Bokslut Investeringar i anläggningstillgångar Resultat och balans INTÄKTER Värdet av varuleveranser och utförda tjänster
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Sofia Nylund Ebba Lind Charlotta Franklin Simon Löwenthal Granskning av delårsrapport Håbo kommun Granskning av delårsrapport Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merI enlighet med RKR 22 ska Borås Stad upprätta en sammanställd delårsrapport.
I enlighet med RKR 22 ska Borås Stad upprätta en sammanställd delårsrapport. Bolagen ska lämna RR och BR enligt nedan, korrekt periodiserade. Det är ett delårsbokslut som lämnas och då ska siffrorna spegla
Läs merGranskning av delårsrapport Vilhelmina kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2018 Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2018 Innehåll 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 4 2.1. Bakgrund... 4 2.2. Syfte och
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Bollnäs kommun Pär Månsson Hanna Franck Larsson Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Övertorneå kommun Anneth Nyqvist Revisonskonsult Anna Carlénius Revisonskonsult Innehållsförteckning Sammanfattning 1 1. Inledning 2 1.1 Bakgrund 2 1.2
Läs merI enlighet med RKR 22 ska Borås Stad upprätta en sammanställd delårsrapport.
I enlighet med RKR 22 ska Borås Stad upprätta en sammanställd delårsrapport. Bolagen ska lämna RR och BR enligt nedan, korrekt periodiserade. Det är ett delårsbokslut som lämnas och då ska siffrorna spegla
Läs merBOKSLUTSINFORMATION - PRELIMINÄRT RESULTAT FÖR ÅR 2018
BOKSLUTSINFORMATION - PRELIMINÄRT RESULTAT FÖR ÅR 2018 Inledning Revisionen kommer att granska det färdiga bokslutet samt årsredovisning och koncernredovisning under mars månad. Ekonomiavdelningen bedömer
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Richard Vahul Jenny Nyholm Granskning av delårsrapport 2016 Nynäshamns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund
Läs merGranskning av delårsrapport 2015
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2015 Övertorneå kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1.1 Bakgrund
Läs merTranås kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport
Översiktlig granskning av delårsrapport 2016-08-31 Revisionsrapport Offentlig sektor kommuner och landsting KPMG AB 2016-09-23 Antal sidor: 10 Rapport beträffande delårsgranskning.docx Innehåll 1. Sammanfattning/bakgrund
Läs merRevisionsrapport 1/ 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober/november Nykvarns kommun
Revisionsrapport 1/ Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober/november Nykvarns kommun Granskning av delårsrapport Innehåll 1. Sammanfattning...3 2. Granskning av delårsrapport och bokslut...4 2.1. Bakgrund...4
Läs merLandstinget Dalarna. Översiktlig granskning av delårsrapport per KPMG AB 1 juni 2010 Antal sidor: 5
Översiktlig granskning av delårsrapport per -04-30 KPMG AB 1 juni Antal sidor: 5 2009 KPMG AB, the Swedish member firm of KPMG International, a 1. Inledning och sammanfattning Vi har utfört en översiktlig
Läs merLandstinget Dalarna. Översiktlig granskning av delårsrapport per KPMG AB 30 maj 2011 Antal sidor: 6
Översiktlig granskning av delårsrapport per 2011-04-30 KPMG AB 30 maj 2011 Antal sidor: 6 1. Inledning och sammanfattning Vi har utfört en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2011-04-30 för.
Läs merGranskning av delårsrapport 2013
Revisionsrapport Annika Hansson, certifierad kommunal revisor, Himn Dagemir Granskning av delårsrapport 2013 Katrineholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund
Läs merPeriodrapport OKTOBER
Periodrapport OKTOBER 2013 l Resultat januari oktober -102 mnkr (219 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,0 % (2,7 %) l Skatter och statsbidrag 2,3 % (3,3 %) l Helårsprognos -190 mnkr (136 mnkr) Omvärldsanalys
Läs merDelårsrapport 2 2014-08-31
Delårsrapport 2 2014-08-31 Nu skriver Nu skriver Pajala morgondagens historia. I hjärtat av Tornedalen kombineras storslagen natur med unik drivkraft. Här finns ett positivt företagsklimat, en kraftigt
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Ekerö kommun Anders Hägg Marlene Bernfalk Samir Sandberg Oktober 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 3 2 Inledning 4 2.1 Bakgrund 4 2.2
Läs merGranskning av delårs- rapport 2012
Revisionsrapport Granskning av delårs- rapport 2012 Karlstads kommun Daniel Brandt Stefan Fredriksson Lars Dahlin Maria Jäger Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund
Läs merMånadsuppföljning januari juli 2015
Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av
Läs merDelårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum
Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Vision MEDBORGAR FÖRNYELSE PROCESS MEDARBETAR EKONOMI PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET Strategier Framgångsfaktorer Nyckelindikatorer
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Conny Erkheikki Granskning av delårsrapport 2016 Gällivare kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merRevisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009
Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och balansräkning...2
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2014
www.pwc.com/se Carl-Stefan von Engeström Mazén Sliwa Roger Burström Oktober 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Tierps kommun pwc Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens
Läs merYstads kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning Daniel Lantz Auktoriserad revisor
Ystads kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2016 Daniel Lantz Auktoriserad revisor Övergripande analys Ystad kommuns totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 50,1 33,6
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn 8 september 2014 Granskning av delårsrapport 2014 Borgholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merGranskning av delårsbokslut per 31 augusti 2008 Söderhamns kommun
Revisionsrapport* Granskning av delårsbokslut per 31 augusti 2008 Söderhamns kommun Oktober 2008 Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Pär Månsson Certifierad kommunal revisor Auktoriserad revisor
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Revisionsrapport Rebecca Lindström Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Mönsterås kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning 1 2. Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merDelårsrapport. Vilhelmina. Tertial Kommunstyrelsen, VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel:
Tertial 2 2018 Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 Innehållsförteckning 1 Kommuninformation... 3 2 Ekonomi... 3 2.1 Redovisningsprinciper...
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2011 Granskning av delårsrapport 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1
Läs mer7. En sammanfattning av styrelsens arbete under perioden. OBS! Ny punkt
I enlighet med RKR 22 ska Borås Stad upprätta en sammanställd delårsrapport. Bolagen ska lämna RR och BR enligt nedan, korrekt periodiserade. Det är ett delårsbokslut som lämnas och då ska siffrorna spegla
Läs merRevisionsrapport / 2016 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober och november Nykvarns kommun. Granskning av delårsrapport 2016
Revisionsrapport / 2016 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober och november 2016 Nykvarns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehåll 1. Sammanfattning...3 2. Granskning av delårsrapport och
Läs merSöderhamns kommun. Granskning av delårsrapport per den 31 augusti Revisionsrapport. KPMG 11 oktober 2006 Antal sidor 9
Granskning av delårsrapport per den 31 augusti 2006 KPMG 11 oktober 2006 Antal sidor 9 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 1 3. Ansvarsavgränsning 2 4. Granskning 2 5. Revisionsmål 3 6. Granskningens
Läs merDelårsrapport 31 augusti 2011
Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merDelårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland
Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland Till Landstingsstyrelsen ENHETSCHEFENS KOMMENTAR Måste tyvärr justera helårsbedömningen från minus 5 mkr till minus 10 mkr. Orsakerna är
Läs merRevisionsrapport: Översiktlig granskning av delårsrapport per
Revisorerna 1 (1) Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktige Revisionsrapport: per 2016-08-31 Revisorerna har uppdragit till KPMG att genomföra en översiktlig granskning av delårsrapport per 2016-08-31.
Läs merRevisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober Eslövs kommun. Granskning av delårsrapport
Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2011 Eslövs kommun Granskning av delårsrapport 2011-07-31 Innehåll Sammanfattning... 2 1 Inledning... 3 1.1 Uppdrag och syfte... 3 1.2
Läs merEkonomirapport 2014 efter mars månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-04-17 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs merUppföljning och prognos. Mars 2018
Uppföljning och prognos Mars 2018 1 Innehåll Periodens resultat och helårsprognos... 3 Resultaträkning... 4 Driftbudgetavräkning... 5 Kommentarer till marsresultatet och prognos 2018... 6 2 Uppföljning
Läs merGranskning av delårsrapport 2013
Revisionsrapport PerÅke Brunström Granskning av delårsrapport 2013 Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs mer