3. BOKSLUTSKALKYLER OCH UPPGIFTER I BILAGOR TILL DEM SAMT EN GRANSKNING AV KALKYLERNA I BOKSLUTET

Transkript

1 3. BOKSLUTSKALKYLER OCH UPPGIFTER I BILAGOR TILL DEM SAMT EN GRANSKNING AV KALKYLERNA I BOKSLUTET 3.1 Bokslutskalkyler INTÄKTS- OCH KOSTNADSKALKYL Intäkter av verksamhet: Intäkter av avgiftsbelagd verksamhet , ,86 Hyror och serviceintäkter , ,19 Övriga intäkter av verksamheten , , , ,96 Kostnader av verksamhet: Material, förnödenheter och varor , ,45 Personalkostnader , ,45 Hyror , ,31 Inköp av tjänster , ,28 Övriga kostnader , ,67 Avskrivningar , ,17 Interna kostnader , , , ,35 Återstod I , ,39 Finansiella intäkter och kostnader Finansiella intäkter 526,08 139,82 Finansiella kostnader , , , ,59 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära intäkter , , , ,94 Återstod II , ,04 Överföringsekonomins intäkter och kostnader: Överföringsekonomins kostnader - för kommuner , ,51 - för samkommuner 6 223, ,84 - för näringslivet 1 841, ,00 - för icke-vinstsyftande samfund , ,44 - för hushållen , ,95 - för utlandet 3 680, , , ,74 Återstod III , ,78 Intäkter av skatter och obligatoriska avgifter: Uppburna mervärdesskatter , ,85 Betalda mervärdesskatter , , , ,22 Räkenskapsperiodens intäkts-/kostnadsåterstod , ,00 33

2 BALANSRÄKNING AKTIVA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OCH ÖVRIGA LÅNGFRISTIGA PLACERINGAR Immateriella tillgångar Immateriella rättigheter , , , ,65 Materiella tillgångar Maskiner och anordningar , ,51 Inventarier , ,16 Övriga materiella tillgångar 6 559, ,35 Förskottsbetalningar och pågående anskaffningar , , , ,21 Värdepapper ingående i anläggningstillgångarna och övriga långfristiga placeringar Värdepapper ingående i anläggningstillgångarna 2 849, , , ,09 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OCH ÖVRIGA LÅNGFRISTIGA PLACERINGAR SAMMANLAGT , ,95 OMSÄTTNINGS- OCH FINANSIERINGS- TILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Försäljningsfordringar , ,69 Resultatregleringar , ,94 Övriga kortfristiga fordringar , ,25 Förskottsbetalningar , ,01 0, ,88 Kassa, banktillgodohavanden och andra finansieringsmedel Kassakonton , , , ,60 OMSÄTTNINGS- OCH FINANSIERINGS- TILLGÅNGAR SAMMANLAGT , ,48 AKTIVA SAMMANLAGT , ,43 34

3 PASSIVA EGET KAPITAL Statens kapital Statens kapital , ,05 Förändringar i kapitalet från tidigare räkenskapsperioder , ,35 Kapitalöverföringar , ,45 Räkenskapsperiodens intäkts-/ kostnadsåterstod , , , ,75 FRÄMMANDE KAPITAL Kortfristigt Erhållna förskott , ,10 Leverantörsskulder , ,51 Avräkningar mellan räkenskapsverken , ,51 Poster som skall redovisas vidare , ,52 Resultatregleringar , ,36 Övriga kortfristiga skulder , , , ,68 FRÄMMANDE KAPITAL SAMMANLAGT , ,68 PASSIVA SAMMANLAGT , ,43 35

4 BUDGETENS UTFALLSKALKYL Finansår 2003 Föregående bokslut Budget Bokslut Jämförelse budget/ bokslut Budgetinkomstkonton Mervärdesskatteinkomster , , , Övr inkomster av blandad natur , , , Dividendinkomster - 100,00 100,00 - Budgetinkomstkontona sammanlagt , , ,50 - Budgetutgiftskonton Samarb. med länderna i Östeuropa (S3V) , , , Mervärdesskatteutgifter FM (A) , , StPL-baserad rehab (S2V) 729, Mervärdesskatteutgifter (A) , Mervärdesskatteutg UVM , Mervärdesskatteutg HIM , Mervärdesskatteutg. för utv. samarb.(a) 2 325, , , Mervärdesskatteutg. f utv.samarb , , , Mervärdesskatteutgifter UVM (A) , , Utvecklingsverksamhet (S3V) , , , Övrig projektverksamhet , , , Univ. omkostnader (S3V) , , , Allmänna omkostnader , , , Prisstöd för fortbildning , , Universitetsväsendets gem.utg. (S3V) , , , Forskning- och utv.verksamhet , , , Universitetens regionala utveckling , , , Utveckling av fortbildning , , Övningsskolornas omkostnader (S2V) , , , Finlands Akademis forskn.ansl. (S3V) , , , Tippn- o penninglotterivinstmedel för främjande av konsten , Främjande av konsten , Tippn- o penninglotterivinstmedel för främjande av idrott och fysisk forstran (A) , , Understöd f idrottsvet forskning , , Mervärdesskatteutgifter HIM (A) , , Löneb syssels.stöd t statsförv.(a) , , , Löneb syssels.stöd t statsförv , , ,76 - Budgetutgiftskontona sammanlagt , , ,44 - Räkenskapsperiodens underskott , ,94 36

5 3.2. Uppgifter som ges som bilagor till bokslutskalkylerna Bilaga 1: Utredning om grunderna för avskrivningar enligt plan samt om ändringar av dessa. Avskrivningarna enligt plan har vid räkenskapsverket beräknats på basis av enhetliga grunder för ekonomisk användningstid när det gäller nyttigheter, som ingår i anläggningstillgångarna, i form av avskrivningar i jämna rater från det ursprungliga anskaffningspriset. Tidsgränserna för avskrivningar enligt plan är: Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Immateriella nyttigheter 4 år Materiella tillgångar Adb-apparatur 4 år Autoklaver 10 år Övriga maskiner och apparatur 5 år Telefoner och övrig telekommunikationsapparatur 6 år Inredning 5 år Övriga materiella tillgångar Ingen avskrivning Ändringar i avskrivningsplan Avskrivningar utom plan har gjorts för anläggningstillgångar som stulits eller förstörts. Materiella tillgångar Övriga maskiner och apparatur 1 255,92 Bilaga 2: Personalkostnader och naturaförmåner samt semesterlöneskulder Personalkostnader Löner och arvoden Pensionskostnader Övriga lönebikostnader Sammanlagt I löner och arvoden ingår i arvoden Semesterlöneskuld Förändring Semesterlöneskuld Lönebikostnadsskuld Sammanlagt

6 Bilaga 3: Ändringar i anskaffningsutgifterna för nationalförmögenhet och anläggningstillgångar samt övriga utgifter med lång verkningstid ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella tillgångar Immateriella rättigheter Sammanlagt Anskaffningsutgift , ,65 Ökningar , ,37 Minskningar 0,17 0,17 Anskaffningsutgift , ,85 Ackumulerade avskrivningar , ,00 Ackumulerade avskrivningar av minskningar 0,17 0,17 Räkenskapsperiodens avskrivningar enligt plan , ,81 Räkenskapsperiodens avskrivningar avvikande fr plan - Räkenskapsperiodens värdeminskningar Ackumulerade avskrivningar , ,64 Uppskrivningar Bokföringsvärde , ,21 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella tillgångar Maskiner och Övr. mat. Inredning anordningar tillgångar Sammanlagt Anskaffningsutgift , , , ,17 Ökningar , , ,32 Minskningar , ,50 Anskaffningsutgift , , , ,99 Ackumulerade avskrivningar , ,46 0, ,15 Ackumulerade avskrivningar av minskningar , ,37 Räkenskapsperiodens avskrivningar enligt plan , , ,87 Räkenskapsperiodens avskrivningar avvikande fr plan 1 255, ,92 Räkenskapsperiodens värdeminskningar Ackumulerade avskrivningar , ,46 0, ,57 Uppskrivningar Bokföringsvärde , , , ,42 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Värdepapper bland anläggningstillgångarna samt övriga långfristiga investeringar Värdepapper bland anläggningstillgångar Sammanlagt Anskaffningsutgift , ,09 Ökningar Minskningar Anskaffningsutgift , ,09 Ackumulerade avskrivningar Ackumulerade avskrivningar av minskningar Räkenskapsperiodens avskrivningar enligt plan Räkenskapsperiodens avskrivningar avvikande fr plan Räkenskapsperiodens värdeminskningar Ackumulerade avskrivningar Uppskrivningar Bokföringsvärde , ,09 38

7 Bilaga 4: Uppskrivningar Inget att redovisa Bilaga 5: Av ämbetsverket beviljade, vid utgången av finansåret löpande lån Inget att redovisa Bilaga 6: Av ämbetsverket beviljade, vid utgången av finansåret löpande statliga borgensförbindelser, statsgarantier och andra ansvarsförbindelser Leasingansvar Förbindelse Betalas under nästa räkenskapsperiod Betalas senare Förbindelser sammanlagt Leasingansvar Bilar Kopieringsapparater Datorer och annan IT-utrustning Övriga maskiner Leasingansvar sammanlagt Leasing-avtalen för bilarna och datorerna är i huvudsak 3-åriga medan avtalen för kopieringsapparater och övriga apparatur är 3 5-åriga. Bilaga 7: Grunden för den kurs, enligt vilken ämbetsverkets skulder, fordringar och andra förbindelser i utländsk valuta omräknats till euro Skulder och fordringar i utländsk valuta har omräknats till euro enligt den av Finlands Bank noterade växelkursen vid årsskiftet. 39

8 Bilaga 8: Aktier och andelar av olika slag i olika bolag, som är i ämbetsverkets eller inrättningens besittning samt andra värdepapper som kan jämställas med aktier Värdepapperets namn och serie St. Bokföringsvärde, tot Dividender tot Övriga andelar JNT Finnet-bolagen Vasa Läns Telefon Ab 1303 Övriga andelar totalt Värdepapper totalt Bilaga 9: Nationalförmögenhet i ämbetsverkets besittning som inte har upptagits i balansräkningen Inget att redovisa. Bilaga 10: Utredning och komplettering av bokföringen i bokslutet som avses i 42 f 2 mom. Inget att redovisa. 40

9 Bilaga 11. Specifikation av anslag som överförts till följande finansår Överförda anslag Ingångssaldo Influtit från årets början Slutsaldo Samarbete i Östeuropa , , , Samarbete i Östeuropa 0, , , Utvecklingsverksamhet , ,38 0, Utvecklingsverksamhet , ,38 0, Övrig projektverksamhet , ,00 0, Utvecklingsverksamhet , ,00 0, Övrig projektverksamhet 0, , , Utvecklingsverksamhet 0, , , Offentligrättsliga prestationer , ,68 0, Externa medel SÅA , ,65 0, Övriga externa medel , ,89 0, Universitetens omkostnader , ,22 0, Driftsutgifter , ,91 0, Offentligrättsliga prestationer , ,01 0, Avgiftsbelagd verksamhet , ,07 0, Gemensamt finansierad verksamhet , , , Externa medel SÅA , , , Övriga externa medel , , , Universitetens omkostnader , , , Driftsutgifter 0, , , Offentligrättsliga prestationer 0, , , Avgiftsbelagd verksamhet 0, , , Gemensamt finansierad verksamhet 0, , , Externa medel SÅA 0, , , Övriga externa medel 0, , , Prisstöd för fortbildning 0, , , Universitetens omkostnader 0, , , Forsknings- och utvecklingsverksamhet , ,38 0, Universitetens gemensamma utgifter , ,38 0, Forsknings- och utvecklingsverksamhet , , , Universitetens regionala utveckling , ,28 0, Universitetens gemensamma utgifter , , , Forsknings- och utvecklingsverksamhet 0, , , Universitetens regionala utveckling 0, , , Utveckling av fortbildning 0, , , Universitetens gemensamma utgifter 0, , , Övningsskolornas omkostnader , ,52 0, Övningsskolornas omkostnader 0, , , Finlands Akademis forskningsanslag , ,98 0, Finlands Akademis forskningsanslag 0, , ,65 Överförda anslag sammanlagt , , ,73 41

10 Bilaga 12: Fullmakter, deras användning och av användningen föranledda utgifter år 2003 Fullmakter och deras användning Av fullmakternas användning föranledda utgifter Fullm. typ Belopp Använt Återstår Under tidigare år Tot Vissa utgifter som inte fördelas enligt förvaltningsområde Disponibla fullmakter * Skuldkonverteringsavtalen mellan Finland och Ryssland MUU * följs upp centralt av finansministeriet under nr

11 Bilaga 13: Bokslutets avstämningskalkyl Avstämningskalkyl , euro 1. Intäkts-/kostnadsåterstod Registreringar, som ingår i intäkts-/kostnadsåterstoden men inte i budgetens över-/underskott 2.1 Intäkter och kostnader i affärsbokföringen, som inte över huvud taget införs i budgetbokföringen Intäkter och kostnader i affärsbokföringen, som bokförts inom en kontoklass i budgetbokföringen antingen på ett budgetkonto eller reserverade anslags konto, på oklara posters konto i väntan på registrering eller på ett felkonto Intäkter, kostnader och tekniska registreringar i affärsbokföringen, som bokförts i budgetbokföringen inom en kontoklass på reserverade anslags konto Kostnader och tekniska registreringar i affärsbokföringen, som bokförts i budgetbokföringen inom en kontoklass på ett specifikationskonto för utgiftsrester Intäkter ock kostnader i affärsbokföringen, som bokförts i budgetbokföringen inom en kontoklass på ett konto för finansiering utanför budgeten 0 3. Registreringar, som inte ingår i intäkts- och kostnadskalkylen, men som inräknats i budgetens över-/underskott 3.1 Registreringar på balanskonto i affärsbokföringen, som bokförts som budgetinkomst eller -utgift Kalkylen sammanlagt Budgetens över-/underskott Skillnad 0 43

12 Bilaga 14: Förändringar i eget kapital EGET KAPITAL Statens kapital Förändring av tidigare räkenskapsperioders kapital Kontoöppningsöverföring (Räkenskapsperiodens kostnadsrest) Kontoöppningsöverföring (Kapitalöverföringar) Förändring i tidigare räkenskapsperioders kapital Kapitalöverföringar Kontoöppningsöverföring Överföringar från statens allmänna transaktionsutgiftskonto Överföringar till statens allmänna transaktionsinkomstkonto Överföringar från remisskonto 0 0 Överföringar av besittningar mellan räkenskapsverken 0 0 Utgiftsöverföringar med anledning av gemensamma anskaffningar 0 0 Kapitalöverföringar Räkenskapsperiodens kostnadsrest Kontoöppningsöverföring Överföring av räkenskapsperiodens kostnadsrest till balansräkningen Räkenskapsperiodens kostnadsrest Statens kapital totalt Bilaga 15: Finansiering utom budgeten som skall upptas i intäkts- och kostnadskalkylen Inget att redovisa Bilaga 16: I balansräkningen ingående fonderade medel Inget att redovisa 44

13 Bilaga 17: Av räkenskapsverket administrerade fonderade medel, stiftelser och föreningar som inte ingår i balansräkningen Namn Balansomslutning Användningsändamål Juridiska personen Åbo Akademi Vasa övningsskolas stipendiefonder , ,32 Stödjande av Åbo Akademis verksamhet Elevstipendier Bilaga 18: Överskridningar av förslagsanslag och motiveringar till dessa Inget att redovisa Bilaga 19: Användning av utgiftsmomentet på sätt som avviker från användningsändamålet Moment Kontogrupp i affärsbokföringen Euro Närområdessamarbete Närområdessamarbete 40 Material, förnödenheter, varor Utvidgning av användningen av momentet enligt budgeten: De budgeterade medlen får även användas för betalning av statens konsumtionsutgifter samt för anställning av en personal som motsvarar högst sex årsverken för viss tid. 41 Personalkostnader Hyror Inköp av tjänster Övriga kostnader Sammanlagt Universitetens omkostnader Universitetens omkostnader 45 Övriga kostnader (medl.avg. till utländska org.) Utvidgning av användningen av momentet enligt budgeten: Överföringsekonomins kostnader Anslaget får också användas till betalning av stipendier, till betalning av utgifter som föranleds av ordnande av praktik för studerande i anslutning till studierna samt till betalning av medlemsavgifter och finansiella bidrag till internationella organisationer. Sammanlagt

14 3.3 Granskning av kalkylerna i bokslutet Intäkts- och kostnadskalkylen Intäkts- och kostnadskalkylen görs upp på basen av huvudboken för Åbo Akademis affärsbokföring. Vid granskningen av de olika posterna i intäkts- och kostnadskalkylen kan följande konstateras: Intäkterna av den avgiftsbelagda verksamheten utgör 4,0 M och hyror och övriga serviceintäkter har influtit till ett belopp av Sammanlagt har dessa inkomstposter vuxit med 1 % jämfört med föregående år. Med avgiftsbelagd verksamhet avses uppdragsforskning och undervisning, som säljs till företag och organisationer, samt försäljning av tryckalster. I kalkylen på s. 27 ingår även hyresintäkter för akademins gästrum och forskarbostäder samt vissa andra hyror. Offentligrättsliga prestationer är öppen universitetsundervisning och bibliotekets fjärrlån. Övriga intäkter av verksamheten, totalt 15,8 M, består av intäkter för olika typer av samarbetsprojekt samt understöd och donationer. Största delen av intäkterna, dvs. 4,7 M, är forskningsmedel från TEKES. 3,3 M är donationer av Stiftelsen för Åbo Akademi för bl.a. undervisnings-, forsknings- och hjälptjänster, forskningsprojekt, litteraturanskaffningar, informations- och alumnverksamhet, forskarbesök, konferenser och seminarier samt studentrekrytering och handledning. Av verksamhetsintäkterna står EUprojekten för 1,5 M och statliga inrättningar inkl. TE-centralerna för 1,8 M. Akademins forskare är anställda vid forskarskolor som administreras av andra universitet motsvarande ett belopp om 0,7 M. Nordiska och andra samarbetsprojekt står för 3,8 M. Övriga intäkter av verksamheten har minskat med 8 % bl.a. beroende på att stiftelsen år 2002 betalade den sista raten om 1 M av den s.k. eurodonationen. Intäkterna utgör tillsammans 20,0 M, vilket är en minskning med 6 % jämfört med föregående år. Kostnaderna för verksamheten har ökat med 4 %. Personalkostnaderna har ökat mest (7 %) medan köp av tjänster minskat mest (10 %). Personalkostnaderna utgör 67 % av de totala kostnaderna vilket betyder att deras andel har ökat med 1 %-enhet jämfört med föregående år. Om man mäter i absoluta tal har personalkostnaderna vuxit med 3,4 M. Posten innehåller också ökningen av semesterlöneskulden inkl. sociala kostnader (0,3 M ). Poster som minskar personalkostnaderna är återbäringar enligt sjukförsäkringslagen från FPA, 0,3 M. Skillnaden mellan intäkterna och kostnaderna för verksamheten visar 57,3 M. Underskottet har vuxit med 8 % från föregående år. Posten finansiella intäkter är bl.a. erhållna förseningsräntor och finansiella kostnader är betalda förseningsräntor. Posten extraordinära intäkter är huvudsakligen motbokningen av användningen av fullmakten för anskaffning av en ny cyklotron i enlighet med skuldkonverteringsavtalet mellan Finland och Ryssland. Cyklotronen anskaffas till Cyklotron-PET-inrättningen. Med överföringsekonomins kostnader avses stipendier och understöd till privatpersoner och föreningar samt bidrag till kommuner, företag och andra icke statliga arbetsgivare för anställning av Åbo Akademis studerande som praktikanter. Det utbetalda stipendiebeloppet har ökat med 24 % och utgör 0,9 M. Det är främst Åbo datatekniska forskningsoch utbildningscentrum (TUCS) som har använt spetsforsknings- o.dyl. statliga anslag för 46

15 stipendier. Sammanlagt utgör posten överföringsekonomins kostnader 1,0 M, vilket är en ökning med 22 %. Uppburna mervärdesskatter utgör 0,9 M och har sjunkit med 2 % till följd av de minskade verksamhetsintäkterna. Beloppet för betalda mervärdesskatter är 3,9 M, vilket är en ökning om 13 % jämfört med året innan. Räkenskapsperiodens kostnadsåterstod är Ökningen är 10 %. Balansräkningen Balansräkningen görs upp på basen av huvudboken för Åbo Akademis affärsbokföring. Vid granskningen av de olika posterna kan följande konstateras: De immateriella rättigheterna om 0,1 M är i huvudsak programvara. De immateriella rättigheterna har minskat med 17 %. Bland materiella tillgångar kan följande egendomstyper nämnas: laboratorieapparatur 2,7 M, datorer och kringutrustning 1,6 M, audiovisuell apparatur 0,7 M samt möbler och annan inredning 0,3 M. I posten förskottsbetalningar och pågående anskaffningar ingår apparatur som betalats i förskott men levereras först under år 2004 eller senare. Den stora ökningen beror på anskaffningen av en ny cyklotron samt på förnyandet av en NMRspektrometer vid akademins och Åbo universitets gemensamma instrumentcentrum. Värdet av de materiella tillgångarna vid årets slut är 8,8 M, vilket är en ökning med 8 % jämfört med året innan. I bokslutsbilaga 3 redogörs för värdet av nyanskaffningar och avskrivningar under året. Värdepappren består av 12 telefonaktier som disponeras av Åbo Akademi i Vasa och Jakobstad. Åbo Akademis försäljningsfordringar per uppgår till 5,5 M, vilket är en minskning med 2 %. ÅA:s fordringar på TEKES för gemensamt finansierade projekt utgör 2,6 M, vilket utgör 47 % av de totala försäljningsfordringarna. Den normala nivån för försäljningsfordringarna under året rör sig kring 1 M. Posten övriga kortfristiga fordringar härstammar från periodiseringar av projektinkomster. Beloppet utgör 0,9 M, vilket är en minskning med 33 %. Det största beloppet är EU-medel (0,4 M ). Totalt har kortfristiga fordringar minskat med 7 % och utgör 6,5 M. Det egna kapitalet per är Bokslutsbilaga 14 förklarar förändringarna i det egna kapitalet. Med erhållna förskott avses förskott på projektmedel, som ännu är oanvända. Förskotten utgör 1,1 M och har ökat med 7 % jämfört med året innan. Bland förskottsgivarna kan nämnas EU 0,5 M, inhemska företag 0,4 M samt nordiska universitet och organisationer 0,1 M. Denna balanspost kan variera mycket från år till år beroende på hur inbetalningarna kommer i förhållande till årsskiftet. Leverantörsskulder, dvs. obetalda inköpsfakturor, utgör 2,8 M, vilket är en ökning med 22 % jämfört med föregående år. Avräkningar mellan räkenskapsverken om 1,3 M (+ 1 %) avser oinbetalda skatter, socialskyddsavgifter och försäkringsavgifter för december Poster som skall redovisas 47

16 vidare består av oinbetalda pensionsavgifter och löntagarnas arbetslöshetsförsäkringsavgift. Beloppet är 0,8 M och har ökat med 4 %. Posten resultatregleringar innefattar Åbo Akademis semesterlöneskuld, dvs. semesterlön och semesterpenning inkl. sociala kostnader för semester införtjänad år 2003 men outtagen vid årsskiftet. Den kalkylerade semesterlöneskuldens belopp är 5,2 M och ökningen från föregående år är 6 % (bokslutsbilaga 2). Beloppet för övriga kortfristiga skulder om 0,2 M (- 41 %) består av periodiseringar av projektanslag av statliga verk i de fall där ÅA är koordinator. Bokslutet balanserar på jämfört med år 2002 (+ 1 %). Budgetens utfallskalkyl Budgetens utfallskalkyl görs upp på basen av huvudboken för Åbo Akademis budgetbokföring. Utfallskalkylen görs med samma momentindelning som används i statsbudgetens detaljerade indelning. Utfallskalkylen innehåller alla budgetkonton som ingår i akademins bokföring. I kalkylen tas således med även sådana anslag, som i samband med indelningen av budgeten, inte riktats direkt till akademin. Utfallskalkylens slutsumma är jämfört med föregående år. Ökningen är 7 %. Den verkliga användningen av budgetmedel år 2003, då man också beaktar användningen av restanslag är Motsvarande siffra föregående år är , en ökning med 5 %. Utgifterna för löner, fastigheter och övrig drift under momentet för universitetens omkostnader ( ) utgör 44,2 M, vilket är 6 % mera än året innan. I denna summa ingår även användningen av det överförda anslaget från år Anslaget som överförs från år 2003 till 2004 är 3,6 M (8 %) jämfört med 4,1 M (10 %) föregående år. Av det anslag 3,6 M som överförs till följande år finns projektanslag öronmärkta i resultatavtalet med undervisningsministeriet. Dessutom finns anslag bundna av ÅAinterna beslut. Dessa är bl.a. 1) för informationsindustriprogrammet. Medlen har inte kunnat användas i samma takt som de beviljats i budgeten utan följt antagningen av studerande. Emedan den extra finansieringen redan minskat avsevärt och upphör år 2005 utan att examinationen av magistrar och diplomingenjörer uppnått normal nivå, kommer det överförda anslaget att användas år ) för anskaffning av en ny cyklotron till Cyklotron-PET-inrättningen. Leveransen från Ryssland försenades och installationerna kunde inledas först i slutet av år Det överförda anslaget används år 2004 för de fortsatta installationsarbetena och för tilläggsutrustning. Projektet är ett samarbete med Åbo universitet och Åbo universitetscentralsjukhus. 3) för att balansera lönebudgeten år 2004 vid Matematisk-naturvetenskapliga fakulteten. 4) för datorer och kringutrustning som Datacentralen sköt fram över årsskiftet p.g.a. att tillfredsställande lösningar ej kunde hittas på marknaden samt p.g.a. andra akuta arbetsuppgifter. Överskottet av kundtjänst och gemensamt finansierad verksamhet (främst TEKES och EU) är 1,3 M jämfört med 1,5 M året innan (- 18 %). Restanslagen av övriga externa 48

17 medel är 0,8 M. Under detta moment bokförs donationer och projektbidrag av fonder, föreningar och andra stiftelser än akademistiftelsen samt bidrag av nordiska och andra utländska organisationer. Det överförda anslaget har minskat med 30 % jämfört med föregående år då det ökade med hela 54 %. Medlen av Stiftelsen för Åbo Akademi har ett restanslag om 1,0 M ( - 18 %). Intäkterna av kundtjänsten har vuxit med 2 % till 4,0 M. Intäkterna av den gemensamt finansierade verksamheten är 6,2 M (- 7 %) och externa medel av stiftelsen och övriga donatorer har influtit till ett belopp av 6,7 M (- 13 %). Med beaktande av överförda anslag från tidigare år har det funnits ett anslag till förfogande om 9,6 M. Användningen är 7,2 M. Medel inom kundtjänsten och den gemensamt finansierade forskningen har bekostat 176 årsverken. Utgifterna för Vasa övningsskola är 7,1 M inklusive användningen av det överförda anslaget från år Användningen är på samma nivå som året innan och under 1 % av anslaget överförs till följande år. Användningen av Finlands Akademis forskningsanslag (inkl. restanslag) är 4,8 M. Ökningen är 5 % och 100 årsverken har kunnat finansieras med dessa medel. 15 % av anslaget överförs till år Nedan två tabeller som kompletterar uppgifterna i bokslutets budgetutfallskalkyl med uppgifter om restanslagen och deras användning, dels beträffande de bruttobudgeterade budgetmomenten, dels de nettobudgeterade. 49

18 Komplettering av budgetens utfallskalkyl, bruttobudgeterade budgetinkomster och utgifter Budgetkonto Anslag eller budgeterade inkomster Disponibelt Använt, ackumulerat eller återtaget Överfört till följande år För finansåret För tidigare år Mervärdesskatteinkomster (A) Övriga inkomster av blandad natur (A) Dividendinkomster (A) Samarbete med länderna i Östeuropa (S3V) Mervärdesskatteutgifter/ FM (A) Mervärdesskatteutgifter för utveckl.samarbete (A) Mervärdesskatteutgifter/ UVM (A) Proj inom kultur- och ungdomsverksamhet (S3V) Övrig projektverksamhet (S3V) Forsknings- och utvecklingsverksamhet (S3V) Universitetens regionala utveckling (S3V) Utveckling av fortbildning (S3V) Finlands Akademis forskningsanslag (S3V) Tippn- och lotterivinstmedel för främjande av idrott och fysisk fostran (A) Mervärdesskatteutgifter HIM (A) Lönebaserat sysselsättningsstöd till statsförvaltn. (A) Budgetinkomstkonton sammanlagt Budgetutgiftskonton sammanlagt

19 Komplettering av budgetens utfallskalkyl, nettobudgeterade budgetinkomster och utgifter Budgetkonto Anslag eller budgeterade inkomster För finansåret För tidigare år Disponibelt Använt, ackumulerat eller återtaget Överfört till följande år Driftsutgifter (S3V) Bruttoutgifter bruttoinkomster = nettoutgifter Offentligrättsliga prestationer (S3V) Bruttoutgifter bruttoinkomster = nettoutgifter Avgiftsbelagd verksamhet (S3V) Bruttoutgifter bruttoinkomster = nettoinkomster Gemensamt finansierad verksamhet (S3V) Bruttoutgifter bruttoinkomster = nettoinkomster Externa medel, SÅA Bruttoutgifter bruttoinkomster = nettoinkomster Övriga externa medel Bruttoutgifter bruttoinkomster = nettoinkomster Prisstöd för fortbildning (S3V) Bruttoutgifter bruttoinkomster 0 = nettoutgifter Övningsskolans omkostnader (S2V) Bruttoutgifter bruttoinkomster = nettoutgifter Universitetens omkostnader Bruttoutgifter bruttoinkomster = nettoutgifter

20 52