Rapport Bollebygds kommun mål och budget

Transkript

1 (14) Rapport Bollebygds kommun mål och budget Postadress Besöksadress Telefon Telefax Webbplats E-post Bollebygd Ballebovägen kommunen@bollebygd.se

2 Förord 2(14)

3 3(14) 1 Styrmodell och mål 1.1 Styrmodell Kommunens styrmodell som gäller från och med 1 januari 2013 beskriver ansvarsfördelning och roller avseende fastställande och uppföljning av mål, gemensamma begrepp, principer för mål, tidplan etc. Styrmodellen bidrar till att skapa helhetsperspektiv, samordning mellan nämnder samt ökad transparens i kommunens budget- och uppföljningsprocess. 1.2 Övergripande mål, nämndsmål och nyckeltal Kommunfullmäktige utövar styrning genom att besluta om kommunens vision, övergripande mål, övergripande strategier, strategiskt inriktningsdokument, nämndsmål, mål för god ekonomisk hushållning, nyckeltal, driftbudgetramar samt investeringsbudget för styrelse och nämnder. Beslut om nämndsmål och nyckeltal gäller i ett år och utgör en del av kommunfullmäktiges budgetbeslut. För att ha modet att begränsa antalet nämndsmål, kompletteras nämndsmålen med ett antal nyckeltal. Nedan redovisas av kommunfullmäktige angivna nämndsmål 2014 kopplade till kommunens övergripande mål Bra vård, skola och omsorg Kommunstyrelsen - Medarbetarna i de kommunala verksamheterna skall ha en arbetsmiljö som gör att man både kan och vill arbeta fram till pensionsåldern. Kommunens sjukfrånvaro skall minska med minst 0,2 procentenheter utifrån 2013 års nivå. * - Kommunen skall ha kompetent och professionell personal. Andelen medarbetare med relevant utbildning och behörighet skall öka.* - Öka barns och ungas läsande Barn- och utbildningsnämnden - Alla barn och elever skall utifrån sina egna förutsättningar ges möjlighet att nå så långt som möjligt. Alla elever skall vara behöriga till gymnasieskolan. - Kommunen skall ha kompetent och professionell personal. I Bollebygds kommun arbetar det medarbetare med formell utbildning och erfarenhet för de uppgifter de skall utföra. Andelen behöriga pedagoger i undervisningen skall öka. - Kommunen skall föra en öppen dialog med brukare, anhöriga och medborgare. Barn/elever och vårdnadshavare skall ha information om hur det går i lärandet Omsorgsnämnden - Kommunen skall föra en öppen dialog med brukare, anhöriga och medborgare. Brukarnas delaktighet skall öka med 10 procent utifrån 2013 års utfall (basläge). Målet omfattar samtliga nämnder men redovisas kommungemensamt av kommunstyrelsen.

4 4(14) - Kommunen skall ha en uttalad och kommunicerad värdegrund. Verksamheterna skall bygga på respekt för människors självbestämmande, integritet samt solidaritet med svaga och utsatta. Brukarnas trygghet skall öka öka med 10 procent utifrån 2013 års utfall (basläge) Hållbar utveckling och härlig livsmiljö Kommunstyrelsen - Kommunen skall verka för ett bra föreningsliv och träffpunkter. Antalet deltagartillfällen (barn- och unga under 20 år) i föreningsverksamhet skall öka. - Enskilda avlopp är en icke obetydlig källa för utsläpp av föroreningar och ej önskvärda näringsämnen i naturen. I kommunens uppdrag ingår att utöva tillsyn över enskilda avlopp jämlikt de regler som finns i miljöbalken. Under 2014 skall x st enskilda avloppsanläggningar besökas och granskas Barn- och utbildningsnämnden - Kommunen skall tillämpa en hållbar användning av naturresurser. Andelen ekologiska livsmedel skall vara minst 15 procent Tillgänglighet och goda kommunikationer Kommunstyrelsen - IT-kommunikationen i hela kommunen skall byggas ut. Antalet hushåll med möjlighet till bredband med minst 50 Mbit/s skall uppgå till 5 procent (idag 3 procent). - Kommunen skall arbeta för bättre kollektivtrafik. Antalet resor med kollektivtrafik inom kommunen (närtrafiken) skall öka.

5 5(14) Nämndernas nyckeltal Tabell 1 Nämndernas nyckeltal 2014 Nämnd Nyckeltal Värde i budget Mål för god ekonomisk hushållning Kommunallagen stadgar att varje kommun ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Mål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning skall anges för verksamheten. Utöver detta skall finansiella mål anges. I regeringens proposition 2004/05:100 ges följande tolkning av begreppet god ekonomisk hushållning : Varje generation bör bära kostnaden för den service som generationen själv beslutat om och själv konsumerar. Genom att formulera tydliga mål har de förtroendevalda möjlighet att staka ut den politiska färdriktningen. För att kunna följa upp om verksamheten är effektiv eller ej krävs att det formuleras mål som är tydliga och mätbara. De mål som anges för verksamheten står i relation till de ekonomiska resurser som ställs till förfogande. Kommunfullmäktige beslutar i budget om övergripande mål för respektive styrelse och nämnds verksamhet vilka är i av betydelse för god ekonomisk hushållning. Målen följs upp i delårsrapporter och årsredovisning Kommunstyrelsen Datum för aktuellt värde Grön Gul Röd BUN Jag känner mig trygg i skolan 97 % >97 % % <90 % BUN Meritvärde år 9 (betyg) 213 > <200 BUN Andel elever som slutför gymnasieskolan inom 4 år 79 % >85 % % <73 % ON Andel barn i familjer som haft försörjningsstöd 3,5 % <3,7 % 3,7-4,0 % >4 % ON Bemötande, Hemtjänst 71 % >80 % % <60 % ON KS KS Bemötande, Särskilt boende 47 % >80 % % <60 % Medarbetarenkät bollebygds kommun är en bra arbetsgivare 89 % >75 % % <50 % Ranking trygg, säker kommun < >100 KS Befolkningsutveckling 1,53% >1 % 1-0,7 % <0,7% KS Sysselsättningsgrad 84, > <75 KS Näringslivsranking < >220 KS Andelen av befolkningen som är högutbildad (minst 3-årig eftergymnasial utbildning) < Kommunen skall tillämpa en hållbar användning av naturresurser. Med detta menas resurshushållning, långsiktigt hållbara bebyggelsesystem, kretsloppsfunktioner och biologisk mångfald. Energiförbrukningen i kommunens samlade fastighetsbestånd skall minska med 2 procent.

6 6(14) - Kostnaderna för sabotage och skadegörelse skall minska Barn- och utbildningsnämnden - Bollebygds skolor och förskolor skall vara så attraktiva att de är kommuninvånarnas förstahandsval. - Barn- och utbildningsnämndens verksamhet skall i relation till andra jämförbara kommuner vara kostnadseffektiv Omsorgsnämnden - Kostnaden per utförd timme i hemtjänsten skall vara högst 413 kr enligt Kostnad per brukare (KPB). - Dagkostnaden inom daglig verksamhet skall vara högst 800 kr enligt Kostnad per brukare (KBP) Finansiella mål En god finansiell ställning är viktig för en kommun eftersom det ger en rimlig handlingsfrihet. Planperiodens resultat kombinerat med en hög investeringsnivå medför att Bollebygds kommuns finansiella ställning försvagas. I det längre perspektivet är dock målsättningen fortsatt att stärka kommunens finansiella ställning. Kommunens resultatmål - Målet för planperioden är att uppvisa positivt ekonomiskt resultat. Som en konsekvens av detta skall kommunens egna kapital öka under planperioden. Det ekonomiska resultatet ska över tid motsvara 2 procent av intäkterna för skatter och statsbidrag. Kommunens mål för soliditet - Kommunens soliditet skall långsiktigt förbättras. Bollebygds kommun är inne i en period av omfattande investeringar. För perioden uppgår planerade investeringar och exploateringar till tkr. Under denna period uppgår de egna medel som finns att tillgå till ca tkr. Följden av detta blir att finansieringen motsvarande ca tkr kommer att ske genom upptagande av lån. Detta innebär att kommunens soliditet kommer att vara oförändrad.

7 7(14) 2 Ekonomi 2.1 Intäkter under planperioden Skatter och statsbidrag En avgörande faktor för intäkternas storlek är antalet invånare i kommunen. Antalet invånare beräknas i detta dokument uppgå till den 1:e november Prognostiserade intäkter har tagits fram med hjälp av Sveriges kommuner och landstings (SKL) beräkningsmodell för skatter och statsbidrag. Som grund för budget används SKL:s intäktsprognos från Den skattesats som ligger till grund för beräkningen är 21:59. I nedanstående tabell tas hänsyn till den effekt som det kommunala kostnadsutjämningssystemet medför. Tabell 2: Skatter och generella statsbidrag (tkr) År Invånare, 1 nov föregående år Utveckling förvärvsinkomster % 3,2% 4,0% 4,7% Skattekraft, egen kr/inv Förvärvsinkomster Skattesats 21,59 21,59 21,59 Skatteintäkt, tkr Inkomstutjämning Regleringsbidrag kr/ inv Regleringsbidrag, tkr Kostnadsutjämning kr/inv Kostnadsutjämning, tkr LSS-utjämning kr/inv LSS-utjämning tkr Kalkyl Kommunal fastighetsavgift Effekt nytt utjämningssystem Summa skatter och statsbidrag, tkr Driftbudgetramar 2014 Följande avsnitt ger en beskrivning av Bollebygds kommuns driftbudgetramar Budgetmodellen avser att skapa transparens, tydlighet samt omfatta ett befolkningssamband. Modellen redovisar beräknade nettokostnader ställda mot prognostiserade intäkter i form av skatter och statsbidrag. För att åstadkomma tydlighet kring det uppdrag som budgetramen medför skall samtliga nämnders budget innehålla budgeterade prestationer. Om budgeterade prestationskrav inte uppfylls skall detta resultera i budgetöverskott. Överskott kan efter beslut i kommunfullmäktige omfördelas till kommuncentral ofördelad budget eller annan styrelse/nämnd inom kommunen. Modellen tar sin utgångspunkt i aktuell budget (april 2013). Vidare innehåller modellen följande delar:

8 8(14) Ansvarsförändringar vilka påverkar nämndernas ekonomiska förutsättningar. Detta kan utgöras av ny lagstiftning, krav på nya verksamheter eller nya regler för taxeintäkter eller statsbidrag. I budget 2014 innebär detta att 474 tkr förs tillbaka från kommunstyrelsen avseende tillfälliga anslag 2013 avseende implementering av styrmodell, gemensam värdegrund och anläggningsbidrag. Här förs också -62 tkr till valnämnden med anledning av kostnader som uppkommer i samband med valarbete. Effekt av fattade beslut 2013 som påverkar verksamheten under Här återförs pengar från barn- och utbildningsnämnden med anledning av färre prestationer motsvarande tkr, samtidigt som barn- och utbildningsnämnden tillförs medel för ökade kostnader inom vuxenutbildningen motsvarande -800 tkr. Omsorgsnämnden tillförs tkr med anledning av ökade prestationer och det återförs 500 tkr avseende projektet Rätt till heltid. Kommunstyrelsen tillförs tkr med anledning av ökade kostnader för avskrivningar till följd av investeringar, samt -700 tkr för ökade kostnader för vinterväghållning. Befolkningsförändringar bör återspeglas i nämndernas ramar. Som grund för förändringar används aktuell befolkningsprognos. Befolkningen delas utifrån ålder in i olika brukargrupper och förändringar av antalet personer i dessa redovisas. Förändringen ligger till grund för justering av nämndernas ramar. Inom verksamheterna förskola, förskoleklass, fritidshem samt äldreomsorg använder sig modellen av en så kallad servicegrad. Servicegraden beskriver hur stor andel av kommunens invånare i ett åldersintervall som använder sig av verksamheten. Förändringen i befolkningen multipliceras med servicegraden för att få fram en ramförändring. Avseende grundskola är sambandet mellan förändring i befolkning och justering direkt eftersom skolplikt föreligger. För att beräkna ramförändringens storlek används en modifierad enhetskostnad för respektive verksamhet. I materialet används kommunens enhetskostnader enligt SCB:s räkenskapssammandrag 2011 vilka indexeras till 2014-års nivå. Enhetskostnaderna har korrigerats avseende så kallade overheadkostnader och i vissa fall även lokalkostnader. Tanken är att en ökning eller minskning av verksamhetens volym inte automatiskt för med sig ökade/minskade kostnader för administration, ledning och lokaler. Detta medför att eventuella förändringar i lokalbehov till följd av volymförändringar inte beaktas i modellen. Indexering innebär att förväntade kostnads- och intäktsökningar hanteras genom att nämndernas ramar indexeras. I budget 2014 har differentierade index för olika intäkts- och kostnadsslag använts. Sammantaget uppgår index till 2 procent exklusive lönekostnader som hanteras separat (se nedan lönerörelse 2014). Politiska prioriteringar här förs konsekvenser av eventuella politiska prioriteringar in i modellen. I budget 2014 tillförs barn- och utbildningsnämnden -300 tkr för ökade ITkostnader i samband med nytt avtal med Härryda kommun. Kommunstyrelsen tillförs -700 tkr för ökat vägunderhåll samt -100 tkr för investeringsbidrag enskilda vägar. Förändringsuppdrag är ett sätt att utsätta nämnderna för rationaliseringstryck. Förändringskravet är 0,69 procent för budget 2014 där det görs undantag för gymnasiekostnaderna inom barn- och utbildningsnämnden.

9 9(14) För 2014 finns medel avsatta för ofördelad budget med tkr. Dessa medel är främst avsedda för förändringar i antalet prestationer i nämndernas budgetramar. Den ofördelade budgeten kan finansiera andra oförutsedda kostnader som kan uppkomma under året och behandlas i kommunstyrelsen utifrån äskande som inkommer från nämnderna i samband med delårsrapporterna. Inför budget 2014 finns det kvar tkr av den ofördelade budgeten 2013, återförda medel avseende tillfälligt äskande 2013 motsvarande -946 tkr samt -422 tkr avseende återförda prestationer under Lönerörelse 2014 innebär att indexeringen för löneökningar placeras kommuncentralt. Det innebär ökade möjligheter för kommungemensamma omfördelningar och ett effektivare sätt att säkra att index för löner inte används för annan verksamhet än vad som avsetts. Indexeringen för löner är 3 procent och inom denna indexering finns utrymme för varierande lönenivåer i intervallet 2,3 procent till 3,5 procent beroende på prioriteringar av olika yrkesgrupper. Utgångspunkten är att KSAU fördelar utrymmet och även bedömer vilken nivå av det avsatta utrymme som behövs användas innevarande budgetår för att åstadkomma önskvärda satsningar. Tabell 3 Driftbudgetramar enligt budgetmodell 2014 (tkr) Det har inkommit två ansökningar om kommunalt investeringsbidrag för Bollebygds Hembygds- och Fornminnesförening har ansökt om ett bidrag motsvarande 360 tkr för nybyggnad av samlingssal. De kommunala bidragen till föreningsverksamhet har syftet att utgöra ett visst ekonomiskt stöd för organisationernas verksamhet. Hembygdsföreningen har en längre tid haft planer på att tillskapa ytterligare yta för utställningsändamål och man har därför hört sig för om möjligheten att erhålla kommunalt bidrag till en sådan utbyggnad. Föreningen har dessutom erhållit en betydande penninggåva i samma syfte.

10 10(14) I föreningens ansökan om anläggningsbidrag anges emellertid det huvudsakliga motivet för utbyggnaden med att det saknas en större samlingslokal i Bollebygd och att hembygdsföreningen med en byggnation verkligen skulle kunna göra något åt lokalfrågan i kommunen och att Bollebygds kommun genom detta också skulle få ett billigt alternativ att få ett bra ställe att visa upp sej på för sina innevånare och turister. Detta är inget som, för närvarande, är prioriterat i kommunens investeringsplaner. Eftersom de motiv föreningen angett mer utgår från ett allmänt kommunalt intresse än föreningens eget behov av lokaler för utställningsverksamheten anser vi att grunderna i bidragsreglerna inte är uppfyllda. Av det skälet föreslår vi att ansökan avslås. PRO Bollebygd har ansökt om ett bidrag för curlingmattor motsvarande 7 tkr. Vi föreslår att denna ansökan beviljas. 2.3 Driftbudgetramar Tabell 4 Driftbudgetramar (tkr) Nämnd Kommunfullmäktige Revisionen Valnämnd Överförmyndare Kommunstyrelse Barn- & utbildningsnämnd Omsorgsnämnd Bygg- & miljönämnd Summa nämnder Ofördelad budget Lönerörelse Personalbefrämjande åtgärder Finansförvaltning Räntenetto Summa centralt Summa verksamhetens nettokostnader Effekt nytt utjämningssystem Skatter & Statsbidrag Budgeterat resultat

11 11(14) 2.4 Resultaträkning Tabell 5 Resultaträkning Belopp i mkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Jämförelsestörande poster Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Överföring av medel mellan budgetår Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter skatteintäkter och finansnetto Extraordinära poster Årets resultat Balans- och finansieringsbudget Tabell 6 Balansbudget (tkr) Budget Budget Budget TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital vid årets början Ändrad redovisningsprincip Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar för pensioner Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

12 12(14) Tabell 7 Finaniseringsbudget Budget Budget Budget DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av - och nedskrivningar Justering för gjorda avsättningar Justering för ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar Ökning/minskning förråd och lager Ökning/minskning kortfristiga skulder Förändring av rörelsekapital Kassaflöden från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella tillgångar Försäljning av materiella tillgångar Investering i finansiella tillgångar Försäljning av finansiella tillgångar Kassaflöden från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Förändring långfistiga skulder Ökning av långfristiga fordringar Kassaflöden från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Investeringsbudget 2014, plan Kommunen är sedan ett par år inne i en period av stora investeringar. Dessa har utgjorts av om- och tillbyggnad av kök/matsal, nya förskolor samt ett LSS-boende. Det största projektet inom planperioden är ombyggnad av Bollebygdskolan som är en investering som förorsakats av bristande underhåll. Investeringarnas sammanlagda storlek medför att kommunens finansiella ställning försvagas.

13 13(14) Investeringsbudgeten inklusive exploateringar uppgår under de tre kommande åren ( ) till tkr. Eftersom kommunens investeringsutrymme under perioden, det vill säga den andel av investeringar som kan genomföras med egna medel, enligt budget uppgår till ca tkr kommer ca tkr att behöva finansieras genom lån. Tabell 8 Investeringsram Investeringsram tkr Exploatering Kommunstyrelsen, skattefinansierad verksamhet Kommunstyrelsen, avgiftsfinansierad verksamhet Barn- och utbildningsnämnden Omsorgsnämnden Summa tkr Av bilaga 1 framgår hur investeringsramen för respektive år fördelas på investeringsobjekt för perioden

14 14(14) Bilaga 1 Investeringsbudget (inklusive exploateringar) 2014 samt plan för Objekt Kommunstyrelsen, skattefinansierad verksamhet Park, fritid Lekplats Skattegården 500 Gata Kommunala gång & cykelvägar Gång- och cykelväg Olsfors/Brandshed (delfinansiering) Fastighet Allaktivitetshus/omb krafthuset Bollebygdsskolan åk f Ombyggnad Örelundskolan Kommunkansli Reinvesteringar/It/bredband Barn & utbildningsnämnden Årligt anslag reinvesteringar Omsorgsnämnden Årligt anslag reinvesteringar Summa skattefinansierad verksamhet Avgiftsfinansierad verksamhet Renhållning Åtgärder på Råssa ÅVC/sopkärl Va Reservvattenförsörjning Bollebygd Ny vattentäkt och verk Töllsjö Övervakningssystem VA-verken Reinvesteringar VA-nät Summa avgiftsfinansierad verksamhet Exploateringar Exploatering Tyftet kostnad Exploatering Tyftet intäkt Exploatering Grönkullen/Getabrohult kostnad Exploatering Grönkullen/Getabrohult intäkt Exploatering Bergadalen kostnad Exploatering Bergadalen intäkt Exploatering Hedeberg kostnad Exploatering Hedeberg intäkt Järnvägsutredning Årligt anslag plankostnader exkl lön Summa exploateringar Totalsumma