Västra Sörmlands Räddningstjänst

Transkript

1 Västra Sörmlands Räddningstjänst Årsredovisning 1 januari 31 december

2 Innehåll ORDFÖRANDE OCH FÖRBUNDSCHEF HAR ORDET, VSR UNDER Direktionen... 5 Direktionens vilja... 5 Arbetsutskottet... 6 Revision... 6 UPPFÖLJNING AV MEDLEMSKOMMUNERNAS MÅL... 7 EKONOMISKA MÅL... 7 VERKSAMHETSMÅL... 8 FUNKTION FÖREBYGGANDE Viktiga händelser under året Utfall och framåtsyftande planering/omvärldsbevakning FUNKTION EXTERN UTBILDNING/INFORMATION Viktiga händelser under året Utfall och framåtsyftande planering/omvärldsbevakning Fixartjänsten FUNKTION RÄDDNING Viktiga händelser under året Utfall och framåtsyftande planering/omvärldsbevakning INTRESSANTA RÄDDNINGSINSATSER FUNKTION ADMINISTRATION Viktiga händelser under året Utfall och framåtsyftande planering/omvärldsbevakning Personalekonomisk redovisning Personalkostnader Kompetensförsörjning Arbetsmiljöarbete Rehabilitering Företagshälsovård Mångfaldsarbete Lönepolicy Kostnad för pensioner Kompetensutveckling Sjukfrånvaro EKONOMISK REDOVISNING Periodens resultat Avvikelser i den ekonomiska redovisningen Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Föregående års resultat Årets resultat Årets resultat i förhållande till balanskravet Pensionsförpliktelser Likviditet Soliditet INVESTERINGSREDOVISNING RESULTATRÄKNING BALANSRÄKNING KASSAFLÖDESANALYS Ansvarsförbindelser Nothänvisningar Redovisningsprinciper Begreppsförklaring Tio år i sammanfattning

3 Slanglista" VSR: Västra Sörmlands Räddningstjänst MSB: Myndigheten för samhällsskydd och beredskap IVPA: I väntan på ambulans HLR: Hjärt- och lungräddning D-HLR: Hjärt- och lungräddning med defibrillator (hjärtstartare) RiB: Räddningspersonal i beredskap SBA: Systematiskt brandskyddsarbete LSO: Lagen om skydd mot olyckor LBE: Lag om brandfarliga/explosiva varor LEH: Lag om extraordinära händelser RVR: Restvärdesräddning FIP: Första insats person RCB: Räddningschef i beredskap BM: Brandmästare IL: Insatsledare BF: Brandförman BmH: Brandman heltid PwC: Öhrlings Pricewaterhouse-Coopers AB TiB: Tjänsteman i beredskap CIP: Civil insatsperson RTÖG: Räddningstjänsten Östra Götaland 3

4 ORDFÖRANDE OCH FÖRBUNDSCHEF HAR ORDET, VSR UNDER 2018 Västra Sörmlands Räddningstjänst (VSR) har under 2018 fortsatt med det viktiga arbetet att förebygga uppkomsten av oönskade händelser. Det förebyggande arbetet har bedrivits genom upplysning, en aktiv förebild i samhället i kombination med att visa människan bakom uniformen, utbildning, tillsyn och information till invånare, företag och myndigheter. När det trots ett aktivt förebyggande arbete inträffar en oönskad händelse jobbar VSR för en ökad flexibilitet i vår egen organisation där en organisatorisk förändring av styrkornas utgångspunkt har visat sig vara av stor vikt. Organiseringen har bidragit till bättre möjligheter att klara de tillfällen när VSR har flera pågående insatser samtidigt. För att ytterligare stärka vår beredskap och förmåga fortskrider arbetet med högre ledning vid större insatser, ett samverkansavtal är tecknat med Räddningstjänsten Östra Götaland (RTÖG) och kommer att träda i kraft april Ett utökat förbund tillsammans med Flens räddningstjänst har utretts av våra medlemskommuner samt Flens kommun, dock avbröts utredningen på begäran av utredande parter under våren Sommaren 2018 var en ansträngd period för räddningstjänsterna i landet. Även VSR hade en intensiv sommar med ett stort antal insatser. Dock var vi förskonade från större skogsbränder och de uppkomna bränderna hanterades utan ytterligare spridning. Arbetet med en byggnation av ny huvudstation för VSR fortskrider och beräknas färdigställd till februari Då har vi en ändamålsenlig station med en möjlighet att bedriva arbetet på ett verksamhetsmässigt och arbetsmiljömässigt gott vis. I övrigt så fortsätter vi att utveckla och förbättra vår verksamhets materiel och metoder med god arbetsmiljö i fokus. En ny hemsida med ny plattform har arbetats fram under året, under 2019 kommer ytterligare revideringar av densamma att ske. Avslutningsvis vill vi tacka medlemskommuner, Direktion och medarbetare för ett gott samarbete, initiativkraft, engagemang och väl utfört arbete tillsammans driver och utvecklar vi VSR! Anette Lundin Håkan Persson Förbundschef Ordförande Direktionen 4

5 Direktionen VSR är ett kommunalförbund. Medlemmarna är Katrineholm och Vingåkers kommuner. Direktionen är den beslutande församlingen och utgör också förbundets styrelse. Genom val till kommunfullmäktige har kommuninvånarna möjlighet att påverka VSRs verksamhet. Fullmäktige i respektive medlemskommun utser representanter till förbundsdirektionen, fem ledamöter från Katrineholm och fyra från Vingåker. Respektive fullmäktige beslutar också om anslag till förbundet och beviljar ansvarsfrihet för direktionen. Direktionen har det övergripande ansvaret, Förbundschefen är genom delegation utsedd att leda den dagliga verksamheten. Direktionen har under året haft fyra möten. Förtroendevalda som är valda till Förbundsdirektionen V = Vingåker, K = Katrineholm Ordförande Håkan Persson (S) V Vice ordförande Marie-Louise Karlsson (S) K Ledamöter Glenn Christensen (S) V Björn Andersson (M) V Therese Palm (S) V Karl-Gunnar Ljungqvist (S) K Göran Nilsson (M) K Lars Levin (L) K Sten Holmgren (C) K Ersättare Marie-Louise Thyberg (S) V Mensud Vrana (S) V Caisa Sävheden Larsson (S) V Gunnar Österberg (C) V Johanna Karlsson (S) K Michael Hagberg (S) K Christoffer Öqvist (M) K Olof Carlsson (V) K Ingemar Björklund (KD) K Direktionens vilja Under våren 2016 antog direktionen nuvarande handlingsprogram Direktionens vilja. Handlingsprogrammet gäller för tiden Handlingsprogrammet bygger på medlemmarnas uppdrag till VSR. Inriktning Förbundets huvuduppgift är att arbeta förebyggande och stödja den enskilde så att denne kan ta sitt ansvar för att eliminera, förhindra och begränsa olyckor. Förbundets andra uppgift ska vara att på ett effektivt sätt hantera behovet av akuta skadeavhjälpande insatser. 5

6 Arbetsutskottet Direktionens Arbetsutskott (AU) har utgjorts av ordförande Håkan Persson, vice ordförande Marie-Louise Karlsson samt ledamöterna Björn Andersson och Sten Holmgren. AU har haft fem protokollförda möten under året. Revision Förbundet har fyra revisorer, som valts av medlemskommunerna i enlighet med förbundsordningen. Revisorerna är politiskt tillsatta och tjänstgör samma mandatperiod som ledamöter och ersättare i direktionen. Revisionsarbetet bedrivs i enlighet med bestämmelserna om revision i kommunallagen, revisorernas reglemente samt vad som anges i skriften God Revisionssed i kommunal verksamhet. Revisorernas berättelse ska tillsammans med årsredovisningen, överlämnas till respektive kommunfullmäktige, som var och en beslutar om ansvarsfrihet för direktionen. Revisorerna anlitar själva sakkunniga till sin granskning i den omfattning som behövs. Sakkunnigt biträde under 2018 har varit PwC. Under året har revisorerna även granskat hur VSR arbetar med tillståndsprövning och tillsyn enligt Lag (2010:1011) om brandfarliga och explosiva varor (LBE) PwC har i revisionsrapporten bedömt att VSR bedriver en ändamålsenlig tillståndsprövning och tillsyn av brandfarliga och explosiva varor. I rapporten framkommer ändå förbättringsområden och det är viktigt att organisationen tar till sig av sådana iakttagelser och självkritiskt beaktar dem i sitt ständigt pågående förbättringsarbete. Att det är väldigt få i organisationen som hanterar dessa frågor anses som en sårbarhet, hemsidan bör uppdateras, dokumentationen i ärendena kan utvecklas i ärendehateringssytemet och att det finns förbättringspotential vad det gäller skriftliga rutiner vid bedömning av tillsyner som ska genomföras under året. Sårbarheten är VSR väl medvetna om men på grund utav organisationens storlek kommer arbetsområdet fortsatt att vara sårbart. Resterande punkter är åtgärdade alternativt under framtagande. En påbörjad granskning av VSRs arbete med strategisk kompetensförsörjning har inletts under slutet av Revisorer Ordförande Vice ordförande Ledamot Ledamot Karl Källander, Katrineholm Sören Ericsson, Vingåker Jan-Olov Karlsson, Katrineholm Ingvar Lind, Vingåker 6

7 UPPFÖLJNING AV MEDLEMSKOMMUNERNAS MÅL EKONOMISKA MÅL Målet uppnått Målet delvis uppnått Målet ej uppnått Finansiella mål Åtgärder Status VSR ska ha ett positivt årligt resultat. Reinvesteringar ska ske med förbundets egna medel. VSR har arbetat aktivt med uppföljning av det ekonomiska utfallet under hela året. Årets gjorda investeringar har finansierats med förbundets egna medel och följer den investeringsplan som finns. VSRs verksamhet ska kännetecknas av god ekonomisk hushållning. Det är VSRs uppgift att hushålla med tillgängliga resurser på ett sådant sätt att även framtida kommuninvånare kan tillförsäkras en bibehållen hög standard på verksamhet och anläggningar. En sund ekonomi präglas av redovisningslagens krav på god redovisningssed samt kommunallagens krav på budget i balans. Uppsatta finansiella mål har medlemskommunerna angett i sitt uppdrag till förbundet för perioden Bägge målen är helt uppfyllda. Under året har VSR arbetat aktivt med uppföljning av det ekonomiska utfallet. Ekonom har huvudansvaret, att tillsammans med budgetansvariga, analysera eventuella budgetavvikelser samt att hålla sig uppdaterad på kommande kända utgifter genom en nära dialog. Pågående arbete att utveckla uppföljningsarbetet för att göra träffsäkra prognoser. Till hjälp finns en funktion i ekonomisystemet som kommer att vara till stor hjälp framöver. Målet är att samtliga budgetansvariga ska vara delaktiga i prognosarbetet i större utsträckning för att ytterligare förbättra träffsäkerheten, då det är de som känner till sina verksamheter bäst. 7

8 VERKSAMHETSMÅL Målen gäller från 1 januari 2016 till Utifrån dessa har Direktionen formulerat sin vilja vilken följs upp nedan. Direktionen har uppfattat att de mål som framgår av medlemsuppdraget är att betrakta som God Ekonomisk Hushållning. 1. Verksamhetsmål Status VSR har uppdrag att fortlöpande se över och anpassa organisationen så att den på bästa sätt stödjer medlemskommunernas intentioner för räddningstjänstverksamhet, säkerställer en långsiktigt effektiv verksamhet samt möter framtidens krav. Åtgärder Medlemskommunernas intentioner för räddningstjänstverksamhet är att erbjuda invånarna likvärdigt skydd utifrån de lokala förhållandena. VSR presenterar detta utifrån VSRs insatstider och övningsverksamhet. För att uppfylla dessa krav arbetar VSR med följande åtgärder: placering av stationer, bemanning, utrustning samt fordon. VSR anser att målet är uppnått. Sommaren har varit mycket ansträngd för den operativa avdelningen. Flera pågående insatser inom förbundet har med lyckat resultat kunna lösas. VSRs samarbete med RTÖG kommer att innebära att förbundet kommer att kunna hantera flera insatser samtidigt. Detta kommer att innebära ökad trygghet för medborgarna. Målvärdet avser hela

9 2. Verksamhetsmål Status VSR ska uppfattas som trygghetsskapande och därigenom bidra till att medlemskommunerna är trygga och säkra att leva och verka i. Arbetet ska vara olycksförebyggande där män och kvinnors, flickor och pojkars säkerhet står i centrum. Åtgärder VSR arbetar med tillsyn, rådgivning, information, samverkan samt hembesök VSR har börjat genomföra hembesök på flera orter inom förbundet. Syftet med hembesöken är att minska antalet bostadsbränder. VSR har internutbildat tre brandmän som kommer att hjälpa till med att genomföra tillsyner. Dessa personer kommer främst att genomföra tillsyner på enklare objekt. Vi bedömer att målet delvis är uppfyllt. Redovisning sker i följande två tabeller: Målvärdet avser hela Verksamhetsmål Status Antalet personer som skadas eller omkommer i olyckor, som föranleder räddningsinsats, ska minska över tid. Åtgärder VSR genomför trafiksäkerhetsutbildningar, sjukvårdsutbildningar, brandskyddsutbildningar samt hembesök. VSR håller en god beredskap med välutbildad personal och tekniskt god utrustning för att kunna göra effektiva räddningsinsatser. 9

10 VSR försöker ständigt förbättra och anpassa sina utbildningar och den operativa förmågan för att nå måluppfyllnad. Vi bedömer att målet ej är uppfyllt. VSR har inte ensamt ansvar gällande förebyggande arbetet. Personer som skadas kan också vara på besök i kommunerna. VSR har också bytt rapporteringssystem vid insatser vilket gör att fler personer klassas som svårt skadade. Redovisning sker i följande tre tabeller: Målvärdet avser hela Verksamhetsmål Status VSR ska kontinuerligt se över förutsättningar för att utveckla samverkan med andra kommuner i syfte att öka verksamhetens effektivitet och kvalité samt uppnå ökad trygghet och säkerhet för medlemskommunernas invånare. Åtgärder VSR söker samverkan med högre ledning från annan räddningstjänst. VSR anser att ledningsnivåerna 1 och 2 skall bemannas av egen personal inom förbundet. Dessa nivåer är direkt knutna till samtliga larm inom förbundet. De andra nivåerna samt TIB (tjänsteman i beredskap) bör ske genom samverkan med en större organisation. Detta skulle öka verksamhetens effektivitet och kvalité samt uppnå ökad trygghet och säkerhet för medlemskommunernas invånare. Avtal har tecknats med Räddningstjänsten Östra Götaland (RTÖG). Start av detta sker Ett utökat förbund tillsammans med Flens räddningstjänst har utretts av våra medlemskommuner samt Flens kommun, dock avbröts utredningen på begäran av utredande parter under våren Vi bedömer att målet är uppfyllt. 10

11 5. Verksamhetsmål Status Kunskapen och förmågan hos allmänheten om olycksförebyggande och olyckshanterande åtgärder om olyckor, som kan föranleda räddningsinsats, ska kontinuerligt öka. Åtgärder VSR genomför trafiksäkerhetsutbildningar, sjukvårdsutbildningar, brandskyddsutbildningar samt hembesök. VSR försöker ständigt förbättra/anpassa sina utbildningar. Tillsammans med vård- och omsorgsförvaltningens brand- och säkerhetssamordnare pågår ett arbete med en plan för säkerhetsutbildningar. Ett förslag med innehåll och kalkyl har tagits fram. Detta kommer innebära en ökning av förmågan vid olyckor. Vi bedömer att målet är uppfyllt. Redovisning sker i följande två tabeller: Målvärdet avser hela Verksamhetsmål Status VSRs, eller genom samverkansavtal annan räddningstjänst, första enhet ska vara framme vid 100 procent av alla olyckor inom den tid som anges i handlingsprogrammets förmågekarta. Åtgärder VSR ser över placering av stationer, bemanning, utrustning, fordon samt befintliga avtal med andra räddningstjänster. Vi bedömer att målet är delvis uppfyllt då ett värde på 99% bör anses som ett bra resultat. 11

12 VSRs samarbete med RTÖG kommer att innebära bättre hjälp vid lokalisering av larmadress. På ledningscentralen finns det personal som hjälper styrkorna till den aktuella adressen. Vi bedömer att målet är delvis uppfyllt. Redovisning sker i följande tabell: Målvärdet för 2018 är 0. En svårlokaliserad skogsbrand var orsaken till avvikelsen. 7. Verksamhetsmål Status Vid 60 procent av alla olyckor som uppfyller kriterierna för räddningstjänst enligt LSO ska en första insats ske av enskilda. Åtgärder Personalen rapporterar detta vid olyckor. Periodens resultat blev 40%. För att öka utfallet fortsätter vi att påminna personalen om vikten av att undersöka detta vid insatser och dokumentera uppgifterna i händelserapporterna. Vi bedömer att målet ej är uppfyllt då vi ej når målvärdet på 60%. Redovisning sker i följande tabell. VSR skall fortsätta utbilda medborgare så dessa känner sig trygga och kan göra en första insats vid olyckor. Redovisning sker i följande tabell: 12

13 Målvärdet avser hela

14 FUNKTION FÖREBYGGANDE Förbundets huvuduppgift är att arbeta förebyggande och stödja den enskilde så att denne kan ta sitt ansvar för att eliminera, förhindra och begränsa olyckor! Viktiga händelser under året Under året har projektet med att inventera brandskyddet i vård- och omsorgsförvaltningen i Katrineholms (VOF) verksamheter avslutats. Det har hjälpt VOF och kommunen att prioritera vilka fastigheter och i vilken ordning ombyggnationer ska genomföras för att upprätthålla rätt verksamhetsklass (brandskyddet). I kölvattnet av detta projekt har fler förvaltningar hakat på att inventera sitt brandskydd i sina verksamheter. MSBs expertgrupp för LBE, där en av funktionens medarbetare finns representerad, har under året varit delaktiga i framtagandet av tre nya föreskrifter. Som exempel kan nämnas att från och med den 1 juni 2019 kommer det att krävas tillstånd och särskild utbildning för att använda raketer med styrpinne. Anledningen till att införa bestämmelsen är att raketer med styrpinne varit överrepresenterade i olycksstatistiken under de senaste åren. Under året har VSR bytt ärendehanteringssystem. En av våra brandinspektörer har deltagit i genomförandet, ett tidskrävande arbete som fortfarande pågår. Skapande av mallar till olika ärenden i systemet är ännu inte tillfullo genomfört och hela tiden dyker det upp behov av att skapa eller ändra mallar för att underlätta ärendehanteringen. Att det byggs och planeras för både mindre och större byggnationer i kommunerna märks på funktionen. VSR är remissinstans åt kommunernas bygglovshandläggare och då främst vad det gäller att kontrollera att brandskyddet är rätt projekterat för den tilltänkta verksamheten i byggnaden. 43 stycken bygglovsremisser har funktionen varit delaktiga i under året. Bild från Kuriren vid besök på Sibeliusgatan. Här kontrolleras tillgängligheten till befintliga byggnader och till en tilltänkt byggnad som är under projektering. Foto: Roger Culmse/Katrineholms-Kuriren. 14

15 Utfall och framåtsyftande planering/omvärldsbevakning Funktionens nyckeltal används för att mäta och följa upp de uppsatta målen. Samtliga nyckeltal, förutom nyckeltalen för tillsyn, styrs av andra aktörer. Nyckeltalen för 2018 grundar sig på 2017 års nyckeltal, förutom de nyckeltal som avser behovs- och tidsbestämda tillsyner. Tillsyn Katrineholm Vingåker Summa utfall 2018 Seveso tillsyn LSO tillsyn LBE tillsyn 1-1 Samplanerad tillsyn Annan tillsyn Målvärde Tillstånd Summa utfall 2018 Tillstånd Explosiv vara 5 Tillstånd Brandfarlig vara 10 Brandfarlig/explosiv övrigt 3 Övriga ärenden Summa utfall 2018 Målvärde 2018 Sakkunnigutlåtande 7 6 Remiss Serveringstillstånd Remiss Trafikverket 2 Remiss MSB 3 Remiss Länsstyrelsen 1 2 Remiss Detaljplan 9 20 Övriga Planärenden 9 Remiss Offentlig tillställning 7 Föreläggande Sotning Byte av Sotare 15 Bygglovsremiss Remiss Allmän sammankomst 5 Övrigt 6 Summa samtliga ärenden

16 Behovet av genomförda tillsyner var 100 stycken, målet sattes till 65 stycken med tillgängliga resurser och utfallet blev 43. Funktionen nådde inte upp till uppsatta målet delvis beroende på en längre sjukskrivning under våren samt andra tillfälliga arbetsuppgifter för personal på funktionen. På kort sikt är detta inget problem men på lång sikt kan det äventyra säkerheten i våra verksamheter i kommunerna. Funktionen arbetar vidare med planering av verksamheten och andra åtgärder för att komma tillrätta med frågan. Pågående insatser inför framtiden är att tre stycken brandmän utbildas internt till brandinspektörer för att kunna stötta funktionen med att genomföra tillsyner. Över tid leder det till att funktionen bedöms klara målet om 100 tillsyner per år. Målet för sotningsföreläggande på 500 stycken är inte uppnått. Detta är positivt då det innebär att förbränningsanläggningar med tillhörande rökkanaler har bättre status än föregående år i kommunerna. Det går inte att dra några större slutsatser ännu av detta resultat då det är beroende av hur många brandskyddskontroller som är utförda under 2018 jämfört med föregående år. Den informationen kommer senare i februari. Givetvis är ett kortsiktigt mål att sotningsföreläggandena ska minska hela tiden och ett långsiktigt mål är att antal sotningsföreläggande ska vara 0 st. Två personer från funktionen deltog på Brandskydd 2018 i Stockholm under hösten. Där diskuterades och informerades en hel del om det förebyggande arbetet samt det byggnadstekniska brandskyddet i Sverige. Några intressanta föreläsningar var, Brandskyddet i träbebyggelse, Utmaningar med lithiumjon-batterier ur ett räddningstjänstperspektiv och Säkerhet i offentliga miljöer. Det är viktigt för kommunerna att VSR deltar på förebyggande konferenser för att på så sätt omvärldsbevaka och dra lärdom i viktiga ämnen. Det gör att VSR har möjligheten att behandla vissa ärenden snabbare och kommuninvånarna och andra myndigheter får på så sätt en bättre och snabbare handläggning. Under hösten träffades länets förebyggande avdelningar och diskuterade bland annat synen på hur vi besvarar remisser. Syftet med dessa träffar är att vi ska arbeta så lika som möjligt i länet. Detta för att underlätta för allmänheten vid kontakt med räddningstjänsten i olika förebyggande frågor. 16

17 FUNKTION EXTERN UTBILDNING/INFORMATION Viktiga händelser under året Funktionen har bedrivit en omfattande utbildningsverksamhet och det har möjliggjorts mycket tack vare vår instruktörsgrupp som varit flexibel och engagerad. Mängdutbildningar inom brand och sjukvård har genomförts med kvalitetssäkrade och standardiserade koncept. Den inriktning vi haft med att erbjuda all personal, även RiB och en del engagerade pensionärer, möjlighet att verka som instruktörer har varit ett vinnande koncept som gett oss möjlighet att genomföra flera utbildningar på skilda platser samtidigt. För att kvalitetssäkra verksamheten har vidareutbildning genomförts vid ett flertal träffar där alla instruktörer medverkat. Nya instruktörer genomgår en särskild grundutbildning där man bl.a. får följa en erfaren instruktör på en utbildning och därefter under överinseende av erfaren instruktör genomföra en egen utbildning. Den största mängden utbildningar har genomförts för vård- och omsorgsförvaltningen där vi systematiskt tillsammans med vård- och omsorgsförvaltningens brand- och säkerhetssamordnare byggt upp ett system för utbildning av all personal inom både brand och sjukvård. Räddningstjänstutbildningar har genomförts på övningsfältet med personal från industribrandkåren på SSAB i Oxelösund samt med all utryckande personal från Flens kommun. Specialanpassad utbildning har genomförts för personal från Scania Södertäljes brandgrupper. Responsen från alla dessa utbildningar har varit mycket bra vilket även skriftliga utvärderingar visat. Släck-TV för övning i känsliga miljöer. 17

18 Utfall och framåtsyftande planering/omvärldsbevakning Tillsammans med vård- och omsorgsförvaltningens brand- och säkerhetssamordnare i Katrineholms kommun, pågår ett arbete med en plan för säkerhetsutbildningar. Ett förslag med innehåll och kalkyl har tagits fram och ska behandlas i kommunens säkerhetsgrupp för att sedan förankras i de olika förvaltningarna. En förhoppning är att detta kan vara en modell som även kan användas av Vingåkers kommun. En viktig målgrupp är våra nyanlända där vi inte haft kontroll på att vi når ut med vårt budskap. Nu har vi genomfört utbildningar för alla nuvarande SFI-elever i både Katrineholm och Vingåker. Och vi har även en etablerad kontakt så att vi systematiskt fångar upp även kommande SFI-elever. De inköp som planerats av gasoldrivna brandgivare som inte kräver vattenbad har genomförts och kommer att tas i drift under våren Ur miljö- och arbetsmiljösynpunkt är det mycket värdefulla investeringar. Även en fast gasolanlägging för installation i en container där mer avancerad släckning kan genomföras, vilket efterfrågats främst gällande våra utbildningar för Scania, men som även kommer att kunna användas för övning med pulversläckare vid andra utbildningar. Med detta så kommer vi ifrån all användning av oljebaserade produkter vid släckövningar. Funktion extern utbildning går från årsskiftet i graven men kommer att återuppstå i ny konstellation inom funktionerna förebyggande och verksamhetsstöd (funktion administration byter namn till verksamhetsstöd 2019). De delar som berör extern utbildning och information kommer att finnas under funktion förebyggande och det som berör Fixartjänsten och servicegruppen kommer att ligga under funktion verksamhetsstöd. 18

19 Fixartjänsten Funktionen Fixartjänst är uppskattad av många av våra äldre invånare. Utrymme finns för fler hembesök och informationen om tjänsten behöver ökas. För att ytterligare ge möjlighet till fler att använda tjänsten har bokningen av besök flyttats från Fixar-Malte själv till VSRs reception vilket frigör mer tid för hembesöken. Fixartjänst Vingåker (föregående år) Katrineholm (föregående år) Besök 98 (85) 564 (503) Informationsträffar 1 (0) 3 (2) Månad Antal besök 2018 Antal besök 2017 Januari Februari Mars April Maj Juni Juli 27 (semester) Augusti September Oktober November December Totalt:

20 FUNKTION RÄDDNING Viktiga händelser under året Flera utredningar efter insatser pekar på att ledningsförmågan är avgörande för hur lyckad en insats blir. VSR har därför tecknat ett avtal med Räddningstjänsten Östra Götaland (RTÖG) angående hjälp med högre ledning samt bättre utnyttjande av varandras resurser. VSR och RTÖG kommer att arbeta i en gemensam larm- och ledningsorganisation med tillhörande räddningscentral. Syftet är att åstadkomma en mer flexibel och resursstark operativ räddningstjänst för de två räddningstjänstorganisationerna. Planering och flytt till den nya brandstationen i Katrineholm har också varit ett prioriterat arbetsområde för funktionen. Hembesök har fortsatt i båda kommunerna under Genom att få en personlig information, ha fungerande brandvarnare i flera rum, brandsläckare och brandfilt så minskar risken för att drabbas av en bostadsbrand och risken att skadas eller omkomma. Räddningsstyrkorna har utbildat skolelever på sina respektive orter gällande brandkunskap. I Katrineholm deltog VSR i firandet av nationaldagen i Stadsparken. Tjänstgörande skift deltog också vid studentfirandet i Katrineholm. I Vingåker deltog skiftet vid Vingåkershems aktivitetsdag. Civil Insats Persson (CIP) konceptet gällande områden där räddningsstyrkorna i förbundet har lång framkörningstid försätter att växa, två nya områden har startats upp under perioden. CIP har larmats ut vid 37 tillfällen. Utbildning av samtliga områden har genomförts. Utfall och framåtsyftande planering/omvärldsbevakning Larmen I Väntan På Ambulans (IVPA), har minskat under perioden från 61 st. till 51 st. suicidlarmen var 28 st. (19 st.) under perioden. Trafikolyckorna fortsätter att ligga på en hög nivå, 151 st. (143 st.). Larm om brand i byggnad 71 st. (52 st.). Brand ej i byggnad 69 st. (70 st.). Både trafikolyckor och brand i byggnad har ökat under perioden. VSR har prioriterat dessa områden när det gäller det förebyggande arbetet genom att bl a genomföra trafiksäkerhetsutbildningar och hembesök. Under 2019 kommer funktionen prioritera utbildning av egen samt RTÖGs personal gällande arbetet kring gemensamt ledningssystem. Utbildning av den nya tekniken på nya brandstation kommer också innebära utbildningsinsatser för funktionen. Vidare kommer funktionen tillsammans med direktionen arbeta med att ta fram ett nytt Handlingsprogram för perioden

21 Det har förekommit en del avvikelser gällande bemanningen för Räddningspersonal i Beredskap (RiB) under VSR kommer därför se över hela RiB-organisationen samt genomföra nödvändiga rekryteringar under Förbundets huvuduppgift är att arbeta förebyggande och stödja den enskilde så att denne kan ta sitt ansvar för att eliminera, förhindra och begränsa olyckor. Förbundets andra uppgift ska vara att på ett effektivt sätt hantera behovet av akuta skadeavhjälpande insatser. Funktionen arbetar med hembesök och riktade utbildningsinsatser i det förebyggande arbetet. När det gäller de skadeavhjälpande insatserna håller VSR en god beredskap med välutbildad personal och tekniskt god utrustning för att kunna göra effektiva räddningsinsatser. Övningstid 2018 Antal övningstillfällen Antal övade timmar Heltidsstyrkan 146 (125) (2 687) RIB 126 (112) (2 434) Summa 272 (237) (5 121) Station Antal larm 2018 Antal larm 2017 Katrineholm Vingåker Julita Björkvik Högsjö Summa

22 INTRESSANTA RÄDDNINGSINSATSER Trafikolycka med flera fordon, personbil, frontalkollision. Rv 56 strax innan Strängstorp. Två drabbade, fastklämda Trafikolycka väg 214 vid Gimgöl. Frontalkollision mellan två bilar. Fem personer drabbade varav flera fastklämda Brand på pub/nattklubb stationsplan Katrineholm. 22

23 FUNKTION ADMINISTRATION Viktiga händelser under året Under våren har funktionen arbetat med införandet av det nya ekonomisystemet, Visma. Införandet har fungerat bra men har också inneburit mycket jobb med utbildning och att hitta arbetssätt som fungerar i organisationen vid exempelvis fakturahantering. Under andra halvan av året har arbetet handlat om att lära sig systemets alla delar samt att fortsätta utveckla rutiner för det löpande arbetet. En stor förändring med det nya systemet är att det går att skapa ett anläggningsregister direkt i Visma och på så sätt kunna undvika sidoordnade system i excel. Det har inneburit en hel del jobb att lägga in befintliga anläggningstillgångar men fördelen är att avskrivningar nu bokförs direkt via Visma och felkällorna minskar. Funktionen har övertagit i stort sett allt ansvar för uppgifter som rör ekonomin från ekonomienheten i Vingåker. Samarbetet med Vingåker fortsätter, men mer utifrån att de är systemförvaltare av programmet och fungerar som vår support för ekonomisystemet. Under hösten har administratör tagit över telefonbokningen för Fixartjänsten. Det har varit en lyckad förändring då det frigjort tid för att hinna med fler hembesök. Utfall och framåtsyftande planering/omvärldsbevakning Det huvudsakliga skälet till att fortsätta utveckla väl fungerande rutiner för det administrativa/ekonomiska arbetet är att säkerställa att lagar följs. Väl fungerande rutiner skapar en trygghet i det dagliga arbetet, vilket även har en arbetsmiljömässig vinst. Rutiner dokumenteras och testas, utvärderas och skrivs om vid behov. Ett mål är att om administratör inte är på plats så ska ekonom kunna göra dennes sysslor istället med hjälp av framtagna rutiner, för att minska sårbarheten då VSR är en liten organisation. Funktionen har även arbetat med att utveckla den interna kontrollen för ekonomiska händelser genom att följa upp ett antal punkter kvartalsvis med stickprov. Syftet är att upptäcka fel i redovisningen, åtgärda och återkoppla vid behov för att undvika att samma fel görs framöver. Vad som kontrollerats, tidpunkt samt resultatet dokumenteras. Tanken är att det är ett levande dokument där nya kontrollpunkter tas fram vid behov och andra kan strykas. Detta arbete är inget som blir klart utan målet är att det blir en del i det löpande ekonomiarbetet. Funktionen har arbetat med arkivhanteringen på VSR och som en del i det har ekonom och administratör deltagit i en endags-utbildning kring arkivering av räkenskapsmaterial, anordnad av Kommunalekonomernas förening. Idag har förbundet inget riktigt bra arkiv för dokument som ska bevaras. VSR har fått godkännande att lämna material som ska bevaras för alltid till Katrineholms kommunarkiv, vilket underlättar då det ger plats för det som ska arkiveras under en begränsad tid. Det finns mer att göra inom arkivhanteringen hos VSR men vi har kommit långt på vägen, fortsättning följer under

24 I december publicerades VSRs nya hemsida. Funktion administration, tillsammans med övriga medarbetare, har arbetat med förberedelser inför detta under sommaren och hösten. Innehållet är till stor del detsamma som tidigare men kommer att ses över löpande. Den nya hemsidan är mer användarvänlig än den gamla och ger stora möjligheter att uppdatera mer frekvent vad som händer inom VSR eller omvärlden. Upphandling av möbler inför flytt till ny brandstation blev klar under hösten och vinnande anbud lämnades av Kinnarps möbler. En inredare från Kinnarps har hjälpt till med planeringen och beställning gjordes i november. Samtliga möbler kommer finnas på plats vid inflyttningen i februari Kompletterande inköp har gjorts från framförallt IKEA. 24

25 Personalekonomisk redovisning Personalkostnader Personalen är VSRs största tillgång och utgör också den största kostnaden. Personalkostnaderna står för 65,0% (76,6%) av förbundets totala kostnader. Detta utfall ska dock inte jämföras med tidigare års utfall då den nya kontoplanen inte delar upp kostnader på samma sätt. Tex. så bokfördes kostnader för kurser och konferenser samt rehabilitering som personalkostnad i det tidigare systemet vilket inte görs nu. Borträknat dessa skillnader skulle resultatet bli ungefär detsamma som tidigare år. Kompetensförsörjning Antalet anställda vid VSR var vid årets slut 80, varav 34 heltid och 46 RiB. Under året har 3 personer anställts och 5 personer slutat (varav tre RiB). Personal som slutat under 2018 Göran Melchersson John Wislander Håkan Stensson Brandmästare Brandman RiB Brandman Personal som har anställts under 2018 Björn Hellberg Daniel Keränen Emil Zetterberg Hampus Eriksson Patrik Williamsson Brandman Brandman RiB Brandman RiB Brandman RiB Brandman Arbetsmiljöarbete Ett led i VSRs strävan att medarbetarna ska må bra är satsningen på friskvård. VSR har ett utvecklat friskvårdsarbete med bland annat gymutrustning och löparband på samtliga stationer, dessutom erbjuds alla anställda på ytterstationer träna på gymmet på brandstation i Katrineholm. Samtliga chefer har genomgått en utbildning i systematiskt arbetsmiljöarbete. 25

26 Rehabilitering Rehabiliteringsutredning görs efter fyra veckors sammanhängande frånvaro, samt vid upprepade frånvarotillfällen med korttidsfrånvaro eller om personen själv begär det. Rehabiliteringskostnaden under året uppgick till 34 tkr (24 tkr). Företagshälsovård Förbundets företagshälsovård sköts av Räddningshälsan. Kostnaden för hälsoundersökningar uppgick under 2018 till 86 tkr (147 tkr) och arbets-ekg till 40 tkr (49 tkr). Mångfaldsarbete VSR har blivit en mer aktiv medlem i NJR (Nätverket jämställd räddningstjänst). NJR verkar för en jämställd räddningstjänst med en inkluderande arbetsplatskultur där alla kan trivas, känna sig trygga och välkomna. Nätverket genomför flera träffar/utbildningar per år. VSR är också representerade med en representant i Sobonas jämställdhetsråd. Vid planering av den nya brandstationen har hänsyn tagits till en jämställd arbetsplats. Lönepolicy VSR tillämpar individuell lönesättning för all heltidsanställd personal. Räddningspersonal i beredskap har inte individuell lönesättning. Underlag för lönesättning och lönesamtal finns i organisationens policydokument och handlingsplaner. Ett förtydligande dokument till hjälp för organisationens chefer har arbetats fram under året. Verksamhetsplanering sker med hjälp av årshjul. Kostnad för pensioner Pensionsavsättningarna har minskat utifrån den senaste prognosen. För 2018 minskar kostnaden med 946 tkr jämfört med föregående år. Pensionskostnader Pensionsutbetalningar Avgiftsbestämd ÅP Avsättning framtida utbetalningar Löneskatt Framtida värdesäkring

27 Kompetensutveckling Flera anställda har genomgått kompetensutveckling under året i syfte att stärka professionen. Varje person har en personlig utvecklingsplan som uppdateras vid de årliga medarbetarsamtalen. Utvecklingen kan vara allt från externa utbildningar, interna utbildningar till coachning och vägledning i vardagen. Två personer har genomfört MSBs utbildning räddningsledare A. Kostnaderna för kompetensutveckling uppgår till 428 tkr (227 tkr) under Det är dock inte helt jämförbart med tidigare år då ny kontoplan fördelar kostnader på annat sätt. Budget 2018 för kompetensutveckling var 483 tkr. Sjukfrånvaro En verksamhet med 3-5% sjukfrånvaro räknas som låg sjukfrånvaro. I rehabiliteringsutredningarna utreds om sjukskrivningar kan ha påverkats av arbetsmiljön. En sammanfattning från VSRs företagshälsovård var följande: Enligt systematiska arbetsmiljösystemet (SAMS) framkommer inga avvikelser för verksamheten som helhet eller vid de enskilda stationerna. Sjukfrånvaro Heltid RiB <29 år dagar, % 0 (3) 0 (2) 0 (0,2) 0 (0,8) år dagar, % 101 (240) 1,69 (5,8) 50 < dagar, % 138 (20) 7,01 (1,3) Totalt dagar, % 239 (263) 2,76 (3,8) 72 (14) 2,9(1,2) 56 0) 2,8(0) 128 (16) 2,6 (0,8) Lagstiftningen säger att sjukfrånvaron ska redovisas både avseende ålderskategori och könsfördelning. Vi tillämpar dock undantagsregeln eftersom anställda kvinnor understiger

28 EKONOMISK REDOVISNING Periodens resultat DRIFTREDOVISNING, tkr Utfall Budget Avvikelse Utfall Intäkter Kommunbidrag Extern utbildning Automatlarm Avtal Högsjö Avg tillstånd explosiva varor Tillsyn Fixar-Malte Övriga intäkter Finansiella intäkter Summa intäkter Kostnader Driftskostnader Pensioner Arbetsgivaravgifter Arbetsmarknadsförsäkringar Avskrivningar Övriga kostnader Finansiella kostnader Summa kostnader Årets resultat Årets resultat +89 tkr beror på att årets kostnader för pensioner blev lägre än budgeterat enligt den senaste prognosen från KPA. Årets driftkostnader var annars högre än budgeterat på grund av kostnader i samband med flytt. Årets överskott öronmärks för eventuella underskott i samband med kommande pensionsberäkningar, enligt direktionsbeslut fattat i december Avvikelser i den ekonomiska redovisningen Intäkterna visar ett positivt resultat om 739 tkr som förklaras bland annat med att intäkter för automatlarm visar tkr. Intäkter för externutbildningen visar ett plus på 180 tkr mot budget. Driftkostnaden utan pensioner, avskrivningar, arbetsmarknadsförsäkringar och finansiella kostnader visar ett resultat på tkr. Övriga driftkostnader såsom pensioner, arbetsgivarav- 28

29 gifter arbetsmarknadsförsäkringar, avskrivningar, övriga kostnader och finansiella kostnader visar ett positivt resultat om tkr mot budget där framförallt kostnader för pensioner blev lägre än budgeterat. Verksamhetens intäkter Verksamhetens externa intäkter redovisas i procent vilket framgår av diagrammet nedan. Kommunbidrag Extern utbildning Automatlarm Avtal Voith Tillsyn + tillstånd Fixar- Malte Övrigt Avtal Högsjö ,4 % 3,8 % 3,9 % 0,9 % 0,5 % 0,7 % 1,9 % 0,9 % ,5 % 3,8 % 3,2 % 0,9 % 0,7 % 0,6 % 0,2 % 0,9 % Verksamhetens kostnader Verksamhetens kostnader redovisas i procent vilket framgår av tabellen nedan. Personal Material Hyror Tjänster Övrigt ,0 % 16,7 % 5,5 % 5,3 % 0,5 % ,6 % 7,9 % 6,6 % 8,3 % 0,4 % Föregående års resultat År 2013 öronmärktes 600 tkr till två projekt, för att stärka den operativa förmågan samt öka den förebyggande kunskapen hos kommuninvånarna. Av dessa pengar användes 145 tkr under År 2014 öronmärktes ytterligare tkr varav 861 tkr användes under Dessutom avsattes ytterligare 300 tkr 2015, under 2016 användes 439 tkr av dessa års positiva resultat om 558 tkr öronmärktes för att att användas till flytten till ny brandstation, av dessa medel används 15 tkr under Av de öronmärkta medlen återstår tkr Årets resultat Årets resultat ger ett överskott på 89 tkr jämfört med det budgeterade resultatet på 4 tkr. Årets resultat i förhållande till balanskravet VSR uppfyller balanskravet i och med att årets justerade resultat ger ett positivt resultat om 4 tkr. Det finns inget underskott från tidigare år att återställa. VSR har tagit tidigare avsatta projektmedel i anspråk utan att frångå balanskravet. 29

30 Pensionsförpliktelser För intjänade pensioner före förbundets bildande ansvarar respektive medlemskommun. VSR har inga pensionsförpliktelser för förtroendevalda och har inte heller haft anställda med visstidsförordnande enligt det tidigare pensionsavtalet PA-KL Ingående avsättning inklusive löneskatt Pensionsutbetalningar Nyintjänad pension Ränte- och basbeloppsuppräkning Jämförelsestörande (förändring av RIPS ränta) 0 0 Övrig post Förändring av löneskatt Utgående avsättning Återlånade medel Likviditet Förbundet hade , tkr i bankmedel och vid periodens slut tkr. Soliditet Det egna kapitalet är positivt med tkr, inklusive årets resultat, de totala tillgångarna är tkr. Soliditeten är således 18,3%. 30

31 INVESTERINGSREDOVISNING VSRs tillgångar består i huvudsak av fordon och fastigheter. Periodens bruttoinvesteringar uppgår till tkr. Objekt Budget 2018 Utfall 2018 Budget 2017 Utfall 2017 Avskriv. tid (år) Fastigheter: Fordon: /15 Maskiner och aggregat Radio Ny brandstation Brand- och räddnings-mtrl Summa

32 RESULTATRÄKNING Redovisning i tkr Utfall Budget Utfall Resultat Not tkr tkr tkr tkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar 3, Verksamhetens nettokostnader Kommunbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Periodens resultat enligt balansräkningen Reducering av samtliga realisationsvinster * Just. för realisationsvinster enl undantagsmöjlighet Just. för realisationsförluster enl undantagsmöjlighet Orealiserade förluster i värdepapper Just. för återföring av orealiserade förluster i värdepapper Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reservering av medel till resultatutjämningsreserv Användning av medel till resultatutjämningsreserv Balanskravresultat Avgår ianspråktagande av öronmärkta projektpengar Justerat resultat Realisationsvinst vid försäljning av båtar samt hjullastare. 32

33 BALANSRÄKNING Redovisning i tkr TILLGÅNGAR not Anläggningstillgångar Tkr tkr tkr Materiella anläggningstillgångar Fastigheter Maskiner och fordon Övriga inventarier Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Fordringar Kassa Bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget Kapital, därav periodens resultat Eget kapital Periodens resultat Summa Eget Kapital Avsättningar 9 Pensioner Löneskatt Summa Avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder Sa: Eget kapital, Avsättningar och skulder

34 KASSAFLÖDESANALYS Kassaflödesanalys Not Den löpande verksamheten Årets justerade resultat Avsättning för projekt Justering för av- och nedskrivningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamhet före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning av kortfristiga fordringar Ökning/minskning av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investering i materiella tillgångar Försäljning av materiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Förändring skuld finansiell leasing Summa kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Förändring av likvida medel Ansvarsförbindelser Samtliga hyres- och leasingavtal som är tecknade av förbundet förfaller inom fem år 34

35 Nothänvisningar Not 1 Verksamhetens intäkter Belopp i tkr Avgifter o ersättningar Extern utbildning Övriga rörelseintäkter Summa Not 2 Verksamhetens kostnader Belopp i tkr Personalkostnader Kostnader material Lokalhyror Tjänster Avskrivningar Skatter och försäkringar Pensionskostnader Övriga kostnader Summa Not 3 Avskrivningar Beloppen utgörs av planenliga avskrivningar med utgångspunkt från anskaffningsvärde och beräknad brukningstid. Avskrivningar görs över en period om 5 30 år, och påbörjas månaden efter att investeringen tagits i bruk. Fastigheter 30 år, större utryckningsfordon 15 år, mindre lastbilar 8 år, personbilar 5 år och övrigt 10 år. Inga avskrivningar görs på mark. Not 4 Kommunbidrag Belopp i tkr Vingåkers kommun (21%) Katrineholms kommun (79%) Summa

36 Not 5 Anläggningstillgångar Belopp i tkr Fastigheter Julita/Björkvik Övningsfält Bokfört ingående värde Årets anskaffningar Delsumma Ack avskrivning Avskrivningar Försäljning Summa fastigheter Belopp i tkr Inventarier Fordon Övr. invent Bokfört ingående värde inkl. leasing Årets anskaffningar Delsumma Ack avskrivningar Avskrivningar inkl leasing Utrangeringar Försäljning Summa inventarier Summa anläggningstillgångar Not 6 Fordringar Belopp i tkr Kundfordringar Fordran moms Förutbetalda kostnader Skattekonto Avräkningskonto KPA Upplupna intäkter Övriga kortfristiga fordringar Summa

37 Not 7 Eget Kapital Belopp i tkr Eget Kapital Därav projektmedel avsättning Årets avsättning Ianspråktagande av projektmedel under året Summa projektmedel Årets Resultat Summa Eget Kapital Not 8 Projektmedel Belopp i tkr Utfall Ack utfall Budget Avvikelse DOT-utbildning Friskluftsmasker Specialanpassade hörselskydd Förarutbildning behörighet C Förarutbildning utryckning Ombyggnation av containersystem FIR fastighetsregister Ökad mångfald Prova på dag för kvinnor Ny brandstation Släckmedelstillsats Civil insatsperson Utbildning rökskydd Ej beslutade Summa avsättning Därav projektmedel avsättning/budget Avsättning år 2015 samt korrigering 310 Avsättning år Ack utfall Summa projektmedel Not 9 Pensionsförpliktelser och pensionsmedel Belopp i tkr Förmånsbestämd ÅP Särskild avtalspension Ansvarsförbindelser Särskild löneskatt Avsatt till pensioner Finansiella placeringar Åter lånade medel VSR har inga pensionsförpliktelser gentemot förtroendevalda eller haft anställda med visstidsförordnande enligt det tidigare pensionsavtalet PA KL. 37

38 Belopp i tkr Ingående avsättning Pensionsutbetalningar Nyintjänad pension Ränte- och basbeloppsuppräkning Förändring löneskatt Övrigt Avsättningar för pensioner Akutaliseringsgrad 100% 100% 100% Specifikation: Avsatt till pensioner Särskild avtalspension Intjänad förmånsbestämd ålderspension PA-KL Pensioner Summa pensioner Löneskatt Summa avsatt till pensioner Not 10 Kortfristiga skulder Belopp i tkr Pensionsskuld, individuella delen Löneskatt, individuella delen Semesterlöneskuld Komptidsskuld anställda Leverantörsskuld Skattekonto Momsskuld Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter Sociala avgifter, källskatt Övriga kortfristiga skulder Summa Not 11 Övriga ej likviditetspåverkande poster Belopp i tkr Förändrade pensioner inkl. utbetalningar Löneskatt pensionsavsättning Summa

39 Redovisningsprinciper Redovisningen i Västra Sörmlands Räddningstjänst har skett enligt den kommunala redovisningslagen och god redovisningssed med undantag av att vi inte har dokumenterat redovisningssystemet. Leverantörsfakturor inkomna efter årsskiftet, men hänförliga till redovisningsåret har i huvudsak skuldförts och belastat årets resultat. Löner, semesterersättningar och övriga förmåner har redovisats enligt kontantmetoden. Semesterlöneskuld inklusive sociala avgifter har kostnadsförts. Sociala avgifter har bokförts i form av procentuella personalomkostnadspålägg i samband med löneredovisningen. Personalomkostnadspålägg har interndebiterats den operativa verksamheten med 48,0%. Ska denna text tas bort? Utställda fakturor efter årsskiftet, men hänförliga till redovisningsåret har i flertalet fall fordringsförts och tillgodogjorts årets resultat (konsumtionsavgifter, hyror m fl avgifter). Pensionsskulden har beräknats av KPA och belastat resultatet. Pensionsåtagande före förbundets bildande åvilar respektive kommun enligt särskild överenskommelse. Förändring av pensionsskulden och tillhörande löneskatt är redovisat som en finansiell kostnad. Inventarier med en varaktighet på över tre år och med ett belopp ett basbelopp klassificeras som en tillgång. Inventarier med kortare varaktighet än tre år och inköpsvärde mindre än ett basbelopp klassificeras som en korttids inventarier och kostnadsförs direkt Anläggningstillgångar upptas till anskaffningskostnaden minus eventuella investeringsbidrag, anslutningsavgifter, statsbidrag mm. Från och med 2014 tillämpas komponentavskrivning vid nya investeringar av fordon. Inför 2018 införs ett nytt ekonomisystem där bl.a. komponentavskrivning kan tillämpas. Komponentavskrivning för fastigheter kommer att utredas. Avskrivningar görs under en period om 5-30 år, och påbörjas mån efter att investeringen tagits i bruk. 39