Delårsrapport. Delårsbokslut per augusti Prognos

Transkript

1 Delårsrapport Delårsbokslut per augusti Prognos

2 Innehållsförteckning Sida Sammanfattning 2 Förvaltningsberättelse, kommunen Fem år i sammandrag 3 Uppföljning av mål 4 -Mål för god ekonomisk hushållning 4 -Verksamhetsmål 7 Finansiell analys 8 Uppföljning av finanspolicy 13 Budgetavvikelser drift och investering 14 Härryda kommun som arbetsgivare 18 Exploatering 19 Räkenskaper, kommunen Upplysning om redovisningsprinciper 20 Resultaträkning och kassaflödesrapport 22 Balansräkning 23 Noter 24 Drift och investering, siffersammanställning 28 VA-redovisning 29 Exploateringsredovisning 30 Förvaltningsberättelse, sammanställd redovisning Koncernsammanställning 31 Härryda Energi AB 32 Förbo AB 33 Resultaträkning och kassaflödesrapport 34 Balansräkning 35 Noter 36 Övrigt Begreppsförklaringar 40 Delårsrapporten i Härryda kommun är kommunstyrelsens rapport till kommunfullmäktige för delårsbokslut per den 31 augusti samt prognos för året. 1

3 Sammanfattning Delårsrapporten är kommunstyrelsens rapport till kommunfullmäktige för delårsbokslut per den 31 augusti samt prognos för året. Delårsbokslut per den 31 augusti Utfallet per den 31 augusti är 104 mkr, vilket är 79 bättre än budgeterat. Det är något lägre resultat än delåret 2016 som redovisade plus 130 mkr. Periodens nettoinvesteringar uppgår till 199 mkr vilket är 212 mkr lägre än en rak periodiserad budget samt i nivå med föregående år samma period. Prognos 2017 Kommunfullmäktiges två finansiella mål för god ekonomisk hushållning beräknas uppnås med god marginal. Soliditeten ökar med två procentenheter till 30 procent. Av de fyra verksamhetsmålen förväntas två uppnås, ett delvis och ett inte alls. Målet Bostadsbyggandet utformas så att en befolkningsökning på lägst 1,5 procent kan mötas med alla bostäder i alla ägande- och upplåtelseformer nås inte. Befolkningstillväxten bedöms understiga 1,5 procent och planen avseende bostadsbyggandet nås inte. På grund av detta görs den sammanfattande bedömningen att måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning uppfylls delvis, vilket är en försämring jämfört med Av kommunstyrelsens 156 verksamhetsmål beräknas 111 uppfyllas helt och 37 delvis. Befolkningsökningen förväntas öka med 1,3 procent till personer, vilket är lägre än planerat. Beräknat resultat för året är 102 mkr vilket är 64 mkr starkare än budgeterat och 6 mkr bättre än prognosen som gjordes i juni. Resultatet är något svagare jämfört med 2016 års resultat på 118 mkr. Hälften, 32 mkr av den positiva budgetavvikelsen ligger centralt på finansförvaltningen och avser högre skatteintäkter, ej använd KS reserv, lägre personalkostnader och lägre finansnetto. Den största positiva budgetavvikelsen inom sektorerna är slutredovisning av fem exploateringsprojekt om sammanlagt 41 mkr. Årets investeringsbudget uppgår till 616 mkr, varav 184 mkr har ombudgeterats från Investeringarna bedöms landa på 333 mkr, vilket är 282 mkr lägre än planerat och i nivå med Orsaken till att inte investeringsnivån uppnås är främst diverse tidsförskjutningar och fördröjningar av projekt. Under året pågår 23 stycken exploateringsprojekt, varav fem slutredovisas Detta påverkar kommunens likviditet och lånebehov. Upplåningen beräknas uppgå till 600 mkr vid årets slut. Kommunen följer antagen finanspolicy. Antalet tillsvidareanställda uppgår till personer i kommunen vilket är en ökning med 52 personer. Andelen kvinnor har sjunkit med en procentenhet till 82 procent. Kommunen arbetar med att få ner sjukfrånvaron som har ökat med 0,1 procentenheter till 7,6 procent. Sammanställd redovisning I samband med delårsbokslutet upprättas även en sammanställd redovisning. I koncernredovisningen ingår förutom kommunen, Härryda Energi AB och Förbo AB. Resultatet per delår uppgick till 133 mkr och prognosen för året på 140 mkr. Kommunens andel är 90 procent. 2

4 Fem år i sammandrag Här redovisas kommunens ekonomiska ställning, över en femårsperiod mått från resultaträkning, kassaflödesanalys samt balansräkning. Mkr, där inget annat anges Prognos KOMMUNEN Folkmängd Antal tillsvidareanställda Öppen arbetslöshet 1,7% 1,8% 1,9% 2,0% 2,0% Inkl personer i program med aktivitetsstöd 2,8% 2,9% 3,1% 3,5% 3,9% Skattesats till kommun (%) 20,62 20,62 20,62 20,62 20,62 Skatteintäkter, utjämning mm 2 044, , , , ,5 MÅTT FRÅN RESULTATRÄKNINGEN Årets resultat 101,9 118,1 111,2 122,7 50,0 Verksamhetens nettokostnader -1916, , , , ,0 varav avskrivningar -118, ,7-95,7-91,9 Nettokostnadsandel inkl finansnetto 95% 94% 94% 93% 97% Nettokost inkl finansnetto/skatteintäkter, generella statsbidrag samt utjämning MÅTT FRÅN KASSAFLÖDESANALYSEN Självfinansieringsgrad Resultat efter 66% 69% 75% 76% 71% finansnetto exkl avskrivn/nettoinvesteringar MÅTT FRÅN BALANSRÄKNINGEN Kassalikviditet (Likvida medel + 53% 45% 32% 33% 72% kortfristiga fordringar)/kortfristiga skulder Balanslikviditet Omsättningstill- 26% 24% 19% 13% 24% gångar/(kortfristiga skulder + avsättningar) Totala tillgångar 2 786, , , , ,3 Soliditet (eget kapital/totala tillgångar) inkl pensionsförpliktelser före % 28% 26% 25% 19% exkl pensionsförpliktelser före % 52% 54% 58% 54% Total skuldsättningsgrad 70% 72% 74% 75% 81% (Totala skulder + avsättn)/totala tillgångar Tillgångar per invånare, kr Skulder per invånare inkl pensionsförpliktelser före exkl pensionsförpliktelser före Eget kapital per invånare, kr Borgensåtagande per invånare, kr

5 Uppföljning av mål Målstyrning är ett av flera sätt som kommunfullmäktige använder sig av för att styra den kommunala verksamheten. Modellen är anpassad till lagstiftningen om god ekonomisk hushållning. Styrning sker dels genom att följa kommunallagens krav om att anta mål för god ekonomisk hushållning och dels genom en modell för politisk målstyrning som fastställts för Härryda kommun. Systemet bygger på kedjan politiska inriktningsmål politiska verksamhetsmål indikatorer. Politiska inriktningsmål fastställs av kommunfullmäktige. Dessa mål är av övergripande karaktär och anger ett önskvärt framtida tillstånd. Kommunstyrelsen upprättar politiska verksamhetsmål utifrån de antagna politiska inriktningsmålen. Till varje verksamhetsmål finns ett antal indikatorer. De ska visa om verksamheterna är på rätt väg för att uppnå målen och visa hur långt de kommit. Indikatorerna ger dock inte alltid en heltäckande bild av måluppfyllelsen, utan kompletteras därför med andra beskrivningar av resultat och i analyser. Målen följs upp tre gånger per år. Fastställd budget är överordnad målen. Ett förslag till nytt styrsystem behandlas av kommunfullmäktige i oktober. Målstyrning i Härryda kommun KOMMUNALLAGEN HÄRRYDAMODELLEN Mål för god ekonomisk hushållning: - Finansiella mål - Verksamhetsmål Kommunfullmäktige (kf) Kommunstyrelse (ks) Politiska inriktningsmål Politiska verksamhetsmål Förvaltning Indikatorer Bedömning av måluppfyllelse Bedömningen symboliseras av pilar med nedanstående innebörd. = Målet är uppnått = Målet har inte uppnåtts = Målet är delvis uppnått Uppföljning av mål för god ekonomisk hushållning Målen för god ekonomisk hushållning i Härryda kommun ska medverka till att varje generation tar ansvar för sin konsumtion av kommunal verksamhet och efterlämna miljömässiga, sociala och ekonomiska förutsättningar som är minst lika goda som vid övertagandet. I kommunallagen anges att det för ekonomi och verksamheten ska anges mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. Kommunfullmäktige har fastställt två finansiella mål och fyra verksamhetsmål. Sammantaget bedöms Härryda kommun delvis uppfylla målen för god ekonomisk hushållning. 4

6 De finansiella målen uppfylls helt. Av verksamhetsmålen uppfylls två stycken helt, ett delvis och ett mål uppfylls inte. Bedömning av finansiella mål för god ekonomisk hushållning Måluppfyllelsen mäts och analyseras i rullande fyraårsperioder. Kommunfullmäktiges finansiella mål syftar bland annat till att klara av framtida pensionsutbetalningar utan att urholka kommunens likviditet. Kostnaden enligt fullfondering 2017 beräknas bli cirka 13 mkr lägre än kostnaden enligt blandmodellen. Finansiella mål för god ekonomisk hushållning förväntas uppnås. Resultatet är 2,5 procent av verksamhetens nettokostnader. Uppnås Härryda kommun prognostiserar ett överskott på 102 mkr för år 2017, vilket innebär en positiv budgetavvikelse med 64 mkr. Resultatet motsvarar 5,3 procent av verksamhetens nettokostnad. Soliditeten ökar med en procentenhet per år. Uppnås För 2017 beräknas en soliditet till 30 procent, vilket är en förbättring med 2 procentenheter jämfört med föregående år. Förbättringen beror framförallt på ett positivt resultat. Låneskulden vid årsskiftet var 666 mkr, varav 550 mkr var banklån och resterande 116 mkr var huvudsakligen en bokförd skuld till va-kollektivet för anläggningsavgifter för vatten och avlopp. Prognosen för banklånen beräknas vid årsskiftet vara 600 mkr. Soliditeten beräknas för de fyra åren öka totalt med 11 procentenheter, vilket tillfredsställande. Även målen avseende resultatet i förhållande till nettokostnader uppnås med god marginal under den senaste fyraårsperioden. Finansiella mål Prognos 2017 Soliditeten ökar med en procentenhet per år Resultatet är 2,5 procent av verksamhetens nettokostnader. 5,3 6,5 6,5 7,5 Utfall 2016 Utfall 2015 Utfall 2014 Bedömning av verksamhetsmål för god ekonomisk hushållning Bostadsbyggandet utformas så att en befolkningsökning på lägst 1,5 % kan mötas med alla bostäder i alla ägande- och upplåtelseformer. Uppnås inte Befolkningstillväxten under 2017 bedöms understiga 1,5 procent och den färdigställda byggnationen möter inte en befolkningsökning i enlighet med målet för år Flera projekt är däremot påbörjade eller ligger i plan varför målet anses kunna nås över tid. Under perioden har byggstart meddelats för sammanlagt 234 bostäder. Full behovstäckning inom förskoleverksamheten och föräldrar kan välja verksamhetsform. Uppnås Vårdnadshavare erbjuds att välja mellan förskola och familjedaghem. En viss minskning i antalet barn i förskoleålder medför att tillgången på platser är god och att barngruppernas storlek kunnat hållas nere. Målet bedöms som uppfyllt. Alla elever har efter slutförd grundskola eller gymnasieutbildning tillräcklig kompetens för arbete eller fortsatta studier. Uppnås delvis Andelen elever som tar examen inom fyra år är hög i förhållande till andra kommuner - båda nationellt och inom GR. Resultatet har dock sjunkit under det senaste året, men ligger ändå fortfarande högt. Även om alla elever inte når gymnasieexamen så går många ut till arbete och försörjning - både de som studerat på yrkesprogrammen och de som läst högskoleförberedande program. Några fortsätter ett fjärde år och en del läser vidare på Vuxenutbildningen i den takt som passar dem bäst. 5

7 Det finns bostäder av god kvalitet och god tillgänglighet för äldres och funktionsnedsattas bedömda behov. Uppnås Efter att fler lägenheter med demensinriktning öppnat under året, beräknas utbudet av boendeplatser för båda målgrupperna vara väl i balans med efterfrågan. Verksamhetsmål Bostadsbyggandet utformas så att en befolkningsökning på lägst 1,5 % kan mötas med alla bostäder i alla ägande- och upplåtelseformer. Full behovstäckning inom förskoleverksamheten och föräldrar kan välja verksamhetsform. Alla elever har efter slutförd grundskola eller gymnasieutbildning tillräcklig kompetens för arbete eller fortsatta studier. Det finns bostäder av god kvalitet och god tillgänglighet för äldres och funktionsnedsattas bedömda behov. Indikator Prognos 2017 Utfall 2016 Utfall 2015 Utfall 2014 Befolkningstillväxt, andel (%) 1,2 1,2 1 1,5 Antal färdigställda lägenheter Andel av större exploateringsområden med alla tre upplåtelseformerna, %. Antal varianter på lägenhetsstorlekar i nyproducerade områden med flerbostadshus (1 5 rum och kök). Antal barn som ej erhållit plats inom fyra månader (accepterar fler än ett alternativ) Andel föräldrar som får förstahandsval beträffande verksamhetsform, %. Andel elever behöriga till gymnasieskolan, % Andel elever med examen inom fyra år, inklusive IV/IM, % Arbetslöshet, inklusive personer i program med aktivitetsstöd, år (% av befolkningen i Härryda kommun) Arbetslöshet, inkl personer i program med aktivitetsstöd, år (% av befolkningen i Länet) Antal ej verkställda beslut inom tre månader avseende särskilt boende ,2 92,2 92,1 95, ,2 77,2 80,7 3,3 3,3 4,7 6, , Behov av särskilt boende, personer Antal platser särskilt boende Beräknat behov av bostad för funktionsnedsatta över 19 år, personer Antal lägenheter för funktionsnedsatta

8 Uppföljning av verksamhetsmål 95 procent av kommunstyrelsens 156 verksamhetsmål beräknas bli uppfyllda eller delvis uppfyllda. 111 mål beräknas bli uppfyllda, 37 delvis och 8 beräknas ej bli uppfylld. Sammanställning av prognostiserad måluppfyllelse för kommunens verksamhetsmål Verksamhetsmål Antal mål Uppfyllt (i antal/ %) Delvis uppfyllt (antal/i %) Ej uppfyllt (antal/i %) Har ej kunnat bedömas (antal/i %) Personal (100) 0 0 Miljö 19 9 (48) 5 (26) 5 (26) 0 Energipolitiska inriktningsmål 3 2 (67) 1 (33) 0 0 Folkhälsa samt alkohol, narkotika, dopning, tobak och spel 8 8 (100) Effektiv resursanvändning (100) 0 0 Sektor för utbildning och kultur (65) 9 (35) 0 0 Sektor för socialtjänst (80) 5 (20) 0 0 Sektor för samhällsbyggnad (64) 9 (29) 2 (7) 0 Sektor för teknik och förvaltningsstöd (83) 4 (14) 1 (3) 0 Sektor för administrativt stöd (85) 2 (15) 0 0 Totalt (andel anges i genomsnitt) (71) 37 (24) 8 (5) 0 7

9 Finansiell analys Syftet med den finansiella analysen är att visa om kommunen upprätthåller en god ekonomisk hushållning enligt kommunallagens regler genom att redovisa finansiell utveckling och ställning över tiden. Kommunfullmäktiges finansiella mål för ändamålet förväntas uppnås. Delårsbokslut: Härryda kommun redovisar för perioden, januari till och med augusti ett positivt resultat om 104 mkr, vilket är en positiv budgetavvikelse på 79 mkr. Periodresultatet motsvarar 8,4 procent av verksamhetens nettokostnad, vilket är 2,8 procentenheter svagare än föregående år. Det positiva resultatet består främst av följande poster: Budgeterat resultat för perioden, 26 mkr. Skuldförändring av semester- och ferielöner, 45 mkr. Lägre ränte- och pensionskostnader, 7 mkr. Outnyttjad KS reserv, 10 mkr. Kalkylerade löneökningar, 12 mkr. Sektorerna redovisar sammanlagt positiva budgetavvikelse på 7 mkr. Positiva resultat Prognos 2017: För året beräknas ett resultat om 102 mkr, vilket är en positiv budgetavvikelse på 64 mkr. Resultatet motsvarar 5,3 procent av verksamhetens nettokostnad. Det är något svagare jämfört med Det positiva resultatet består främst av följande poster: Budgeterat resultat för året, 38 mkr. Lägre ränte- och pensionskostnader, 12 mkr. Outnyttjad KS reserv, 15 mkr. Kalkylerade löneökningar, 8 mkr. Sektorerna redovisar sammanlagt positiva budgetavvikelse på 31 mkr, varav; - slutredovisning av exploatering, 41 mkr - effekt av komponentavskrivning, 9 mkr - högre kostnader för HVB och ensamkommande, -29 mkr. Resultatutveckling Resultatutveckling Mkr Mkr

10 Balanskravet uppnås Enligt kommunallagen har kommunerna ett balanskrav, det vill säga att intäkterna ska täcka kostnaderna. Om kostnaderna för ett visst räkenskapsår överstiger intäkterna, ska det negativa resultatet regleras och det redovisade egna kapitalet återställas under de närmast följande tre åren. Fullmäktige ska vid sådana lägen anta en åtgärdsplan för hur återställandet ska ske om inte synnerliga skäl finns. Delårsbokslut: Resultat, 99,7 mkr. Prognos 2017: Resultat, 88,7 mkr. Avstämning av balanskrav, mkr Redovisat resultat enligt fullfond 104,6 129,7 Pensionsförpliktelser före ,9-18,2 Redovisat resultat enligt blandmodell 99,7 111,5 Realisationsvinster 0 0 Balanskravsresultat 99,7 111,5 Avstämning av balanskrav, mkr Redovisat resultat enligt fullfond 101,9 118,1 Pensionsförpliktelser före ,2-26 Redovisat resultat enligt blandmodell 88,7 92,1 Realisationsvinster 0 0 Balanskravsresultat 88,7 92,1 Intäkter och kostnader Intäkterna är i sort oförändrade jämfört med 2016, vilket dels beror på minskat bidrag från Migrationsverket från och med juli. I delåret har 44 mkr bokats upp som fordran på Migrationsverket. Delårsbokslut: Verksamhetens intäkter är 348 mkr, vilket är en marginell minskning jämfört med föregående delår. Verksamhetens kostnader har ökat med 81 mkr och uppgår till mkr. Kostnader avseende avskrivningar har ökat med 4 mkr till 77 mkr, vilket beror på den höga investeringsnivån. Prognos 2017: Verksamhetens intäkter prognostiseras till 590 mkr, vilket är oförändrat jämfört med bokslut Här redovisar även en vinst för exploatering på 41 mkr. Verksamhetens kostnader bedöms öka med 86 mkr till mkr. Kostnader avseende avskrivningar förväntas till 118 mkr. Verksamhetens nettokostnader och skatteintäkter Verksamhetens nettokostnader bör vara lägre än kommunens skatteintäkter och utjämningsbidrag. Ett mått på detta är nettokostnadernas andel av dessa, som visar hur stor del av skatteintäkterna som går till den löpande verksamheten. Enligt mål ska resultatet vara 2,5 procent av verksamhetens nettokostnader. I prognosen för 2017 uppgår resultatet till 5,3 % av nettokostnaderna, vilket innebär att det finansiella målet uppnås Delårsbokslut: Nettokostnadsandelen inklusive finansnetto uppgår till 92 procent, vilket är en försämring med två procentenheter. Verksamhetens nettokostnader redovisar mkr, vilket är en ökning med 89 mkr jämfört med föregående delår. Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning uppgår till mkr, vilket är en ökning med 5,5 procentenheter jämfört med motsvarande period föregående år. Prognos 2017: Nettokostnadsandelen inklusive finansnetto beräknas uppgå till 95 procent och är en marginell försämring. Nettokostnaderna beräknas uppgå till mkr, vilket är en ökning med 97 mkr jämfört med Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning prognostiseras uppgå till mkr, vilket är en ökning med 4,8 procentenheter jämfört med föregående år. Skatteintäkter inklusive utjämning redovisar en marginell positiv budgetavvikelse på 8 mkr. 9

11 Investering Investeringsbudbudgeten uppgår till 616 mkr inklusive ombudgetering från bokslut 2016 med 184 mkr. Delårsbokslut: Nettoinvesteringar per den 31 Prognos 2017: Totalt bedöms ett överskott på augusti redovisade 199 mkr, vilket ligger på 282 mkr, varav, 162 mkr hänför sig till samma nivå som föregående period. Däremot samhällsbyggnad och 115 mkr till teknik och ligger de redovisade nettoinvesteringarna långt förvaltningsstöd. Överskottet beror på ifrån den periodiserade budgeten som uppgår till tidsförskjutningar och fördröjningar av projekt till 411 mkr. följd av överklagande och utredningar. Nettoinvesteringar Nettoinvesteringar Mkr Mkr Soliditeten stärks Soliditeten är ett mått för att beskriva kommunens styrka på lång sikt, och visar hur stor del av kommunens tillgångar som kommunen själv finansierat, det vill säga kommunens eget kapital i förhållande till det bokförda värdet på tillgångarna. Kommunen klarar kommunfullmäktiges mål om att soliditeten ska öka med en procentenhet per år. Delårsbokslut: Soliditeten för perioden enligt fullfondsmodellen uppgår till 30 procent, vilket är oförändrat jämfört med föregående delår. Prognos 2017: Det prognostiserade resultatet ökar det egna kapitalet med 102 mkr, resulterar i en ökning från 28 procent i 2016 års bokslut till 30 procent. Resultatet är starkare på helårsbasis på grund av att vinsten från exploateringsprojekt om 41 mkr redovisas i prognosen men inte i delårsresultatet Soliditetsutveckling %

12 Delårsbokslut: Bokförda tillgångar uppgår till mkr, vilket är en ökning med 247 mkr jämfört med delår Ökningen beror främst på investeringar i kommunala fastigheter och anläggningar. Tillgångarna ökar Prognos 2017: Tillgångarna beräknas öka med 156 mkr till mkr jämfört med Ökningen bero på investeringar i anläggningstillgångar och beräknas uppgå till mkr. Delårsbokslut: Den långfristiga skulden uppgår till 737,5 mkr varav 600 mkr avser banklån, 113 mkr avser skuld till VA-kollektivet och resterande avser skuld för gatukostnadsersättning och investeringsbidrag. Under året har nyupplåning av banklån skett med 50 mkr. Jämförs den långfristiga skulden med motsvarande period föregående år är det en ökning med 133mkr. Långfristiga skulder ökar Prognos 2017: Den långfristiga skulden är prognostiserad till 750 mkr varav 600 mkr avser banklån och resterande 150 mkr avser skuld till VA- kollektivet mm. Ytterligare upplåningsbehov bedöms inte vara aktuellt under Delårsbokslut: Likviditeten var vid delåret 33 mkr. Kommunen har tillsammans med Härryda Energi AB (HEAB) en likviditetsreserv i form av en kreditlimit på kommunens koncernkonto på 150 mkr, varav HEAB utnyttjade 3,2 mkr per den 31 augusti. Av likviditetsreserven kan 20 mkr utnyttjas av Härryda Energi AB. Låg likviditetsnivå Prognos 2017: Någon ytterligare upplåning beräknas inte utan istället används checkkrediten vid tillfälliga behov. Delårsbokslut: Härryda kommuns pensionsskuld uppgår per 31 augusti år 2017 till 774 mkr, varav 619 mkr eller 80 procent avser pensioner intjänade före Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt för perioden uppgick till 25 mkr, varav pensionsutbetalningar intjänade före 1998 uppgick till 21 mkr. Pensionsskuld Prognos 2017: Härryda kommuns pensionsskuld redovisas som avsättning och förväntas uppgå till 769 mkr, varav 611 mkr eller 80 procent avser pensioner intjänade före Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt för perioden beräknas uppgå till 37 mkr, varav pensionsutbetalningar intjänade före 1998 beräknas uppgå till 32 mkr. Dessa utbetalningar kommer att öka fram till 2020-talet i samband med fler pensionsavgångar. Långtidsprognosen för pensionsskulden visar att utbetalningarna under 40 år kommer att bli cirka 400 mkr högre än kostnaden. Långtidsprognosen innebär i genomsnitt ett ökat likviditetsbehov på cirka 10 mkr årligen, vilket Kommunfullmäktiges finansiella mål tagit höjd för. 11

13 Borgensåtagande Kommunens borgensåtagande består till 96 procent av förpliktelser mot egna eller delägda bolag. Åtaganden för föreningar som verkar inom kommunen är 5 procent. Resterande del är borgensåtaganden som avser uppförande av egnahem före år 1992, så kallade förvärvslån, som fortsatt att minska. För närvarande bedöms inte kommunens borgensåtagande utgöra någon väsentlig risk. Delårsbokslut: Kommunens borgensåtagande uppgick vid delåret till 246,5 mkr, vilket är en ökning med 50 jämfört med bokslut 2016 och en ökning jämfört med föregående delår med 79 mkr. Ökningen avser utökad borgen för Härryda Energi AB. Kommunen har gått i borgen för HEAB:s långfristiga upplåning med sammanlagt 230 mkr. Prognos 2017: Under hösten förväntas inga förändringar rörande borgen. Effektiv resursanvändning Alla verksamheter ska använda resurserna så effektivt som möjligt och ha en budget i balans. För att bedöma om målen uppnås krävs en analys av både total resursåtgång och kostnad per enhet och prestation. Förvaltningen analyserar och jämför kontinuerligt kostnader och resultat med andra kommuner för att ge politiska beslutsunderlag för en eventuell omfördelning mellan verksamheter. För att få en bild av kommunens kostnader jämfört med vad som förväntas enligt den mellankommunala kostnadsutjämningen analyseras strukturårsjusterad standardkostnadsavvikelse i samband med uppföljning. Avvikelser förekommer oftast och är resultatet av skiftande ambitionsnivå och effektivitet. Diagrammet nedan redovisar den procentuella skillnaden mellan redovisad kostnad och förväntad kostnad för Härryda kommun i bokslut Ett negativt värde innebär att de faktiska kostnaderna är lägre än de förväntade, och vice versa. 12

14 Uppföljning av finanspolicy Kommunens finanspolicy anger att förvaltningen tertialvis skall lämna rapport till kommunstyrelsen avseende medelsförvaltningen för koncernen. Härryda kommun och Härryda Energi AB (HEAB) har ett gemensamt företagskonto, vilket innebär att man kan använda likviditeten inom hela koncernen. Kontot administreras av kommunen. Kommunen har budgeterat för en långfristig extern upplåning på 795 mkr, vilken sannolikt inte kommer att utnyttjas. Under året har omsättning av lån skett 100 mkr och nyupplåning med 50 mkr. Kommunen har vid delåret en långfristig skuld på 600 mkr och förvaltningen bedömer inte något ytterligare lånebehov under året. Kommunen har gått i borgen för HEAB:s långfristiga upplåning med ytterligare 50 mkr jämfört med bokslut Borgen för HEAB upp till sammanlagt 230 mkr. Borgen uppgår totalt till 246,5 mkr. Koncernen har vid behov under året använt krediten som är kopplad till koncernkontot, huvudsakligen perioden innan skatteinbetalning. Under perioden har finanspolicyn i övrigt följts och förvaltningen ser inget skäl till att avvikelser skall uppstå under resten av året. Samtliga lån är upptagna hos Kommuninvest och enbart i svensk valuta. Inga finansiella instrument har använt. Kommunen HEAB Koncernen Banktillgodohavanden, mkr 33,1 3,2 29,9 Koncernkonto, mkr 33,1 3,2 29,9 aktuell ränta 0,00 % 0,00 % 0,00 % Övriga likvida medel, mkr 0,0 0,0 Lån Total låneskuld, mkr varav med fast ränta varav med rörlig ränta 250,0 20,0 270,0 genomsnittlig ränta 1,02 % 1,04 % 1,02 % Förfall, andel inom 12 mån 0 % 17 % 5 % 13

15 Budgetavvikelser drift och investering Den sammanlagda budgetavvikelsen för året beräknas till 64 mkr, varav 32 mkr redovisas på kommunens centrala finansverksamhet och resterande 32 mkr inom sektorerna. Till och med september har tre uppföljningar och ett delårsbokslut inklusive prognos genomförts. Budgetavvikelser, drift Budgetavvikelse 31/12 Mkr UTK SOC SHB TOF POL ADM Finans Det förekommer ett antal budgetavvikelser för helåret inom förvaltningen. De största budgetavvikelserna är: Finansverksamhet. Prognos: 32,2 mkr KS-reserven på 15 mkr beräknas inte användas under året. På grund av lägre personalkostnader än beräknat redovisas ett överskott på 8 mkr. Skatter och utjämning beräknas sammantaget till plus på 8,7 mkr. Inom posten finansiella kostnader och intäkter beräknas ett plus på 10 mkr, vilket främst beror på lägre upplåning och räntenivå. Lägre internräta med 7 mkr till följd av lägre investeringsnivåer i verksamheterna än budgeterat. Budgetavvikelse per delår är 71,9 mkr. Orsaken till att det skiljer sig jämfört med helårsprognosen är främst lägre kostnader för semester- och ferielöner till kommunens anställda, 38 mkr. Delårsbokslutet mäts i augusti, vilket innebär att det inte är lika många intjänade semesterdagar som det är vid årets slut. Polisk verksamhet. Prognos: -0,4 mkr Kostnader för arvoden av inom kommunstyrelsen och demokratiberedningen för översyn av den politiska verksamheten. Utbildning och kultur. Prognos: 4,1mkr Förskoleverksamheten prognostiserar ett plus på 6,6 mkr som förklaras till största delen av färre barn i verksamheten än budgeterat. Även personalvakanser bidrar till överskottet. Inom gymnasieverksamheten redovisas ett överskott på 3,6 mkr beroende på fler sålda platser och högre intäkter per plats än planerat. På grund av fler elever i verksamheten än planerat samt att skolenheter inte klarar ram bedöms grundskoleverksamheten redovisa ett underskott på 6,6 mkr. 14

16 Delårsbokslutet visar ett överskott på 18,2 mkr som i prognosen. Personalkostnader beräknas öka under hösten på grund av fler elever i grundskolan. Även läromedelsatsningar görs under hösten. Socialtjänst. Prognos: -30,4 mkr Ökade kostnader för placeringar av barn och unga, -12 mkr. Volymen av antalet placeringar är i nivå med föregående år. Under hösten kommer en genomlysning av verksamheten göras av extern konsult. På grund av ökade personalkostnader på enheten barn och unga prognostiseras ett underskott på 7 mkr. Orsaken är hög personalomsättning och höga konsultkostnader. Senareläggning av två funktionshinderboenden, Östra Backa och Stenbrottet medför ett överskott på 5 mkr. Kostnader för placering av ensamkommande barn och unga täcks inte full ut av den lägre ersättningen från Migrationsverket som började att gälla från 1 juli 2017, -16,4 mkr. Verksamheten arbetar med individuella planeringar för att sänka kostnaden. En upphandling av boendeplatser som är anpassade till de nya förutsättningarna pågår. Budgetavvikelsen för delåret redovisar minus 17,2 mkr. Samhällsbyggnad. Prognos: 50,2 mkr Skattefinansierad verksamhet. Prognos: 45,3 mkr Överskott inom exploateringsverksamheten uppgår till 41,6 mkr. Fem exploateringsområden slutredovisas under året. Företagsparken 2, Hönekulla by, Norra Önneröd och Fagervallen beräknas genera överskott och Stenhuggeriet underskott. Den sammanlagda vinsten för projekten uppgår till 57,8 miljoner. En icke budgeterad kostnad avseende ett slutredovisat område, cirkulationsplats och anslutande gata vid Solstens industriområde, på 17 mkr kommer redovisas under året. Projekten har varit pågående i flera år och har löpande belastat balansräkningen med utgifter och inkomster. Likviditeten påverkas inte under året av vinsten. För lågt budgeterade intäkter inom plan och bygglov prognostiserar ett överskott om 5,8 mkr. Icke budgeterade kostnader för utredningar och arbete med Mölnlycke stationsområde om totalt 5,1 mkr för Lägre kapitaltjänstkostnader inom trafik om 3,2 mkr på grund av senarelagda investeringar. Avgiftsfinansierad verksamhet. Prognos: 5 mkr Avfall beräknar en avvikelse om 1,5 mkr till följd av lägre entreprenadkostnad på hämtning av hushållsavfall. Vattenverksamheten beräknar en positiv avvikelse om 3,5 mkr vilket beror lägre kostnader för behandling av spillvatten, vattenläckor och avloppsstopp i ledningsnätet Överskott inom vattenverksamheten på grund av att investeringarna är lägre än budgeterat vilket leder till lägre kapitalkostnader. Delårsbokslutet redovisar en positiv budgetavvikelse på 11 mkr. Slutredovisning av exploateringsprojekten är inte bokförda per den 31 augusti i övrigt och består delåret av samma poster som i prognosen. Teknik och förvaltningsstöd. Prognos: 8,4 mkr Förändrad redovisningsprincip genom övergång till komponentavskrivning för fastigheter 2016 medför 2017 lägre kostnader med 8 mkr. Orsaken är att planerat underhåll delvis har klassats om från drift till att bokföras som investering. Fördelaktig upphandling och effekter av matsvinnsprojektet medför lägre livsmedelskostnader och generar ett överskott på 1,3 mkr inom måltidsservice. 15

17 Lägre städkostnader på grund av effektivare städutrustning och maskiner, 0,9 mkr. Utrangering av konstgräsplan vid Mölnlycke idrottsplats medför en engångskostnad på 3,4 mkr. Delårsbokslutet redovisar -4,6 mkr vilket beror på viss eftersläpning inom interfakturering. Kostnader inom IT beräknas plana ut under resten av året. Administrativt stöd Prognos: -0,8 mkr Underskottet på kommunledning beror främst på att kostnaderna för e-tjänstsamordnare bokförs på verksamheten men är obudgeterade. Kostnader för medlemsavgift till Räddningstjänsten prognostiseras bli lägre än budgeterat. Utvecklingsfunktionen är nyinrättad från den 1 juli Avvikelsen för funktionen på -0,7 mkr hänför sig till kostnader för e-arkiv, meetings+ och platina, samt att verksamheten under en period bär lönekostnader för både den nya utvecklingschefen och tidigare kanslichef Delårsbokslutet redovisar ett underskott på 0,1 mkr. Budgetavvikelse, investering Årets investeringsbudget uppgår till 616 mkr, varav 184 mkr har ombudgeterats från Investeringarna bedöms landa på 333 mkr, vilket är 282 mkr lägre än planerat. Överskotten beror främst på tidsförskjutningar och fördröjningar av projekt till följda av överklagande och ytterligare utredningar. Det finns en rad budgetavvikelser och nedan redovisas några större avvikelser sektorsvis. Utbildning och kultur. Budget: 18,9 mkr och budgetavvikelse 1,4 mkr. Den lägre budgetnivån beror främst på tidsförskjutningar avseende framför allt utrustning till nya förskolan i Rävlanda. Socialtjänst. Budget: 12,3 mkr och budgetavvikelse, 2,2 mkr. Avvikelsen uppkommer dels som en följd av framflyttning av planerade nybyggnationer dels på att boendena Östra Backa och Stenbrottet kommer att drivas i extern regi. Samhällsbyggnad. Budget: 300,1 mkr och budgetavvikelse 162,5 mkr. Orsaken till att inte budgeten beräknas förbrukas är till stor del tidsförskjutningar och fördröjningar av projekt till följd av överklaganden och ytterligare utredningar. Skattefinansierad verksamhet. Budget: 90,9 mkr och budgetavvikelse 55,3 mkr. Trafik, plus 54,3 mkr. Största avvikelse är inom område Mölnlycke fabriker. Tidsförskjutning avseende P-Hus i Mölnlycke fabriker och investering i vägar i området uppgår till 23,5 mkr. Avgiftsfinansierad verksamhet. Budget: 209,6 mkr och budgetavvikelse 107,1 mkr. Budgeten avseende nytt vattenverk i Hindås, Västra Nedsjön kommer på grund av tidsförskjutning inte nyttjas full ut och redovisar ett överskott på 42,7 mkr. Övriga tidsförskjutningar inom VA uppgår till 64 mkr. Sektor för teknik och förvaltningsstöd. Budget 276,8 mkr och budgetavvikelse 114,9 mkr. Av överskottet avser 113,5 mkr fastighet. Överskottet beror på tidsförskjutningar för en rad olika projekt. Sporthallen i Mölnlycke fabriker och Landvetter, 60,5 mkr. Förskola i Rävlanda, 14,8 mkr. Stödboende vid Orrekullen,7,8 mkr Två HVB boende för ensamkommande utgår, 22,7 mkr. 16

18 Inom sektorn förekommer två investeringsprojekt som beräknas överskrida budgeten med mer än tio procent och som förvaltningen inte avser presentera som ett särskilt ärende. För stödboende östra backa beräknas ett underskott med 0,2 mkr. Projektet ingår i LRP men där budget saknas på grund av försenad detaljplan. Gruppboendet östra backa beräknas redovisa ett underskott med 0,8 mkr. Projektet har delad entreprenad med Backaskolan. Underskottet på gruppboendet kommer att vägas upp av ett lika stort överskott på Backaskolan. 17

19 Härryda kommun som arbetsgivare Det personalpolitiska programmet (PPP) ska medverka till att Härryda kommun kan uppfylla kommunstyrelsens verksamhetsmål för medarbetare. Härryda kommun ska vara en bra arbetsgivare. Programmet beskriver de förhållningssätt som ska genomsyra organisationen. Det är uppbyggt kring tre grundperspektiv; medarbetarskap, ledarskap samt kommunikation och samverkan. Programmet ska vara levande och det är viktigt att alla anställda deltar och engagerar sig i arbetet. Utifrån programmet sker ett löpande utvecklingsarbete inom olika personalpolitiska områden. För att ringa in förbättringsområden gör kommunen vart annat år en medarbetarenkät. Enkäten genomförs under hösten för att ta tempen på den psykosociala arbetsmiljön samt skapa underlag för att förbättra verksamheterna. Medarbetarskapet är det första perspektivet för att skapa en bra verksamhet. För att ge en bra start för nya medarbetare har det genomförts en bussrundtur för nyanställda. Sjukfrånvaron för första halvåret 2017 var 7,6 procent, vilket är en ökning med 0,1 procentenheter jämfört med föregående år. Ökningen är väntad, bland annat utifrån att Försäkringskassan aviserat att sjukskrivningarna generellt sett blir längre. Korttidsfrånvaron (dag 1-14) var 2,9 procent och den längre frånvaron (mer än 14 dagar) var 4,7 procent. Sjukfrånvaron för kvinnor har minskat något jämfört med samma period föregående år. För männen har sjukfrånvaron däremot ökat. Kvinnor som grupp hade 8,3 procent i sjukfrånvaro och män 4,9 procent. Kommunen arbetar både proaktivt, exempelvis med den hälsofrämjande enheten Oasen, företagshälsovården och hälsoinspiratörer, och reaktivt med rehabilitering i samverkan med företagshälsovården, Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen. Ledarskap är det andra perspektivet. För att det personalpolitiska programmet ska få genomslag och ett gott chefskap ska genomsyra organisationen genomgår alla nya chefer i kommunen en utbildning. Även erfarna chefer erbjuds fortsatt utbildning i ledarskap. Vidare genomförs två ledarskapsträffar om året där samtliga chefer i kommunen deltar. Ledarskapsträffen under våren handlade om värdebaserat ledarskap, mångfald och interkultur samt konsten att vara tydlig i sitt ledarskap. Kommunikation och samverkan är det tredje perspektivet som sammanbinder det personalpolitiska programmet. Den centrala samverkansgruppen (CSG) har ett pågående arbeta för att förbättra informations- och utbildningsmaterial kring samverkan i dialog mellan fackliga organisationer och arbetsgivaren. Antal anställda dec aug dec aug aug Antalet tillsvidareanställda Antalet visstidsanställda med månadslön Andel kvinnor i procent

20 Exploatering Sektorn för samhällsbyggnad, mark och bostad arbetar aktivt med exploatering av mark för bostäder och säkerställer tillgång till mark för infrastruktur och verksamhetsetableringar. I kommunens verksamhetsmål för god ekonomisk hushållning anges att bostadsbyggandet ska utformas så att en befolkningsökning om lägst 1,5 procent kan mötas med bostäder i alla upplåtelseformer. Mark och bostad upprättar och reviderar, tillsammans med övriga verksamheter inom samhällsbyggnad, årligen kommunens bostadsförsörjningsprogram. I programmet redovisas olika exploateringsområden för bostäder, antal bostäder som avser att byggstarta, tid för byggstart och typ av upplåtelseform. Projekten är samordnade utefter övriga förutsättningar som investeringar för infrastruktur och upprättande av detaljplan. För varje exploateringsprojekt görs en bedömning av projektets förutsättningar att genomföras samt dess ekonomi. Inga exploateringsprojekt startar om de inte bedöms genomförbara med en godtagbar ekonomi. I huvudsak sammanfaller detaljplaneområde, gatukostnadsområde med exploateringskontots inkomster och utgifter. Löpande inkomster, till exempel vid tomtförsäljning, och utgifter, till exempel för markarbete, avseende pågående exploateringsprojekt redovisas och bokförs på balansräkningen som en tillgång eller skuld. Först när projektet, efter flera år, är färdigställt bokförs vinsten eller förlusten i resultatet för året. För delårsbokslutet för 2017 per den 31 augusti överstiger inkomsterna utgifterna med 26,7 mkr. En sammanställning av samtliga projekt redovisas på sidan 30. Aktuella exploateringsprojekt Under 2017 pågår 23 projekt varav fem beräknas slutredovisas. Industrimark Airport City Detaljplanearbete och utbyggnad av gata, vatten och avlopp i etapper. Härryda kommun äger cirka kvm byggbar mark i etapp 4. Björkåsen Försäljning av industrimark pågår, cirka kvm finns tillgängligt. I första hand är området lämpligt för mindre etableringar. Björröd Försäljning av industrimark pågår, totalt inom Björrödsområdet finns cirka kvm mark tillgängligt. Området lämpar sig för såväl större som mindre etableringar. Förfrågningar finns. Bårhults företagspark Utbyggnad gata och kommunalt vatten och avlopp preliminärt färdigställt våren Cirka kvm planlagd industrimark för verksamhetsetableringar. Markförsäljning pågår. Företagsparken 2 Slutredovisas Totalt har cirka kvm industrimark sålts av kommunen. Hindås industriområde Försäljning av industrimark pågår, cirka kvm mark finns tillgängligt för försäljning. Mölnlyckemotet Detaljplaneläggning pågår. Området beräknas innehålla ca kvm industrimark. Mark för bostäder Björkelid Detaljplan laga kraft sommaren Bostäder i flerbostadshus om 72 lägenheter samt radhus om 9 äganderätter beräknas byggstarta Bocköhalvön Detaljplaneläggning samt gatukostandsutredning pågår. Enebacken Första etappen med18 radhus och 46 lägenheter i flerbostadshus färdigställs hösten Detaljplanearbete för etapp 2 pågår. Området avses bli Mölnlyckes nästa större utbyggnadsområde. I hela området planeras blandad bebyggelse med olika upplåtelseformer. Fagervallen Hindås Slutredovisas Totalt har förskola, 46 kommunala småhustomter och 60 lägenheter i flerbostadshus uppförts. Grönsångarvägen Byggnation av bostäder pågår. Området omfattar 38 nya småhustomter samt befintlig bebyggelse. Härryda kommun har sålt 13 småhustomter våren Två kommunala tomter återstår till försäljning. Hönekulla By Slutredovisas Totalt har 13 parhus, 36 hyresrätter och 56 bostadsrätter färdigställs Idrottsvägen Detaljplaneläggning pågår. Området beräknas innehålla cirka 250 bostäder, förskola samt kommersiella lokaler. Kobacka Laga kraft vunnen detaljplan. Kommunalt vatten och avlopp samt standardhöjning av gata beräknas färdigställas hösten 2017, ett fåtal nya småhustomter finns för nybyggnation. Landvetters Backa I östra Backa pågår utbyggnad av kommunal gata och va. Detaljplanen innehåller tomter för skola, förskola, gruppboende, flerbostadshus (cirka 69 lgh) samt småhus (53 st) Detaljplan för Västra Backa laga kraft, beräknad byggstart gata, vatten och avlopp våren Landvetter centrum 2012 har första etappen om 64 bostadsrättslägenheter färdigställts. Detaljplan för kvarter 2 och 3 överklagad, preliminär byggstart bostäder Detaljplanearbete för kvarter 4-6 pågår, översyn av gatustrukturer samt studie av förutsättningar för flerbostadshus. Landvetter södra Fördjupad översiktsplan samt bolagisering pågår. Utbyggnad av kommunal gata, vatten och avlopp påbörjas som en del av Västra Landvetters Backa Norra Önneröd Slutredovisas Kommunen har totalt sålt 38 småhustomter samt mark för 18 bostadsrätter och 47 hyresrättslägenheter i flerbostadshus. Roskullen Detaljplan vann laga kraft våren Under hösten 2017 beräknas 25 BGT lägenheter samt 12 lägenheter i flerbostadshus upplåtna med bostadsrätt byggstarta. Stenbrottet Byggnation om 9 radhus, 36 hyresrätter och 82 bostadsrätter pågår, färdigställt under Stenhuggeriet Slutredovisas Utbyggnad av kommunalt vatten och avlopp samt standardhöjning av gata har genomförts, ett fåtal nya småhustomter finns därefter för utbyggnad. Kommunen äger en parhustomt. Solåsen Hindås Detaljplaneläggning pågår. Området planeras med blandad bebyggelse med olika upplåtelseform 19

21 Upplysning om redovisningsprinciper Härryda kommun tillämpar god redovisningssed och följer i allt väsentligt Lagen om kommunal redovisning samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning (RKR). Samma redovisningsprinciper och beräkningsmetoder har tillämpats i delårsrapporten som i den senaste årsredovisningen. Kommunen Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar har i balansräkningen tagits upp till anskaffningsvärdet reducerad med avskrivningar. För att aktiveras som investering måste anläggningstillgången ha en livslängd på minst tre år och anskaffningsvärde över 20 tkr. Avskrivningar och internränta (två procent) bokförs den månad investeringen aktiveras. Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjande perioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet exklusive eventuellt restvärde. Linjär avskrivning tillämpas och sker i enlighet med den beräknade ekonomiska livslängd som anges i tabellen nedan. Inköp av datorer redovisas som korttidsinventarier och kostnadsförs direkt i samband med anskaffningen. Avskrivningstider Mark, kulturbyggnader Verksamhets- och publika fastigheter Affärsfastigheter Övriga fastigheter Verksamhetsfastigheter med komponentindelning Maskiner, inventarier och It-utrustning (exkl datorer) Bilar och övriga transportmedel Immateriella anläggningar Konstnärlig utsmyckning 0 år år år år år 3-10 år 5-10 år 5 år 0 år Komponentindelning tillämpas från och med 2016 på kommunens fastigheter som är anskaffade från och med st fastigheter hanteras med komponentavskrivning vilket uppgår till 58 procent av totalt bokfört värde om 1,5 miljarder kronor för kommunens fastigheter. De ekonomiska effekten är 8 mkr lägre kostnader främst på grund av att underhållsutgifter definieras som tillgång istället för kostnad. I övrigt tillämpas inte komponentavskrivning, vilket innebär att kommunen avviker från RKR nr Arbete pågår med att införa komponentavskrivning avseende gator och vägar. Exploateringstillgångar Byggklar mark klassificeras som omsättningstillgång och i värdet inräknas såväl inköp samt övriga tidigare nedlagda utgifter. Ränta påförs årligen exploateringsverksamheten. Först när exploateringsprojekten slutredovisas redovisas kostnader och intäkter på resultaträkningen, vilket avviker från RKR 18.1 och 11.4 samt RKR:s vägledning för markexploatering. Ekonomisk effekt är att vinst eller förlust för ett område/projekt inte bokförs löpande efterhand som tomter säljs utan först när hela området är klart. Det innebär större resultatsvängningar enstaka år, vilket även påverkar balansräkningen beräknas 41 mkr slutredovisa avseende fem projekt. Redovisning av skatteintäkter, utjämning och generellt bidrag Redovisning och periodisering av skatteintäkter sker i enlighet med RKR nr 4.2. Det innebär att årets bokslut innehåller definitiv slutavräkning för 2016 och en preliminär slutavräkning för 2017 enligt prognos från Sveriges kommuner och landsting. Den kommunala fastighetsavgiften periodiseras till det år intäkten hänför sig. Statsbidrag avseende mottagning av flyktingar är 2017 bokfört med 8,2 mkr. Övriga intäkter Anslutningsavgifter har intäktsförts i samma takt som avskrivningar görs på de investeringar som anslutningsavgifterna bidragit till att finansiera. Nästkommande års periodiserade anslutningsavgifter som en kortfristig skuld, resterande års skuld klassificeras som en långfristig skuld. Från och med 2014 hanteras investerings och gatukostnadsersättning enligt rekommendation RKR nr Avviker från rekommendationen gör en marginell del av flyktingbidrag avseende etableringsstöd som intäktsförs det år det utbetalas. 9 mkr utbetalades tom aug Under augusti månad 2017 fanns det 227 personer som kommunen får bidrag för. Migrationsverket betalar med automatik ut etableringsbidrag under två år vid nio tillfällen. Betalningen sker till den kommun som personen bor i betalas ut oberoende om bidraget behöver användas. Det är svårt att göra en rimlig uppskattning för varje person om bidraget räcker. Bedömningen är att redovisningen blir mer korrekt utan periodisering då underlag för periodisering inte kan göras på ett tillförlitligt sätt. För högt resultatfört belopp uppskattas till cirka 2,5 mkr. Övriga avgifter och driftbidrag periodiseras på aktuell period. 20

22 Pensioner Enligt gällande lag ska redovisningen av pensionsåtagandet ske enligt blandmodellen. Det innebär att intjänade pensioner före 1998 inte ska redovisas som en skuld utan som en avsättning. Det finns ett förslag på ny kommunal redovisningslag som tidigast kan träda i kraft från och med 1 januari Förslaget innebär bland annat byte till fullfonderingsmodell. Det innebär att pensionsåtagandet ska redovisas i balansräkningen som en avsättning och att hela den årliga förändringen kostnadsbokförs. Härryda kommun har från och med bokslut 2006 redovisat enligt fullfondering. Kommunen använder sig av beräkningsmodellen RIPS07 och pensionsberäkningar hos KPA. I pensionsskulden ingår löneskatt samt ränta och basbeloppsuppräkning redovisas som en finansiell kostnad. Den avgiftsbestämda ålderspensionen som har utbetalats i mars 2017 bokfördes som en kortfristig skuld i 2016 års bokslut. Visstidspensioner beräknas utifrån tecknade pensionsavtal. För aktiverade pensionsavtal ingår ränta och basbeloppsuppräkning. Tecknade avtal enligt Alternativ kap-kl och löneväxling till pension redovisas som pensionsförsäkringsavgifter för enskilda arbetstagare. Kommunens pensionsskuld inkluderar även förtroendevalda som inte ingår i den ordinarie pensionsskuldsberäkningen. Ingen del av pensionsavsättningen har försäkrats bort. Öppet för externa transaktioner Kommunens redovisning har varit öppen för externa transaktioner till den 31 augusti Därefter har kostnader och intäkter överstigande 50 tkr hänförts till perioden. Särredovisning av VA-verksamheten Lag om vattentjänster (SFS 2006:412) ställer krav på att vattenverksamheten särredovisas och att särskild balans och resultaträkning upprättas. En redovisning görs på sidan 29. Leasing Leasingavtal skall enligt rekommendation nr klassificeras och redovisas som operationellt och finansiellt avtal, varav finansiell leasing redovisas som en tillgång i balansräkningen. Kommunen har inga större leasingavtal och de som finns klassificeras som operationell. Redovisning av lånekostnader Härryda kommun tillämpar huvudmetoden i enlighet med RKR:s rekommendation nr Inga jämförelsestörande poster 2017 I delåret och i prognosen för 2015 ingår återbetalning från AFA med 13 mkr. Återbetalningen avser premier från I 2013 års bokslut ingår två jämförelsestörande poster. AFA Försäkring återbetalade premier om 27,9 mkr för avtalsgruppsförsäkring samt avgiftsbefrielseförsäkring även för åren 2005 och Ytterligare en jämförelsestörande post om sammanlagt 64,1 mkr till följd av sänkt diskonteringsränta för kommunens pensionsförpliktelse ingår det året. I bokslut för 2012 förekom det en jämförelsestörande post på 30,2 mkr, återbetalning av AFA premier 2007 och I kommunens bokslut 2011 ingår en jämförelsestörande post om 55 mkr till följd av sänkt diskonteringsränta för kommunens pensionsförpliktelser. Posterna bokförs i linje med RKR nr 18.1 och redovisas i resultaträkningen. Enligt rådets yttrande klassificeras posten som en jämförelsestörande post enligt RKR nr 3.1. Effekter av ändrade uppskattningar Det förekommer inga effekter på den aktuella rapportperioden av ändrade uppskattningar och bedömningar som har redovisats under tidigare räkenskapsår. Efter delårsperioden Det förekommer två väsentliga händelser efter delårsperioden. Ökat beläggningsunderhåll med 3,5 mkr samt kostnader i samband med förlikningsavtal med Råda Säter, 5,4 mkr. Sammanställd redovisning De företag som ingår i den sammanställda redovisningen är där Härryda kommun har en ägarandel som lägst uppgår till 20 procent. Enligt Rådet för kommunal redovisning rekommendation 8.2 har kommunen skyldigheten att från och med 2009 upprätta sammanställd redovisning; om kommunens andel av de kommunala koncernföretagens omsättning är fem procent eller mer av kommunens skatteintäkter och generella statsbidrag, eller om kommunens andel av de kommunala koncernföretagens balansomslutning uppgår till fem procent eller mer av kommunens balansomslutning. Då inga av villkoren är uppfyllda inkluderar Härryda kommun inte några ytterligare bolag än Förbo AB och Härryda Energi AB i den sammanställda redovisningen. Den sammanställda redovisningen för kommunkoncernen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Härryda kommuns bokförda värden på aktier i dotterbolagen har eliminerats mot dotterbolagens egna kapital. Endast Härryda kommuns ägda andel av dotterbolagens intäkts- och kostnadsposter respektive tillgångsoch skuldposter ingår i sammanställningen. Interna transaktioner av väsentlig betydelse har eliminerat 21

23 RESULTATRÄKNING miljoner kronor Prognos Budget Bokslut Delårsbokslut per den 31/ Not Verksamhetens intäkter 1 590,0 593,8 348,1 352,0 Verksamhetens kostnader , , , ,5 Avskrivningar 3-118,0-116,5-111,0-77,4-73,1 Verksamhetens nettokostnader , , , , ,5 Skatteintäkter , , , , ,7 Generella statsbidrag och utjämning 5 160,2 120,9 166,2 106,8 108,2 Finansiella intäkter 6 3,5 1,9 3,7 3,3 3,5 Finansiella kostnader 6-30,0-36,1-16,6-19,9-13,2 Resultat före extraordinära poster 101,9 38,5 118,1 104,6 129,7 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat 7 101,9 38,5 118,1 104,6 129,7 KASSAFLÖDESRAPPORT miljoner kronor Bokslut Delårsbokslut per den 31/8 Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat ,1 104,6 129,7 Justering för av- och nedskrivningar 3 111,0 77,4 73,1 Justering för överavskrivning 0,0-0,1 0,0 Justering för gjorda avsättningar 14-23,5 3,6-16,4 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster 0,0 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 205,6 185,5 186,4 Ökning/minskning kortfristiga fordringar 11-51,0 0,2-61,5 Ökning/minskning tomtmark till försäljning 1,3 0,4 20,1 Ökning/minskning kortfristiga skulder 16-61,7-40,6-127,5 Kassaflöde från den löpande verksamheten 94,1 145,5 17,5 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar 8-336,8-199,2-195,3 Investeringsbidrag till materiella anläggningstillgångar 8 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 8 21,0 4,7 4,3 Försäljning/investering av finansiella anläggningstillgångar -9,7 0,0-8,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -325,6-194,5-199,1 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån ,2 73,5 162,6 Amortering av skuld 15-2,6-2,1-1,6 Ökning/minskning av långfristiga fordringar 10 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 221,7 71,4 161,0 Årets kassaflöde -9,7 22,4-20,6 Likvida medel vid årets början 20,6 10,9 20,6 Likvida medel vid periodens slut 10,9 33,3 0,0 22

24 BALANSRÄKNING miljoner kronor Prognos Budget Bokslut Delårsbokslut per den 31/8 Not ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader, tekniska anläggningar , , , , ,0 Maskiner och inventarier 9 144,1 110,0 116,8 118,9 109,2 Finansiella anläggningstillgångar 10 73,7 66,0 73,6 73,7 71,9 Summa anläggningstillgångar 2 475, , , , ,2 BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Tomtmark för försäljning 85,0 80,0 85,4 85,0 66,5 Fordringar ,0 100,0 193,8 193,5 204,2 Likvida medel 12 40,0 0,0 10,9 33,3 0,0 Summa omsättningstillgångar 311,0 180,0 290,0 311,7 270,8 Summa tillgångar 2 786, , , , ,0 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital ,4 732,3 740,6 845,2 752,3 varav årets resultat 101,9 38,5 118,1 104,6 129,7 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktekser ,0 771,6 770,9 774,5 778,0 Skulder 0,0 Långfristiga skulder ,0 795,0 666,1 737,5 605,4 Kortfristiga skulder ,3 743,8 453,0 412,4 387,2 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 2 786, , , , ,0 PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Borgensförbindelser ,5 196,5 246,5 167,5 Donationsfonder 0,0 0,0 0,0 0,0 Ställda panter 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga ansvarsförbindelser 0,0 0,0 0,0 0,0 23

25 Noter miljoner kronor Not 1 Verksamhetens intäkter Försäljningsintäkter 4,5 4,6 6,4 Taxor och avgifter 110,6 108,6 165,7 Hyror och arrenden 25,5 22,1 34,1 Bidrag 139,9 153,9 247,6 Försäljning av verksamhet och konsulttjänster 67,6 62,9 125,3 Exploateringsintäkter 0,0 0,0 14,7 Realisationsvinster 0,0 0,0 0,0 Summa 348,1 352,0 593,8 Not 2 Verksamhetens kostnader Löner, sociala avgifter, pensionskostnader -983,7-914, ,9 Bränsle energi och vatten -17,7-17,0-27,7 Köp av huvudverksamhet -266,3-271,3-426,8 Lokal- och markhyror -19,6-17,7-26,6 Lämnade bidrag -38,7-37,6-57,3 Realisationsförluster och utrangeringar -4,7 0,0-16,7 Övriga kostnader -182,9-173,9-309,8 Summa , , ,8 Not 3 Avskrivningar Avskrivningar immateriella tillgångar 0,0 0,0 0,0 Avskrivning byggnader och anläggningar -60,0-56,6-86,2 Avskrivning maskiner och inventarier -17,4-16,5-24,8 Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Summa -77,4-73,1-111,0 Not 4 Skatteintäkter Preliminär kommunalskatt 1 264, , ,8 Preliminär slutavräkning innevarande år -9,6-7,1-7,5 Slutavräkningsdifferens föregående år 3,0-1,4 1,5 Summa 1 257, , ,8 Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag Inkomstutjämningsbidrag 23,4 33,0 49,5 Strukturbidrag 0,0 0,0 0,0 Införandebidrag 0,0 0,0 0,0 Regleringsbidrag 0,0 0,0 0,0 Kostnadsutjämningsbidrag 29,6 26,8 40,1 Bidrag för LSS-utjämning 2,9 0,8 1,2 Kommunal fastighetsavgift 45,7 43,4 64,7 Generella bidrag från staten 5,5 5,2 11,9 Varav tillfälligt statsbidrag för mottagning av flyktingar samt byggbonus 5,5 5,2 11,9 Summa 107,0 109,1 167,4 Avgifter i utjämningssystemen Regleringsavgift -0,2-0,8-1,2 Summa -0,2-0,8-1,2 Not 6 Finansiella intäkter och kostnader Finansiella intäkter Utdelning på aktier och andelar 2,6 2,9 2,9 Ränteintäkter 0,2 0,2 0,4 Övriga finansiella intäkter 0,5 0,4 0,4 Summa 3,3 3,5 3,7 Finansiella kostnader Räntekostnader -4,2-5,3-7,9 Ränta på pensionsskuld -15,4-7,7-8,5 Övriga finansiella kostnader -0,3-0,2-0,2 Summa -19,9-13,2-16,6 24

26 Noter miljoner kronor Not 7 Jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0 0,0 0,0 Not 8 Nettoinvesteringar Bruttoinvesteringar -199,2-195,3-336,8 Investeringsbidrag och investeringsinkomster 0,0 1,0 3,1 Försäljning/Utrangering av anläggningstillgångar 4,7 4,3 21,0 Summa -194,5-190,1-312,7 Not 9 Materiella anläggningstillgångar Kommunens samtliga leasingavtal klassificeras som operationella. Linjär avskrivning tillämpas för samtliga tillgångar. Pågående investeringar avskrivs ej. Mark, byggnader och tekniska anläggningar Anskaffningsvärde 3 414, , ,1 Ackumulerade avskrivningar , , ,9 Bokfört värde 2 265, , ,2 Avskrivningstider år år år Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde 425,7 391,6 406,4 Ackumulerade avskrivningar -306,8-282,4-289,6 Bokfört värde 118,9 109,2 116,8 Avskrivningstider 3-10 år 3-10 år 3-10 år Mark, byggnader och tekniska anläggningar Redovisat värde vid årets början 2 150, , ,6 Investeringar 179,7 183,2 308,7 Redovisat värde av avyttringar och utrangerade anl.tillgångar -4,7-4,3-21,0 Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Avskrivningar -59,8-56,6-86,2 Överföring från eller till annat slag av tillgång 0,0 0,0 0,0 Övriga förändringar 0,0 0,0 0,0 Redovisat värde vid periodens slut 2 265, , ,2 Maskiner och inventarier Redovisat värde vid årets början 116,8 113,6 113,6 Investeringar 19,5 12,1 28,0 Redovisat värde av avyttringar och utrangerade anl.tillgångar 0,0 0,0 0,0 Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Avskrivningar -17,4-16,5-24,8 Överföring från eller till annat slag av tillgång 0,0 0,0 0,0 Övriga förändringar 0,0 0,0 0,0 Redovisat värde vid periodens slut 118,9 109,2 116,8 Not 10 Finansiella anläggningstillgångar Aktier, andelar 41,5 41,5 41,5 Obligationer, förlagsbevis m.m 4,2 4,2 4,2 Långfristiga fordringar VA- och gatukostnadslån 0,3 0,3 0,3 Övriga långfristiga fordringar 0,0 0,0 0,0 Bostadsrätter 27,7 26,0 27,7 Summa 73,7 71,9 73,6 Aktier 15,6 15,5 15,5 varav Förbo AB 8,0 8,0 8,0 varav Härryda Energi AB 7,1 7,1 7,1 Andelar 25,9 25,9 25,9 Summa aktier och andelar 41,5 41,4 41,5 * Bland andelar redovisas andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening som per uppgår till kr, samt en särskild insats på kr. Sammanlagt kr. Kommuninvest ekonomisk förening har därefter beslutat om insatsemissioner om sammanlagt kr för Härryda kommun. Härryda kommuns totala andelskapital i Kommuninvest ekonomisk förening uppgick per till kr. 25

27 Noter miljoner kronor Not 11 Fordringar Kundfordringar 32,9 29,5 17,3 Förutbetalda kostnader 9,3 8,1 24,0 Upplupna intäkter 46,0 38,8 50,6 Diverse kortfristiga fordringar 61,4 60,7 35,4 Statlig ersättning Migrationsverket 43,9 67,2 66,5 Interimsfodringar 0,0 0,0 0,0 Summa 193,5 204,2 193,8 Not 12 Likvida medel Kassa 0,0 0,0 0,0 Bank 36,4 0,0 10,9 Likviditetsöverskott/underskott HEAB -3,2 0,0 0,0 Summa 33,3 0,0 10,9 Kommunen har en checkkredit på 150 mkr som inte utnyttjades. Not 13 Eget kapital IB eget kapital 740,6 622,6 622,6 Årets resultat 104,6 129,7 118,1 Summa utgående balans 845,2 752,3 740,6 Kommunen tillämpar inte Resultatutjämningsreserv Not 14 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktekser inkl löneskatt Ansvarsförbindelse intjänad före ,5 632,3 624,5 Pensionsavsättning intjänad from ,0 145,6 146,5 Särsk avtalspension enl överenskommelse 0,0 0,1 0,0 Summa 774,5 778,0 770,9 Not 15 Långfristiga skulder Ingående skuld 666,1 444,4 444,4 Nyupplåning samt ökad skuld för kostn.ersättningar samt inv.bidrag 73,5 162,6 224,2 Upplösning av kostn.ersättningar och inv.bidrag -2,1-1,6-2,6 Summa 737,5 605,4 666,1 Lån i banker och kreditinstitut 600,0 500,0 550,0 Förutbetalda intäkter som regleras över flera år Investeringsbidrag 11,6 11,1 11,9 Gatukostnadsersättningar 12,9 12,0 13,2 Anslutningsavgifter 113,1 82,3 91,1 Summa förutbetalda intäkter 137,5 105,4 116,1 Summa långfristiga skulder 737,5 605,4 666,1 Investeringsbidrag, gatukostnadsersättningar och anslutningsavgifter periodiseras fr o m 2014 linjärt under samma nyttjandetid som motsvarande tillgång har. Uppgifter om lån i banker och kreditinstitut Andel som förfaller inom 1 år 0% 20% 9% Andel som förfaller inom 1-4 år 25% 10% 27% Andel som förfaller efter 4 år 75% 70% 64% Andel lån med rörlig ränta 42% 30% 55% Andel lån med fast ränta 58% 70% 45% Genomsnittsränta 1,02% 1,71% 1,16% Kreditgivare Kommuninvest 600,0 500,0 550,0 Övriga 137,5 105,4 116,1 Summa 737,5 605,4 666,1 26

28 Noter miljoner kronor Not 16 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 71,1 65,6 108,2 Moms och särskilda punktskatter 4,2 3,7 3,9 Personalens skatter, avgifter och löneavdrag 23,8 22,0 22,1 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 164,4 144,1 236,0 varav semester- och övertidsskuld 43,6 39,9 82,2 varav upplupen pensionskostnad, avgiftsbestämd ålderspens 33,9 33,3 49,7 varav upplupen särskild löneskatt, avgiftsbestämd ålderspens 31,8 30,1 23,5 varav tillfälligt statsbidrag för mottagning av flyktingar 0,0 2,6 0,0 Exploateringsverksamhet 111,7 86,9 78,0 Utnyttjad checkkredit 0,0 22,6 0,8 Övriga kortfristiga skulder 37,1 42,3 4,1 Summa 412,4 387,2 453,0 Not 17 Borgensförbindelser* Kommunägda företag GRYAAB 0,0 0,0 0,0 Härryda Energi AB 230,0 150,0 180,0 Räddningstjänsten Storgöteborg 7,0 7,4 7,0 Renova 0,5 0,6 0,5 Summa Kommunägda företag 237,6 158,0 187,6 Föreningar Pixbo Tennisklubb 2,4 2,6 2,4 Hindås Tennisklubb 3,9 3,9 3,9 Landvetter tennisklubb 2,4 2,5 2,4 Summa föreningar 8,7 9,0 8,7 0,0 Egna hem och småhus 0,3 0,4 0,3 Summa borgensförbindelser 246,5 167,5 196,5 *Härryda kommun har i augusti 1995 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga förpliktelser. Samtliga 286 kommuner och landsting som per var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnde borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Härryda kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till kronor och totala tillgångar till kronor. Kommunens andel av förpliktelserna uppgick till kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till kronor. 27

29 Drift och investering Härryda redovisar i prognosen för 2017 ett resultat på 102 mkr, vilket är en budgetavvikelse på 63 mkr. Sektorerna redovisar sammanlagt en positiv budgetavvikelse på 31 mkr. Investeringsnivån för 2017 beräknas uppgå till 334 mkr, vilket är 282 mkr lägre än budgeterat. Avvikelse budget Ackumulerat Ackumulerat augusti utfall augusti utfall augusti Årsbudget Prognos Avvikelse budget Bokslut Drift, Verksamhet, tkr Utbildning och kultur, varav: Ledning Förskola Grundskola Gymnasium Vuxenutbildinng Kultur UFF Socialtjänst, varav: ledning vård och omsorg hälsa och bistånd individ- och familjeomsorg samt funktionshinder integration och arbetsmarknad Samhällsbyggnad Skattefinansierat, varav Ledning och administration miljösamordning näringsliv mark och bostad plan och bygglov trafik Avgiftsfinansierat, varav vatten avfall Teknik och förvaltningsstöd, varav: Ledning Fastighet IT Mark och anläggningar Måltidsservice Service Städservice Säkerhet Administrativt stöd Politisk organisation Finansförvaltningen Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter och finansnetto RESULTAT Investering per sektor, tkr Ackumulerat utfall augusti 2017 Ackumulerat utfall augusti 2016 Årsbudget 2017 Prognos 2017 Avvikelse budget 2017 Bokslut 2016 Sektor för utbildning och kultur Sektor för socialtjänst Sektor för samhällsbyggnad varav skattefinansierad verksamhet Vattenverksamhet Avfallsverksamhet Sektor för teknik och förvaltningsstöd Sektor för administrativt stöd Summa investeringsutgifter

30 Vattenverksamhetens resultaträkning, balansräkning och noter RESULTATRÄKNING Belopp i tkr Not Prognos 2017 Bokslut 2016 Delår 2017 Delår 2016 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Resultat Budget BALANSRÄKNING Belopp i tkr Tillgångar Affärsfastigheter Maskiner och inventarier Summa anläggningstillgångar Fordringar Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital varav resultat Avsättningar Avsättning för pensioner Summa avsättningar Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital och skulder NOTER Belopp i tkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens anläggningar Brukningsavgifter Materiella anläggningstillgångar Övriga intäkter Affärsfastigheter Verksamhetens kostnader Maskiner och inventarier Entreprenad-köp av verksamhet Fordringar Personalkostnader Kundfordringar i kommunens Övriga kostnader (konsulter,el debiteringssystem förbrukningsmaterial mm.) 8. Eget kapital Avskrivningar Verksamhetens resultatfond där Affärsfastigheter överskott i resultaträkningen Maskiner och inventarier fonderas. 4. Finansiella intäkter Långfristiga skulder Ränta på ej resultatförda Lån från kommunen anläggningsavgifter Kvarvarande skuld avseende Finansiella kostnader anläggningsavgifter Ränta på investeringsutgifter Kortfristiga skulder Periodiserade anläggningsavgifter Kunder, (kundreskontran)

31 Exploateringsverksamhet, delårsbokslut 2017 Projekten kommenteras på sidan 19. Sekor för samhällsbyggnad EXPLOATERINGSPROJEKT Budget 2017 Bokslut Prognos Resultat- Nr Namn Beskrivning/Status IB 2017 UB 2017 redovisning Industrimark Airport City Detaljplanearbete och utbyggnad av gata, vatten och Inkomst avlopp i etapper. Härryda kommun äger ca kvm Utgift byggbar mark i etapp 4. Netto Björkåsen Försäljning av industrimark pågår, cirka kvm finns Inkomst tillgängligt. Utgift Netto Björröd Försäljning av industrimark pågår, totalt inom Inkomst Björrödsområdet finns cirka kvm mark tillgängligt. Utgift Netto Bårhults företagspark Utbyggnad gata och kommunalt vatten och avlopp Inkomst preliminärt färdigställt våren Ca kvm planlagd Utgift industrimark för verksamhetsetableringar. Markförsäljning Företagsparken II Hindås industriområde Mölnlyckemotet Mark för bostäder Bocköhalvön Björkelidsvägen Enebacken Fagervallen Hindås Grönsångarvägen Hönekulla by Idrottsvägen Kobacka Landvetters Backa Landvetter Centrum Landvetter södra Norra Önneröd Roskullen Hindås Stenbrottet Stenhuggeriet Solåsen Hindås pågår. Slutredovisas Totalt har ca kvm industrimark sålts av kommunen. Försäljning av industrimark pågår, cirka kvm mark finns tillgängligt för försäljning Detaljplaneläggning pågår. Området beräknas innehålla ca kvm industrimark. Detaljplaneläggning och gatukostnadsutredning pågår. Detaljplan laga kraft sommaren Bostäder i flerbostadshus om 72 lägenheter samt radhus om 9 äganderätter beräknas byggstarta Första etappen med18 radhus och 46 lägenheter i flerbostadshus färdigställs hösten Detaljplanearbete för etapp 2 pågår. Slutredovisas Totalt har förskola, 46 kommunala småhustomter och 60 lägenheter i flerbostadshus uppförts. Byggnation av bostäder pågår. Området omfattar 38 nya småhustomter samt befintlig bebyggelse. Härryda kommun har sålt 13 småhustomter våren Två kommunala tomter återstår till försäljning. Slutredovisas Totalt har 13 parhus, 36 hyresrätter och 56 bostadsrätter färdigställs. Detaljplaneläggning pågår. Området beräknas innehålla ca 250 bostäder, förskola samt kommersiella lokaler. Laga kraft vunnen detaljplan. Kommunalt vatten och avlopp samt standardhöjning av gata beräknas färdigställas hösten 2017, ett fåtal nya småhustomter finns för nybyggnation. I östra Backa pågår utbyggnad av kommunal gata och va. Detaljplan för Västra Backa laga kraft, beräknad byggstart gata, vatten och avlopp våren Detaljplan för kvarter 2 och 3 överklagad, preliminär byggstart bostäder Detaljplanearbete för kvarter 4-6 pågår. Fördjupad översiktsplan samt bolagisering pågår. Utbyggnad av kommunal gata, vatten och avlopp påbörjas som en del av Västra Landvetters Backa Slutredovisas Kommunen har totalt sålt 38 småhustomter samt mark för 18 bostadsrätter och 47 hyresrättslägenheter i flerbostadshus. Detaljplan vann laga kraft våren Under hösten 2017 beräknas 25 BGT lägenheter samt 12 lägenheter i flerbostadshus upplåtna med bostadsrätt byggstarta. Byggnation om 9 radhus, 36 bostadsrätter och 82 hyresrätter pågår, färdigställt under Slutredovisas Utbyggnad av kommunalt vatten och avlopp samt standardhöjning av gata har genomförts, ett fåtal nya småhustomter finns därefter för utbyggnad. Kommunen äger en parhustomt. Detaljplaneläggning pågår. Området planeras med blandad bebyggelse med olika upplåtelseform 30 Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Summa netto inkl ränta

32 Sammanställd redovisning Sammanställd redovisning upprättas i syfte att ge en bild av kommunens åtaganden oavsett i vilken juridisk form verksamheten bedrivs. I redovisningen ingår förutom kommunen även Härryda Energi AB (HEAB) och Förbo AB. Kommunen har en ägarandel på 100 procent i Härryda Energi AB och 42 procent i Förbo AB. Resultatet per delår uppgick till 133 mkr och prognosen för året på 140 mkr. Kommunens andel är 90 procent. Delårsbokslut Prognos 2017 Kommunkoncernens delårsresultat per augusti 2017 uppgick till 133 mkr, vilket är 17 mkr sämre än föregående års delårsbokslut. Efter koncernelimineringar så redovisar kommunen ett positivt resultat på 110 mkr, Härryda Energi -2 mkr och Härrydas andel av Förbos resultat uppgår till 25 mkr. Bruttokostnaderna per augusti uppgår till mkr och verksamhetens nettokostnader uppgår till mkr. Nettoinvesteringarna inom koncernen uppgår till 341 mkr. Av de redovisade investeringarna är 194 mkr hänförligt till kommunen. Soliditeten för delåret uppgår till 31 procent, vilket är oförändrat jämfört med delårsbokslutet Den långsiktiga skulden har ökat med 258 mkr jämfört med delår 2016 och uppgår till mkr. Kommunen står för 132 mkr av ökningen. Förbo AB:s långfristiga skuld uppgår till 649 mkr, HAEB:s till 230 mkr och Härryda kommuns långfristiga skuld uppgår till 737 mkr. För helåret bedöms ett positivt resultat på 140 mkr. Det är 4,8 procent av omsättningen på 2,9 miljarder. Mkr Prognos Bokslut Härryda kommun 101,9 118,1 Härryda Energi 14,6 1,3 Förbo AB 23,9 24,3 Summa 140,4 143,7 Resultat före koncernelimineringar. Av verksamhetens kostnader hänför sig cirka 90 procent till den primärkommunala verksamheten Resultatutveckling Resultatutveckling Mkr Mkr

33 Dotterbolag Härryda Energi AB Verksamheten löper enligt plan. Inriktningen är fortsatt förbättring av leveranssäkerhet och modernisering av gamla stationsanläggningar, samt att möta ökat elbehov i området Delår 31/8-17 Intäkter, mkr 111,6 109,4 58,9 Kostnader, mkr 97,0 90,7 53,0 Result före bokslutsdisp, mkr 14,6 18,7 5,9 Tillgångarnas värde 425,9 344,0 397,9 Soliditet, procent 29,0 32,0 28,1 Ägarandel, procent 100,0 100,0 100,0 Antal årsarbetare 34,0 32,0 33,0 Uppdrag HEAB är ett helägt bolag som har till uppgift att distribuera ledningsbunden energi inom kommunens område. Uppdraget tillåter även att tillhandahålla elförsäljning, vilket sker i dotterbolaget Härryda Energi Elhandel AB. Måluppfyllelse och viktiga händelser Verksamheten har under det första halvåret följt de uppsatta målen. Överföringskapaciteten i elnätet från Mölnlycke till Landvetter/Härryda behöver ökas väsentligt för att möta behovet de kommande åren. Härryda Energi arbetar med ett projekt för detta som innebär att spänningen i elnätet höjs från 20 kv till 40 kv. På detta sätt kan överföringskapaciteten i det befintliga elnätet ökas. Arbetet med att uppgradera det befintliga elnätet från 20 kv till 40 kv pågår för fullt. Således pågår ombyggnad och modernisering av våra fördelningsstationer i Landvetter, Härryda och Skalmered samt vår inmatningsstation Solsten i Mölnlycke. Vi utför även upprustning av ett antal befintliga ledningar inför den omläggning till 40 kv som kommer att påbörjas under hösten Tillståndsarbetet för en ny 40 kv ledning från Mölnlycke till Skalmered har pågått en tid och vi väntar på tillstånd från länsstyrelsen. Projekt nätstädning som syftar till förbättrad leveranssäkerhet fortsätter. Projektet är flerårigt och planeras vara klart Vissa delar av programmet har senarelagts på grund av de stora investeringarna i modernisering av större transformatorstationer. Antalet elhandelskunder är stycken. Ekonomi Resultatet för årets första åtta månader blev för Härryda Energi AB 2,8 mkr och för Härryda Energi Elhandel 1 mkr, vilket totalt ger 3,8 mkr. Resultatet för Härryda Energi AB är 0,2 mkr bättre än budget. Prognosen för helåret visar ett resultat på 14,6 mkr, vilket är paritet med budget. Elhandeln omsätter 1,7 mkr. Prognosen indikerar på att vi kommer att investera för 91,4 mkr under 2017, vilket är 8,6 mkr högre än årets budget. Anledningen till att vi överstiger budget är att våra kapacitetshöjande investeringar överstiger budget då dessa projekt blivit mer omfattande och att vi har genomfört fler nyanslutningar än budgeterat. Framtiden Framtiden kommer att präglas av fortsatt ombyggnad och modernisering av elnätet. Elnätet kommer även att behöva byggas om i vissa delar för att klara det ökande behovet i området. 32

34 Dotterbolag Förbo AB Prognos 2017 Bokslut 2016 Delår 31/8-17 Förbo har fortsatt tydligt fokus och hög takt när det gäller renovering och underhåll av fastigheter i det befintliga beståndet samt att bygga fler nya bostäder. Intäkter, mkr 468,0 458,0 311,8 Kostnader, mkr -396,0-386,0-243,7 Result före bokslutsdisp, mkr 72,0 73,0 68,1 Tillgångarnas värda 0, , ,9 Soliditet, procent Ägarandel, procent Antal årsarbetare Bolaget ägs av Härryda (42,0 %), Kungälv (9,0%) och Lerums (21,4 %) kommun samt Mölndals stad (27,6%). Bolaget ska främja ägarkommunernas bostadsförsörjning. Verksamheten ska bedrivas affärsmässigt och med möjlighet till boendeinflytande, förenat med ett etisk, miljömässigt och socialt ansvarstagande. I stort sett hela beståndet är bostäder och specialbostäder. Måluppfyllelse och viktiga händelser Under året kommer 115 nya hyresgäster att ha flyttat in i Kvarnkullen och i Kungälv. Byggstart sker av ytterligare ett 30-tal lägenheter i Kongahälla med inflyttning Förutsättningarna för att bygga nya bostäder är ansträngda på grund av den byggboom som råder vilket påverkar både kapacitet i branschen och kostnadsbilden. Planen är att kunna starta även 51 lägenheter på Säteriet, Mölnlycke, under året. Planbesked har lämnats för flera intressanta projekt i de fyra kommunerna, flera av dem på mark i Förbos egna områden totalt omfattar de nya bostäder. Projekt i Härryda kommun. Renoveringen av området Brattåsvägen i Landvetter centrum är klar och ett flerårigt arbete med renovering av området Stommen i Landvetter har startat. Renoveringen av de drygt 700 lägenheterna i området Säteriet i Mölnlycke, har pågått i flera år. I pågående etapper ingår även stambyte och nya badrum vilket innebär en mer omfattande renovering än tidigare som påverkar hyresgästerna i än större grad. Dessutom pågår ett stort antal underhållsprojekt omfattande bland annat målningsarbeten, tak- och fasadrenoveringar och betonglagningar. Som en del i Förbos 50års firande startade arbetet med att bygga aktivitetsparker i varje ägarkommun. Först ut blir parken i Säteriet, Mölnlycke, där utformningen baseras på idéer och önskemål som samlats in från hyresgäster, skolbarn och föreningslivet. Förbo gjorde under sommaren en extra satsning på att erbjuda sommarjobb till ungdomar vilket innebar att 37 ungdomar arbetade tillsammans i de olika områdena under ett par veckor. Insatsen var uppskattad och fick fin respons. Ekonomi Delårets resultat efter finansiella poster uppgick till 68,1 mkr och resultat efter skatter uppgår till 58,3 mkr varav kommunens andel är 24,5 mkr. Hyresnivån för bostadslägenheter under 2016 uppgick i genomsnitt till kr per m2. Prognos helår 2017 efter finansiella poster uppgår till 72 mkr, vilket är 4 mkr högre än plan. Kommunens andel är 30 mkr. Bolaget har perioden januari till augusti 2017 investerat 152 mkr i nyoch ombyggnationer i fastigheterna. Kostnaderna för underhåll uppgick till 50 mkr. Framtiden Med en ny affärsplan tar bolaget sikte på 2020 med en tydlig målsättning om att få både nöjda ägare och nöjda kunder genom att bygga fler bostäder, agera hållbart och stärka erbjudandet mot kund. Tempot inom såväl nyproduktion och underhåll i befintligt bestånd kommer att vara fortsatt högt. Efterfrågan på bostäder i regionen är stor och Förbo vill bidra med minst 100 nya bostäder per år. 33

35 Sammanställd redovisning RESULTATRÄKNING miljoner kronor Prognos Bokslut Delårsbokslut per den 31/ Not Verksamhetens intäkter 1 881,2 875,4 522,2 523,7 Verksamhetens kostnader , , , ,1 Avskrivningar 3-168,8-154,0-108,7-103,4 Verksamhetens nettokostnader , , , ,8 Skatteintäkter 1 884, , , ,7 Generella statsbidrag och utjämning 160,2 166,2 106,8 108,2 Finansiella intäkter 4 3,8 3,7 3,6 3,7 Finansiella kostnader 4-45,1-35,5-29,8-24,6 Resultat före extraordinära poster 146,7 167,3 136,8 154,2 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 Skatt -6,3-6,4-4,1-5,0 Bokslutsdispositioner -17,1 Resultat 140,4 143,7 132,7 149,3 KASSAFLÖDESRAPPORT miljoner kronor Bokslut Delårsbokslut per den 31/8 Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat ,7 132,7 149,3 Justering för av- och nedskrivningar 3 154,0 106,8 103,4 Justering för överavskrivning, utdelning mm 13,4-1,1 4,4 Justering för gjorda avsättningar 11-13,6 3,6-16,4 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster -1,1 1,1-0,5 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 296,4 243,2 240,1 Ökning/minskning kortfristiga fordringar 8-58,0 18,7-41,3 Ökning/minskning tomtmark till försäljning 1,3 0,4 20,2 Ökning/minskning kortfristiga skulder 13-18,5-54,8-116,6 Kassaflöde från den löpande verksamheten 221,1 207,5 102,4 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar 5-527,1-345,3-301,3 Investeringsbidrag till materiella anläggningstillgångar 5 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 5 21,5 4,7 4,3 Försäljning/investering av finansiella anläggningstillgångar -9,7 0,0-8,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -515,3-340,6-305,0 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån ,9 169,7 185,7 Amortering av skuld 12-12,6-14,7-11,6 Ökning/minskning av långfristiga fordringar 7 0,0-0,1 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 277,3 154,9 174,1 Årets kassaflöde -16,9 21,8-28,5 Likvida medel vid årets början 29,5 12,6 29,5 Likvida medel vid periodens slut 12,6 34,4 1,0 34

36 BALANSRÄKNING miljoner kronor Bokslut Delårsbokslut per den 31/8 Not ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0,1 0,0 0,0 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader, tekniska anläggningar , , ,2 Maskiner och inventarier 6 409,8 482,2 376,8 Finansiella anläggningstillgångar 7 58,5 58,6 56,8 Summa anläggningstillgångar 3 700, , ,8 BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR 0,0 0,0 0,0 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Tomtmark för försäljning samt lager 85,4 85,0 66,5 Fordringar 8 222,3 203,6 205,6 Likvida medel 9 12,6 34,4 1,0 Summa omsättningstillgångar 320,4 323,0 273,1 Summa tillgångar 4 020, , ,9 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital , , ,4 varav årets resultat 143,7 132,7 149,3 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktekser ,1 775,7 779,1 Avsättning skatteskuld och obeskattade reserver 44,9 44,9 35,1 Skulder Långfristiga skulder , , ,1 Kortfristiga skulder ,3 485,5 442,2 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 4 020, , ,9 PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Borgensförbindelser 14 16,5 16,6 17,5 Donationsfonder 0,0 0,0 0,0 Ställda panter 0,0 0,0 0,0 Övriga ansvarsförbindelser 0,0 0,2 0,2 35

37 Noter miljoner kronor 31/ / Not 1 Verksamhetens intäkter Försäljningsintäkter 182,7 179,4 106,2 Taxor och avgifter 106,4 105,4 160,2 Hyror och arrenden 25,5 22,1 221,0 Bidrag 139,9 153,9 247,6 Försäljning av verksamhet och konsulttjänster 67,6 62,9 125,7 Exploateringsintäkter 0,0 0,0 14,7 Realisationsvinster 0,1 0,0 0,0 S umma 522,2 523,7 875,4 Not 2 Verksamhetens kostnader Löner, sociala avgifter, pensionskostnader ,7-939, ,7 Bränsle energi och vatten -24,2-28,4-40,0 Köp av huvudverksamhet -266,3-271,3-426,4 Lokal- och markhyror -16,1-14,6-23,7 Lämnade bidrag -38,7-37,6-57,3 Realisationsförluster och utrangeringar -4,7 0,0-16,7 Övriga kostnader -255,0-246,4-429,5 Summa , , ,3 Not 3 Avskrivningar Avskrivningar immateriella tillgångar 0,0 0,0 0,0 Avskrivning byggnader och anläggningar -79,0-76,5-114,7 Avskrivning maskiner och inventarier -29,7-26,9-39,3 Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Summa -108,7-103,4-154,0 Not 4 Finansiella intäkter och kostnader Finansiella intäkter Utdelning på aktier och andelar 2,6 2,9 2,9 Ränteintäkter 0,2 0,2 0,4 Övriga finansiella intäkter 0,8 0,6 0,4 S umma 3,6 3,7 3,7 Finansiella kostnader Räntekostnader -14,1-16,7-26,7 Ränta på pensionsskuld -15,4-7,7-8,5 Övriga finansiella kostnader -0,3-0,2-0,3 Summa -29,8-24,6-35,5 Not 5 Nettoinvesteringar Bruttoinvesteringar -345,3-301,3-527,1 Investeringsbidrag och investeringsinkomst. 0,0 1,0 3,1 Avgår till långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 Försäljn. anläggn.tillgångar och utrangeringar 4,7 4,3 21,5 Summa -340,5-296,0-502,5 36

38 Noter miljoner kronor 31/ / Not 6 Materiella anläggningstillgångar Kommunens samtliga leasingavtal klassificeras som operationella. Linjär avskrivning tillämpas för samtliga tillgångar. Pågående investeringar avskrivs ej. Mark, byggnader och tekniska anläggningar Anskaffningsvärde 5 046, , ,9 Ackumulerade avskrivningar , , ,2 Bokfört värde 3 391, , ,6 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde 882,2 867,7 910,8 Ackumulerade avskrivningar -399,9-490,8-501,0 Bokfört värde 482,2 376,8 409,8 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Redovisat värde vid årets början 3 231, , ,5 Investeringar 243,7 250,4 430,2 Redovisat värde avyttringar o utrangeringar -4,7-4,3-21,3 Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Avskrivningar -78,7-76,5-114,8 Överföring från/till annat slag av tillgång 0,0 0,0 0,0 Övriga förändringar 0,0 0,0 0,0 Redovisat värde vid periodens slut 3 391, , ,6 Maskiner och inventarier Redovisat värde vid årets början 349,8 298,2 352,4 Investeringar 162,1 194,8 96,9 Redovisat värde avyttringar o utrangeringar 0,0-0,1-0,6 Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 0,6 Avskrivningar -29,7-116,1-39,4 Överföring från/till annat slag av tillgång 0,0 0,0 0,0 Övriga förändringar 0,0 0,0 0,0 Redovisat värde vid periodens slut 482,2 376,8 409,8 Not 7 Finansiella anläggningstillgångar Aktier, andelar 26,3 26,3 26,4 Obligationer, förlagsbevis m.m 4,2 4,2 4,2 Långfrist. fordringar VA- och gatukostnadslån 0,3 0,3 0,3 Övriga långfristiga fordringar 0,0 0,0 0,0 Bostadsrätter 27,7 26,0 27,7 S umma 58,5 56,8 58,5 Aktier 0,5 0,4 0,4 varav Förbo AB 0,0 0,0 0,0 varav Härryda Energi AB 0,0 0,0 0,0 Andelar 25,9 25,9 25,9 S umma aktier och andelar 26,4 26,3 26,4 37

39 Noter miljoner kronor 31/ / Not 8 Fordringar Kundfordringar 34,6 31,6 18,8 Förutbetalda kostnader 10,4 8,3 26,2 Upplupna intäkter 50,0 41,4 68,1 Diverse kortfristiga fordringar 64,7 57,3 42,7 Statlig ersättning Migrationsverket 43,9 67,2 66,5 Interimsfodringar 0,0 0,0 0,0 Summa 203,6 205,6 222,3 Not 9 Likvida medel Kassa 0,0 0,0 0,0 Bank 37,5 1,0 12,6 Bank koncernkonto -3,2 0,0 0,0 Kassa koncernkonto 0,0 Summa 34,4 1,0 12,6 Kommunen har en checkkredit på 150 mkr som utnyttjades med 3,2 mkr av HEAB. Not 10 Eget kapital IB eget kapital 1 201, , ,7 Årets resultat 132,7 149,3 143,7 Utdelning, HEAB och Förbo AB -1,3-0,1-1,3 Överavskrivning/omföring uppskjuten skatteskuld 0,2 4,5 13,4 Summa utgående balans 1 333, , ,5 Kommunen tillämpar inte Resultatutjämningsreserv Not 11 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktekser inkl löneskatt Ansvarsförbindelse intjänad före ,5 632,3 624,5 Pensionsavsättning intjänad from ,0 145,6 146,4 Särsk avtalspension enl överenskommelse 1,2 1,2 1,7 Summa 775,7 779,1 772,6 Not 12 Långfristiga skulder Ingående skuld 1 461, , ,1 Nyupplåning under året 157,1 185,7 289,9 Årets amorteringar -2,1-11,6-12,6 Summa 1 616, , ,4 Lån i banker och kreditinstitut 1 478, , ,3 38

40 Noter miljoner kronor 31/ / Fortsättning not 12 Uppgifter om lån i banker och kreditinstitut Andel som förfaller inom 1 år 16% 33% 26% Andel som förfaller inom 1-4 år 52% 36% 45% Andel som förfaller efter 4 år 32% 31% 29% Andel lån med rörlig ränta 44% 35% 48% Andel lån med fast ränta 56% 65% 52% Genomsnittsränta Kreditgivare Kommuninvest 830,0 650,0 730,0 Övriga 786,4 708,1 731,4 Summa 1 616, , ,5 Not 13 Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder till kreditinstitus och kunder 1,9 Leverantörsskulder 93,8 88,2 147,6 M oms och särskilda punktskatter 4,2 3,7 3,9 Personalens skatter, avgifter och löneavdrag 23,8 22,3 23,1 Upplupna kostnader o förutbetalda intäkter 206,3 170,6 267,8 semester- och övertidsskuld 44,5 40,6 84,0 uppl. pens.kostn avg.best ålderspension 33,9 33,3 50,1 uppl särsk lönesk avg.best ålderspension 32,4 30,6 24,8 tillfälligt statsbidrag för mottagning av flyktingar 0,0 Exploateringsverksamhet 111,7 86,9 78,0 Utnyttjad checkkredit 5,4 24,4 11,3 Övriga kortfristiga skulder 40,3 46,1 6,6 S umma 485,5 442,2 540,3 Not 14 Borgensförbindelser Kommunägda företag GRYAAB 0,0 0,0 0,0 Härryda Energi AB 0,0 0,0 0,0 Räddningstjänsten Storgöteborg 7,0 7,4 7,0 Renova 0,6 0,6 0,5 Summa Kommunägda företag 7,6 8,0 7,5 Föreningar Pixbo Tennisklubb 2,4 2,6 2,4 Hindås Tennisklubb 3,9 3,9 3,9 Landvetter tennisklubb 2,4 2,5 2,4 Summa föreningar 8,7 9,0 8,7 Egna hem och småhus 0,3 0,4 0,3 Summa borgensförbindelser 16,6 17,4 16,5 39

41 Begreppsförklaring Anläggningstillgångar Fast och lös egendom som kommunen stadigvarande innehar, exempelvis värdepapper, fastigheter och anläggningar. Avskrivningar Avskrivning innebär att det bokförda värdet av en anläggningstillgång minskas. Detta sker enligt planmässig värdeminskning till följd av ålder och förslitning. Avsättningar Avsättningar är en ekonomisk förpliktelse vars belopp eller förfallotidpunkt inte är helt bestämd. Balansräkningen Visar den ekonomiska ställningen vid årets slut fördelat på tillgångar och skulder. Driftredovisning Redovisar utfallet av kostnader och intäkter för den löpande verksamheten under året jämfört med budget. Eget kapital Skillnaden mellan tillgångar och skulder, det vill säga den del som finansierats av egna resultat. Kassaflödesanalys Beskriver hur årets drift-, investerings- och låneverksamhet påverkar rörelsekapitalet. Finansnetto Är skillnaden mellan finansiella intäkter och kostnader, huvudsakligen räntor. Investeringsredovisningen Beskriver hur investeringsutgifter under året fördelat sig på olika sektorer, jämfört med budget. Kortfristiga skulder Lån och övriga skulder med en löptid av ett år eller kortare. Likviditet Beskriver betalningsberedskapen på kort sikt, exempelvis kassa och bankmedel. Långfristiga skulder Lån och övriga skulder med löptid längre än ett år. Omsättningstillgångar Tillgångar som oftast kommunen räknar med att inneha kortare tid än ett år. Lös egendom som inte är anläggningstillgång. Periodisering Fördelning av kostnader och intäkter som skall belasta det år de tillhör. Resultaträkningen En sammanfattning av årets kostnader och intäkter och visar årets resultat. Självfinansieringsgraden Visar hur mycket av årets investeringar som finansieras av egna medel. Soliditeten Avspeglar kommunens finansiella styrka på lång sikt. Soliditeten är eget kapital satt i relation till de totala tillgångarna.. 40

42 I Härryda kommun Mölnlycke facebook.com/harrydakommun harryda.se I