Delårsrapport. prog n o s

Transkript

1 Delårsrapport D e l å r s b o k s lu t prog n o s

2

3 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse, kommunen Fem år i sammandrag 2 Målstyrning 3 Mål för god ekonomisk hushållning, uppföljning 3 Sammanställning av prognostiserad måluppfyllelseverksamhetsmål 6 Finansiell analys 7 Härryda kommun som arbetsgivare 15 Exploatering 16 Drift och investering 17 Verksamhetsredovisning, kommunen Politisk organisation 18 Sektorn för utbildning och kultur 19 Sektorn för socialtjänst 21 Sektorn för samhällsbyggnad 23 Sektorn för teknik och försörjningsstöd 27 Sektorn för administrativt stöd 29 Räkenskaper, kommunen Upplysning om redovisningsprinciper 31 Resultaträkning och kassaflödesrapport 33 Balansräkning 34 Noter 35 VA-redovisning 37 Exploateringsredovisning 38 Förvaltningsberättelse, sammanställd redovisning Koncernöversikt, dotterbolagen 39 Resultaträkning och kassaflödesrapport 42 Balansräkning 43 Noter 44 Övrigt Begreppsförklaringar 46 Rapport medelsförvaltning 47 Delårsrapporten i Härryda kommun är kommunstyrelsens rapport till kommunfullmäktige för delårsbokslut per den 31 augusti samt prognos för året. Sida

4 Fem år i sammandrag För att få en bild av kommunens och koncernens ekonomiska ställning, redovisas över en femårsperiod mått från resultaträkning, kassaflödesanalys samt balansräkning. Mkr, där inget annat anges Prognos KOMMUNEN Folkmängd Antal tillsvidareanställda Öppen arbetslöshet 1,8% 2,0% 2,0% 2,1% 1,9% Inkl personer i program med aktivitetsstöd 3,2% 3,5% 3,9% 3,7% 3,4% Skattesats till kommun (%) 20,62 20,62 20,62 20,62 21,05 Skatteintäkter, utjämning mm 1 851, , , , ,6 MÅTT FRÅN RESULTATRÄKNINGEN Årets resultat 104,2 122,7 50,0 36,1-16,2 Verksamhetens nettokostnader , , , , ,7 varav avskrivningar -107,9-95,7-91,9-87,6-80,6 Nettokostnadsandel inkl finansnetto 94% 93% 97% 98% 101% Nettokost inkl finansnetto/skatteintäkter, generella statsbidrag samt utjämning MÅTT FRÅN KASSAFLÖDESANALYSEN Självfinansieringsgrad Resultat efter 67% 76% 71% 65% 31% finansnetto exkl avskrivn/nettoinvesteringar MÅTT FRÅN BALANSRÄKNINGEN Kassalikviditet (Likvida medel + 28% 33% 72% 50% 59% kortfristiga fordringar)/kortfristiga skulder Balanslikviditet Omsättningstill- 15% 13% 24% 20% 22% gångar/(kortfristiga skulder + avsättningar) Totala tillgångar 2 310, , , , ,7 Soliditet (eget kapital/totala tillgångar) inkl pensionsförpliktelser före % 25% 19% 17% 16% exkl pensionsförpliktelser före % 58% 54% 52% 53% Total skuldsättningsgrad 73% 75% 81% 83% 84% (Totala skulder + avsättn)/totala tillgångar Tillgångar per invånare, kr Skulder per invånare inkl pensionsförpliktelser före exkl pensionsförpliktelser före Eget kapital per invånare, kr Borgensåtagande per invånare, kr

5 Målstyrning Målstyrning är ett av flera sätt som kommunfullmäktige använder sig av för att styra den kommunala verksamheten. Modellen är anpassad till lagstiftningen om god ekonomisk hushållning. Styrning sker dels genom att följa kommunallagens krav om att anta mål för god ekonomisk hushållning och dels genom en modell för politisk målstyrning som fastställts för Härryda kommun. Systemet bygger på kedjan politiska inriktningsmål politiska verksamhetsmål indikatorer. Politiska inriktningsmål fastställs av kommunfullmäktige. Dessa mål är av övergripande karaktär och anger ett önskvärt framtida tillstånd. Kommunstyrelsen upprättar politiska verksamhetsmål utifrån de antagna politiska inriktningsmålen. Till varje verksamhetsmål finns ett antal indikatorer. De ska visa om verksamheterna är på rätt väg för att uppnå målen och visa hur långt de kommit. Indikatorerna ger dock inte alltid en heltäckande bild av måluppfyllelsen, utan kompletteras därför med andra beskrivningar av resultat och i analyser. Målen följs upp tre gånger per år. Fastställd budget är överordnad målen. Målstyrning i Härryda kommun KOMMUNALLAGEN HÄRRYDAMODELLEN Mål för god ekonomisk hushållning: - Finansiella mål - Verksamhetsmål Kommunfullmäktige (kf) Kommunstyrelse (ks) Politiska inriktningsmål Politiska verksamhetsmål Förvaltning Indikatorer Bedömning av måluppfyllelse Bedömningen symboliseras av pilar med nedanstående innebörd. = Målet är uppnått = Målet har inte uppnåtts = Målet är delvis uppnått Mål för god ekonomisk hushållning Målen för god ekonomisk hushållning i Härryda kommun ska medverka till att varje generation tar ansvar för sin konsumtion av kommunal verksamhet och efterlämna miljömässiga, sociala och ekonomiska förutsättningar som är minst lika goda som vid övertagandet. I kommunallagen anges att det för verksamheten ska anges mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. För ekonomin anges de finansiella mål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. Kommunfullmäktige har fastställt två finansiella mål och fyra verksamhetsmål. Samtliga finansiella mål uppnås. Av fyra verksamhetsmål uppnås tre helt och ett delvis. 3

6 Bedömning av kommunfullmäktiges finansiella mål Finansiella mål Prognos Soliditetsnivån ökar med en procentenhet per år Resultatet är 2,5 procent av verksamhetens nettokostnader. 6 7,5 3,2 2,3 1,0 Kommunfullmäktiges finansiella mål skall bland annat klara av framtida pensionsutbetalningar utan att urholka kommunens likviditet på sikt. Kostnaden enligt fullfondering beräknas bli drygt 27 mkr lägre än kostnaden enligt blandmodellen. Kommunfullmäktiges finansiella mål för god ekonomisk hushållning bedöms uppnås med god marginal. Härryda kommun kommer enligt prognosen att redovisa ett överskott på 104,2 mkr för år, vilket innebär en positiv budgetavvikelse med 61,7 mkr. Måluppfyllelsen mäts och analyseras i rullande fyraårsperioder Bedömning av kommunfullmäktiges verksamhetsmål Kommunfullmäktige har fastställt fyra verksamhetsmål för god ekonomisk hushållning. Målen avser bostadsbyggande, förskoleverksamheten, grundskola och gymnasiet samt bostäder för äldre och personer med funktionsnedsättning. Nedan redovisas de fastställda verksamhetsmålen med förvaltningens bedömda måluppfyllelse. Verksamhetsmål Indikator Befolkningstillväxt, (%). 1,5 1,4 1,1 1,1 Bostadsbyggandet utformas så att en befolkningsökning på cirka 1,5 % kan mötas med bostäder i alla ägande- och upplåtelseformer. Full behovstäckning inom förskoleverksamheten och föräldrar kan välja verksamhetsform. Antalet färdigställda lägenheter Andel av större exploateringsområden med alla tre upplåtelseformerna. Antal varianter på lägenhetsstorlekar i nyproducerade områden med flerbostadshus (1 5 rum och kök). Antal barn som ej erhållit plats inom fyra månader (accepterar fler än ett alternativ). Andel föräldrar som får förstahandsval beträffande verksamhetsform, %. 4 3/3 3/3 3/3 3/ Bostadsförsörjningsprogram upprättas med en genomförandetid på fem år och med en årlig revidering av programmet. Programmet är det planeringsverktyg som utgör grunden för befolkningstillväxten och ett planeringsunderlag för övriga sektorer. Den genomsnittliga befolkningstillväxten har sedan 1990 varit 1,5 procent per år. Befolkningstillväxten beräknas i snitt under de senaste fem åren bli cirka 1,3 procent, med en tillväxt på 1,1 till 1,5 procent per år. För prognostiseras befolkningsökningen bli 1,2 procent eller 429 personer. Vid årets slut kommer befolkningen därmed att vara invånare. Anledningen till att befolkningsökningen förväntas bli lägre än 1,5 procent är att antalet påbörjade bostäder blev färre än planerat, bl.a Säteriet och Enebacken i Mölnlycke, Roskullen i Hindås och kvarteret 2 i Landvetter C. Vårdnadshavare erbjuds att välja mellan förskola, familjedaghem och vårdnadsbidrag. Under har ett flertal fristående förskolor av olika anledningar valt att avsluta sin verksamhet. Trots detta har kommunen klarat av full behovstäckning och att tillgodose alla förstahandsval beträffande verksamhetsform.

7 Verksamhetsmål Alla elever har efter slutförd grundskola eller gymnasieutbildning tillräcklig kompetens för arbete eller fortsatta studier. Grundskolan och gymnasiet ses som en sammanhållen enhet. Indikator Andel elever behöriga till gymnasieskolan, %. Andel elever med slutbetyg efter 4 år inkl IV/IM ** Arbetslöshet inklusive personer i program med aktivitetsstöd år. (procent av befolkning) Härryda/(Länet).* Antal ej verkställda beslut inom 3 månader avseende särskilt boende (Mätdag 31/12) ,6 94, ,7 81, ,4 (8,0) 7,5 (9,5) 7 (10,6) 10,3 (11,5) Behov av särskilt boende, personer Det finns bostäder av god kvalitet och god tillgänglighet för äldres och funktionsnedsattas bedömda behov. Antal platser särskilt boende (Mätdag 31/12). Antal BGT-lägenheter (Mätdag 31/12). Beräknat behov av bostad för funktionsnedsatta över 19 år, personer. Antal lägenheter för funktionsnedsatta *** 82*** * Avser elever i både kommunal och fristående verksamhet i Härryda kommun. ** Avser elever i både kommunal och fristående verksamhet, folkbokförda i Härryda kommun. *** Exklusive Båtmanstorpet som under perioden har använts inom individ- och familjeomsorg. Samarbete mellan grundskola och gymnasiet fortsätter under. Det blir allt fler återkommande tillfällen då verksamheterna möts i samverkan. Bland annat studiebesök inför gymnasieval (alla grundskolor), grundskolors besök på HuleHjälpen och estetiska programmets föreställningar. Dessutom är den årliga teknikskolan för flickor exempel på ytterligare samverkan. Samverkan sker också för att ge elever större kunskap om yrken, branscher och arbetsliv genom Arbetslivsdagen som är en gemensam dag för grundskolan och gymnasiet. När det gäller elever som fullföljer sin utbildning inom 4 år, är indikatorn ändrad för bokslut och gäller för alla elever, inklusive IM, folkbokförda i Härryda kommun, och därför inte jämförbar med bokslut 2011 och Resultaten i grundskolan och gymnasiet är överlag goda även för år och måluppfyllelsen är hög. Målsättningen är dock att alla elever ska nå gymnasiebehörighet och att alla elever som påbörjar gymnasiet ska avsluta sin utbildning, därför anses målet som delvis uppfyllt. Genom god bostadsplanering och förebyggande arbete hålls behovet av bostäder för äldre på en fortsatt stabil nivå och behovsutvecklingen ligger något lägre än den demografiska. En försening i nyproduktion skapade en tillfällig brist under när det gällde boende bostäder för personer med funktionsnedsättning. Sektorn bedömer dock att balans åter uppstår under planperioden. 5

8 Sammanställning av prognostiserad måluppfyllelse för kommunens verksamhetsmål Verksamhetsmål Antal mål Uppfyllda (i %) Delvis uppfyllda (i %) Bedöms ej bli uppfyllda (i %) Kan inte bedömas (i %) Personal Miljö Energipolitiska inriktningsmål Folkhälsa samt alkohol, narkotika och tobak Effektiv resursanvändning Sektor för utbildning och kultur Sektor för socialtjänst Sektor för samhällsbyggnad Sektor för teknik och förvaltningsstöd Sektor för administrativt stöd Totalt (andel anges i genomsnitt) Måluppfyllelsen bedöms bli god då 94 procent av kommunstyrelsens 160 verksamhetsmål beräknas bli uppfyllda eller delvis uppfyllda. Av verksamhetsmålen beräknas 109 bli uppfyllda, 41 beräknas bli delvis uppfyllda, 9 beräknas ej bli uppfyllda och 1 beräknas inte kunnat bedömas. 6

9 Finansiell analys Syftet med den finansiella analysen är att visa om kommunen upprätthåller en god ekonomisk hushållning enligt kommunallagen genom att redovisa kommunens finansiella utveckling och ställning över tiden. Positiva resultat Delårsbokslut: Härryda kommun redovisar för perioden, januari till och med augusti ett positivt resultat om 130,1 mkr, vilket är en positiv budgetavvikelse på 98,6 mkr. Periodresultatet motsvarar 8,5 procent av kommunens omsättning Prognos : För året beräknas ett resultat om 104,2 mkr, vilket är en positiv budgetavvikelse på 61,7 mkr. Resultatet motsvarar 4,5 procent av kommunens omsättning som uppgår till cirka 2,3 miljarder kronor. Det positiva resultatet består främst av följande poster: som uppgår till cirka 1,5 miljarder kronor. Det positiva resultatet består främst av följande poster: Återbetalning av AFA försäkring, 13 mkr. Lägre räntekostnader, 17 mkr. Skuldförändring av semester och övertidsskuld, 33 mkr. Återbetalning av AFA försäkring,13 mkr. Lägre räntekostnader, 12 mkr Lägre kostnader för pensioner, 11 mkr. Lägre lönekostnader, 12 mkr. Sektorerna redovisar sammanlagt positiva budgetavvikelse på 23,1 mkr. Lägre kostnader för pensioner, 16 mkr. Ks reserv, 10 mkr. Lägre lönekostnader, 12 mkr. Sektorerna redovisar sammanlagt positiva budgetavvikelse på 15,1 mkr. Resultatutveckling Resultatutveckling Mkr Mkr

10 Jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster är resultat av händelser eller transaktioner som inte är extraordinära men som är viktiga att uppmärksamma vid jämförelser med andra perioder. I kommunens delårsbokslut och prognos för förekommer en jämförelsestörande post, återbetalda premier från AFA med 13 miljoner kronor. Avser premier för För förekom det inga jämförelsestörande poster. Delårsbokslut: Resultat, 117,1 mkr. Prognos : Resultat, 91,2 mkr. Justering av jämförelse- störande poster Redovisat resultat 130,1 143,2 Återbetalning AFA premier -13,0 0,0 Resultat efter justering 117,1 143,2 Justering av jämförelse- störande poster Redovisat resultat 104,2 122,7 Återbetalning AFA premier -13,0 0,0 Resultat efter justering 91,2 122,7 Balanskravet uppnås Enligt kommunallagen har kommunerna ett balanskrav, det vill säga att intäkterna ska täcka kostnaderna. Om kostnaderna för ett visst räkenskapsår överstiger intäkterna, ska det negativa resultatet regleras och det redovisade egna kapitalet återställas under de närmast följande tre åren. Fullmäktige ska vid sådana lägen anta en åtgärdsplan för hur återställandet ska ske om inte synnerliga skäl finns. Vid avstämning av balanskravet för Härryda kommun justeras det redovisade resultatet med två poster, realisationsvinster och kostnader som avser avsättningar för pensionsförpliktelser som är intjänade före Delårsbokslut: Resultat, 111,8 mkr. Prognos : Resultat, 76,6 mkr. Avstämning av balanskrav, mkr Redovisat resultat enligt fullfond 130,1 143,2 Pensionsförpliktelser före ,3-16,9 Redovisat resultat enligt blandmodellen 111,8 126,3 Realisationsvinster 0-13,3 Balanskravsresultat 111,8 113,0 Avstämning av balanskrav, mkr Redovisat resultat enligt fullfond 104,2 122,7 Pensionsförpliktelser före ,4-24,8 Redovisat resultat enligt blandmodellen 76,8 97,9 Realisationsvinster -0,2-13,3 Balanskravsresultat 76,6 84,6 Delårsbokslut: Verksamhetens intäkter är 290 mkr, vilket är en minskning med 7 mkr jämfört med föregående delår. Räknas jämförelsestörande poster och engångsposter bort är det istället en ökning med 18 mkr. Verksamhetens kostnader har ökat med 49 mkr och uppgår till mkr. Kostnader avseende avskrivningar har ökat med 5 mkr till 68 mkr, vilket beror på den höga investeringsnivån. Intäkter och kostnader Prognos : Verksamhetens intäkter prognostiseras till 442 mkr, vilket är en minskning med 17 mkr jämfört med bokslut. Räknas engångsposter och jämförelsestörande poster bort är det istället en ökning med 8 mkr. Verksamhetens kostnader bedöms öka med 66 mkr till mkr. Kostnader avseende avskrivningar förväntas öka med 12 mkr till 108 mkr. 8

11 Verksamhetens nettokostnader och skatteintäkter Verksamhetens nettokostnader bör vara lägre än kommunens skatteintäkter och utjämningsbidrag. Ett mått på detta är nettokostnadernas andel av dessa, som visar hur stor del av skatteintäkterna som går till den löpande verksamheten. Enligt de finansiella målen ska intäkterna överstiga kostnaderna med minst 2,5 procent av nettokostnaderna, då en stor del av investeringarna ska finansieras med skatteintäkter. I prognosen för uppgår resultatet till 6 % av nettokostnaderna, vilket innebär att det finansiella målet uppnås. Delårsbokslut: Nettokostnadsandelen inklusive finansnetto uppgår till 89 procent, vilket är en förstärkning med en procentenhet. Verksamhetens nettokostnader redovisar mkr, vilket är en ökning med 61 mkr jämfört med föregående delår. Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning uppgår till mkr, vilket är en ökning med 4,1 procentenheter jämfört med motsvarande period föregående år. Prognos : Nettokostnadsandelen inklusive finansnetto beräknas uppgå till 94 procent och är en förbättring med en procentenhet. Nettokostnaderna beräknas uppgå till mkr, vilket är en ökning med 95 mkr jämfört med. Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning prognostiseras uppgå till mkr, vilket är en ökning med 4,7 procentenheter jämfört med föregående år. Skatteintäkter inklusive utjämning redovisar en negativ budgetavvikelse på 14 mkr. Delårsbokslut: Periodens nettoinvesteringar uppgår till 200 mkr vilket är 45 mkr lägre än en rak periodiserad budget samt 47 mkr högre än föregående år samma period. Hög investeringsnivå Prognos : Investeringarna ligger på en fortsatt hög nivå och budgeten uppgår till 367 mkr inklusive ombudgetering från bokslut med 103 mkr. Totalt bedöms ett överskott på 50 mkr. Inköp av markområde på 44 mkr i Landvetter Södra och utgift för inköp av Skinnefjällskolan med knappt 37 mkr har tillkommit utöver budget enligt särskilda beslut i kommunfullmäktige. För övrigt beräknas lägre investeringsutgifter på 130 mkr främst på grund av diverse tidsförskjutningar. Vattenverksamheten prognostiserar ett överskott på 41 mkr, vilket beror på att slutreglering av exploatering ej sker enligt budget samt att sjöledningen i Rådasjön förskjutits på grund av försenad vattendom. Överskott om ca 30 mkr för nybyggnad av sporthall i Mölnlycke på grund av osäker tidplan gällande detaljplan och fastighetsbildning. Nettoinvesteringar Nettoinvesteringar Mkr Mkr

12 Soliditeten stärks Soliditeten är ett mått för att beskriva kommunens styrka på lång sikt, och visar hus stor del av kommunens tillgångar som kommunen själv finansierat, det vill säga kommunens eget kapital förhållande till det bokförda värdet på tillgångarna. Kommunen klarar kommunfullmäktiges mål om att soliditeten ska öka med en procentenhet per år. Delårsbokslut: Soliditeten för perioden enligt fullfondsmodellen uppgår till 28 procent, vilket är en förbättring med tre procentenheter jämfört med föregående delår. Den främsta orsaken är ett starkt resultat. Prognos : Det prognostiserade resultatet ökar det egna kapitalet med 104 mkr, resulterar i en ökning från 25 procent i års bokslut till 27 procent. Soliditetsutveckling Soliditetsutveckling % % Delårsbokslut: Bokförda tillgångar uppgår till mkr, vilket är en ökning med 191 mkr jämfört med delår. Delårsbokslut: Den långfristiga skulden uppgår till 431 mkr varav 350 mkr avser banklån, 70 mkr avser skuld till VA-kollektivet och resterande 11 mkr avser skuld för gatukostnadsersättning och investeringsbidrag. Under året har nyupplåning av banklån skett med 100 mkr. Jämförs den långfristiga skulden med motsvarande period föregående år är det en ökning med 31 mkr. Tillgångarna ökar Långfristiga skulder ökar Prognos : De totala bokförda tillgångarna beräknas uppgå till mkr, vilket är en ökning med 237 mkr jämfört med. I ökningen ingår inköp av Skinnefjällskolan samt mark i Landvetter södra på sammantaget 80 mkr. Kommunens strategi är att huvudsakligen äga de lokaler man har för avsikt att använda långsiktigt. Kommunen äger 89 procent av den använda ytan. Anläggningstillgångarna beräknas uppgå till mkr. Prognos : Den långfristiga skulden är prognostiserad till 432 mkr varav 350 mkr avser banklån och resterande 82 mkr avser skuld till VA- kollektivet mfl. Kommunen har budgeterat för en långfristig upplåning på 625 mkr. Någon ytterligare upplåning är inte trolig för. 10

13 Delårsbokslut: Kommunen har tillsammans med Härryda Energi AB en likviditetsreserv i form av en kreditlimit på kommunens koncernkonto på 150 mkr, varav kommunen utnyttjade 33,5 mkr per den 31 augusti. Likviditeten var vid delåret 4,9 mkr och avser HEAB:s outnyttjade kredit per den 31 augusti. Jämfört med föregående delårsbokslut är det en minskning med 115 mkr. Som mest under en dag utnyttjades 91 mkr av checkkrediten. Av likviditetsreserven kan 20 mkr utnyttjas av Härryda Energi AB. Delårsbokslut: Härryda kommuns pensionsskuld uppgår per 31 augusti år till 803 mkr, varav 665 mkr eller 83 procent avser pensioner intjänade före Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt för perioden uppgick till 23 mkr, varav pensionsutbetalningar intjänade före 1998 uppgick till 20 mkr. Låg likviditetsnivå Pensionsskuld Prognos : Något ytterligare bankupplåning planeras inte, istället kommer checkkrediten att utnyttjas. Prognos : Härryda kommuns pensionsskuld redovisas som avsättning och förväntas uppgå till 797 mkr, varav 656 mkr eller 82 procent avser pensioner intjänade före Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt för perioden beräknas uppgå till 34 mkr, varav pensionsutbetalningar intjänade före 1998 beräknas uppgå till 30 mkr. Dessa utbetalningar kommer att öka till 2020-talet i samband med fler pensionsavgångar. Långtidsprognosen för pensionsskulden visar att utbetalningarna under 40 år kommer att bli cirka 400 mkr högre än kostnaden. Långtidsprognosen innebär i genomsnitt ett ökat likviditetsbehov på cirka 10 mkr årligen, vilket Kommunfullmäktiges finansiella mål tagit höjd för. Ökat borgensåtagande Kommunens borgensåtagande består till 93 procent av förpliktelser mot egna eller delägda bolag. Åtaganden för föreningar som verkar inom kommunen är 5 procent. Resterande del är borgensåtaganden som avser uppförande av egnahem före år 1992, så kallade förvärvslån, som fortsatt att minska. För närvarande bedöms inte kommunens borgensåtagande utgöra någon väsentlig risk. Delårsbokslut: Kommunens borgensåtagande uppgick vid delåret till 139,2 mkr, vilket är en ökning med 30,9 jämfört med bokslut och en ökning jämfört med föregående delår med 37 mkr. Ökningen avser utökad borgen för Härryda Energi AB. Kommunen har gått i borgen för HEAB:s långfristiga upplåning med sammanlagt 120 mkr. Prognos : Under november föreslås Kommunfullmäktige att bevilja utökad borgen för Härryda Energi AB med 80 mkr upp till maximalt 200 mkr. 11

14 Resultat jämfört med budget Delårsbokslut: Budgetavvikelsen uppgår till 99 mkr, varav sektorerna redovisar plus 23 mkr. Budgetavvikelserna utgår ifrån en rak periodiserad budget i tolftedelar. Vissa kostnader och intäkter fördelar sig dock inte jämt över året, exempelvis sker ofta start av tillkommande verksamheter under senare delen av året. Mellan och inom sektorerna finns både mindre och större avvikelser, vilket kommenteras och analyseras under respektive sektor. Utbildning och kulturs överskott beror till stor del av färre barn i både förskola och grundskola än vad som förväntades. Underskott redovisas inom individ och familjeomsorg för köpta platser för funktionshinder och HVB platser för barn och unga samt ekonomiskt bistånd. Inom vård och omsorg och hälsa bistånd bedöms istället ett överskott avseende bland annat hemtjänst och personlig assistans. Prognos : Härryda kommun prognostiserar för helåret ett positivt resultat på 104 mkr och en budgetavvikelse på 62 mkr. Resultatet innebär att kommunfullmäktiges finansiella mål uppnås med god marginal. Sektorerna redovisar en positiv avvikelse på 15 mkr och resterande 47 mkr hänför sig till överskott inom finansförvaltningen. För helåret återkommer i stort samma budgetavvikelser som i delåret. Den största skillnaden är semester- och ferielöneskulden som ökar igen i bokslutet jämfört med delåret. Till och med september har tre uppföljningar och ett delårsbokslut inklusive prognos genomförts. Finansförvaltningen redovisar en positiv budgetavvikelse på 76 mkr och de största avvikelserna är skuldförändring av semester- och ferielöner, 33 mkr samt lägre räntekostnader för på grund av det låga ränteläget samt lägre upplåning än budgeterat. Budgetavvikelse 31/8 Budgetavvikelse 31/12 Mkr UTK SOC SHB TOF POL ADM Finans Mkr UTK SOC SHB TOF POL ADM Finans

15 Effektiv resursanvändning Samtliga verksamheter har som mål att använda resurserna så effektivt som möjligt och ha en budget i balans. För att bedöma om målen uppnås krävs en analys av både total resursåtgång och kostnad per enhet och prestation. De indikatorer som tas fram syftar till att ge en bild av hur effektivt verksamheten bedrivs, oavsett total resursåtgång och kvalitet. De flesta redovisade måtten hämtas från en databas gemensam för alla kommuner. För att få en bild av kommunens kostnader jämfört med vad som förväntas enligt den mellankommunala kostnadsutjämningen analyseras strukturårsjusterad standardkostnadsavvikelse i samband med uppföljning. Avvikelser förekommer oftast och är resultatet av skiftande ambitionsnivå och effektivitet. Diagrammet nedan redovisar den procentuella skillnaden mellan redovisad kostnad och förväntad kostnad för Härryda kommun i bokslut. Ett negativt värde innebär att de faktiska kostnaderna är lägre än de förväntade, och vice versa. Som framgår av diagrammet nedan är kostnaderna för grundskola och gymnasieskola väsentligt lägre än förväntat, medan kostnaderna för förskola och vård och omsorg är högre än de förväntade. Kostnaderna för vård och omsorg har minskat kraftigt jämfört med föregående år. Kostnaderna för IFO belastas med de förebyggande åtgärder som bokförs här. Arbete sker kontinuerligt med att analysera och jämföra kostnader och resultat med andra kommuner. Detta sker i flera olika former, både organiserat till exempel i olika nätverk och som egna projekt. I samband med budgetarbetet har samtliga verksamheter analyserats övergripande av ekonomifunktionen för att ge underlag till eventuella omfördelningar mellan verksamheter. 10% 5% 0% -5% -10% -15% Barnomsorg Grundskola Gymnasieskola VoO Individ- o familjeomsorg -20% 13

16 Framtiden Härryda kommun kommer av allt att döma att fortsätta att växa i en relativt jämn takt. Det innebär fortsatt utbyggnad av förskolor och grundskolor, och möjligen nyetableringar av fristående aktörer inom förskola och skola. De kommunala förskolorna och skolorna måste behålla sina goda resultat och vidareutveckla sitt kvalitetsarbete och bli bättre på att sprida information utifrån ett medborgarperspektiv om olika valmöjligheter för brukarna. Arbetet med att skapa förutsättningar för att alla unga skall komma in i samhället på ett bra sätt kommer att kräva en utvecklad samverkan mellan näringsliv och utbildning. Härryda kommun har, som alla kommuner, ett stort ansvar att bidra till integration och att tillskapa bostäder för alla behov i tillväxtregionen. När det gäller byggnation utmärker sig kommunen genom en hög produktion av bostäder och inte minst hyresbostäder som är en förutsättning för att alla invånare skall kunna hitta en bostad. I samband med den tillväxt som planeras är det en utmaning att kunna hantera både centrumutveckling, förtätning och övriga stora samhällsbyggnadsprojekt som är aktuella det närmaste decenniet. Inte minst handla det om att kommunicera på ett objektivt och tydligt sätt. Arbetet med Götalandsbanan har intensifierats under året och kommunen måste bevaka sina intressen kopplat till banan. I dagsläget är det svårt att säga vilka resurser som kommer att behövas inom den närmsta framtiden. Den senaste skatteprognosen innehåller en snabbare befolkningstillväxt än tidigare, vilket innebär att den genomsnittliga skattekraften i riket sjunker. För Härryda kommun blir effekten blir störst år 2018, då skatteintäkterna minskar med 22 mkr jämfört med tidigare prognos. På lite längre sikt har kommunsektorn en utmaning i demografiska förändringar genom att både andelen yngre och äldre ökar. Med oförändrad kostnads- och servicenivå innebär det ett finansieringsproblem. Den snabbare befolkningstillväxten kan här vara ett medel att öka förvärvsinkomsterna och därmed skatteintäkterna per invånare. 14

17 Härryda kommun som arbetsgivare Det personalpolitiska programmet (PPP) ska medverka till att Härryda kommun kan uppfylla kommunstyrelsens verksamhetsmål för medarbetare. Härryda kommun ska vara en bra arbetsgivare. Programmet beskriver de förhållningssätt som ska genomsyra organisationen. Det är uppbyggt kring tre grundperspektiv; medarbetarskap, ledarskap samt kommunikation och samverkan. Programmet ska vara levande och det är viktigt att alla deltar och engagerar sig i arbetet. Utifrån programmet sker ett löpande utvecklingsarbete inom olika personalpolitiska områden. För att ringa in förbättringsområden gör kommunen vart annat år en medarbetarenkät. Enkäten genomförs under hösten för att ta tempen på den psykosociala arbetsmiljön samt skapa underlag för att förbättra verksamheterna. Medarbetarskapet är det första perspektivet för att skapa en bra verksamhet. För att ge en bra start för nya medarbetare har det genomförts en bussrundtur för nyanställda samt utbildningen I allmänhetens tjänst. Sjukfrånvaron för första halvåret var 7,2 procent, vilket är en ökning med 0,9 procentenheter jämfört med föregående år. Ökningen är väntad, bland annat utifrån att Försäkringskassan aviserat att sjukskrivningarna generellt sett blir längre. Korttidsfrånvaron (dag 1-14) var 2,9 procent och den längre frånvaron (mer än 14 dagar) var 4,4 procent. Sjukfrånvaron har ökat för såväl män som kvinnor jämfört med samma period föregående år. Kvinnor som grupp hade 8,0 procent i sjukfrånvaro och män 4,0 procent. Kommunen arbetar både proaktivt, exempelvis med den hälsofrämjande enheten Oasen, företagshälsovården och hälsoinspiratörer, och reaktivt med rehabilitering i samverkan med företagshälsovården, Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen. Ledarskap är det andra perspektivet. För att det personalpolitiska programmet ska få genomslag och ett gott chefskap ska genomsyra organisationen genomgår alla nya chefer i kommunen en utbildning. Även erfarna chefer erbjuds fortsatt utbildning i ledarskap. Vidare genomförs två ledarskapsträffar om året där samtliga chefer i kommunen deltar. Ledarskapsträffen under våren handlade om hållbar utveckling ur ett globalt, lokalt, ekonomiskt och socialt perspektiv. Kommunikation och samverkan är det tredje perspektivet som sammanbinder det personalpolitiska programmet. Under våren har den centrala samverkansgruppen (CSG) initierat ett arbeta för att förbättra informations- och utbildningsmaterial kring samverkan i dialog mellan fackliga organisationer och arbetsgivaren. Antal anställda 31-dec 31-aug 31-aug aug 31-dec Antalet tillsvidareanställda Antalet visstidsanställda med månadslön Andel kvinnor i procent 82,8 82,8 82,7 82,8 83,0 15

18 Exploatering Sektorn för samhällsbyggnad, mark och bostad arbetar aktivt med exploatering av mark för bostäder och säkerställer tillgång till mark för infrastruktur och verksamhetsetableringar. I kommunens verksamhetsmål för god ekonomisk hushållning anges att bostadsbyggandet ska utformas så att en befolkningsökning på cirka 1,5 procent kan mötas med bostäder i alla upplåtelseformer. Mark och bostad upprättar och reviderar, tillsammans med övriga verksamheter inom samhällsbyggnad, årligen kommunens bostadsförsörjningsprogram. I programmet redovisas olika exploateringsområden för bostäder, antal bostäder som avser att byggstarta, tid för byggstart och typ av upplåtelseform. Projekten är samordnade utefter övriga förutsättningar som investeringar för infrastruktur och upprättande av detaljplan. För varje exploateringsprojekt görs en bedömning av projektets förutsättningar att genomföras samt dess ekonomi. Inga exploateringsprojekt startar om de inte bedöms genomförbara med en godtagbar ekonomi. I huvudsak sammanfaller detaljplaneområde, gatukostnadsområde med exploateringskontots inkomster och utgifter. Löpande inkomster, till exempel vid tomtförsäljning, och utgifter, till exempel för markarbete, avseende pågående exploateringsprojekt redovisas och bokförs på balansräkningen som en tillgång eller skuld. Först när projektet, efter flera år, är färdigställt bokförs vinsten eller förlusten i resultatet för året. För delårsbokslutet för per den 31 augusti överstiger inkomsterna utgifterna med 33,4 mkr. En sammanställning av samtliga projekt redovisas på sidan 38. Aktuella exploateringsprojekt Under pågår 22 projekt varav två beräknas slutredovisas. Industrimark Airport City Detaljplanearbete och utbyggnad av gata, vatten och avlopp i etapper. Hk äger ca kvm byggbar mark i etapp 4. Björkåsen Försäljning av industrimark pågår, cirka kvm finns tillgängligt. I första hand är området lämpligt för mindre etableringar. Björröd Försäljning av industrimark pågår, totalt inom Björrödsområdet finns cirka kvm mark tillgängligt. Området lämpar sig för såväl större som mindre etableringar. Förfrågningar finns. Bårhults företagspark Detaljplan har vunnit laga kraft, utbyggnad gata och kommunalt vatten och avlopp med start vintern /2016. Ca kvm planlagd industrimark för verksamhetsetableringar. Fläskebo Av färdigplanerad industrimark återstår bara kvm vilken intilliggande verksamhet avser att förvärva. Företagsparken 2 Försäljning av industrimark pågår. Av färdigplanerad mark återstår cirka kvm. Intressenter finns. Hindås industriområde Försäljning av industrimark pågår, cirka kvm mark finns tillgängligt för försäljning. Mark för bostäder Börjesgården Kommunen har sålt 18 tomter för självbyggnation. Slutredovisas. Enebacken Första etappen innehåller 18 radhus och 46 lägenheter i flerbostadshus med byggstart sommaren. Detaljplanearbete för etapp 2 pågår. Området avses bli Mölnlyckes nästa större utbyggnadsområde. I hela området planeras blandad bebyggelse med olika upplåtelseformer. Fagervallen Hindås Tomterna inom planområdet är slutsålda. Totalt har förskola, 46 kommunala småhustomter och 60 lägenheter i flerbostadshus uppförts. Grönsångarvägen Laga kraft vunnen detaljplan. Utbyggnad av kommunalt vatten och avlopp samt standardhöjning av gatan pågår fram till vintern. Därefter kan 38 nya småhustomter byggas. Härryda kommun äger 12 småhustomter. Hällingsjö centrum Laga kraft vunnen detaljplan. Byggstart för 14 hyreslägenheter sommaren. Hönekulla By 13 parhus och 33 bostadsrätter har färdigställts, 36 hyresrätter och 23 bostadsrätter färdigställs och flyttas in slutet. Kobacka Laga kraft vunnen detaljplan. Kommunalt vatten och avlopp samt standardhöjning av gata med planerad byggstart, ett fåtal nya småhustomter finns därefter för utbyggnad. Landvetters Backa Laga kraft vunnen detaljplan för Östra Backa etapp 1, utbyggnad kommunal gata och va planerad till Detaljplanen innehåller tomter för skola, förskola, gruppboende, flerbostadshus (ca 69 lgh) samt småhus (53 st) Detaljplanearbete för Västra Backa pågår. Landvetter centrum Detaljplanearbete pågår, översyn av gatustrukturer samt studie av förutsättningar för flerbostadshus har första etappen om 64 bostadsrättslägenheter färdigställts. Detaljplan för kvarter 2 och 3 är överklagad, preliminär byggstart kvarteret 2 våren Landvetter södra Utbyggnad av kommunal gata, vatten och avlopp påbörjas som en del av Västra Landvetters Backa Norra Önneröd Byggnation om 18 bostadsrätter och 47 hyresrättslägenheter i flerbostadshus har uppförts. Kommunen har totalt sålt 38 småhustomter. Slutjustering av gatan återstår för färdigställande av området. Råda Torg Flerbostadshus med 16 lägenheter inklusive kontor har färdigställts under hösten. Slutredovisas. Stenbrottet Byggstart gata och VA våren, byggstart 9 radhus, 36 hyresrätter och 82 bostadsrätter byggstartar hösten Stenhuggeriet Laga kraft vunnen detaljplan. Utbyggnad av kommunalt vatten och avlopp samt standardhöjning av gata byggs, ett fåtal nya småhustomter finns därefter för utbyggnad. Solåsen Hindås Detaljplaneläggning pågår. Området planeras med blandad bebyggelse med olika upplåtelseformer. 16

19 Drift och investering Härryda redovisar i prognosen för ett resultat på 104 mkr, vilket är en budgetavvikelse på 62 mkr. Sektorerna redovisar sammanlagt en positiv budgetavvikelse på 15 mkr. Investeringsnivån för beräknas uppgå till 318 mkr, vilket är 50 mkr lägre än budgeterat. Kommentarer till drift- och investeringsredovisningen finns under respektive sektor. Avvikelse budget aug-15 aug-15 aug-14 Årsbudget Prognos Avvikelse budget-15 DRIFT PER SEKTOR, TKR Verksamhetskostnader Politisk organisation Utbildning och kultur Socialtjänst Samhällsbyggnad varav affärsdrivande verksamhet Teknik och förvaltningsstöd Administrativt stöd Summa sektorer Finansförvaltningen (verks.kostnad) Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter o finansnetto RESULTAT Årsbudget Prognos Avvikelse INVESTERING PER SEKTOR, TKR aug-15 aug-14 budget-15 Utbildning och kultur Socialtjänst Sektor för samhällsbyggnad varav affärsdrivande verksamhet Teknik och förvaltningsstöd Administrativt stöd NETTOUTGIFT

20 Politisk organisation Härryda kommun har en politisk organisation där kommunstyrelsen är ansvarig nämnd för all verksamhet. Förvaltningen är organiserad utifrån den politiska organisationen. Verksamheten prognostiserar ett resultat i enlighet med budget. Resultaträkning Prognos Delår 31/8-15 Mkr Intäkter 0,0 1,1 0,0 Kostnader 9,6 10,7 6,9 Nettokostnader 9,6 9,6 6,9 Budgetavvikelse 0,0 0,1-0,5 Uppdragsbeskrivning Kommunfullmäktiges uppgifter framgår av kommunallagen. Fullmäktige beslutar i ärenden av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt för kommunen som mål och riktlinjer för verksamheten, budget, skatt, årsredovisning och andra viktiga ekonomiska frågor. I fullmäktige finns tre fasta beredningar och tillfälliga beredningar vid behov. De fasta beredningarnas uppgift är att arbeta fram förslag till politiska inriktningsmål för verksamheterna samt löpande följa upp/utvärdera och till fullmäktige föreslå förändringar av fastställda politiska inriktningsmål. Kommunstyrelsen ska enligt kommunallagen leda och samordna förvaltningen av kommunens angelägenheter och ha uppsikt över övriga nämnders verksamhet. Styrelsen ska vidare ha uppsikt över kommunal verksamhet som bedrivs i kommunens företag och kommunalförbund. Kommunstyrelsen har ett ekonomiutskott. Valnämnden ska fullgöra kommunens uppgifter vid val till riksdagen, region- och kommunfullmäktige, val till Europaparlamentet samt folkomröstningar med mera. Miljö- och bygglovsnämnden ska fullgöra de lagstadgade uppgifter som bland annat föreskrivs i miljöbalken och livsmedelslagen. Överförmyndarnämnden ska fullgöra de uppgifter som enligt gällande författningar ankommer på överförmyndarnämnd. Den sociala myndighetsnämnden ska fullgöra de uppgifter som enligt gällande författningar ankommer på socialnämnd. Ekonomi Drift Avvikelse budget aug-15 aug-15 aug-14 Prognos Avvikelse budget-15 Tkr Verksamhet Politisk organisation Nettokostnad Varav Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Miljö- och bygglovsnämnd Överförmyndarnämnd Social myndighetsnämnd Revisorer Fasta beredningar Delårsresultat Negativ budgetavvikelse på 0,5 mkr för utbetalt partistöd som ej periodiserats redovisas. Kostnaderna och intäkterna är lägre än föregående år vilket förklaras av valen under. Prognos helår samt budgetavvikelse Verksamheten prognostiserar ett resultat i enlighet med budget. 18

21 Utbildning och kultur Måluppfyllelsen är hög där alla mål är uppfyllda eller delvis uppfyllda. Antalet barn i verksamheten är lägre än budgeterat varför sektorn visar ett överskott. Resultaträkning Prognos Delår 31/8-15 Mkr Intäkter 212,9 208,2 121,3 Kostnader 1 228, ,5 796,9 Nettokostnader 1 015,9 980,3 675,6 Budgetavvikelse 20,3 11,3 12,6 Uppdragsbeskrivning Sektorn ansvarar för förskola, grundskola, gymnasium, vuxenutbildning, kultur samt för PFF (planering, fritid ungdom och folkhälsa). Mål och uppdrag finns i internationella, nationella och lokala styrdokument samt i lagar och förordningar. Måluppfyllelse Totalt sett har sektorn en god måluppfyllelse. Av sektorns 26 verksamhetsmål bedöms 19 som uppfyllda och 7 som delvis uppfyllda. Förskolan och familjedaghemmen visar på fortsatt goda resultat i brukarenkäterna. Vårdnadshavarna ger mycket högt betyg när det gäller barnens möjlighet till lärande och utveckling. Bristen på utbildade förskollärare är dock en utmaning för verksamheten. I relation till riksgenomsnittet har Härrydas grundskolor goda resultat. Andelen elever som lämnar grundskolan med behörighet till gymnasieskolan och betyg i alla ämnen ligger på en hög nivå. Årets betygsresultat visar däremot på en viss tillbakagång jämfört med förra årets mycket goda resultat. Analys av betyg och måluppfyllelse sker på varje enhet och kommer att redovisas för Kommunstyrelsen under hösten. Fritid ungdom fortsätter att erbjuda trygga och drogfria mötesplatser för ungdomar i samma utsträckning som tidigare. Hulebäcksgymnasiet visar på goda resultat och alla verksamhetsmål bedöms som uppfyllda. Hulebäck behåller sin ställning som ett av regionens mest populära gymnasier. Vuxenutbildningen förbereder ett stort antal ansökningar om yrkeshögskoleutbildningar, som ska lämnas in under hösten. Genomströmningen av elever som läser SFI är lägre än förväntat. En analys har gjorts och åtgärder har tagits fram. Landvetter kulturhus som togs i bruk under året bidrar till att bredda kulturutbudet i de östra delarna av kommunen. Kön till kulturskolan väntas öka något. Samtidigt har ett budgettillskott gjort det möjligt för fler elever än någonsin att ta del av kursutbudet. Ekonomi Drift Avvikelse budget aug-15 aug-15 aug-14 Prognos Avvikelse budget-15 Tkr Verksamhet Ledning Förskola Grundskola Gymnasium Vuxenutbildning Kultur Planering, fritid ungdom, folkhälsa Nettokostnad

22 Driftredovisning Delårsresultat Sektorns delårsavvikelse uppgår till 12,6 mkr medan helårsprognosen pekar på ett överskott om 20,3 mkr. En förklaring är att sektorns kostnader och intäkter inte faller ut med jämna tolftedelar som budgeten gör. Exempelvis är det mesta av sektorns IKT- och läromedelsinköp redan genomförda och gymnasieverksamhetens sålda platser faktureras först under hösten. Jämfört med ökar kostnaderna med tre procent och intäkterna med två procent. På kostnadssidan har personalkostnaderna ökat med sju procent (50 mkr), vilket beror på elevökningar inom grundskoleverksamheten och löneökningar. Intäktsökningen förklaras av det nya riktade statsbidraget Lågstadiesatsningen om 4,8 mkr. Prognos helår samt budgetavvikelse Sektorn visar ett överskott om 20,3 mkr vilket motsvarar en procentuell avvikelse om två procent av sektorns totala budget. Till följd av färre barn i verksamheten än budgeterat prognostiserar både för- och grundskolan överskott. Gymnasiet säljer fler platser än förväntat, vilket också bidrar till sektorns överskott. Vuxenutbildningens överskott förklaras i huvudsak av att kostnader för att genomföra yrkesvuxutbildningarna är lägre än de statsbidrag som erhålls. Även PFF (Planering, Fritid ungdom, Folkhälsa) visar ett överskott, vilket beror på lägre personal- och IT-kostnader. Investering aug-15 aug-14 Prognos Avvikelse budget-15 Tkr Verksamhet Utbildning och kultur Nettoutgifter Investeringar Sektorn prognostiserar ett överskott om 0,9 mkr. Det är framförallt arbetet med utbyte av inventarier till Kulturhuset i Mölnlycke som är försenat. Framtiden Härryda kommun är en växande ungdomskommun. Det innebär en fortsatt utbyggnad av förskolor och grundskolor. Konkurrensen från och omfattningen av fristående förskolor och skolor påverkar den kommunala verksamheten. Under året har några fristående aktörer meddelat att deras verksamhet upphör. Dessa verksamheters barn och elever tas nu i stor utsträckning emot i kommunala verksamheter. Antalet ensamkommande flyktingbarn och andra barn med utländsk härkomst förväntas öka. Arbetet med att möta nyanlända elever behöver stärkas och utvecklas för att resultaten ska kunna hållas på samma höga nivå eller ytterligare förbättras. Hulebäcksgymnasiet måste behålla sin popularitet för att upprätthålla sitt höga söktryck. Vuxenutbildningen som också i hög grad verkar på en konkurrensutsatt marknad behöver fortsätta sina ansträngningar att utveckla de kvalificerade yrkesutbildningarna. Kulturskolan och biblioteken samt Fritid ungdom står inför utmaningar att möta den växande unga befolkningens behov och intressen. Arbetet med att utveckla det systematiska kvalitetsarbetet och att följa upp elevernas resultat på individ- och gruppnivå ska fortsätta. Det nya kvalitetsledningssystem, som gäller från och med och som ska förse kommunstyrelsen med information och analyser av verksamheten är en del i det arbetet. Framtagandet av en kvalitetsrapport inom sektorn en annan. 20

23 Sektorn för socialtjänst Sektorn räknar med god måluppfyllelse för. 74 % av målen förväntas bli helt uppfyllda och inga befaras bli ej uppfyllda. Prognosen för helåret pekar mot ett underskott på 2,5 mkr Resultaträkning Prognos Delår 31/8-15 Mkr Intäkter 183,6 170,6 122,4 Kostnader 724,3 681,8 481,4 Nettokostnader 540,8 511,3 359,0 Budgetavvikelse -2,5 10,2-1,9 Uppdragsbeskrivning Sektorn har som uppdrag att bidra till goda livsvillkor hela livet för människor som vistas i Härryda kommun genom att erbjuda äldreomsorg, omsorg om funktions-nedsatta, individ- och familjeomsorg, kommunal hälso- och sjukvård och arbetsmarknadsåtgärder. Måluppfyllelse Sektorn för socialtjänst räknar med god måluppfyllelse för. 26 av 35 verksamhetsmål prognostiseras bli helt uppfyllda, 9 delvis uppfyllda och inga ej uppfyllda. Inom Vård och omsorg förväntas målet kring brukares egna förmågor och intressen tas tillvara endast delvis uppnås. Utbildningsinsatser har genomförts under våren i syfte att öka kunskap och motivation kring att upprätta levnadsberättelser. Inom Hälsa och bistånd förväntas målet kring informationsinsatser endast delvis uppnås, där pågår ett förbättringsarbete. Målet kring att tillförsäkra goda levnadsvillkor förväntas endast bli delvis uppfyllt, eftersom andelen beslut som har överklagats har fått bifall i högre omfattning än beräknat. Att beslut verkställs i egen regi förväntas delvis uppnås, när Båtmanstorpet öppnades under våren kunde brukare som var placerade i annan regi än kommunens tas hem. Dock har nya ärenden med psykiatriinriktning inkommit och verkställs utanför kommunens egen regi. Målet kring uppföljning av vård och behandling på individnivå förväntas endast bli delvis uppfyllt, då planerat köp IT-stöd är senarelagt. Inom funktionshinderverksamheten förväntas full måluppfyllelse. Ekonomi Drift Avvikelse budget aug-15 aug-15 aug-14 Prognos Avvikelse budget-15 Verksamhet, tkr Ledning och administration Vård och omsorg Hälsa och bistånd Individ- och familjeomsorg & Funktionshinder Nettokostnad Driftredovisning Delårsresultat Sektorns delårsresultat är -1,9 mkr att jämföra med ett resultat på 9,2 mkr samma period föregående år. Vård och omsorg har ett lägre utfall än vilket till största delen beror på att kostnader för personlig assistans flyttats till Hälsa och bistånd. Flytten förklarar även ökningen inom Hälsa och bistånd. Individ- och familjeomsorg och Funktionshinders utfall är högre än 21

24 motsvarande period förra året främst beroende på högre kostnader för köp av HVB platser för barn och unga. Prognos helår samt budgetavvikelse Sektorn prognostiserar ett underskott på 2,5 mkr. Ledning och administration prognostiserar ett underskott 1,1 mkr som härrör sig till överförmyndarverksamheten. Vård och omsorg prognostiserar ett överskott på 5,1 mkr som främst beror på ej utnyttjade budgetmedel för kommande rekommendationer samt en delvis stängd enhet på Ekdalagården. Kommunens boenden prognostiserar ett överskott samtidigt som hemtjänst och personlig assistans prognostiserar underskott. Hälsa och Bistånd prognostiserar ett överskott på 5,8 mkr beroende på färre beviljade timmar än budget inom hemtjänst och personlig assistans. Underskott finns under köpt korttidsvård då verksamheten varit tvungen att köpa fler dygn än budgeterat. Individ- och familjeomsorg samt Funktionshinder prognostiserar ett underskott på 12,3 mkr. Underskottet härrör sig till köpta platser inom funktionshinder, köpta HVB platser för barn och ungdomar samt ekonomiskt bistånd. Under året har verksamheten arbetat aktivt med att analysera verksamheten samt jämföra med andra kommuner. Alla tre verksamheterna är förstärkta i budget för Investering aug-15 aug-14 Prognos Avvikelse budget-15 Tkr Verksamhet Socialtjänst Nettoutgifter Sektorn räknar med att använda årets investeringsanslag fullt ut med undantag för de 200 tkr som avser Enebacken, då detta boende öppnar först i början av 2016 samt tillbyggnaden av Bygården som beräknas ha att överskott på 600 tkr då kostnaderna har blivit lägre än budgeterat. Framtiden Fler bostäder för personer med funktionsnedsättning byggs i Mölnlycke de närmaste åren vilket ger bra möjligheter att kunna erbjuda en bostad i kommunen. En ny daglig verksamhet med 15 platser för personer med funktionsnedsättning öppnas hösten Fler och fler ensamkommande asylsökande barn och ungdomar kommer till kommunen. Boendet på Ekdalagården som öppnades 1 maj har tillfälligt utökat antalet platser. På längre sikt planeras en nybyggnation av ett boende med 10 platser i Hindås. Inflyttning är planerad till hösten I framtiden behövs fler boendeformer för asylsökande och för ungdomar som fått permanent uppehållstillstånd för att få en bra boendekedja och en framgångsrik integration. De närmaste åren framåt kommer tekniska lösningar att underlätta i människors vardag att utvecklas och får en allt större påverkan på utformningen av socialtjänstens insatser. För att informera om och lyssna in medborgarnas synpunkter på utvecklingen inom välfärdsteknologin genomförs en medborgardialog under hösten. Sektorn för socialtjänst fortsätter att utveckla ett systematiskt kvalitetsarbete i linje med förvaltningens gemensamma kvalitetsledningssystem. För att skapa en organisation som stödjer den utvecklingen delas sektorns administration upp i två enheter från 2016, en administrativ enhet och en kvalitet- och utvecklingsenhet. 22

25 Samhällsbyggnad - skattefinansierat Sektorn prognostiserar ett negativt resultat på 0,8 mkr. Huvuddelen av målen förväntas uppfyllas. Resultaträkning Prognos Delår 31/8-15 Mkr Intäkter 32,1 57,7 26,8 Kostnader 127,0 151,3 73,0 Nettokostnader 94,9 93,6 46,2 Budgetavvikelse -0,8 23,3 16,5 Uppdragsbeskrivning Sektorn svarar för miljösamordning, näringsliv, detalj- och översiktsplaner, bygglovgivning, kartor och mätning, försörjning av mark för bostäder, kommunala verksamheter och allmänna anläggningar. Sektorn handhar även bostadsanpassningsstöd, byggande och förvaltning av vägar, park- och grönområden samt allmänna platser, trafiksäkerhet, skolskjutsar med mera. Måluppfyllelse Sektorn prognostiserar att uppnå huvuddelen av sina mål. Av 27 verksamhetsmål förväntas 18 bli uppfyllda, åtta delvis uppfyllda och ett ej uppfyllt. Det mål som ej uppfylls är det på grund av lagändring från inte längre möjligt att ställa högre energikrav genom avtal än vad BBR anger, energikraven i BBR har i gengäld skärpts. Ekonomi Drift Avvikelse budget aug-15 aug-15 aug-14 Prognos 23 Avvikelse budget-15 Tkr Verksamhet Ledning och administration Miljösamordning Räddningstjänsten Mark och bostad Plan och bygglov Gator och park Kollektivtrafik Näringsliv Nettokostnad Driftredovisning Delårsresultat Sektorns delårsresultat visar en positiv budgetavvikelse på 16,5 mkr medan prognosen för helår visar på en negativ budgetavvikelse på 0,8 mkr. Detta förklaras bland annat av att stor del av beläggningsunderhållet kommer att utföras under hösten. Prognos helår samt budgetavvikelse De skattefinansierade verksamheterna inom sektorn för samhällsbyggnad prognostiserar en negativ budgetavvikelse på 0,8 mkr. Ledning och administration prognostiserar en negativ budgetavvikelse på 0,4 mkr, vilket förklaras av utredningar kopplade till Götalandsbanan. Mark och bostad slutredovisar exploateringsprojektet Börjesgården, vilket preliminärt ger ett överskott på 1,5 mkr. Plan och bygglov har haft några större ärenden som genererat både planoch bygglovavgifter och prognostiserar därmed ett överskott på 2,5 mkr. Gator och park kommer att underhållsbelägga mer än budgeterat och visar ett underskott på 5,2 mkr. Kollektivtrafiken visar ett överskott på grund av lägre kostnader än budgeterat för tillköp av

26 65+. Näringsliv prognostiserar en negativ budgetavvikelse på 0,5 mkr, vilket beror på utvecklingen av trädgården vid Råda Säteri samt att de projekt som ej beviljades EU-medel fortsätter ändå. Kostnaderna är lägre jämfört med, vilket beror på att medlemsavgiften till Räddningstjänstförbundet i Storgöteborg från och med bokförs under sektorn för administrativt stöd istället för på sektorn för samhällsbyggnad. Intäkterna är lägre än föregående år vilket beror på att exploateringsprojektet Företagsparken 1 slutredovisades. Investeringar aug-15 aug-14 Prognos Avvikelse budget-15 Tkr Verksamhet Ledning och administration Mark och bostad Plan och bygglov Gator och park Nettoutgift Sektorn prognostiserar ett underskott på 28,9 mkr. Mark och bostad har gjort ett inköp av ett markområde på 43,8 mkr i Landvetter södra, enligt särskilt beslut i kommunfullmäktige. Gator och park visar ett överskott på 16,2 mkr, på grund av försenade projekt bland annat Stenhuggeriet, Landvetters Backa samt cirkulationsplats vid Benarebyvägen Djupedalsvägen. Framtiden Arbetet med att förverkliga byggandet av Landvetter södra pågår bland annat genom fortsatta utredningar av vatten- och trafikförsörjning i området. Trafikverket har inlett ett fördjupat arbete för byggande av ny järnväg mellan Göteborg och Borås med berörda kommuner längs sträckan samt med Göteborgsregionens och Sjuhärads kommunalförbund. Arbetet har intensifieras under, för att möjliggöra en byggstart mellan Mölnlycke och Bollebygd Parallellt med detta har ett arbete inletts inom ramen för den så kallade Sverigeförhandlingen avseende finansiering av höghastighetsjärnvägen samt byggande av bostäder. Utvecklingen av Mölnlycke och Landvetter centrum fortsätter. Med anledning av kommunfullmäktiges beslut om utveckling av Mölnlycke fabriker med bostäder och sporthall pågår planarbete. Arbetet med Landvetter Airport City fortgår. 24

27 Samhällsbyggnad - avgiftsfinansierat Tre av vatten- och avfallsverksamhetens fem verksamhetsmål förväntas uppfyllas och två verksamhetsmål förväntas delvis uppfyllas. Det ekonomiska resultatet prognostiseras bli negativt med 3,9 mkr. Resultaträkning Prognos Delår 31/8-15 Vatten, mkr Intäkter 57,0 56,3 38,3 Kostnader 58,2 55,4 36,2 Nettokostnader 1,2-0,9-2,1 Budgetavvikelse -1,6 0,1 1,7 Resultaträkning Prognos Delår 31/8-15 Avfall, mkr Intäkter 29,0 28,3 19,3 Kostnader 31,2 31,5 20,0 Nettokostnader 2,2 3,2 0,7 Budgetavvikelse -2,2-3,2-0,7 Uppdragsbeskrivning Vattenverksamhetens uppdrag är att svara för byggande och förvaltning av vatten- och avloppsledningar med tillhörande stationer och verk. Avfallsverksamhetens uppdrag är att svara för hantering av hushållsavfall inklusive slam. Måluppfyllelse Av verksamhetens fem mål förväntas tre mål uppfyllas och två mål delvis uppfyllas. Ekonomi Drift Avvikelse budget aug-15 aug-15 aug-14 Prognos Avvikelse budget-15 Tkr Verksamhet Vatten Avfall Nettokostnad Driftredovisning Delårsresultat De avgiftsfinansierade verksamheterna inom sektorn för samhällsbyggnad visar ett positivt resultat på 1,0 mkr medan prognosen visar ett negativt resultat på 3,9 mkr. Prognos helår samt budgetavvikelse De avgiftsfinansierade verksamheterna redovisar ett negativt resultat på 3,9 mkr. Vattenverksamheten prognostiserar ett negativt resultat på 1,6 mkr. Anledningen är ökade underhållsarbeten och inlösen av en fastighet vid Finnsjön på 2,1 mkr. Avfallsverksamheten prognostiserar ett negativt resultat på 2,2 mkr jämfört med budgeterat resultat på 1,7 mkr. 25

28 Investeringar aug-15 aug-14 Prognos Avvikelse budget-15 Tkr Verksamhet Vatten Avfall Nettoutgift Vattenverksamheten prognostiserar ett överskott på 41,1 mkr, vilket beror på att slutreglering av exploateringsprojekt inte kommer att ske i den utsträckning som budgeterat bland annat Mölnlycke fabriker, Hönekulla by och Norra Önneröd samt att sjöledningen i Rådasjön har förskjutits på grund av försenad vattendom. Framtiden Arbetet med ny drickvattenledning i Rådasjön samt ny tryckstegringsstation vid Råda Stock har påbörjats och kommer att färdigställas Västra Nedsjön ska komplettera framtida vattenförsörjning med ett nytt ytvattenverk och nya överföringsledningar mellan kommunens östra och västra delar, vilket är ett arbete som kommer att pågå i flera år framöver. 26

29 Teknik och förvaltningsstöd Samtliga mål utom två bedöms kunna uppfyllas helt eller delvis. Sektorn prognostiserar ett underskott för driftredovisningen på 1,7 mkr medan investeringsutgifterna beräknas bli 30,7 mkr lägre än budgeterat. Resultaträkning Prognos Delår 31/8-15 Mkr Intäkter 370,0 382,4 242,7 Kostnader 423,6 423,4 284,3 Nettokostnader 53,6 41,0 41,6 Budgetavvikelse -1,7 8,6-7,3 Uppdragsbeskrivning Sektorn ska med sina specialkompetenser kostnadseffektivt lämna efterfrågat stöd och service till förvaltningen. Sektorn sköter också kommunens grönytor, gångbanor, snöröjning, kontaktcenter samt föreningsstöd. Via säkerhetsfunktionen svarar sektorn för att kommunen har en organisation som är utbildad/övad för att kunna förebygga och vid behov hantera oönskade händelser som kommunen kan drabbas av. Måluppfyllelse Av sektorns 24 mål beräknas 17 uppfyllas, fem delvis uppfyllas och två inte uppfyllas. Målet med minskad skadegörelse väntas inte uppnås då den är fortsatt hög. Måltidsservice har ett mål som innebär att boende på kommunens särskilda boenden kan välja mellan två maträtter till middag. Detta mål bedöms kunna uppfyllas delvis. Arbete med frågan pågår men kommer troligen inte kunna slutföras under året. Ekonomi Drift Avvikelse budget aug-15 aug-15 aug-14 Prognos Avvikelse budget-15 Tkr Verksamhet Ledning Fastighet IT Mark och anläggning Måltidsservice Service Städservice Säkerhet Nettokostnad Driftredovisning Delårsresultat Nettokostnaden för delåret uppgår till 41,6 mkr vilket är en negativ budgetavvikelse med 7,3 mkr. Större delen av anslaget för planerat underhåll har förbrukats under första delåret vilket medför en negativ avvikelse på 2,4 mkr. Inom måltids- och städservice är personalkostnaderna som högst under sommaren på grund av kostnader för vikarier. Dessa händelser förklarar också till stor del varför delårsresultatet är mer negativt än prognosen. Den största skillnaden jämfört med föregående års delårsresultat beror på att kommunens fibernät såldes år vilket genererade en reavinst på 13,3 mkr. 27

30 Prognos helår samt budgetavvikelse Sektorn prognostiserar negativ budgetavvikelse på 1,7 mkr. Detta förklaras av högre personalkostnader än budgeterat inom framför allt måltidsservice och städservice. Orsaken är bland annat stigande vikariekostnader på grund av hög sjukfrånvaro samt ändrade användningsområden inom vissa lokaler, vilket kräver utökad städning. Avgångsavtal för några av sektorns medarbetare innebär också personalkostnader utöver budget i år. Underskottet förklaras också av det avslutade IT-samarbetet med Bollebygds kommun där kostnaderna inte minskar i samma utsträckning som intäkterna i år. Intäkterna beräknas bli tre procent lägre än föregående års bokslut. Detta beror främst på att kommunens fibernät såldes förra året vilket genererade en reavinst på 13,3 mkr. Kostnaderna prognostiseras till ungefär samma nivå som föregående år. Investering aug-15 aug-14 Prognos Avvikelse budget-15 Verksamhet, tkr Ledning Fastighet IT Mark och anläggningar Måltidsservice Service Städservice Nettoutgifter Investeringar Sektorns investeringsutgifter prognostiseras till 146,8 mkr vilket innebär ett överskott på 30,7 mkr. Det beror framför allt på osäker tidplan gällande detaljplan och fastighetsbildning för nybyggnad av sporthall i Mölnlycke. Bedömningen är att knappt 30 mkr av budgeten inte kommer att användas i år. Större delen av anslaget för upprustning av ventilationsanläggningar väntas inte heller användas. Färre objekt rustas upp då vissa förskolor utgår, till exempel, Säteriets förskola. En förnyad granskning av detaljplanen för Västergärdets förskola kommer att göras vilket innebär en tidsförskjutning. Ytterligare projekt som inte överensstämmer med budgeten och därför beräknas generera överskott i år är bland annat den andra etappen av Bygårdens tillbyggnad, boende för ensamkommande flyktingbarn, gruppbostad i östra Backa samt upprustning av Hindås stationshus. Utgifter på knappt 37 mkr tillkommer utöver budget för inköp av Skinnefjällskolan inklusive investeringar för viss upprustning. Återstående arbeten med allvädersbanor i Landevi samt tidigareläggning av näridrottsplats vid Barrskogens förskola innebär högre utgifter än budgeterat. Projektering för konstgräsplan i Rävlanda påbörjas redan i år vilket innebär ett visst underskott eftersom budgeten för det projektet avser Framtiden Svinnprojektet inom måltidsservice fortgår och under hösten genomförs vägning av olika typer av matavfall i köken. Resultatet kommer att analyseras och utifrån detta utarbetas riktlinjer för att minska svinnet. Utvecklingen av kontaktcenter fortsätter och i oktober kommer vissa arbetsuppgifter att tas över från sektorn för socialtjänst. Arbetet med att förverkliga kommunens IT-strategi går enligt plan. Nästa stora insats från IT blir att byta ut nuvarande nätoperativ och e- postsystem. 28

31 Administrativt stöd Målen för sektorn förväntas helt eller delvis uppfyllas. Prognosen visar en positiv budgetavvikelse på 3,8 mkr. Resultaträkning Prognos Delår 31/8-15 Mkr Intäkter 4,3 4,7 3,2 Kostnader 81,5 56,6 54,5 Nettokostnader 77,2 51,9 51,3 Budgetavvikelse 3,8 2,3 2,6 Uppdragsbeskrivning Sektorn tillhandahåller service till den politiska organisationen, till förvaltningen samt till medborgare och övriga externa intressenter. Sektorns arbetsuppgifter omfattar kansli, ekonomi, upphandling, personaladministration och miljö- och hälsoskydd. Måluppfyllelse Fem av sektorns sex mål bedöms uppfyllas. Målet om att kommunen ska ha en korrekt och aktuell redovisning anses vara delvis uppfyllt då avsteg från vissa rekommendationer görs. Ekonomi Drift Avvikelse budget aug-15 aug-15 aug-14 Prognos Avvikelse budget-15 Tkr Verksamhet Ledning Kansli Ekonomi och upphandling Personal Miljö- och hälsoskydd Nettokostnad Driftredovisning Delårsresultat Delårsresultatet visar en positiv budgetavvikelse på 2,6 mkr, medan prognosen för helår visar på 3,8 mkr. Prognos helår samt budgetavvikelse Sektorn prognostiserar ett positivt resultat på 3,8 mkr, vilket förklaras av tillfälligt vakanta tjänster samt att de förvaltningsgemensamma resurserna inte kommer att användas fullt ut. Kostnaderna är högre jämfört med, vilket beror på att medlemsavgiften till Räddningstjänstförbundet i Storgöteborg från och med bokförs under sektorn för administrativt stöd istället för på sektorn för samhällsbyggnad. 29

32 Investeringar Investering aug-15 aug-14 Prognos Avvikelse budget-15 Verksamhet, tkr Ledning Personal Nettoutgift Sektorn prognostiserar ett överskott på 3,1 mkr, vilket framför allt beror på tidsförskjutningar avseende konstnärlig utsmyckning. Framtiden Sektorn för administrativt stöd fortsätter ett kontinuerligt arbete för att utföra uppdraget så effektivt som möjligt genom att ständigt se över organisation och processer. Sektorn arbetar med förvaltningens genomsamma kommunikation på ett antal olika sätt. Detta kommer att utvecklas ytterligare för att tillgodose medborgarnas behov av information och kommunikation. 30

33 Upplysning om redovisningsprinciper Härryda kommun tillämpar god redovisningssed och följer i allt väsentligt Lagen om kommunal redovisning samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning (RKR). Samma redovisningsprinciper och beräkningsmetoder har tillämpas i delårsrapporten som i den senaste årsredovisningen. Kommunen Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar har i balansräkningen tagits upp till anskaffningsvärdet reducerad med avskrivningar. För att aktiveras som investering måste anläggningstillgången ha en livslängd på minst tre år och anskaffningsvärde över 20 tkr. Avskrivningar och internränta bokförs den månad investeringen aktiveras. Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjande perioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet exklusive eventuellt restvärde. Linjär avskrivning tillämpas och sker i enlighet med den beräknade ekonomiska livslängd som anges i tabellen nedan. Inköp av datorer redovisas som korttidsinventarier och kostnadsförs direkt i samband med anskaffningen. Komponentavskrivning tillämpas inte, vilket innebär att kommunen avviker från RKR nr Men Kommunen arbetar med att införa komponentavskrivning för nya fastigheter i samband med bokslut. De ekonomiska effekterna av komponentavskrivning är beroende av vilken modell och vilka avvägningar som kommer att göras. Avskrivningstider Mark, kulturbyggnader Verksamhets- och publika fastigheter Affärsfastigheter Övriga fastigheter Maskiner, inventarier och It-utrustning (exkl datorer) Bilar och övriga transportmedel Immateriella anläggningar Konstnärlig utsmyckning 0 år år år år 3-10 år 5-10 år 5 år 0 år Exploateringstillgångar Byggklar mark klassificeras som omsättningstillgång och i värdet inräknas såväl inköpsutgifter samt övriga tidigare nedlagda utgifter. Ränta påförs årligen exploateringsverksamheten. Först när exploateringsprojekten slutredovisas redovisas kostnader och intäkter på resultaträkningen, vilket avviker från RKR 18.1 och 11.4 samt RKR:s vägledning för markexploatering. Redovisning av skatteintäkter Redovisning och periodisering av skatteintäkter sker i enlighet med RKR nr 4.3. Det innebär att årets bokslut innehåller definitiv slutavräkning för och en preliminär slutavräkning för enligt prognos från Sveriges kommuner och landsting. Den kommunala fastighetsavgiften periodiseras till det år intäkten hänför sig. Övriga intäkter Årets anslutningsavgifter har intäktsförts i samma takt som avskrivningar görs på de investeringar som anslutningsavgifterna bidragit till att finansiera. Från och med bokslut år 2007 bokförs nästkommande års periodiserade anslutningsavgifter som en kortfristig skuld, resterande års skuld klassificeras som en långfristig skuld. Från och med hanteras investerings och gatukostnadsersättning enligt rekommendation RKR nr Avviker från rekommendationen gör flyktingbidrag som intäktsförs det år det utbetalas. Övriga avgifter och driftbidrag periodiseras på aktuell period. Pensioner Härryda kommun redovisar enligt den så kallade fullfonderingsmodellen, vilket strider mot gällande lagstiftning. Motivet är att ge en mer rättvisande bild av kommunens finansiella ställning. Modellen innebär att pensionsåtagandet redovisas i balansräkningen som en avsättning samt att hela den årliga förändringen resultatförs. Löneskatten ingår i pensionsskulden. Ränta och basbeloppsuppräkning redovisas som finansiell kostnad. Pensionsskuld avseende avgiftsbestämd ålderspension, som har utbetalats i mars bokfördes som en kortfristig skuld i års bokslut. Visstidspensioner beräknas utifrån tecknade pensionsavtal. För aktiverade pensionsavtal ingår ränta 31

34 och basbeloppsuppräkning enligt beräkningar hos KPA. Tecknade avtal enligt Alternativ kapkl och Löneväxling till pension redovisas som pensionsförsäkringsavgifter för enskilda arbetstagare. Kommunens pensionsskuld inkluderar även förtroendevalda som inte ingår i den ordinarie pensionsskuldsberäkningen Nya regler för pension för förtroendevalda (OPF- KL) antogs av kf Ingen del av pensionsavsättningen har försäkrats bort. Öppet för externa transaktioner Kommunens redovisning har varit öppen för externa transaktioner till den 31 augusti. Därefter har kostnader och intäkter överstigande 50 tkr hänförts till perioden. Särredovisning av VA-verksamheten Lag om vattentjänster (SFS 2006:412) ställer krav på att vattenverksamheten särredovisas och att särskild balans och resultaträkning upprättas. En redovisning görs på sidan 37. Leasing Leasingavtal skall enligt rekommendation nr klassificeras och redovisas som operationellt och finansiellt avtal, varav finansiell leasing redovisas som en tillgång i balansräkningen. Kommunen har inga större leasingavtal och de som finns klassificeras som operationell. Redovisning av lånekostnader Härryda kommun tillämpar huvudmetoden i enlighet med RKR:s rekommendation nr Jämförelsestörande poster I delåret och i prognosen för ingår återbetalning från AFA med 13 mkr. Återbetalningen avser premier från Inga jämförelsestörande poster förekommer. Jämförelsestörande poster 2013, 2012 och 2011 I 2013 års bokslut ingår två jämförelsestörande poster. AFA Försäkring återbetalade premier om 27,9 mkr för avtalsgruppsförsäkring samt avgiftsbefrielseförsäkring även för åren 2005 och Ytterligare en jämförelsestörande post om sammanlagt 64,1 mkr till följd av sänkt diskonteringsränta för kommunens pensionsförpliktelse ingår det året. I bokslut för 2012 förekom det en jämförelsestörande post på 30,2 mkr, återbetalning av AFA premier 2007 och I kommunens bokslut 2011 ingår en jämförelsestörande post om 55 mkr till följd av sänkt diskonteringsränta för kommunens pensionsförpliktelser. Posterna bokförs i linje med RKR nr 18.1 och redovisas i resultaträkningen. Enligt rådets yttrande klassificeras posten som en jämförelsestörande post enligt RKR nr 3.1. Uppskrivning av bostadsrätter En uppskrivning har gjorts av värdet på kommunens bostadsrätter med 17,8 miljoner kronor på grund av ett mycket lågt ingående bokfört värde på 0,1 miljoner kronor. Uppskrivningen är gjord mot eget kapital och är i linje med lagen om kommunal redovisning och rådet för kommunal redovisning. Effekter av ändrade uppskattningar Det förekommer inga effekter på den aktuella rapportperioden av ändrade uppskattningar och bedömningar som har redovisats under tidigare räkenskapsår. Efter delårsperioden Det förekommer inga väsentliga händelser efter delårsperioden. Sammanställd redovisning De företag som ingår i den sammanställda redovisningen är där Härryda kommun har en ägarandel som lägst uppgår till 20 procent. Enligt Rådet för kommunal redovisning rekommendation 8.2 har kommunen skyldigheten att från och med 2009 upprätta sammanställd redovisning; om kommunens andel av de kommunala koncernföretagens omsättning är fem procent eller mer av kommunens skatteintäkter och generella statsbidrag, eller om kommunens andel av de kommunala koncernföretagens balansomslutning uppgår till fem procent eller mer av kommunens balansomslutning. Då inga av villkoren är uppfyllda inkluderar Härryda kommun inte några ytterligare bolag än Förbo AB och Härryda Energi AB i den sammanställda redovisningen. Den sammanställda redovisningen för kommunkoncernen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Härryda kommuns bokförda värden på aktier i dotterbolagen har eliminerats mot dotterbolagens egna kapital. Endast Härryda kommuns ägda andel av dotterbolagens intäkts- och kostnadsposter respektive tillgångsoch skuldposter ingår i sammanställningen. Interna transaktioner av väsentlig betydelse har eliminerats. Från och med sker redovisningen inom bolagen enligt det nya regelverket K3, vilket bland annat innebär att komponentavskrivning tillämpas. Byte av redovisningsprincip är av marginell effekt i koncernredovisningen varför inte justering sker. Siffrorna för Förbo AB är justerade för

35 RESULTATRÄKNING miljoner kronor Prognos Budget Delårsbokslut per den 31/8 Not Verksamhetens intäkter 1,7 442,2 458,7 289,7 296,6 Verksamhetens kostnader , , , ,1 Avskrivningar 3-107,9-101,0-95,7-68,2-63,0 Verksamhetens nettokostnader , , , , ,5 Skatteintäkter , , , , ,3 Generella statsbidrag och utjämning 5 167,5 117,3 173,9 110,4 116,1 Finansiella intäkter 6 1,9 3,9 3,6 1,6 1,0 Finansiella kostnader 6-22,6-51,5-18,7-14,7-13,7 Resultat före extraordinära poster 104,2 42,5 122,7 130,1 143,2 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat 104,2 42,5 122,7 130,1 143,2 KASSAFLÖDESRAPPORT miljoner kronor Delårsbokslut per den 31/8 Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat ,7 130,1 143,2 Justering för av- och nedskrivningar 3 95,7 68,2 63,0 Justering för överavskrivning 0,0 0,0 0,0 Justering för gjorda avsättningar 14-19,6-12,9-12,6 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 198,7 185,3 193,7 Ökning/minskning kortfristiga fordringar 11 5,8-8,9 7,1 Ökning/minskning tomtmark till försäljning -12,8-31,0-4,4 Ökning/minskning kortfristiga skulder 16 25,4-41,0-67,2 Kassaflöde från den löpande verksamheten 217,1 104,4 129,2 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar 8-298,5-201,6-160,3 Investeringsbidrag till materiella anläggningstillgångar 8 0,1 0,2 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 8 2,4 0,0 2,2 Försäljning/investering av finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -296,1-201,4-158,1 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 15 14,9 103,0 9,6 Amortering av skuld 15-76,6-1,2-1,0 Ökning/minskning av långfristiga fordringar 10-0,1 0,1-0,3 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -61,8 101,9 8,4 Årets kassaflöde -140,8 4,9-20,6 Likvida medel vid årets början 140,8 0,0 140,8 Likvida medel vid periodens slut 0,0 4,9 120,2 33

36 BALANSRÄKNING miljoner kronor Prognos Budget Delårsbokslut per den 31/8 Not ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader, tekniska anläggningar , , , , ,6 Maskiner och inventarier 9 124,9 107,2 105,0 106,2 101,4 Finansiella anläggningstillgångar 10 38,9 21,1 39,1 38,9 21,4 Summa anläggningstillgångar 2 119, , , , ,4 BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Tomtmark för försäljning 59,0 20,0 27,3 58,3 18,9 Fordringar ,8 119,0 137,2 146,1 135,8 Likvida medel 12 0,0 106,1 0,0 4,9 120,2 Summa omsättningstillgångar 190,8 245,1 164,5 209,4 274,9 Summa tillgångar 2 310, , , , ,3 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital ,5 553,8 511,3 641,4 514,0 varav årets resultat 104,2 42,5 122,7 130,1 143,2 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktekser ,1 810,1 815,5 802,6 822,6 Skulder Långfristiga skulder ,0 625,0 329,4 431,1 399,7 Kortfristiga skulder ,0 400,0 417,6 376,7 325,0 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 2 310, , , , ,3 PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Borgensförbindelser ,2 108,3 139,2 99,2 Donationsfonder 0,3 0,3 0,3 0,3 Ställda panter 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga ansvarsförbindelser 0,0 0,0 0,0 0,0 34

37 Noter miljoner kronor 31/ / / /8-14 Not 1 Verksamhetens intäkter Finansiella kostnader Försäljningsintäkter 5,0 4,6 7,3 Räntekostnader -4,8-6,8-9,7 Taxor och avgifter 103,2 95,9 144,1 Ränta på pensionsskuld -9,7-6,7-8,7 Hyror och arrenden 21,8 20,7 32,2 Övriga finansiella kostnader -0,2-0,2-0,3 Bidrag 79,6 73,2 112,9 Summa -14,7-13,7-18,7 Bidrag återbet. av premier AFA, jämf.störande 13,0 0,0 0,0 Försäljning av verksamhet och konsulttjänster 65,5 64,0 122,6 Not 7 Jämförelsestörande poster Exploateringsintäkter 1,5 25,0 26,4 Verksamhetens intäkter Realisationsvinster 0,0 13,3 13,3 Bidrag återbetalning av premier AFA 13,0 0,0 0,0 Summa 289,7 296,6 458,7 Summa 13,0 0,0 0,0 Not 2 Verksamhetens kostnader Not 8 Nettoinvesteringar Löner, sociala avgifter, pensionskostnader -848,9-802, ,0 Bruttoinvesteringar -201,6-160,3-298,5 Bränsle energi och vatten -16,2-16,8-26,1 Investeringsbidrag och investeringsinkomst. 0,2 0,0 0,1 Köp av huvudverksamhet -227,9-226,4-364,1 Avgår till Långfristiga skulder 1,0 6,5 10,6 Lokal- och markhyror -17,6-19,4-29,4 Försäljn. anläggn.tillgångar o utrangeringar 0,0 2,2 2,4 Lämnade bidrag -34,1-35,9-52,1 Summa -200,3-151,6-285,4 Realisationsförluster och utrangeringar 0,0-0,5-0,7 Övriga kostnader -166,3-160,6-267,2 Not 9 Materiella anläggningstillgångar Summa , , ,5 Kommunens samtliga leasingavtal klassificeras som operationella. Linjär avskrivning tillämpas för samtliga tillgångar. Not 3 Avskrivningar Pågående investeringar avskrivs ej. Avskrivningar immateriella tillgångar 0,0 0,0 0,0 Avskrivning byggnader och anläggningar -52,5-47,4-72,4 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Avskrivning maskiner och inventarier -15,7-15,6-23,3 Anskaffningsvärde 2 959, , ,1 Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Ackumulerade avskrivningar ,3-985, ,8 Summa -68,2-63,0-95,7 Bokfört värde 1 897, , ,3 Avskrivningstider år år år Not 4 Skatteintäkter Preliminär kommunalskatt 1 122, , ,9 Maskiner och inventarier Preliminär slutavräkning innevarande år 1,0 3,8 0,2 Anskaffningsvärde 364,3 336,1 347,4 Slutavräkningsdifferens föregående år -1,4-1,3-3,8 Ackumulerade avskrivningar -258,0-234,8-242,4 Summa 1 122, , ,3 Bokfört värde 106,2 101,4 105,0 Avskrivningstider 3-10 år 3-10 år 3-10 år Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag Mark, byggnader och tekniska anläggningar Inkomstutjämningsbidrag 42,1 39,5 59,3 Redovisat värde vid årets början 1 765, , ,2 Strukturbidrag 2,5 2,5 3,7 Investeringar 184,1 148,1 275,0 Införandebidrag 0,0 0,9 1,3 Redovisat värde avyttringar o utrangeringar 0,0-0,2-0,3 Regleringsbidrag 0,0 5,5 8,3 Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Kostnadsutjämningsbidrag 21,3 24,3 36,4 Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Bidrag för LSS-utjämning 2,8 3,1 4,6 Avskrivningar -52,5-47,4-72,4 Kommunal fastighetsavgift 42,1 40,4 60,4 Överföring från/till annat slag av tillgång 0,3-0,1-0,2 Generella bidrag från staten 0,5 0,0 0,0 Övriga förändringar 0,0 0,0 0,0 Summa 111,4 116,1 173,9 Redovisat värde vid periodens slut 1 897, , ,3 Avgifter i utjämningssystemen Maskiner och inventarier Regleringsavgift -0,9 0,0 0,0 Redovisat värde vid årets början 105,0 106,8 106,8 Investeringar 17,0 12,2 23,4 Not 6 Finansiella intäkter och kostnader Redovisat värde avyttringar o utrangeringar 0,0-2,0-2,0 Finansiella intäkter Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Utdelning på aktier och andelar 1,3 0,3 1,5 Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Ränteintäkter 0,3 0,6 1,9 Avskrivningar -15,7-15,6-23,3 Övriga finansiella intäkter 0,0 0,1 0,3 Överföring från/till annat slag av tillgång 0,0 0,1 0,2 Summa 1,6 1,0 3,6 Övriga förändringar 0,0 0,0 0,0 Redovisat värde vid periodens slut 106,2 101,4 105,0 35

38 Noter miljoner kronor 31/ / / /8-14 Not 10 Finansiella anläggningstillgångar Förutbetalda intäkter som regleras över flera år Aktier, andelar 16,4 16,4 16,4 Investeringsbidrag 5,0 2,5 4,3 Obligationer, förlagsbevis m.m 4,2 4,2 4,2 Gatukostnadsersättningar 6,3 4,0 6,2 Långfrist. fordringar VA- och gatukostnadslån 0,4 0,4 0,4 Anslutningsavgifter 69,8 68,2 68,9 Övriga långfristiga fordringar 0,0 0,3 0,1 Summa förutbetalda intäkter 81,1 74,7 79,4 Bostadsrätter 17,9 0,1 17,9 Summa 38,9 21,4 39,1 Summa långfristiga skulder 431,1 399,7 329,4 Aktier 15,5 15,5 15,5 Investeringsbidrag, gatukostnadsersättningar och anslutningsavgifter varav Förbo AB 8,0 8,0 8,0 periodiseras fr o m linjärt under samma nyttjandetid som varav Härryda Energi AB 7,1 7,1 7,1 motsvarande tillgång har. Andelar 0,9 0,9 0,9 Summa aktier och andelar 16,4 16,4 16,4 Uppgifter om lån i banker och kreditinstitut Andel som förfaller inom 1 år 14% 38% 20% Bland andelar redovisas andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening Andel som förfaller inom 1-4 år 29% 31% 60% som per uppgår till kr. Kommuninvest ekonomisk förening Andel som förfaller efter 4 år 57% 31% 20% har därefter beslutat om insatsemissioner om sammanlagt kr Andel lån med rörlig ränta 14% 31% 40% för Härryda kommun. Härryda kommuns totala andelskapital i Kommuninvest Andel lån med fast ränta 86% 69% 60% ekonomisk förening uppgick per till kr. Genomsnittsränta 2,01% 2,63% 2,48% Not 11 Fordringar Kreditgivare Kundfordringar 34,0 31,6 19,9 Kommuninvest 350,0 325,0 250,0 Förutbetalda kostnader 7,8 9,7 20,6 Övriga 81,1 74,7 79,4 Upplupna intäkter 47,6 36,4 48,8 Summa 431,1 399,7 329,4 Diverse kortfristiga fordringar 56,7 58,1 47,9 Interimsfodringar 0,0 0,0 0,0 Not 16 Kortfristiga skulder Summa 146,1 135,8 137,2 Leverantörsskulder 52,9 47,0 73,3 Moms och särskilda punktskatter 3,7 3,7 3,5 Not 12 Likvida medel Personalens skatter, avgifter och löneavdrag 21,0 19,3 18,8 Kassa 0,0 0,0 0,0 Upplupna kostnader o förutbetalda intäkter 126,6 133,4 200,1 Bank 0,0 133,8 0,0 semester- och övertidsskuld 41,4 38,8 74,1 Likviditetsöverskott/underskott HEAB 4,9-13,7 0,0 uppl. pens.kostn avg.best ålderspension 31,3 28,1 43,7 Summa 4,9 120,2 0,0 uppl särsk lönesk avg.best ålderspension 28,2 26,8 20,5 Kommunen har en checkkredit på 150 mkr som utnyttjades med 33,5 mkr. Exploateringsverksamhet 91,7 89,7 94,6 Ej utnyttjad checkkredit HEAB 4,9 mkr. Utnyttjad checkkredit 33,5 0,0 19,2 Ej utnyttjad checkkredit HEAB 4,9 0,0 0,0 Not 13 Eget kapital Övriga kortfristiga skulder 42,4 31,8 8,3 IB eget kapital 511,3 370,8 370,8 Summa 376,7 325,0 417,6 Uppskrivning Bostadsrätter 0,0 0,0 17,8 Årets resultat 130,1 143,2 122,7 Not 17 Borgensförbindelser* Summa utgående balans 641,4 514,0 511,3 Kommunägda företag Kommunen tillämpar inte Resultatutjämningsreserv GRYAAB 0,0 0,0 0,0 Härryda Energi AB 120,0 80,0 90,0 Not 14 Avsättningar för pensioner o likn. förpliktelser inkl löneskatt Räddningstjänsten Storgöteborg 8,3 8,3 7,8 Ansvarsförbindelse intjänad före ,8 691,0 683,1 Renova 0,6 0,6 0,5 Pensionsavsättning intjänad from ,0 130,7 130,9 Summa Kommunägda företag 128,9 88,9 98,4 Särsk avtalspension enl överenskommelse 0,8 0,9 1,5 Summa 802,6 822,6 815,5 Föreningar Pixbo Tennisklubb 2,9 2,9 2,8 Not 15 Långfristiga skulder Hindås Tennisklubb 4,0 4,0 4,0 Ingående skuld 329,4 391,1 391,1 Landvetter tennisklubb 2,7 2,7 2,6 Nyupplåning under året 103,0 9,6 14,9 Summa föreningar 9,6 9,6 9,3 Årets amorteringar -1,2-1,0-76,6 Summa 431,1 399,7 329,4 Egna hem och småhus 0,7 0,7 0,6 Lån i banker och kreditinstitut 350,0 325,0 250,0 Summa borgensförbindelser 139,2 99,2 108,3 * Härryda kommun har i augusti 1995 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga förpliktelser. Samtliga 280 kommuner och landsting som per var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingåtts ett regressavtlal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnda borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk föreing. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Härryda kommuns ansvar enligt ovan nämn borgensförbindelse, kan noteras att per uppgick Kommuninvest Sverige AB:s totala förpliktelser till kronor av totala tillgångar till kronor. Kommunens andel av förpliktelserna uppgick till kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till kronor. 36

39 Vattenverksamhetens resultaträkning, balansräkning och noter Prognos Delår Delår RESULTATRÄKNING Belopp i tkr Not Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Resultat Budget BALANSRÄKNING Belopp i tkr Tillgångar Affärsfastigheter Maskiner och inventarier Summa anläggningstillgångar Fordringar Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital varav resultat Avsättningar Avsättning för pensioner Summa avsättningar Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital och skulder NOTER Belopp i tkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens anläggningar Brukningsavgifter Materiella anläggningstillgångar Övriga intäkter Affärsfastigheter Verksamhetens kostnader Maskiner och inventarier Entreprenad-köp av verksamhet Fordringar Personalkostnader Kundfordringar i kommunens Övriga kostnader (konsulter,el debiteringssystem förbrukningsmaterial mm.) 8. Eget kapital Avskrivningar Verksamhetens resultatfond där Affärsfastigheter överskott i resultaträkningen Maskiner och inventarier fonderas. 4. Finansiella intäkter Långfristiga skulder Ränta på ej resultatförda Lån från kommunen anläggningsavgifter Kvarvarande skuld avseende Finansiella kostnader anläggningsavgifter Ränta på investeringsutgifter Kortfristiga skulder Periodiserade anläggningsavgifter Kunder

40 EXPLOATERINGSVERKSAMHET, DELÅRSBOKSLUT Sektor för samhällsbyggnad Projekten kommenteras på sidan 16. EXPLOATERINGSPROJEKT Delårsbokslut Namn Beskrivning/Status Budget IB UB Airport City Detaljplanearbete och utbyggnad av gata, vatten och avlopp i etapper. Hk Björkåsen Björröd Bårhults företagspark Fläskebo Företagsparken 2 Hindås industriområde Börjesgården Enebacken Fagervallen Hindås Grönsångarvägen Hällingsjö centrum Hönekulla by Kobacka Landvetters Backa Råda Torg äger ca kvm byggbar mark. Pågående försäljning av byggklar industrimark, ca kvm återstår. Pågående försäljning av byggklar industrimark, ca kvm finns tillgängligt. Detaljplan laga kraft, byggstart gata och VA tidigast hösten. Kommunen äger ca kvm mark för verksamheter Pågående försäljning av byggklar industrimark, ca kvm återstår. Pågående försäljning av byggklar industrimark, ca kvm återstår. Pågående försäljning av byggklar industrimark, ca kvm finns för försäljning. 18 kommunala tomter sålda genom kommunens tomtkö. Slutredovisas. Etapp 1, 46 hyresrätter 18 småhus byggstartar. Etapp 2 detaljplan och gatukostnadsutredning pågår. Kommunala småhustomter slutsålda. Slutjustering gata återstår för färdigställande. Utbyggnad av gata och VA pågår. 12 kommunala tomter beräknas säljas Byggstart hyreslägenheter våren. 13 parhus, 69 bostadsrätter har uppförts 23 bostadsrätter färdigställs och flyttas in slutet av. Utbyggnad av gata och VA med start hösten. En kommunal tomt. Detaljplaneläggning och gatukostnadsutredningar pågår. Detaljplan för Östra Backa etapp laga kraft våren. Landvetter centrum Detaljplan av kvarteret 2 och 3 överklagad. Preliminär byggstart bostäder Landvetter södra Norra Önneröd Stenbrottet Utbyggnad gata och VA påbörjas som en del av Landvetters-Backa Kommunens småhustomter slutsålda, justering gata återstår för färdigställande av området. Förbos huvudkontor och 18 lägenheter har byggts. Slutredovisas. Byggstart gata och VA våren. Markanvisningstävling för bostäder våren, byggstart bostäder hösten Resultatredovisning Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst 1 Utgift Netto Stenhuggeriet Detaljplan antagen maj, utb. av Inkomst 111 gata och VA har startat sommaren Utgift Två kommunala bost i parhus. Netto Solåsen Hindås Detaljplaneläggning och Inkomst gatukostnadsutredning pågår. Utgift Netto Slutredovisas årligen Avslutas årligen. Inkomst Utgift Netto Summa netto, inkl ränta

41 Sammanställd redovisning Sammanställd redovisningen upprättas i syfte att ge en bild av kommunens åtaganden oavsett i vilken juridisk form verksamheten bedrivs. I redovisningen ingår förutom kommunen, Härryda Energi AB och Förbo AB. Kommunen har en ägarandel på 100 procent i Härryda energi AB och 42 procent i Förbo AB. Resultatet per delår uppgick till 142 mkr och prognosen för året på 130 mkr. Kommunens andel är 90 procent. Delårsbokslut Prognos Kommunkoncernens delårsresultat per augusti uppgick till 142,1 mkr, vilket är 17,4 mkr sämre än föregående års delårsbokslut. Efter koncernelimineringar så redovisar kommunen ett positivt resultat på 135,1 mkr, Härryda Energi - 5,5 mkr och Härrydas andel av Förbos resultat uppgår till 12,6 mkr. Bruttokostnaderna per augusti uppgår till mkr och verksamhetens nettokostnader uppgår till 1 057,2 mkr. Nettoinvesteringarna inom koncernen uppgår till 256 mkr. Av de redovisade investeringarna är 202 mkr hänförligt till kommunen. Soliditeten för delåret uppgår till 31 procent, vilket är en ökning med tre procentenheter jämfört med delårsbokslutet. Orsaken till förbättringen beror på fortsatt bra resultat. Den långsiktiga skulden har ökat med 61 mkr jämfört med delår och uppgår till mkr. Kommunen står för den största andelen av ökningen medan FÖRBO AB står för huvuddelen av skulden. För helåret bedöms ett positivt resultat på 129,7 mkr. Det är 5,1 procent av omsättningen på 2,5 miljarder. Mkr Prognos Härryda kommun 104,2 122,7 Härryda Energi 5,2 1,1 Förbo AB 20,3 33,8 Summa 129,7 157,6 Resultat före koncernelimineringar. Av verksamhetens kostnader hänför sig cirka 90 procent till den primärkommunala verksamheten Resultatutveckling Resultatutveckling Mkr Mkr

42 Dotterbolag HEAB AB Verksamheten löper enligt plan. Inriktningen är fortsatt förbättring av leveranssäkerhet och modernisering av gamla stationsanläggningar, samt att möta ökat elbehov i området Prognos Delår 31/8-15 Intäkter, mkr 95,0 89,0 49,0 Kostnader, mkr 90,2 88,0 50,4 Result före bokslutsdisp, mkr 5,1 1,1-1,2 Tillgångarnas värde 265,1 227,0 248,4 Soliditet, procent 45,0 50,0 44,0 Ägarandel, procent 100,0 100,0 100,0 Antal årsarbetare 29,0 28,0 29,3 Uppdrag HEAB är ett helägt bolag som har till uppgift att distribuera ledningsbunden energi inom kommunens område. Uppdraget tillåter även att tillhandahålla elförsäljning, vilket sker i dotterbolaget Härryda Energi Elhandel AB. Måluppfyllelse och viktiga händelser Verksamheten har under det första halvåret i stort följt de uppsatta målen. Projekt nätstädning startades och syftar till förbättrad leveranssäkerhet genom ombyggnad av de delar av luftledningsnätet som ska kablifieras. Uppstarten av projektet gick långsammare än förväntat på grund av bland annat utdragna tillståndsfrågor. Under har projektet dock haft en bättre framdrift. Projektet är flerårigt och planeras vara klart Programmet med modernisering av de större transformatorstationerna fortgår och under vintern startades ombyggnad av mottagningsstationen i Landvetter. Ombyggnaden ska vara klar i oktober. För att utöka överföringskapaciteten från Mölnlycke till Landvetter/Härryda området har Härryda Energi utarbetat en plan med uppgradering av delar av det befintliga elnätet och driva det med 40 kv istället för 20 kv. Härryda Energi har i början av året ansökt om tillstånd hos Energimarknadsinspektionen och väntar för närvarande på besked. Det innebär att en ny ledning från Mölnlycke till Skalmered har initierats i syfte att upprätthålla tillräcklig överföringskapacitet de närmaste åren. Under våren fick Härryda Energi ett mycket glädjande besked då en mångårig rättslig process mellan 80 energibolag och Energimarknadsinspektionen ficks sin upplösning. Domstolen gick på energiföretagens linje, vilket innebär att intäktsramen för perioden blir väsentligt högre än tidigare beslut. Bolaget har under denna period tagit ut lägre avgifter än vad som nu visar sig vara möjligt. Antalet elhandelskunder är Ekonomi Driftredovisning Resultatet för årets första åtta månader blev för Härryda Energi AB -2,1 mkr och för Härryda Energi Elhandel 0,9 mkr, vilket totalt ger -1,2 mkr. Resultatet för Härryda Energi AB är 2,1 mkr bättre än budget. Prognosen för helåret pekar på ett resultat på 5,1 Mkr, vilket är i paritet med budget. Elhandeln omsätter 1,2 mkr. Bolaget har ett lånebehov på 40 mkr och Kommunfullmäktige föreslås i november att bevilja utökad borgen med 80 mkr till maximalt 200 mkr. Investeringsredovisning Prognosen indikerar totalt 55 Mkr under, vilket är 15 mkr högre än budget. Orsaken till den högre volymen är bland annat att projekt som försenades under kommer till utförande under. Framtiden Framtiden kommer att präglas av fortsatt ombyggnad och modernisering av elnätet. Elnätet kommer även att behöva byggas om i vissa delar för att klara det ökande behovet i området. Det är viktigt att åstadkomma tillräckligt kraftfulla åtgärder för att möta det växande elbehovet i vårt område. 40

43 Dotterbolag Förbo AB Bolaget har en tydlig ambition om att byggstarta minst 100 lägenheter per år och ett flertal projekt pågår. Prognosen för året pekar på ett positivt resultat om 48 mkr, varav kommunens andel är 20 mkr. Prognos Delår 31/8-15 Intäkter, mkr 453,0 464,0 302,0 Kostnader, mkr -391,2-375,0-260,3 Result före bokslutsdisp, mkr 61,8 89,0 41,7 Tillgångarnas värda 2 298, , ,2 Soliditet, procent Ägarandel, procent Antal årsarbetare Bolaget ägs av Härryda (42,0 %), Kungälv (9,0%) och Lerums (21,4 %) kommun samt Mölndals stad (27,6%). Bolaget ska främja ägarkommunernas bostadsförsörjning. Verksamheten ska bedrivas affärsmässigt och med möjlighet till boendeinflytande, förenat med ett etisk, miljömässigt och socialt ansvarstagande. I stort sett hela beståndet är bostäder och specialbostäder. Måluppfyllelse och viktiga händelser En viktig uppgift för den nya styrelsen är att se över Förbos affärsplan som ska ge ytterligare tydlighet och fokus för framtiden. Förbo har en tydlig ambition om att byggstarta minst 100 lägenheter per år för att bidra till fler bostäder i ägarkommunerna. Genom både nyproduktion och omvandling av lokaler till bostäder bidrar Förbo till att fler bostäder kommer ut på marknaden. Med Förbos förtätningsstudie som grund förs diskussioner med samtliga kommuner om möjliga projekt för att tillföra nya bostäder. Projekt i Härryda kommun. Renovering av ett bostadsområde på Brattåsvägen i Landvetter fortsätter och omfattar 42 lägenheter. Även på Säteriet i Mölnlycke fortsätter det fleråriga projektet med att ge området en ny kostym. Inom ramen för utvecklingsprojektet på Säteriet i Mölnlycke ingår också att tillföra nya bostäder och arbetsplatser i området. Bolaget sålde under mark för dessa ändamål till Tornstaden som har byggstartat 40 radhus med upplåtelseformen bostadsrätt. Inflyttningen är planerad till Insatser för att minska energianvändningen fortsätter inom Förbo. Under första halvåret har byte till LED-belysning och vattenbesparande åtgärder varit i fokus. Ekonomi Driftredovisning Delårsresultat Periodens resultat efter finansiella poster uppgick till 42 mkr och resultat efter skatter uppgår till 32 mkr varav kommunens andel är 13 mkr. Hyrorna höjdes med i genomsnitt 1,2 procent från 1 januari. Likvida medel och outnyttjade checkkrediter uppgick vid periodens slut till 86 mkr. Av låneportföljen har 53 procent en räntebindning kortare tid än ett år. I syfte att minska räntekostnader kommande år har en ränteswap stängts vilket inneburit en engångskostnad dock beräknas räntekostnaderna för helåret ligga i nivå med budgeterat. Prognos helår samt budgetavvikelse Resultat för helåret beräknas till 48 mkr. Kommunens andel är 20 mkr. Under andra halvåret kommer 633 Mkr av lånen att omförhandlas vilket motsvarar 46 procent av totala låneportföljen. Investeringsredovisning Bolaget har investerat 72 mkr i ny- och ombyggnationer i fastigheterna. Kostnaderna för underhåll uppgick till 49 Mkr. Framtiden Förbo har fortsatt hög ambition vad gäller underhåll och planerar för flera större underhållsprojekt med start under Även i nyproduktion hålls ett högt tempo och minst 100 lägenheter per år planeras för byggstart under 2016 och Efterfrågan på bostäder i regionen bedöms vara fortsatt stark. 41

44 Sammanställd redovisning RESULTATRÄKNING miljoner kronor Prognos Delårsbokslut per den 31/8 Not Verksamhetens intäkter 1 710,5 724,8 451,6 455,3 Verksamhetens kostnader , , , ,2 Avskrivningar 3-148,9-133,6-95,2-88,1 Verksamhetens nettokostnader , , ,2-994,9 Skatteintäkter 1 684, , , ,3 Generella statsbidrag och utjämning 167,5 173,9 110,4 116,1 Finansiella intäkter 4 2,3 4,1 2,0 1,3 Finansiella kostnader 4-46,1-41,9-31,1-29,7 Resultat före extraordinära poster 135,4 161,3 146,2 161,1 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 Skatt -5,7-3,7-4,2-1,6 sdispositioner -0,1 Resultat 129,7 157,6 142,1 159,5 KASSAFLÖDESRAPPORT miljoner kronor Delårsbokslut per den 31/8 Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat ,6 142,1 159,5 Justering för av- och nedskrivningar 3 133,6 95,2 88,1 Justering för överavskrivning -2,4-0,4-1,5 Justering för gjorda avsättningar 11-19,7-12,9-12,5 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster 2,3 0,0 0,6 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 271,4 224,0 234,2 Ökning/minskning kortfristiga fordringar 8-0,5-2,6 20,2 Ökning/minskning tomtmark till försäljning -13,4-31,1-5,1 Ökning/minskning kortfristiga skulder 13 25,1-56,1-81,7 Kassaflöde från den löpande verksamheten 282,6 134,3 167,6 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar 5-372,5-256,2-204,9 Investeringsbidrag till materiella anläggningstillgångar 5 0,1 0,2 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 5 4,6 0,0 2,2 Försäljning/investering av finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0-0,1 Kassaflöde från investeringsverksamheten -367,8-256,0-202,8 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 12 24,9 132,9 22,0 Amortering av skuld 12-76,6-1,2-1,0 Ökning/minskning av långfristiga fordringar 7-0,1 0,2 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -51,8 131,9 21,0 Årets kassaflöde -137,0 10,2-14,2 Likvida medel vid årets början 142,3 5,4 142,3 Likvida medel vid periodens slut 5,4 15,6 128,0 42

45 BALANSRÄKNING miljoner kronor Delårsbokslut per den 31/8 Not ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader, tekniska anläggningar , , ,4 Maskiner och inventarier 6 293,0 323,0 287,1 Finansiella anläggningstillgångar 7 24,0 23,8 6,4 Summa anläggningstillgångar 3 048, , ,9 BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR 0,0 0,0 0,0 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Tomtmark för försäljning samt lager 27,9 59,0 19,6 Fordringar 8 149,3 151,9 128,6 Likvida medel 9 5,4 15,6 128,0 Summa omsättningstillgångar 182,6 226,5 276,1 Summa tillgångar 3 231, , ,0 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital , ,9 888,8 varav årets resultat 157,6 142,1 159,5 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktekser ,6 803,7 823,8 Avsättning skatteskuld och obeskattade reserver 27,6 27,5 24,3 Skulder Långfristiga skulder , , ,1 Kortfristiga skulder ,9 418,8 368,1 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 3 231, , ,0 PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Borgensförbindelser 14 18,3 19,2 19,2 Donationsfonder 0,3 0,3 0,3 Ställda panter 0,0 0,0 0,0 Övriga ansvarsförbindelser 0,0 0,0 0,0 43

46 Noter miljoner kronor 31/ / / /8-14 Not 1 Verksamhetens intäkter Not 6 Materiella anläggningstillgångar Försäljningsintäkter 169,7 165,9 90,3 Kommunens samtliga leasingavtal klassificeras som operationella. Taxor och avgifter 100,4 93,1 138,2 Linjär avskrivning tillämpas för samtliga tillgångar. Hyror och arrenden 21,9 20,7 212,6 Pågående investeringar avskrivs ej. Bidrag 79,6 73,2 112,9 Bidrag återbet. av premier AFA, jämf.störande 13,0 0,0 0,0 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Försäljning av verksamhet och konsulttjänster 65,5 63,9 122,6 Anskaffningsvärde 4 374, ,0 0,0 Exploateringsintäkter 1,5 25,0 26,4 Ackumulerade avskrivningar ,3-985,4 0,0 Realisationsvinster 0,0 13,6 21,8 Bokfört värde 2 862, , ,5 Summa 451,6 455,3 724,8 Maskiner och inventarier Not 2 Verksamhetens kostnader Anskaffningsvärde 776,0 336,1 347,4 Löner, sociala avgifter, pensionskostnader -871,9-825, ,9 Ackumulerade avskrivningar -453,0-234,8-242,4 Bränsle energi och vatten -24,4-24,8-43,8 Bokfört värde 323,0 287,1 293,0 Köp av huvudverksamhet -227,7-226,4-364,1 Lokal- och markhyror -18,2-19,9-25,3 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Lämnade bidrag -34,1-35,9-52,1 Redovisat värde vid årets början 2 731, , ,2 Realisationsförluster och utrangeringar 0,0-0,5-0,7 Investeringar 201,1 148,1 275,0 Övriga kostnader -237,3-228,8-382,5 Redovisat värde avyttringar o utrangeringar 0,0-0,2-0,3 Summa , , ,4 Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Not 3 Avskrivningar Avskrivningar -70,4-47,4-72,4 Avskrivningar immateriella tillgångar 0,0 0,0 0,0 Överföring från/till annat slag av tillgång 0,3-0,1-0,2 Avskrivning byggnader och anläggningar -70,4-64,0-109,6 Övriga förändringar 0,0 0,0 0,0 Avskrivning maskiner och inventarier -24,8-24,1-24,0 Redovisat värde vid periodens slut 2 862, , ,5 Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Summa -95,2-88,1-133,6 Maskiner och inventarier Redovisat värde vid årets början 293,0 106,8 106,8 Not 4 Finansiella intäkter och kostnader Investeringar 55,0 12,2 23,4 Finansiella intäkter Redovisat värde avyttringar o utrangeringar -0,1-2,0-2,0 Utdelning på aktier och andelar 1,3 0,3 1,5 Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Ränteintäkter 0,4 0,6 1,8 Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Övriga finansiella intäkter 0,3 0,4 0,8 Avskrivningar -24,8-15,6-23,3 Summa 2,0 1,3 4,1 Överföring från/till annat slag av tillgång 0,0 0,1 0,2 Övriga förändringar 0,0 0,0 0,0 Finansiella kostnader Redovisat värde vid periodens slut 323,0 287,1 293,0 Räntekostnader -21,1-22,9-32,8 Ränta på pensionsskuld -9,7-6,7-8,7 Not 7 Finansiella anläggningstillgångar Övriga finansiella kostnader -0,2-0,2-0,4 Aktier, andelar 1,3 1,4 1,3 Summa -31,1-29,7-41,9 Obligationer, förlagsbevis m.m 4,2 4,2 4,2 Långfrist. fordringar VA- och gatukostnadslån 0,4 0,4 0,4 Not 5 Nettoinvesteringar Övriga långfristiga fordringar 0,0 0,3 0,1 Bruttoinvesteringar -256,2-204,8-372,5 Bostadsrätter 17,9 0,1 17,9 Investeringsbidrag och investeringsinkomst. 0,2 0,0 0,1 Summa 23,8 6,4 24,0 Avgår till Långfristiga skulder 1,1 6,5 10,6 Försäljn. anläggn.tillgångar o utrangeringar 0,0 2,2 4,9 Aktier 0,4 0,4 0,4 Summa -254,9-196,1-356,9 varav Förbo AB 0,0 0,0 0,0 varav Härryda Energi AB 0,0 0,0 0,0 Andelar 0,9 0,9 0,9 Summa aktier och andelar 1,3 1,3 1,3 44

47 Noter miljoner kronor 31/ / / /8-14 Not 8 Fordringar Fortsättning not 12 Kundfordringar 34,7 26,8 14,0 Uppgifter om lån i banker och kreditinstitut Förutbetalda kostnader 8,8 10,3 19,8 Andel som förfaller inom 1 år 45% 34% 36% Upplupna intäkter 48,3 37,4 65,0 Andel som förfaller inom 1-4 år 31% 52% 53% Diverse kortfristiga fordringar 60,2 54,1 50,5 Andel som förfaller efter 4 år 24% 14% 11% Interimsfodringar 0,0 0,0 0,0 Andel lån med rörlig ränta 35% 34% 40% Summa 151,9 128,6 149,3 Andel lån med fast ränta 65% 66% 60% Genomsnittsränta Not 9 Likvida medel Kassa 0,0 0,0 0,0 Kreditgivare Bank 15,6 128,0 5,4 Kommuninvest 470,0 405,0 340,0 Likviditetsöverskott/underskott HEAB 0,0 0,0 0,0 Övriga 666,0 670,0 662,4 Summa 15,6 128,0 5,4 Summa 1 136, , ,4 Kommunen har en checkkredit på 150 mkr som utnyttjades med 33,5 mkr. Ej utnyttjad checkkredit HEAB 4,9 mkr. Not 13 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 76,2 62,9 95,9 Not 10 Eget kapital Moms och särskilda punktskatter 3,7 3,8 4,0 IB eget kapital 909,4 730,8 736,4 Personalens skatter, avgifter och löneavdrag 22,1 20,2 19,2 Uppskrivning Bostadsrätter 0,0 0,0 17,8 Upplupna kostnader o förutbetalda intäkter 154,1 156,8 230,7 Årets resultat 142,1 159,5 157,6 semester- och övertidsskuld 44,1 41,3 76,5 Utdelning, HEAB och Förbo AB -1,2-0,3-1,2 uppl. pens.kostn avg.best ålderspension 31,3 28,1 43,7 Överavskrivning/omföring uppskjuten skattesku -0,4-1,2-1,2 uppl särsk lönesk avg.best ålderspension 28,2 26,9 20,5 Summa utgående balans 1 049,9 888,8 909,4 Exploateringsverksamhet 91,7 89,7 94,6 Kommunen tillämpar inte Resultatutjämningsreserv Utnyttjad checkkredit 28,6 0,0 19,3 Ej utnyttjad checkkredit HEAB 0,0 3,0 0,0 Not 11 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktekser inkl löneskattövriga kortfristiga skulder 42,3 31,8 11,1 Ansvarsförbindelse intjänad före ,8 691,0 683,1 Summa 418,8 368,1 474,9 Pensionsavsättning intjänad from ,0 130,7 130,9 Särsk avtalspension enl överenskommelse 1,9 2,1 2,6 Not 14 Borgensförbindelser Summa 803,7 823,8 816,6 Kommunägda företag GRYAAB 0,0 0,0 0,0 Not 12 Långfristiga skulder Härryda Energi AB 0,0 0,0 0,0 Ingående skuld 1 004, , ,1 Räddningstjänsten Storgöteborg 8,3 8,3 7,8 Nyupplåning under året 132,9 22,0 24,9 Renova 0,6 0,6 0,5 Årets amorteringar -1,2-1,0-76,6 Summa Kommunägda företag 8,9 8,9 8,4 Summa 1 136, , ,4 Föreningar Lån i banker och kreditinstitut 1 054, ,0 923,0 Pixbo Tennisklubb 2,9 2,9 2,8 Hindås Tennisklubb 4,0 4,0 4,0 Landvetter tennisklubb 2,7 2,7 2,6 Summa föreningar 9,6 9,6 9,3 Egna hem och småhus 0,7 0,7 0,6 Summa borgensförbindelser 19,2 19,2 18,3 45

48 Begreppsförklaringar Anläggningstillgångar Fast och lös egendom som kommunen stadigvarande innehar, exempelvis värdepapper, fastigheter och anläggningar. Avskrivningar Avskrivning innebär att det bokförda värdet av en anläggningstillgång minskas. Detta sker enligt planmässig värdeminskning till följd av ålder och förslitning. Avsättningar Avsättningar är en ekonomisk förpliktelse vars belopp eller förfallotidpunkt inte är helt bestämd. Balansräkningen Visar den ekonomiska ställningen vid årets slut fördelat på tillgångar och skulder. Driftredovisning Redovisar utfallet av kostnader och intäkter för den löpande verksamheten under året jämfört med budget. Eget kapital Skillnaden mellan tillgångar och skulder, det vill säga den del som finansierats av egna resultat. Likviditet Beskriver betalningsberedskapen på kort sikt, exempelvis kassa och bankmedel. Långfristiga skulder Lån och övriga skulder med löptid längre än ett år. Omsättningstillgångar Tillgångar som oftast kommunen räknar med att inneha kortare tid än ett år. Lös egendom som inte är anläggningstillgång. Periodisering Fördelning av kostnader och intäkter som skall belasta det år de tillhör. Resultaträkningen En sammanfattning av årets kostnader och intäkter och visar årets resultat. Självfinansieringsgraden Visar hur mycket av årets investeringar som finansieras av egna medel. Soliditeten Avspeglar kommunens finansiella styrka på lång sikt. Soliditeten är eget kapital satt i relation till de totala tillgångarna. Kassaflödesanalys Beskriver hur årets drift-, investerings- och låneverksamhet påverkar rörelsekapitalet. Finansnetto Är skillnaden mellan finansiella intäkter och kostnader, huvudsakligen räntor. Investeringsredovisningen Beskriver hur investeringsutgifter under året fördelat sig på olika sektorer, jämfört med budget. Kortfristiga skulder Lån och övriga skulder med en löptid av ett år eller kortare. 46

49 HÄRRYDA KOMMUN Rapport medelsförvaltning Kommunens finanspolicy anger att förvaltningen tertialvis skall lämna rapport till kommunstyrelsen avseende medelsförvaltningen för koncernen. Härryda kommun och Härryda Energi AB (HEAB) har ett gemensamt företagskonto, vilket innebär att man kan använda likviditeten inom hela koncernen. Kontot administreras av kommunen. Koncernen har de senaste månaderna använt krediten som är kopplad till koncernkontot. Per nyttjar koncernen krediten med 29 mkr. Kommunen har budgeterat för en långfristig extern upplåning på 625 mkr, vilken troligen inte kommer att utnyttjas. Under året har omsättning av lån skett 50 mkr vilken placerats på 1 år och nyupplåning med 100 mkr vilken har placerats på 10 år. Kommunen har gått i borgen för HEAB:s långfristiga upplåning upp till sammanlagt 120 mkr och bolaget utnyttjar nu hela borgensåtagandet och har också begärt utökad borgen. Per den 31/8 är räntebindningstiden 0,88 år högre än vad policyn anger. Detta kommer att regleras automatiskt alternativt vid nyupplåning. Under perioden har finanspolicyn i övrigt följts och förvaltningen ser inget skäl till att avvikelser skall uppstå under resten av året. Tabellen nedan redovisar koncernens placeringar och upplåning. Kommunen HEAB Koncernen Placeringar Svenska staten 0,0 0,0 Svenskt kreditinstitut med samma rating som svenska staten 0,0 0,0 Kommuninvest i Sverige AB (publ.), svenska kommuner och landsting 0,0 0,0 Svensk bank/kreditinstitut/bostadslåneinstitut med lägst K2 resp AA-eller 0,0 0,0 A2 rating Certifikat med A-2, P-2 eller K2 rating 0,0 0,0 0,0 0,0 Strukturerade produkter med kapitalgaranti. Utgivare med lägst A- eller A-3. Totalt aktuellt belopp, mkr 0,0 0,0 0,0 Genomsnittlig återstående löptid, mån 0,0 0,0 - Minsta genomsnittliga ränta på utestående placeringar Banktillgodohavanden, mkr -33,6 4,9-28,7 Koncernkonto, mkr -33,6 4,9-28,7 - aktuell ränta 0,12% 0,00% 0,12% Övriga likvida medel, mkr 0,1 0,1 Lån Total låneskuld, mkr 350,0 120,0 470,0 varav med fast ränta 300,0 110,0 410,0 med rörlig ränta 50,0 10,0 60,0 - genomsnittlig ränta 2,01% 2,01% 2,01% Förfall, andel inom 12 mån 14% 17% 15% 47

50 Härryda kommun Mölnlycke harryda.se facebook.com/harrydakommun