Avrapportering intern revision 2012
|
|
- Jörgen Samuelsson
- för 8 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Sara Andersson BUN 2012/ Barn- och ungdomsnämnden Avrapportering intern revision 2012 Förslag till beslut Barn- och ungdomsnämnden beslutar att lägga rapporten till handlingarna. Bakgrund Barn- och ungdomsnämnden antog en särskild intern kontrollplan för granskning av de interna rutinerna inom förvaltningen. Resultatet av uppföljningen under 2012 redovisas nedan. Fr.o.m ingår intern kontroll avseende de ekonomiska rutinerna som en del i den interna revisionen. Syftet är att säkerställa att de ekonomiska rutinerna följs och att minska riskerna för att oavsiktliga fel görs till exempel i redovisningen samt att få en ökad effektivitet. Under år 2012 har intern kontroll av de ekonomiska rutinerna skett vid följande enheter inom Barn- och ungdomsförvaltningen: Dörbyskolan Förskolan Lindsdal Lindeberga-Sjöängen Förskolan Lindsdal Pulpeten-Smedjan Rocknebyskolan Rinkabyholmsskolan Västra Funkaboskolan Förskolan Ögonstenen Falkenbergsskolan Granskningen har genomförts enligt den antagna kontrollplanen. Rutiner som har kontrollerats är hantering av handkassa och kontanter, moms, kontokort, attesträtt, leverantörs- och kundfakturor, bokföringsorder (kontering, attest, förvaring), förrådsrutiner, inventarieförteckning, rekvisitionsblock samt inköpsavtal. Avvikelser som har noterats handlar om rutinerna för leverantörsfakturor, moms, inköpsavtal samt inventarieförteckningar. Se vidare i respektive enhets revisionsrapport. Barn- och ungdomsförvaltningen Förvaltningskontor Adress Box 951, Kalmar Besök Skeppsbrogatan 55, plan 5 Tel vx Fax sara.andersson@kalmar.se
2 BUN 2012/ (2) Avvikelser har följts upp inom avtalad tid efter det att den interna revisionen har utförts. Alla revisioner är avslutade förutom Falkenbergsskolans, vars rapport är skickad till enheten för handläggning. Sista avrapporteringsdatum är den 22 januari Avvikelserna på denna enhet gällde rutinerna kring leverantörsfakturor, moms och inköpsavtal. Mats Linde Förvaltningschef
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27 Datum Revisionsrapport - internrevision Förvaltning Barn- och ungdomsförvaltningen Reviderat område Reviderad verksamhet Revisionsdatum Ekonomi Inköp Brandskydd Inventarieförteckning Revisorer Sara Andersson, Lillian Alverö Har de kommungemensamma frågorna som täcker in standardkraven använts? Ja Nej Fastställt av Falkenbergsskolan Deltagare vid revisionen Anita Svensson, Marianne Bram, Peter Norlin, Katja Halén, Björn Wilmert Om inte hur har revisorerna säkerställt att samtliga ISO-krav blivit reviderade? Revisionen genomförs genom att vi kontrollerar att man följer de ekonomiska rutiner vi har samt de lagar som finns. Revisorernas sammanfattande intryck (både positivt och negativt) och slutsatser om systemet, notera även ev. förbättringsområden Förbättringsförslag (läs avvikelserna först): 1. Vissa konteringar av fakturor görs inte enligt gällande kodplan. 2. Vid representation får moms dras på upp till 90 kr/person (90 kr exkl moms), resterande del ska bokföras som kostnad. För kringkostnader som exempelvis underhållning i samband med detta är motsvarande belopp 180 kr/person. Se rutin bu Vissa inköp följer inte kommunens inköpspolicy. I de fall där det finns inköpsställen som kommunen har avtal med ska vi handla hos dessa. Finns ingen leverantör som erbjuder det man efterfrågar får man gå till någon annan. Leverantörsförteckning finns på serviceförvaltningens hemsida. Där kan man även lämna synpunkter på leverantörerna. Rektor ska informera personalen om vad som gäller. I detta fall är det litteratur som har köpts in från annat inköpsställe än från Läromedia AB. 4. Fakturor avseende representation, resor och kurser följer inte alltid kommunens reglemente vad avser angivande av deltagare och syfte. 5. Beslutattestanter har fakturor som blir liggande utan att bli åtgärdade vid exempelvis semester. Ersättare för ordinare beslutsattestant ska gå in vid frånvaro så att förfallna fakturor undviks. 6. Systematiskt brandskyddsarbete på Falkenbergsskolan - Rektor, bitr rektor och vaktmästare är väl insatt i systematiskt brandskyddsarbe. Det finns skriftlig delegering till biträdande rektor och vaktmästare. Brandskyddspärmen finns på expeditionen, är uppdaterad och visar tydligt hur arbetet går till. Utrymningsövningar genomförs regelbundet, planen följs upp och dokumentation sker. Ansvariga har vid brandövning gula västar så att alla vet vem som räknar in elever och personal vid uppsamlingsplatsen (förbättringsförslag som kan spridas till fler skolor). Protokoll från brandskyddsronder förvaras i brandpärmen. Personalen är informerad om skolans brandskyddsarbete. Förteckning över på elevers och personals anhöriga finns på expeditionen, och uppdateras inför varje läsår. På kommungemensam vls under rubrik kris, finns en blankett som heter "första hjälpen och krisstöd", den kommer att sättas upp i personalrummet med aktuell information om kris och brand. Brandfarliga varor förvaras i säkerställt och låst skåp i trä/metallslöjden. HLR utbildning har genomförts. Förbättringsförslag - önskemål om en central kartläggning av alternativa lokaler som skolan kan använda vid brandskada. 7. Systematiskt brandskyddsarbete på förskolan Vallmon - brandskyddspärm saknas, förskolechef och vaktmästare på skolan är brandskyddsansvariga men skriftlig delegering till vaktmästare saknas, KOMMUNGEMENSAMMA VERKSAMHETSHANDBOKEN Dokumentansvarig Kommunchef Roland Karlsson Kvalitetssamordnare Ann-Mari Nilsson 1 (4) Utgåvedatum Tillhör dokument Internrevision
28 utrymningsövning på förskolan är inte genomförd, protokoll från brandskyddsronder saknas, det saknas dokumentation om vem eller vilka som gått brandskyddsutbildning. HLR utbildning har genomförts och förteckning på personalens och barnens anhöriga finns. Konstaterades några avvikelser? Nej Om inga avvikelser konstaterades är rapporten klar. Skicka rapporten via e-post till förvaltningens kvalitets- och miljösamordnare. Ja, följande avvikelser framkom: Är avvikelsen av kommungemensamt intresse? 1. Kontering av fakturor följer ej kontoplanen. Ja Nej 2. Avdrag för moms vid representation följer ej kommunens reglemente. Se rutin bu Ja Nej 3. Inköp följer ej kommunavtalen. Se inköpsprocess i kommungemensam verksamhetshandbok. Ja Nej 4. Fakturor avseende representation, resor och kurser saknar deltagare och syfte. Ja Nej 5. Hanteringen av leverantörsfakturor är ej tillfredsställande (förfallna fakturor). Ja Nej 6. Brandskyddspärm saknas på förskolan Ja Nej 7. Utrymningsövning på förskolan är inte gjord Ja Nej 8. Dokumenterad brandskyddsutbildning för personal saknas på förskolan Ja Nej 9. Förskolan saknar skriftlig delegering till brandskyddsansvarig vaktmästare Ja Nej 10. Ja Nej Skicka nu, senast en vecka efter revisionstillfället, rapporten till berörd chef som ansvarar för att inom tre veckor från det att rapporten tagits emot fylla i orsak och korrigerande åtgärder, se nedan. Chefen ansvarar också för att åtgärderna genomförs inom åtta veckor från det att rapporten togs emot. Endast då de korrigerande åtgärderna är mycket omfattande kan en längre tid sättas. Revisionsrapporten översänd till berörd chef, datum Orsak till avvikelserna varför har de uppkommit? Ställ gärna frågan Varför 5 ggr för att hitta grundorsaken. (Fylls i av chefen) (4)
29 10. Korrigerande och förebyggande åtgärder vad gör ni för att det inte ska hända igen? (Fylls i av chefen) 1. Klart datum När blanketten är ifylld så här långt skickas en elektronisk kopia till internrevisorn och till förvaltningens kvalitets- och miljösamordnare. Revisorn ansvarar därefter för att följa upp och granska att åtgärderna är genomförda och bedöma om de kommer att ha tillräcklig effekt så att avvikelser inte uppkommer på nytt. Granskning av korrigerande och förebyggande åtgärder (Fylls i av revisorn) 1. Tillfredsställande Otillfredsställande 2. Tillfredsställande Otillfredsställande 3. Tillfredsställande Otillfredsställande 4. Tillfredsställande Otillfredsställande 5. Tillfredsställande Otillfredsställande 6. Tillfredsställande Otillfredsställande 7. Tillfredsställande Otillfredsställande 8. Tillfredsställande Otillfredsställande 9. Tillfredsställande Otillfredsställande 10. Tillfredsställande Otillfredsställande Avvikelsen stängd datum Om åtgärderna är otillfredsställande vad återstår att göra och vilken överenskommelse har skett med berörd chef om detta? 3 (4)
30 Ny granskning av korrigerande och förebyggande åtgärder (Fylls i av revisorn) Nr Tillfredsställande Otillfredsställande Nr Tillfredsställande Otillfredsställande Nr Tillfredsställande Otillfredsställande Nr Tillfredsställande Otillfredsställande Avvikelsen stängd datum Revisorns signatur när samtliga avvikelser är åtgärdade och eventuella kommentarer Datum Rapporten skickas nu via e-post till kvalitets- och miljösamordnaren. 4 (4)
Datum 2011-12-20. Handläggare Åsa Ottosson. Ekonomi. order (kontering, Avvikelser. Avvikelser
Handläggare Åsa Ottosson Datum 2011-12-20 Avrapportering intern revision 2011 Barn- och ungdomsnämnden antog 2002-01-23 en särskild intern kontrollplan för granskning av de interna rutinerna inom förvaltningen.
Läs merAvrapportering intern revision 2015
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Jennie Ljunggren/Camilla Bäckman 2015-11-26 BUN 2014/0889 Barn- och ungdomsnämnden Avrapportering intern revision 2015 Förslag till beslut Barn- och
Läs merFörslag till Intern kontrollplan 2011
1 (1) Handläggare Datum Åsa Ottosson 2010-11-26 Barn- och ungdomsnämnden Förslag till Intern kontrollplan 2011 Barn- och ungdomsnämnden ska enligt kommunens Reglemente för intern kontroll, KF 256, 2000-12-18,
Läs merEkonomisk rapport efter september 2012
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Åsa Ottosson 2012-11-01 BUN 2012/1205 0480-45 30 32 Barn- och ungdomsnämnden Ekonomisk rapport efter september 2012 Förslag till beslut Barn- och ungdomsnämnden
Läs merUppföljning direktupphandlingar serviceförvaltningen
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Marcus Kindahl 2018-09-10 SFN 2018/0292 0480-450518 Servicenämnden Uppföljning direktupphandlingar serviceförvaltningen Förslag till beslut Servicenämnden
Läs merSvar på motion från Patricia Vildanfors (MP) - Källsortering på skolor
UTDRAG 1 (2) Sammanträdesdatum 2016-03-16 19 Svar på motion från Patricia Vildanfors (MP) - Källsortering på skolor Dnr BUN 2016/0045 Handlingar - Motion (MP) Källsortering på skolor. - Förvaltningskontorets
Läs merInköp och upphandling - process
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Ulrick Hultman 0480-45 00 28 2018-05-23 KS 2018/0162 Martina Adiels Balk 0480-45 05 74 Kommunstyrelsen Inköp och upphandling - process Förslag till beslut
Läs merSvar på revisorernas rapport "Granskning av löneprocessen"
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Jennie Ljunggren/Camilla Bäckman 2018-05-23 BUN 2018/0385 Tfn 0480-45 30 09 Barn- och ungdomsnämnden Svar på revisorernas rapport "Granskning av löneprocessen"
Läs merUppföljning avseende granskning av attestrutiner
Revisionsrapport Uppföljning avseende granskning av attestrutiner Nynäshamns kommun December 2010 Jonas Eriksson Innehållsförteckning 1 Inledning... 1 1.1 Syfte och revisionsfråga... 1 1.2 Avgränsning
Läs merSvar på revisionsrapport Granskning av intern kontroll debiterade avgifter
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Emad Soukiyh 2013-11-27 BUN 2013/1004 0480-45 30 10 Barn- och ungdomsnämnden Svar på revisionsrapport Granskning av intern kontroll debiterade avgifter
Läs merSvar på revisorernas rapport "Elevhälsans uppdrag, organisation och arbete"
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Anders Kamstad 2013-04-26 BUN 2013/0342 0480-45 30 20 Barn- och ungdomsnämnden Svar på revisorernas rapport "Elevhälsans uppdrag, organisation och arbete"
Läs merBARN- OCH UNGDOMSNÄMNDEN. Ärende nr 2
BARN- OCH UNGDOMSNÄMNDEN Ärende nr 2 Postadress: Barn och ungdomsförvaltningen, 651 84 Karlstad Besöksadress: Drottninggatan 47 karlstad.se Tel: 054-540 00 00 E-post: barnochungdomsforvaltningen@karlstad.se
Läs merIntern kontroll - plan för 2017
Handläggare Datum Ärendebeteckning Jennie Ljunggren, Clas Wolke 2016-11-03 BUN 2016/0912 Barn- och ungdomsnämnden Intern kontroll - plan för 2017 Bakgrund Barn- och ungdomsnämnden ska enligt kommunens
Läs merFörvaltningskontoret föreslår att barn- och ungdomsnämnden ska föreslå kommunstyrelsen att överlämna yttrandet till Skolinspektionen.
UTDRAG 1 (2) Sammanträdesdatum 2016-03-16 Barn- och ungdomsnämnden 23 Yttrande över ansökan från Södra skolan i Kalmar AB om godkännande för utökning med förskoleklass, grundskola årskurs 1-5 och fritidshem
Läs merIntern- och egenkontrollplan 2015
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Ingela Möller 2015-01-15 SN 2015/0033.11.01 0480-450885 Socialnämnden Intern- och plan 2015 Förslag till beslut Socialnämnden beslutar att anta intern-
Läs merUtförd intern kontroll 2014
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Per-Ola Johansson 2015-01-15 KFN 2014/0031 50075 Kultur- och fritidsnämnden Utförd intern kontroll 2014 Förslag till beslut Kultur- och fritidsnämnden
Läs merYttrande över revisionsrapport "Psykisk ohälsa bland barn och unga"
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Åse Porsefjord 2016-10-14 BUN 2016/0823 0480-45 30 95 Barn- och ungdomsnämnden Yttrande över revisionsrapport "Psykisk ohälsa bland barn och unga" Förslag
Läs merGranskning av intäktsredovisning
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Magnus Levin 2017-03-20 ON 2017/0030 53510 Omsorgsnämnden Granskning av intäktsredovisning Förslag till beslut Omsorgsnämnden godkänner omsorgsförvaltningens
Läs merYttrande över revisionsrapport "Psykisk ohälsa bland barn och unga"
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Åse Porsefjord 2016-10-14 BUN 2016/0823 0480-45 30 95 Barn- och ungdomsnämnden Yttrande över revisionsrapport "Psykisk ohälsa bland barn och unga" Förslag
Läs merHandläggare Datum Ärendebeteckning Ulrick Hultman SFN 2012/
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning 2012-11-03 SFN 2012/0766 0480-450 431 Servicenämnden Internkontroll 2012 Förslag till beslut Servicenämnden beslutar att lägga informationen om den genomförda
Läs merÄndring i delegationsordning / attestordning
RÄTTELSEBESLUT 1 2010-09-30 (Korrigerat 2010-12-20) Dnr EK 2010/43 Ändring i delegationsordning / attestordning Bakgrund 2009-01-01 infördes en ny organisation för gemensam förvaltning och service, under
Läs merGranskningsområde Kontrollmoment Kontroll metod Frekvens Kontrollansvarig Resultat av granskning Ekonomi och administration
INTERN KONTROLLPLAN 2015 FYRBODALS KOMMUNALFÖRBUND Granskningsområde Kontrollmoment Kontroll metod Frekvens Kontrollansvarig Resultat av granskning Ekonomi och administration 1. Redovisning Kontroll av
Läs merKommunrevisionen: Granskning av rutiner för anställningar och förtroendekänsliga poster inom UAK
KONTORET FÖR BARN, UNGDOM OCH ARBETSMARKNAD Handläggare Lindqvist Johan Datum 2014-04-15 Diarienummer UAN-2014-0205 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Kommunrevisionen: Granskning av rutiner för anställningar
Läs merHandläggare Datum Ärendebeteckning Yvonne Norman SFN 2013/
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Yvonne Norman 2013-11-14 SFN 2013/0988 0480-45 05 72 Servicenämnden Internkontroll 2013 Förslag till beslut Servicenämnden beslutar att lägga informationen
Läs merUppföljning intern kontrollplan 2015
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Ärendebeteckning Jimmy Rudelius 2016-02-04 KFN 2015/0077 50661 Kultur- och fritidsnämnden Uppföljning intern kontrollplan 2015 Förslag till beslut Kultur- och fritidsnämnden
Läs merGranskning av interna kontrollen
Revisionsrapport* Granskning av interna kontrollen Landstinget Halland Datum 2006-11-29 Författare Leif Johansson Anita Andersson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Uppdrag...3 2 Syfte och metod...3
Läs merIntern kontroll-resultat av genomförd granskning 2010 samt intern kontrollplan 2011
1(6) KS 2011/0042 Intern kontroll-resultat av genomförd granskning 2010 samt intern kontrollplan 2011 Sammanfattning Nämnderna har, i samband med rapportering av verksamhetsberättelsen, redovisat resultatet
Läs merUtförd egen- och internkontroll 2015
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Kristina Appert 2016-02-09 SN 2014/0652.03.01 0480-450950 Socialnämnden Utförd egen- och internkontroll 2015 Förslag till beslut Socialnämnden godkänner
Läs merRiktlinjer för handkassor i Härnösands Kommun
2012-09-11 Kommunstyrelseförvaltningen Ekonomikontoret Carina Gårdlund-Amcoff, 0611-34 80 72 Ann Entall, 0611-34 80 71 Riktlinjer för handkassor i Härnösands Kommun Gäller från och med 15 oktober 2012
Läs merwww.hassleholm.se S Attestregler Policy Diarienummer: Fastställt den: 2015- - Fastställt av: Kommunfullmäktige För revidering ansvarar: Kommunstyrelsen För uppföljning ansvarar: Ekonomiavdelningen Dokumentet
Läs merMjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG 5 KS/2015:420. Internkontroll 2016 för kommunstyrelseförvaltningen - uppföljning
Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2017-01-09 1 (1) Sida 5 KS/2015:420 Internkontroll 2016 för kommunstyrelseförvaltningen - uppföljning Bakgrund Enligt kommunstyrelsens reglemente
Läs merYttrande över motion: Inrättande av barnskyddsombud
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Liselott Hallgren Göth 2013-06-05 BUN 2013/0422 0480/45 30 06 Barn- och ungdomsnämnden Yttrande över motion: Inrättande av barnskyddsombud på varje förskoleenhet
Läs merUtförd intern- och egenkontroll 2014
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Kristina Appert 2015-02-11 SN 2013/0666.11.01 0480-45 09 50 Socialnämnden Utförd intern- och egenkontroll 2014 Förslag till beslut Socialnämnden beslutar
Läs merHandläggare Datum Ärendebeteckning Victoria Schön Månsson
Handläggare Datum Ärendebeteckning Victoria Schön Månsson 2016-04-13 2016-0491 Intern kontrollplan för 2016 Förslag till beslut Samhällsbyggnadsnämnden godkänner förslaget till intern kontrollplan för
Läs merATTESTREGLEMENTE 1(6) STYRDOKUMENT DATUM 2015-01-19
1(6) STYRDOKUMENT DATUM 2015-01-19 ATTESTREGLEMENTE 1 Bakgrund och syfte Attestreglementet ingår som en del i kommunens internkontroll. Internkontrollens huvudsakliga syfte är att förbättra effektiviteten
Läs merUpptagningsområde för högstadieelever från Åbyskolan
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Torbjörn Hansson 2013-09-05 BUN 2013/0666 0480-45 30 07 Barn- och ungdomsnämnden Upptagningsområde för högstadieelever från Åbyskolan Förslag till beslut
Läs merKommunal författningssamling. Attestreglemente. Motala kommun
Kommunal författningssamling Attestreglemente Motala kommun Beslutsinstans: Kommunfullmäktige Diarienummer: 05/KS 0304 Datum: 2005-10-24 Paragraf: KF 113 Reviderande instans: Kommunfullmäktige Diarienummer:
Läs merAttestordning - föreskrifter om behörighet att förfoga över myndighetens medel
1 Datum 2018-06-21 Diarienummer STYR 2018/1079 Attestordning - föreskrifter om behörighet att förfoga över myndighetens medel Avser behörighet att förfoga över myndighetens medel genom attest av: beslut
Läs merAvtalsuppföljning utifrån granskning om bisysslor
Avtalsuppföljning utifrån granskning om bisysslor Dnr: Rev 33-2012 Genomförd av: Revisionsenheten Thomas Vilhelmsson Vilhelm Rundquist Behandlad av Revisorskollegiet den 19 februari 2014 1 Innehåll 1 Sammanfattning...
Läs merTillämpningsanvisning till Attestreglemente
Besöksadress: Postadress: Telefon: Webb: www.ange.se Datum: 2015-02-03 Tillämpningsanvisning till Attestreglemente Antaget av kommunstyrelsen den 3 februari 2015 Postadress Besöksadress Webb Telefon Bankgiro
Läs merGNESTA gh i KOMMUN -X
GNESTA gh i KOMMUN -X Gnesta kommun Ink: 2014-10 - 2 9 Dnr För handläggning: 2014-10-29 Revisionsskrivelse Barn- och utbildningsnämnden För kännedom Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Revisionsrapport:
Läs merInternkontrollplan 2016
Landstingsdirektörens stab Ekonienheten TJÄNSTESKRIVELSE Datum 2015-11-05 Landstingsstyrelsen Sida 1(2) Referens Diarienummer 150708 Internkontrollplan 2016 Förslag till beslut Landstingsstyrelsen godkänner
Läs merGranskning av kommunens brandberedskap
Granskning av kommunens brandberedskap Kalmar kommun Juni 2007 Pär Sturesson Stefan Wik 2 Innehållsförteckning 1. Inledning...3 2. Tillvägagångssätt...3 3. Lagar och förordningar...3 3.1 Lagen om skydd
Läs merRevisionsrapport Granskning av rutiner för anställningar och förtroendekänsliga poster inom UAK
www.pwc.se Revisionsrapport Carl-Stefan von Engeström Granskning av rutiner för anställningar och förtroendekänsliga poster inom UAK Carl-Stefan von Engeström Projektledare Roger Burström Uppdragsledare
Läs merInnehållet i dokumentationen skall redovisas för samtliga anställda på Centralskolan vid arbetsårets start.
2009-08-12 Dokumentation: Innehållet i dokumentationen skall redovisas för samtliga anställda på Centralskolan vid arbetsårets start. Dokumentationen förvaras i pärm, märkt Brandskydd i personalrummet,
Läs merAttestrutiner och behörighet att underteckna handlingar
BARN- OCH UTBILDNINGS- 2011-11-01 FÖRVALTNINGEN DNR 280/2011-040 Förskolenämnden Attestrutiner och behörighet att underteckna handlingar Beslutsunderlag Förskolenämndens protokoll den 3 februari 2011 10.
Läs merBRANDSKYDDSPLAN Eudora Internationella Förskola
BRANDSKYDDSPLAN Eudora Internationella Förskola 1 Register Dokumentation av brandskydd 3 Brandskyddspolicy 3 Drift och underhåll 4 Ansvar och organisation 4 Kontroll och uppföljning 5 Utrymningsplan och
Läs merReglemente. Attest och kontroll av ekonomiska transaktioner. Mariestad. Antaget av Kommunfullmäktige Mariestad 2009-09-23
Reglemente Attest och kontroll av ekonomiska transaktioner Mariestad Antaget av Kommunfullmäktige Mariestad 2009-09-23 Datum: 2012-01-24 Dnr: Sida: 2 (10) Reglemente för attest och kontroll av ekonomiska
Läs merYttrande över remiss Förebyggande insatser mot våldsbejakande extremism - Handlingsplan
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Annelie Olsson 2017-08-30 BUN 2017/0562 Tfn 0480-45 30 27 Barn- och ungdomsnämnden Yttrande över remiss Förebyggande insatser mot våldsbejakande extremism
Läs merKommunrevisionen: Granskning av rutiner för anställningar och förtroendekänsliga poster inom UAK
'Uppsala r "KOMMUN KONTORET FOR BARN, UNGDOM OCH ARBETSMARKNAD Sun ZaH-cfc-Xi Alf t{\
Läs merDatum 2011-12-20. Handläggare Mats Linde 0480-45 30. Kommunen. ns revisorer. Svar på. Bakgrund. Iakttagelser. personalstyrkan.
Handläggare Mats Linde 0480-45 30 02, 070-273 39 47 Datum 2011-12-20 Kommunen ns revisorer Svar på revisorernas rapport Granskning av barn- och ungdomsnämndens styrning och uppföljning avv för- en granskning
Läs merÅrlig bedömning av verksamhetsledningssystemet
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Stina Bergström 2017-03-09 SN 2017/0147.11.01 0480-450178 Socialnämnden Årlig bedömning av verksamhetsledningssystemet Förslag till beslut Socialnämnden
Läs merÅrlig uppföljning av det systematiska arbetsmiljöarbetet. Barn- och ungdomsförvaltningen
Datum 2015-02-10 Årlig uppföljning av det systematiska arbetsmiljöarbetet Barn- och ungdomsförvaltningen 2014 Sammanställt av kommunhälsan Ann-Sofi Carlsson Sinisa Vukovac Kommunledningskontoret Kommunhälsan
Läs merav betyg och ingsplaner med och omdömen.
Handläggare Åke Gustafsson 0480-45 30 17 Datum 2012-01-09 Begäran om upplysningar med stöd av personuppgiftslagen skyddade personuppgifter Med anledning av Datainspektionens tillsyn av hur personuppgifterr
Läs merSvar på revisionsrapport - Granskning av kommunens hantering av riktade bidrag
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Jimmy Rudelius 2018-12-07 KFN 2018/0268 0480-45 06 61 Kultur- och fritidsnämnden Svar på revisionsrapport - Granskning av kommunens hantering av riktade
Läs merSvar på motion (M) om språkträning för föräldralediga
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Liselott Göth Hallgren 2013-11-27 BUN 2013/0699 0480-45 30 06 Barn- och ungdomsnämnden Svar på motion (M) om språkträning för föräldralediga Förslag
Läs merRepresentation vid internationella evenemang
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning 2019-04-08 KS 2018/0951 Kommunstyrelsen Representation vid internationella evenemang Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar att ställa sig bakom
Läs mer1. Är du intresserad av att driva en fristående förskola/ sid 3 fritidshem/pedagogisk omsorg?
Innehållsförteckning 1. Är du intresserad av att driva en fristående förskola/ sid 3 fritidshem/pedagogisk omsorg? 2. Vem beslutar om att godkännande av fristående sid 3 3. Vad krävs för att få ett godkännande
Läs merRiktlinje för attestering
1(6) Riktlinje för attestering Diarienummer Fastställt av Datum för fastställande KS 2017-431 Kommunstyrelsen 2017-09-12 Dokumenttyp Dokumentet gäller för Giltighetstid Riktlinje Samtliga nämnder Tills
Läs merMedborgarförslag om samarbete KSRR (Kalmarsundsregionens
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Liselott Hallgren Göth 2013-08-14 BUN 2013/0481 0480-45 30 06 Barn- och ungdomsnämnden Medborgarförslag om samarbete KSRR (Kalmarsundsregionens renhållare)
Läs mer= = = = = Attestordning för Göteborgs universitet ====================== = = Beslutsdatum
Styrdokument Dnr A10 1441/06 Attestordning för Göteborgs universitet Publicerad Beslutsfattare Handläggare www.styrdokument.adm.gu.se Lars Nilsson Beslutsdatum 2008-04-07 Giltighetstid Sammanfattning Tills
Läs merBeslutsattestanter serviceförvaltningen uppdatering
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Marcus Kindahl 2019-01-07 SFN 2019/0005 0480-450518 Servicenämnden Beslutsattestanter serviceförvaltningen 2019 - uppdatering Förslag till beslut Servicenämnden
Läs merVALLENTUNA KOMMUN Sammanträdesprotokoll 8 (41)
VALLENTUNA KOMMUN Sammanträdesprotokoll 8 (41) Barn- och ungdomsnämndens arbetsutskott 2015-05-05 114 Granskning av grundskolornas planer mot diskriminering och kränkande behandling (BUN 2015.128) Beslut
Läs merAttestinstruktion för servicenämnden
Malmö stad Serviceförvaltningen STYRDOKUMENT Dokumentets rubrik (samma som textrubrik) Attestinstruktion för servicenämnden Diarienummer SN-2017-618 Organisation (förv./ avdelning/ enhet) Servicenämnden
Läs merSvar på motion (M) om språkträning för föräldralediga
UTDRAG 1 (3) Sammanträdesdatum 2013-12-18 Barn- och ungdomsnämnden 121 Svar på motion (M) om språkträning för föräldralediga Dnr BUN 2013/0699 Handlingar Förvaltningskontorets skrivelse 2013-11-27. Kalmarsunds
Läs merSvar på granskningen av riktade statsbidrag utförd av Kalmar kommuns revisorer
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Peter Sunnanek 2018-11-28 BUN 2018/1040 Tfn 45 30 25 Utbildningsnämnden Svar på granskningen av riktade statsbidrag utförd av Kalmar kommuns revisorer
Läs merRapport intern- och externrevision 2017
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Kerstin Lagerlund 2018-01-05 SN 2018/0010.11.01 0480-450842 Socialnämnden Rapport intern- och externrevision 2017 Förslag till beslut Socialnämnden fattar
Läs merIntern kontroll 2011 Kommunstyrelsen och nämnderna
Intern kontroll 2011 Kommunstyrelsen och nämnderna Vänersborgs kommun Revisionsrapport Mars 2012 Henrik Bergh Uppdrag och genomförande... 3 Sammanfattning... 3 GRANSKNINGSIAKTTAGELSER... 4 Synpunkter i
Läs merArvika kommun. Leverantörsfakturarutin Revisionsrapport. Offentlig sektor KPMG AB 2011-10-13 Antal sidor: 13
ABCD Arvika kommun Leverantörsfakturarutin Revisionsrapport Offentlig sektor KPMG AB 2011-10-13 Antal sidor: 13 201211 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the ABCD Arvika
Läs merIntern kontroll avseende fakturahantering
Revisionsrapport* Intern kontroll avseende fakturahantering Eskilstuna kommun Mars 2008 Matti Leskelä Pär Lindberg *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Inledning...3 1.1 Bakgrund och syfte...3 1.2
Läs merBidrag till fristående verksamhet 2015 Skattkammarens
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Kristina Olson 2014-10-06 BUN 2014/0795 0480-45 30 08 Barn- och ungdomsnämnden Bidrag till fristående verksamhet 2015 Skattkammarens förskola Förslag
Läs merGranskning av leverantörsfakturor
Revisionsrapport Granskning av leverantörsfakturor Ängelholms kommun December 2009 Anna Eriksson Karin Andersson Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 1.1 Bakgrund... 3 1.2 Syfte och genomförande... 3
Läs merGranskning av intern kontroll
Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Finspångs kommun 2010-01-25 Karin Jäderbrink, Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning Bakgrund och revisionsfrågor...1 1.1 Bakgrund...1 1.2 Revisionsfrågor
Läs mer1. Antagen av kultur- och fritidsnämnden den XX XX 2011, XX
14 15 Kultur- och fritidsnämndens attestrutiner och behörighet att underteckna handlingar 1 Rutinerna gäller för samtliga ekonomiska transaktioner i stadens ekonomisystem samt i försystem knutna till dessa.
Läs merDokumenthanteringsplan för Kommunal hjälpmedelssamverkan
Handläggare Datum Lars Axelsson 2015-10-28 0480-453800 070-5923028 Hjälpmedelsnämnden Dokumenthanteringsplan för Kommunal hjälpmedelssamverkan Förslag till beslut Hjälpmedelsnämnden godkänner Kommunal
Läs merS Attestregler Regler
www.hassleholm.se S Attestregler Regler Diarienummer: 2015/586 040 Fastställt den: 2015-12-14 182 Fastställt av: Kommunfullmäktige För revidering ansvarar: Kommunstyrelsen För uppföljning ansvarar: Ekonomiavdelningen
Läs merReglemente för attest
Reglemente för attest Beslutad av kommunfullmäktige 10 december 2018, 177. Dnr KS2018.0458 Innehåll 1 Inledning... 3 1.1 Syfte... 3 1.2 Omfattning... 3 1.3 Definitioner... 3 2 Attestroller... 3 3 Kontroller...
Läs merRevisionsrapport Uppföljande granskning av rapporten Attester och utbetalningsrutiner
Sida 1(1) Datum Revisionen Till: Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Uppföljande granskning av rapporten Attester och KPMG har på uppdrag av kommunens revisorer
Läs merREVISIONSRAPPORT. Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende. Byggnads- samt Miljö- och hälsoskyddsnämnden.
REVISIONSRAPPORT Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende Byggnads- samt Miljö- och hälsoskyddsnämnden Hylte Kommun November 2002 Rolf Bergman Tommy Karlsson www.pwcglobal.com/se
Läs merFöreliggande dokument är antaget av kommunfullmäktige/styrelsen , 52. Reglemente för kontroll av ekonomiska transaktioner i Partille kommun
Föreliggande dokument är antaget av kommunfullmäktige/styrelsen 2015-05-19, 52 Dokumentet ska fastställas på nytt, eller vid behov revideras, dock senast i juni månad året efter det att ny mandatperiod
Läs merUppföljning av granskning av intern kontroll avseende drivmedelskort
SLUTDOKUMENT Revisorerna 180625 För kännedom Kommunstyrelsen Fullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Socialnämnden Uppföljning av granskning av intern kontroll avseende drivmedelskort Vi har i egenskap
Läs merUppföljning av det systematiska arbetsmiljöarbetet. Barn- och ungdomsförvaltningen 2017
Handläggare Datum FHV-administratör Ann-Sofi Carlsson 2018-02-06 Uppföljning av det systematiska arbetsmiljöarbetet Barn- och ungdomsförvaltningen 2017 Arbetsmiljöenheten Kommunledningskontoret Adress
Läs merPWC:s granskningsrapport av intern kontroll i kommunens huvudboksprocess. KS 2015-44
Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 2015-05-26 163 PWC:s granskningsrapport av intern kontroll i kommunens huvudboksprocess. KS 2015-44 KS Beslut Arbetsutskottet
Läs merBidrag till fristående verksamhet 2015 Västra skolan
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Kristina Olson 2014-10-09 BUN 2014/0788 0480-45 30 08 Barn- och ungdomsnämnden Bidrag till fristående verksamhet 2015 Västra skolan Förslag till beslut
Läs merSvar på revisorernas granskningsrapport av Kalmar kommuns inköpsprocess
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Ulrick Hultman 2018-03-16 KS 2018/0162 0480-45 00 28 Kommunstyrelsen Svar på revisorernas granskningsrapport av Kalmar kommuns inköpsprocess Förslag
Läs merGranskning av intern kontroll 2011 - svar på revisionsskrivelse
STYRELSEN SAMMANTRÄDES PROTOKOLL 30 (36) Sammanträdesdatum Paragraf Kommunstyrelsen 30 januari 2012 19 Diarienummer KS-2011/1 036.912 Granskning av intern kontroll 2011 - svar på revisionsskrivelse Kommunstyrelsens
Läs merSvar revisionsrapport granskning av hjälpmedelsnämnden
Handläggare Datum Lars Axelsson 2019-01-15 0480-453800 070-5923028 Hjälpmedelsnämnden Svar revisionsrapport granskning av hjälpmedelsnämnden Förslag till beslut: Hjälpmedelsnämnden överlämnar nedanstående
Läs merSAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sid LAHOLMS KOMMUN Sammanträdesdatum 5 Barn- och ungdomsnämnden Dnr
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sid LAHOLMS KOMMUN Sammanträdesdatum 5 Barn- och ungdomsnämnden 2017-09-27 81 Dnr 2017-000142 Svar på revisionsrapport - Granskning av styrning, uppföljning och kontroll av leverantörsfakturor
Läs merSvar på revisorernas granskning av det systematiska arbetsmiljöarbetet avseende hot och våld
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning 2018-08-20 KS 2018/0389 Kommunstyrelsen Svar på revisorernas granskning av det systematiska arbetsmiljöarbetet avseende hot och våld Förslag till beslut
Läs merBarn- och ungdomsnämnden
UTDRAG 1 (2) Sammanträdesdatum 2016-11-16 96 Yttrande över motion från Björn Brändewall (L), Måns Linge (M), Pelle Sederkvist (M) och Christopher Dywik (KD) - Upptäck skolbarnen tidigt på asylboendena
Läs merÅSTORPS KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 21
21 Plats och tid Kommunhuset, Åstorp kl. 19.00 20.15 Beslutande Karlsson, Gunilla (s) ordförande Wilhelmsson, Anders (s) Glans, Monika (fp) Åkerman, Lizette (s) Gavrilids, Georgies (s) Andersson, Annika
Läs merReglemente för attest
Reglemente för attest Antagen av kommunfullmäktige, 2006-10-30, 67 Sidan 1 Attestreglemente för Vara kommun 1 Tillämpningsområde Reglementet omfattar kommunens samtliga ekonomiska transaktioner, inklusive
Läs merREGLEMENTE FÖR BUDGETANSVAR 042-2 OCH INTERN KONTROLL
REGLEMENTE FÖR BUDGETANSVAR OCH INTERN KONTROLL Antaget av kommunfullmäktige 1992-05-19, 244. Ändrat av kommunfullmäktige 1993-04-27, 67. Ändrat av kommunfullmäktige 1998-04-23, 53 Ändrat av kommunfullmäktige
Läs merÖversyn av attestrutiner och behörighet att underteckna handlingar
Kommunstyrelsen Protokoll 32 (44) Sammanträdesdatum: 2012-04-10 99 Dnr: KS-0320/2011 Översyn av attestrutiner och behörighet att underteckna handlingar Beslutsunderlag Kommunstyrelsens protokoll den 12
Läs merGranskning av intern kontroll av leverantörsfakturor
www.pwc.se Revisionsrapport Cecilia Fehling Revisionskonsult Malin Kronmar Revisionskonsult Caroline Liljebjörn Cert. kommunal revisor 28 Granskning av intern kontroll av leverantörsfakturor Kalmar kommun
Läs meren granskning av kravrutinen och föreningsbidragen inom kultur- och fritidsnämnden.
Per-Ola Johansson 2013-04-12 Kultur- och fritidsnämnden Granskning av kravrutinen och föreningsbidragen inom kultur- och fritidsnämnden Förslag till beslut Kultur- och fritidsnämnden beslutar att anta
Läs merFöreliggande dokument är antaget av kommunfullmäktige 2009-12-15 102. Dokumentet är fastställt på nytt av kommunfullmäktige 2011-05-24, 63.
Föreliggande dokument är antaget av kommunfullmäktige 2009-12-15 102. Dokumentet är fastställt på nytt av kommunfullmäktige 2011-05-24, 63. Dokumentet ska fastställas på nytt, eller vid behov revideras,
Läs merRevisionsrapport. Karlstads kommun. Granskning av leverantörsfakturor och förbrukningsinventarier inom vård- och omsorgsnämnden
Revisionsrapport Granskning av leverantörsfakturor och förbrukningsinventarier inom vård- och omsorgsnämnden Peter Aschberg Stefan Fredriksson Karlstads kommun 1 Sammanfattning På uppdrag av de förtroendevalda
Läs merTillämpningsanvisningar till attestreglemente
Sida 1/8 Tillämpningsanvisningar till attestreglemente Ansvar Kommunfullmäktige har det övergripande ansvaret för kommunen och fastställer attestreglementet. Kommunstyrelsens förvaltning ekonomichefen
Läs merMiljö- och hälsoskyddsnämndens plan för intern kontroll 2014
1 (3) MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMNDEN Datum Diarienummer 2014-01-08 2013-005797- AD Miljö- och hälsoskyddsnämndens plan för intern kontroll 2014 Reglemente för intern kontroll 1 ger anvisningar för hur intern
Läs mer