Uppföljningsrapport 2/2014, delårsrapport 1 Bollebygds kommun

Transkript

1 Kommunstyrelseförvaltningen Uppföljningsrapport Dnr : KS2014/124 1 (28) Uppföljningsrapport 2/2014, delårsrapport 1 Bollebygds kommun Postadress Besöksadress Telefon Telefax Webbplats E-post Bollebygd Ballebovägen kommunen@bollebygd.se

2 Innehållsförteckning: 1. SAMMANFATTNING OMVÄRLD UPPFÖLJNING AV MÅL OCH NYCKELTAL FULLMÄKTIGES MÅL TILL STYRELSE OCH NÄMND BRA VÅRD, SKOLA OCH OMSORG Kommunstyrelsen Barn- och utbildningsnämnden Omsorgsnämnden HÅLLBAR UTVECKLING OCH HÄRLIG LIVSMILJÖ Kommunstyrelsen Barn- och utbildningsnämnden TILLGÄNGLIGHET OCH GODA KOMMUNIKATIONER Kommunstyrelsen MÅL FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING KOMMUNSTYRELSEN BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN OMSORGSNÄMNDEN FINANSIELLA MÅL FÖR KOMMUNEN RESULTATMÅL SOLIDITETSMÅL SAMMANSTÄLLNING MÅLUPPFYLLELSE NYCKELTAL PRESTATIONER BUDGETRAMAR BUDGET PER NÄMND AKTUELL BUDGETRAM PER NÄMND 15 6 RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING RESULTATRÄKNING KOMMUNENS RESULTAT 16 BALANSRÄKNING ANSVARSFÖRBINDELSER NOTER REDOVISNINGSMODELL REDOVISNINGSPRINCIPER OCH TILLÄGGSUPPLYSNINGAR 22 7 NÄMNDERNAS RESULTAT OCH PROGNOS NÄMNDERNAS RESULTAT RESULTAT TILL OCH MED APRIL Barn- och utbildningsnämnd Omsorgsnämnd Byggnads- och miljönämnd 24 Postadress Besöksadress Telefon Telefax Webbplats E-post Bollebygd Ballebovägen kommunen@bollebygd.se

3 3 (28) Kommunstyrelse Kommunfullmäktige, valnämnd, överförmyndare och revision Kommunen totalt PROGNOS RESULTAT HELÅR PER NÄMND Barn- och utbildningsnämnd Omsorgsnämnd Byggnads- och miljönämnd Kommunstyrelse Kommunfullmäktige, valnämnd, överförmyndare och revision Kommunen totalt INVESTERINGAR UTFALL PERIODEN SAMT PROGNOS HELÅR INVESTERINGAR PERSONAL PERSONALSTATISTIK KOMPETENSFÖRSÖRJNING LEDARUTVECKLING MEDARBETARUTVECKLING REKRYTERING MÅNGFALD OCH JÄMSTÄLLDHET ARBETSMILJÖ OCH HÄLSA 28

4 Uppföljningsrapport 2/2014 januari-april, delårsbokslut 1, Sammanfattning Under 2014 skall nämnderna upprätta uppföljningsrapporter per februari, april, maj, augusti samt oktober. Denna rapport som avser april nämndbehandlas vid nämndernas majmöten och behandlas av kommunfullmäktige i juni. Denna rapport är en sammanställning av nämndernas rapporter och för djupare analys hänvisas till respektive nämnds rapport. Kommunens prognos för måluppfyllelse visar på en god måluppfyllelse där 81 procent av målen är uppfyllda eller delvis uppfyllda (17 av 21 mål). Det är fyra mål som inte kommer att uppnås enligt prognosen. Bollebygds kommuns prognos för 2014 års resultat uppgår till tkr vilket är enligt budget. Trots prognostiserade budgetöverskridanden i nämnderna motsvarande tkr beräknas ett resultat i nivå med budget kunna uppnås. Förklaring till detta är dels en förbättrad skatteprognos motsvarande tkr. Dessutom prognostiseras att de oförbrukade budgeten inte förbrukas fullt ut under året och får därmed en positiv resultatpåverkan. Kommunens ofördelade budget för 2014 uppgår i denna rapport till tkr. Barn- och utbildningsnämnden prognostiserar för 2014 ett negativt resultat motsvarande -400 tkr. Detta förklaras främst av ett ökat söktryck på den kommunala vuxenutbildningen och färre barn än budgeterat i förskolan. Prognosen inkluderar att barn- och utbildningsnämnden ska återbetala budgetmedel motsvarande 278 tkr med anledning av färre utförda prestationer än budgeterat. Omsorgsnämnden prognostiserar ett negativt resultat för 2014 motsvarande tkr. Underskottet förklaras av volymökningar främst inom område funktionsnedsättning, daglig verksamhet, boende vuxna och barn samt boendestöd. Omsorgsnämnden kommer att framställa om utökade medel med anledning av volymökningarna. Byggnads- och miljönämnden prognostiserar ett nollresultat för Kommunstyrelsen prognostiserar ett positivt resultat för 2014 motsvarande 100 tkr. Förklaringen till överskottet är lägre kostnader för personal med anledning av vakanta tjänster samt lägre kostnader för uppvärmning. Dessa positiva poster ställs mot ökade kostnader med anledning av tillkommande utredningsuppdrag inom intern kontroll. Postadress Besöksadress Telefon Telefax Webbplats E-post Bollebygd Ballebovägen kommunen@bollebygd.se

5 5 (28) 2. Omvärld Svensk ekonomi avslutades 2013 mycket starkt. Även 2014 har startat bra och utsikterna inför framtiden är ljusare. En anledning är att tillväxten i omvärlden får allt bättre fart. Svensk BNP beräknas växa med omkring 3 procent både i år och nästa år. Det är förbättrade förutsättningar för den svenska exporten som gör att både industrins och övriga näringslivets investeringar ökar. Även kommunsektorns investeringar beräknas öka. Hushållens inkomster har under de senaste åren utvecklats gynnsamt. Sänkta skatter, låg inflation, låga räntor och växande sysselsättning bidrar till att hushållens reala inkomster ökar även i år. Hushållens konsumtionsutgifter har inte hängt med inkomsterna vilket inneburit att hushållens sparande stigit. SKL förutsätter att hushållens konsumtionsutgifter framöver växer i snabbare takt och att nivån på sparandet efterhand reduceras. Detta påverkar tillväxten i den svenska ekonomin. Sysselsättningen förväntas fortsätta att öka i år vilket bidrar till att läget på den svenska arbetsmarknaden förbättras. Det är dock först framåt hösten som arbetslösheten förväntas börja minska mer påtagligt. Det fortsatt svaga arbetsmarknadsläget håller tillbaka pris- och löneutvecklingen. Löneutvecklingen fortsätter att understiga 3 procent och inflationen håller sig strax över 0 procent. Den låga inflationen begränsar skatteunderlagets tillväxt. I reala termer, det vill säga efter avdrag för pris- och löneökningar, är däremot skatteunderlagets tillväxt fortsatt stark (1,8 procent). Nästa år beräknas skatteunderlagets reala tillväxt uppgå till 2,1 procent vilket förklaras av en förväntad kraftigt ökad sysselsättning. Ovanstående bedömning av den svenska ekonomins utveckling och omvärldspåverkan gjordes av SKL

6 6 (28) 3. Uppföljning av mål och nyckeltal Utifrån övergripande mål, övergripande strategier samt strategiskt inriktningsdokument fastställer kommunfullmäktige nämndsmål. Nämndsmålen kompletteras med nyckeltal och gäller ett år. Fullmäktige fastställer även nämndernas mål för god ekonomisk hushållning. I delårsrapporten görs en första uppföljning och prognos för måluppfyllelsen Fullmäktiges mål till styrelse och nämnd Bra vård, skola och omsorg Kommunstyrelsen Medarbetarna i de kommunala verksamheterna skall ha en arbetsmiljö som gör att man både kan och vill arbeta fram till pensionsåldern. Kommunens sjukfrånvaro skall minska med minst 0,2 procentenheter utifrån 2013 års nivå.* Prognosen för målet är att det inte kommer att uppnås. Målet mäts med nyckeltalet för sjukfrånvaro och för perioden är sjukfrånvaron 6,6 procent att jämföras med 5,2 procent för samma period förra året. Vid en närmare analys av kommunens samlade sjukfrånvaro framgår att sjukfrånvaron de första 14 dagarna har minskat med 0,4 procentenheter samtidigt som sjukfrånvaron dag har ökat från 0,8 procent till 1,6 procent. Sjukfrånvaron som är 60 dagar eller längre har ökat från 1,4 procent till 2,0 procent. Planerade aktiviteter har genomförts och ytterligare aktiviteter planeras i verksamheter där sjukfrånvaron utmärker sig negativt. Kommunen skall ha kompetent och professionell personal. Andelen medarbetare med relevant utbildning och behörighet skall öka.* Prognosen för måluppfyllelsen är att målet delvis kommer att uppnås. Förvaltningarna har kommit olika långt i sitt arbete med att kartlägga personalens utbildning och behörighet samt att matcha denna mot verksamhetens krav och behov. I nuläget bedömer barn och utbildningsförvaltningen samt omsorgsförvaltningen att de kommer att nå målet. Kommunstyrelseförvaltningen bedömer att de delvis kommer att nå målet. Öka barns och ungas läsande. Prognosen för måluppfyllelsen är att målet kommer att uppnås. Målet mäts med nyckeltalet Antalet barnbokslån per barn 0-14 år. Nyckeltalet är nationellt och statistiken samlas in av Kungliga biblioteket. Det preliminära resultatet för 2013 är 22,7, vilket är lika många som under Rikssnittet för 2013 är 17,6. Utöver bibliotekets egna insatser som utdelande av bok till 6-åringar vid besök med förskoleklass, sagogrupp och bokcirklar för barn genomförs också flera projekt tillsammans med skolor och förskolor för att öka barn och ungas läsande och läsförmåga Barn- och utbildningsnämnden Alla barn och elever skall utifrån sina egna förutsättningar ges möjlighet att nå så långt som möjligt. Alla elever skall vara behöriga till gymnasieskolan. Prognosen för måluppfyllelsen är att målet inte kommer att uppnås. Prognosen är att 89 procent av eleverna i årskurs 9 är behöriga till gymnasieskolan. Målet omfattar samtliga nämnder men redovisas kommungemensamt av kommunstyrelsen.

7 7 (28) De nationella ämnesproven har genomförts utan några organisatoriska problem men några resultat finns ännu inte att tillgå. Från Bollebygdskolan 7-9 informerar man om att upp till tio elever kan bli obehöriga till gymnasiets nationella program och kommer därmed att gå på något av introduktionsprogrammen. Ett aktivt arbete med dessa elever har bedrivits då man under påsklovet erbjöd lovskola. Kommunen skall ha kompetent och professionell personal. I Bollebygds kommun arbetar det medarbetare med formell utbildning och erfarenhet för de uppgifter de skall utföra. Andelen behöriga pedagoger i undervisningen skall öka. Prognosen för måluppfyllelsen är att målet kommer att uppnås. I dagsläget har i princip alla pedagoger lämnat in sin legitimation (av de som kan få en). Vissa pedagoger söker om utökad behörighet utöver sin legitimation utifrån vissa givna regler. Behörigheten är god och förutsättningarna därmed goda för att kunna skapa en organisation, inför nästa läsår, utifrån lagar och förordningar. Den nationella jämförbara jämförelsen på behörighet som görs 15 oktober varje år visar att Bollebygd ligger över riksgenomsnittet både i förskolan och grundskolan. Svårigheter finns med att rekrytera fritidspedagoger till fritidshemmen, bristen är nationell. Kommunen skall föra en öppen dialog med brukare, anhöriga och medborgare. Barn/elever och vårdnadshavare skall ha information om hur det går i lärandet. Prognosen för måluppfyllelsen är att målet kommer att uppnås. Samtliga enheter har uppbyggda samråd där vårdnadshavare och personal sitter representerade. Brukarenkäterna är i dagsläget inte ännu färdigt genomförda och sammanställda. Barn- och utbildningsförvaltningens nya plattform, Schoolsoft, har skapat goda förutsättningar för att skapa transparens i verksamheterna Omsorgsnämnden Kommunen skall föra en öppen dialog med brukare, anhöriga och medborgare. Brukarnas delaktighet skall öka med 10 procent utifrån 2013 års utfall (basläge). Prognosen för måluppfyllelsen är att målet kommer att delvis uppnås. Aktiviteter genomförs enligt plan. Prognosen är att målet inte kommer att uppnås inom alla ingående parametrar varför den samlade prognosen blir delvis uppnått (uppnår mål på 3 av 4 frågor om delaktighet och inflytande på särskilt boende och hemtjänst). Kommunen skall ha en uttalad och kommunicerad värdegrund. Verksamheterna skall bygga på respekt för människors självbestämmande, integritet samt solidaritet med svaga och utsatta. Brukarnas trygghet skall öka med 10 procent utifrån 2013 års utfall (basläge). Prognosen för måluppfyllelsen är att målet kommer att delvis uppnås. Aktiviteter genomförs enligt plan. Prognosen är att målet inte kommer att uppnås inom alla ingående parametrar varför den samlade prognosen blir delvis uppnått.

8 8 (28) Hållbar utveckling och härlig livsmiljö Kommunstyrelsen Kommunen skall verka för ett bra föreningsliv och träffpunkter. Antalet deltagartillfällen (barn- och unga under 20 år) i föreningsverksamhet skall öka. Prognosen för måluppfyllelsen är att målet kommer att uppnås. Kultursamordnaren har inlett en mer strukturerad dialog med föreningslivet. I januari hade kommunen och projektet Turism i Bollebygd en gemensam föreningsutbildning i publiceringsverktyget för turistsidan vastsverige.com. Tre föreningar deltog och de har nu möjlighet att själva marknadsföra föreningens verksamhet och aktiviteter på webbplatsen. Enskilda avlopp är en icke obetydlig källa för utsläpp av föroreningar och ej önskvärda näringsämnen i naturen. I kommunens uppdrag ingår att utöva tillsyn över enskilda avlopp jämlikt de regler som finns i miljöbalken. Under 2014 skall 110 st enskilda avloppsanläggningar besökas och granskas. Prognosen för måluppfyllelsen är att målet delvis kommer att uppnås. Prognosbedömningen är svår att bedöma då inkommande avloppsansökningar (till följd av tidigare inventeringsarbete) tar tillgänglig inventeringstid i anspråk Barn- och utbildningsnämnden Kommunen skall tillämpa en hållbar användning av naturresurser. Andelen ekologiska livsmedel skall vara minst 15 procent. Prognosen för måluppfyllelsen är att målet kommer att uppnås. Mätningen i april månad visar att andelen ekologiska livsmedel är 21 procent Tillgänglighet och goda kommunikationer Kommunstyrelsen IT-kommunikationen i hela kommunen skall byggas ut. Antalet hushåll med möjlighet till bredband med minst 50 Mbit/s skall uppgå till 5 procent (idag 3 procent). Prognosen för måluppfyllelsen är att målet kommer att uppnås. Initiativ till att bilda fiberföreningar som kan bygga ut fiberanslutningar till hushållen på landsbygden och i mindre orter har tagits. Vid exploateringar av nya bostadsområden läggs fiber fram till varje tomt. Kommunen kommer att påbörja arbetet med att ta fram den bredbandsstrategi som krävs för att kunna söka kanalisationsstöd från VGR. Kommunen skall arbeta för bättre kollektivtrafik. Antalet resor med kollektivtrafik inom kommunen (närtrafiken) skall öka. Prognosen för måluppfyllelsen är att målet kommer att uppnås. Antalet resor under det första kvartalet var 208, vilket kan jämföras med 285 för samma period Även om antalet resor minskat är prognosen att målet kommer att uppnås då Västtrafik under maj och juni kommer att marknadsföra närtrafiken i hela regionen. Det blir digital marknadsföring och direktutskick till hushåll. Kommunen får också foldrar för ytterligare marknadsföring. Kommunen ger också kontinuerligt information om närtrafiken till nyinflyttade i det välkomstmaterial som kommunen erbjuder.

9 9 (28) 3.2. Mål för god ekonomisk hushållning Kommunstyrelsen Kommunen skall tillämpa en hållbar användning av naturresurser. Med detta menas resurshushållning, långsiktigt hållbara bebyggelsesystem, kretsloppsfunktioner och biologisk mångfald. Energiförbrukningen i kommunens samlade fastighetsbestånd skall minska med 2 procent. Prognosen för måluppfyllelsen är att målet kommer att uppnås. Utbyte av energislag planeras i de av kommunens fastigheter som fortfarande använder olja för uppvärmning. Fr.o.m finns flera projektsamordnare för energieffektiviseringsprojektet, en för respektive BOHÄM-kommun i syfte att stärka kopplingen till verksamheterna. Kostnaderna för sabotage och skadegörelse skall minska. Prognosen för måluppfyllelsen är att målet kommer att uppnås. I april har avsiktsförklaringen Nolltolerans följts upp. Uppföljningen är en viktig del i att aktualisera avsiktsförklaringen. Under året kommer Polisen att genomföra en trygghetsundersökning. Resultatet från den kommer att vara ett underlag för det nya samverkansavtal som ska tecknas mellan Polisen och kommunen Barn- och utbildningsnämnden Bollebygds skolor och förskolor skall vara så attraktiva att de är kommuninvånarnas förstahandsval. Prognosen för måluppfyllelsen är att målet delvis kommer att uppnås. De kommunala skolorna arbetar med att visa upp de goda resultaten och marknadsföra sig som de bra skolor de är. Resultatmässigt står sig Bollebygds skola bra i konkurrensen med andra skolor. Det är andra parametrar som styr familjernas val. Vissa val kan förklaras av det geografiska läget. Totalt köper Bollebygds kommun 82 platser förskoleklass till åk 9 i april 2014 (december platser). Bollebygds kommun har 23 elever från andra kommuner i skolorna. Det är viktigt att värna familjens rätt att välja den skola som de önskar men som huvudman för den kommunala skolan så finns en skyldighet att tillse att den skolan är ett attraktivt alternativ. Den nybyggnation som planeras för Bollebygdskolan och Örelundskolan torde ha stor betydelse för attraktionsvärdet. I förskolan är det framför allt geografin som styr valet av förskola. Vårdnadshavarna som väljer att placera sina barn i Härryda kommun bor alla i den delen av kommunen som ligger närmst Hindås, det geografiska läget är det som avgör. Bollebygds kommun har en dagbarnvårdare anställd i området. Bollebygd köper 33 förskoleplatser i andra kommuner i april 2014 (december platser). Det finns 11 barn från andra kommuner i Bollebygds förskolor i april Barn- och utbildningsnämndens verksamhet skall i relation till andra jämförbara kommuner vara kostnadseffektiv. Prognosen för måluppfyllelsen är att målet kommer att uppnås. Utifrån enhetskostnaderna 2012 finns en stor överensstämmighet med rikets genomsnittliga enhetskostnader. Enhetskostnaderna för förskolan kommer troligen 2013 vara en viss del över rikets genomsnitt i och med den politiska prioritering som gjorts. Bedömningen är dock att det inte kommer att skilja mer än 10 procent. Under 2013 har effektivisering gjorts i förskolan i och med nedläggningen av förskolan Hedängsgården. Under 2014 kommer ytterligare en förskola, Kråketorp, att avvecklas.

10 10 (28) Tabell 1 Enhetskostnader Kostnad förskola, kr/inskrivet barn Kostnad förskoleklass hemkommun, kr/elev Kostnad grundskola hemkommun, kr/elev Alla kommuner Bollebygd Alla kommuner Bollebygd Alla kommuner Bollebygd Omsorgsnämnden Kostnaden per utförd timme i hemtjänsten skall vara högst 413 kr enligt Kostnad per brukare (KPB). Prognosen för måluppfyllelsen är att målet inte kommer att uppnås. KPB för hemtjänsten är i senaste mätningen 418 kr (2013) vilket innebär en ökning gentemot föregående år. Verksamheten använder ännu inte planeringsverktygets kapacitet fullt ut. Manuella justeringar krävs som leder till att turerna inte alltid matchas med rätt personal. Vissa vikarier har inte de delegeringar som krävs varför besöken måste planeras om. Verksamheten arbetar med att förtydliga rutiner för delegering. Analysen visar att hemtjänsten utför vissa insatser som inte beställts. I samarbete med handläggare ser verksamheten nu över rutinerna för detta. Under maj 2014 inleddes ett samarbete med BOHÄM-kommunerna i syfte att optimera bemanningsplaneringen. Dagkostnaden inom daglig verksamhet skall vara högst 800 kr enligt Kostnad per brukare (KPB). Prognosen för måluppfyllelsen är att målet kommer att uppnås. KPB för daglig verksamhet är 784 kr. I takt med att volymerna för daglig verksamhet ökar kan vissa effektiviseringar göras Finansiella mål för kommunen En god finansiell ställning är viktig för en kommun eftersom det ger en rimlig handlingsfrihet. Planperiodens resultat kombinerat med en hög investeringsnivå medför att Bollebygds kommuns finansiella ställning försvagas. I det längre perspektivet är dock målsättningen fortsatt att stärka kommunens finansiella ställning Resultatmål Målet för planperioden är att uppvisa positivt ekonomiskt resultat. Som en konsekvens av detta ska kommunens egna kapital öka under planperioden. Det ekonomiska resultatet ska över tid motsvara 2 procent av intäkterna för skatter och statsbidrag. Prognosen för måluppfyllelsen är att målet delvis kommer att uppnås. Resultatet för år 2014 beräknas bli tkr vilket är enligt budget och motsvarar 2 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag. Däremot motsvarar inte det ekonomiska resultatet över tid 2 procent av

11 11 (28) intäkterna från skatteintäkter och statsbidrag då resultatet för planperioden uppgår till 1,7 procent Soliditetsmål Kommunens soliditet skall långsiktigt förbättras. Prognosen för måluppfyllelsen är att målet inte kommer att uppnås för Bollebygds kommun är inne i en period med omfattande investeringar för Kommunens tillgångar kommer under en följd av år att växa snabbare än kommunens egna kapital, vilket medför en försämrad soliditet. Kommunens soliditet (exklusive ansvarsförbindelsen) var vid ingången av ,9 procent vilket var en förbättring med 0,3 procentenheter jämfört med föregående år. Vid planperiodens ingång var soliditeten 44,6 procent. Under de närmsta åren kommer kommunens soliditet försämras ytterligare med anledning de stora investeringarna.

12 12 (28) 3.4. Sammanställning måluppfyllelse I nedanstående tabell finns en sammanställning över prognosen för kommunens måluppfyllelse per april Tabell 2 Sammanställning prognos måluppfyllelse 2014 Nämnd Mål Uppnått Delvis uppnått Bra vård, skola och omsorg Kommunens sjukfrånvaro skall minska med minst KS 0,2 procentenheter utifrån 2013 års nivå. Andelen medarbetare med relevant utbildning och KS behörighet skall öka. KS Öka barns och ungas läsande BUN Alla elever skall vara behöriga till gymnasieskolan. Andelen behöriga pedagoger i undervisningen skall BUN öka. Barn/elever och vårdnadshavare skall ha BUN information om hur det går i lärandet. Brukarnas delaktighet skall öka med 10 procent ON utifrån 2013 års utfall (basläge). Brukarnas trygghet skall öka öka med 10 procent ON utifrån 2013 års utfall (basläge). Hållbar utveckling och härlig livsmiljö Antalet deltagartillfällen (barn- och unga under 20 KS år) i föreningsverksamhet skall öka. Under 2014 skall 110 st enskilda KS avloppsanläggningar besökas och granskas. BUN KF KF KS KS BUN BUN ON ON Andelen ekologiska livsmedel skall vara minst 15 procent. Tillgänglighet och goda kommunikationer Antalet hushåll med möjlighet till bredband med minst 50 Mbit/s skall uppgå till 5 procent (idag 3 procent). Antalet resor med kollektivtrafik inom kommunen (närtrafiken) skall öka. Mål för god ekonomisk hushållning Energiförbrukningen i kommunens samlade fastighetsbestånd skall minska med 2 procent. Kostnaderna för sabotage och skadegörelse skall minska. Bollebygds skolor och förskolor skall vara så attraktiva att de är kommuninvånarnas förstahandsval Barn- och utbildningsnämndens verksamhet skall i relation till andra jämförbara kommuner vara kostnadseffektiv. Kostnaden per utförd timme i hemtjänsten skall vara högst 413 kr enligt Kostnad per brukare (KPB). Dagkostnaden inom daglig verksamhet skall vara högst 800 kr enligt Kostnad per brukare (KBP). Inte uppnått

13 13 (28) Nämnd Mål Uppnått Finansiella mål Målet för planperioden är att uppvisa positivt ekonomiskt resultat. Som en konsekvens av detta skall kommunens egna kapital öka under planperioden. Det ekonomiska resultatet ska över tid motsvara 2 procent av intäkterna för skatter och statsbidrag. Kommunens soliditet skall långsiktigt förbättras. Delvis uppnått Inte uppnått Kommunens prognos för måluppfyllelse visar på en relativt god måluppfyllelse där 52 procent av målen är helt uppfyllda (11 av 21 mål). Det är 6 mål som har prognosen delvis uppnådda. Detta innebär att 17 av 21 mål, det vill säga 81 procent, som har prognosen helt eller delvis uppnådda. Det är 4 mål som enligt prognosen inte kommer att uppnås. 3.5 Nyckeltal Tabell 3 Nyckeltal 2014 Datum för aktuellt värde Grön Gul Röd Värde Nämnd Nyckeltal i vhtplan Aktuellt värde BUN Jag känner mig trygg i skolan 95 % 95 % 2013 >97% 91-97% <91% BUN Meritvärde år 9 (betyg) > <200 Andel elever som slutför BUN gymnasieskolan inom 4 år 72 % 76 % 2013 >85% 73-85% <73% Andel barn i familjer som haft April ON försörjningsstöd 3,5 % 2,8 % 2014 <3,7% 3,7-4,0 % >4% ON Bemötande, Hemtjänst 86 % 86 % 2012 >80% 80-60% <60% ON Bemötande, Särskilt boende 45 % 45 % 2012 >80% 80-60% <60% Medarbetarenkät Bollebygds kommun är en bra arbetsgivare 89 % 89 % 2013 >75% 50-74% <50% KS KS Ranking trygg, säker kommun < >100 KS Befolkningsutveckling 1,53 % 0,65 % 2013 >1% 1-0,7 % <0,7 % KS Sysselsättningsgrad 84,5 84, > <75 KS Näringslivsranking < >220 KS Andelen av befolkningen som är högutbildad (minst 3-årig eftergymnasial utbildning) > <15 Befolkningsutveckling Befolkningen i kommunen ökade 2013 med 55 personer till invånare. Ökningen motsvarar 0,65 procent. Kommunens vision om invånare år 2025 förutsätter en genomsnittlig årlig befolkningsökning motsvarande cirka 1 procent. Under 2012 hade kommunen en befolkningsutveckling motsvarande 1,8 procent, vilket berodde på att det under det året färdigställdes drygt 100 hyreslägenheter. Det är svårt att i den mindre kommunen får till en över år jämn befolkningstillväxt.

14 14 (28) 4. Prestationer Bollebygds kommuns budgetmodell är till viss del prestationsbaserad. Det innebär att i de fall där budgetramen är baserad på prestationer ska den justeras om det blir förändringar i antalet prestationer. De verksamheter som är prestationsbaserade finns inom barn- och utbildningsnämndens verksamheter och omsorgsnämndens äldreomsorg. I samband med delårsrapport 1 görs en första uppföljning av prestationerna men eventuella justeringar av budgetramar på grund av förändrade prognoser av årets prestationer görs först efter delårsrapport 2 då ytterligare en avstämning sker. Vid avstämning av prestationer som ligger till grund för barn- och utbildningsnämndens budgetram visar det sig att prestationerna inte når den nivå som budgeterats inom alla verksamheter samtidigt som vissa ökar i förhållande till budgeterat. Detta innebär att barn- och utbildningsnämnden prognostiseras återföra budgetmedel avseende 2014 för detta. Det handlar om totalt -278 tkr och förklaras dels av färre elever i förskoleklass, grundskola och barn i fritidshem men en ökning av antalet gymnasieelever. Omsorgsnämndens prestationsavstämning visar på en minskning av antalet brukare inom hemtjänsten och äldreboendet vilket innebär att omsorgsnämnden prognostiseras återföra budgetmedel motsvarande tkr. Inom område funktionsnedsättning fortsätter volymerna att öka inom de olika boendeformerna och daglig verksamhet. På årsbasis medför det nästan en fördubbling av antalet platser inom daglig verksamhet. Ett liknande scenario framträder även i antalet platser gällande boende enligt LSS. Det kommer under juni att framställas om utökad budgetram kopplat till volymökningarna.

15 15 (28) 5. Budgetramar 5.1 Budget per nämnd Kommunens ofördelade budget uppgick i budget för 2014 till tkr. Kommunstyrelsen har i fördelat om -100 tkr till valnämnden för ökade kostnader med anledning av att det är två val som genomförs under 2014 (KS ). Efter denna justering återstår tkr av den ofördelade budgeten. I samband med denna delårsrapport har det gjorts en uppföljning av prestationer. Det sker inte någon avstämning av budget utan eventuell justering sker i samband med delårsrapport 2 i augusti. I samband med denna delårsrapport görs en justering av en tillfällig utökad budgetram avseende ett tidigare SOL-ärende inom omsorgsnämnden. Denna justering uppgår till -542 tkr. Kommunstyrelsens budgetram har tillförts -600 tkr avseende personalbefrämjande åtgärder ( attraktiv arbetsplats ). Dessa medel har budgeterats som särskild post utanför kommunstyrelsens budgetram. I budget finns medel budgeterade centralt avseende lönerörelsen Utfallet för lönerörelsen under året är klart och därmed justeras nämndernas budgetramar i samband med denna delårsrapport avseende tillsvidareanställda. Det återstår en budgetjustering avseende timvikarier. Nuvarande justering framgår av tabellen nedan. Tabell 4 Utfall lönerörelse 2014 Utfall 2014 Barn- och utbildningsnämnd Omsorgsnämnden Kommunstyrelse -881 Totalt Aktuell budgetram per nämnd Tabell 5 Budgetram per nämnd Budget per nämnd (tkr) december -13 april -14 Barn & utbildningsnämnd Omsorgsnämnd Byggnads & miljönämnd Kommunstyrelse Kommunfullmäktige Revisionen Valnämnd Överförmyndare Finansförvaltning "Attraktiv arbetsplats" "Lönerörelse" Tillfälliga tilldelningar Ofördelad budget Totalt I tabellen redovisas budgetramar per nämnd efter justeringar som finns beskrivna i avsnitt 5.1.

16 16 (28) 6 Resultat- och balansräkning 6.1. Resultaträkning Kommunens resultat Tabell 6 Resultaträkning Prognos Utfall Utfall Budget Avvikelse Prognos Budget avvikelse apr Belopp i mkr Not apr apr apr helår helår helår 2013 Verksamhetens intäkter 1 24,1 19,4 4,7 63,7 58,3 5,5 33,4 Verksamhetens kostnader 2-155,2-150,5-4,7-446,1-439,6-6,5-157,6 Avskrivningar -5,5-5,8 0,3-17,4-17,4 0,0-4,9 Verksamhetens nettokostn -136,7-137,0 0,3-399,7-398,7-1,0-129,0 Skatteintäkter 3 127,2 126,8 0,4 382,0 380,5 1,5 120,1 Statsbidrag och utjämning 4 10,0 10,0 0,0 30,0 30,0 0,0 9,2 Finansiella intäkter 5 0,1 1,0-0,9 2,2 3,1-0,9 2,5 Finansiella kostnader 6-1,3-2,2 0,9-6,2-6,6 0,4 1,5 Resultat efter skatte & finans -0,7-1,3 0,6 8,2 8,2 0,0 4,3 Extraordinära poster Årets resultat -0,7-1,3 0,6 8,2 8,2 0,0 4,3 Resultatet för perioden uppgår till -0,7 mkr (budget -1,3 mkr). Resultatet avviker således från budget med 0,6 mkr för perioden. Orsaken till den positiva avvikelsen är främst nämnderna som visar på en positiv avvikelse för perioden med 0,6 tkr. Verksamhetens intäkter för perioden uppgår till 24,1 mkr vilket överskrider periodens budget (19,4 mkr) med 4,7 mkr. Avvikelsen består till stor del av riktade statsbidrag och projektmedel som inte projekterats men även försäljning av mark. Verksamhetens kostnader för perioden uppgår till -155,2 mkr vilket överskrider budget (-150,5 mkr) med -4,7 mkr. Det är främst ökade personalkostnader och kostnad för köpt verksamhet som ökar. De ökade intäkterna är också en generator till ökade kostnader. Avskrivningarna avviker med 0,3 mkr från budget för perioden. Det förklaras av att vissa investeringar ännu inte har aktiverats och börjat generera avskrivningskostnader. Prognosen för 2014-års resultat uppgår till 8,2 mkr vilket är enligt budget. Trots prognostiserade budgetöverskridanden i nämnderna motsvarande -2,7 mkr beräknas det budgeterade resultatet uppnås. Förklaringen till detta är ökade skatteintäkter motsvarande 1,7 mkr samt ett antagande om att den ofördelade budgeten för 2014 inte ianspråkstas fullt ut och därmed får en positiv resultatpåverkan. Skatteavräkningen för 2014 den senaste prognosen från SKL positiv med 119 kr/invånare, vilket är en förbättring med 118 kr/invånare. För 2013 har skatteavräkningen minskat med -38 kr/invånare till -254 kr/invånare. Sammantaget innebär det en förbättrad skatteprognos för Bollebygds kommun med motsvarande 1,7 mkr.

17 17 (28) Balansräkning Tabell 7 Balansräkning Belopp i mkr Not April 2014 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 7 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 279,1 Maskiner och inventarier 21,5 Pågående investeringar 6,6 Finansiella anläggningstillgångar 8 Aktier, andelar och grundfondskapital 6,2 Summa anläggningstillgångar 313,4 Omsättningstillgångar Förråd - Exploateringsfastigheter 2,1 Pågående exploateringar 25,9 Kortfristiga fordringar 9 28,1 Kassa och bank 10 40,2 Summa omsättningstillgångar 96,4 SUMMA TILLGÅNGAR 409,8 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital vid årets början 167,6 Resultat per 30 april ,7 Summa eget kapital 166,9 Avsättningar Avsättningar för pensioner 11 19,9 Avsättningar Bollebygdsskolan 2,0 Summa avsättningar 21,9 Skulder Långfristiga skulder ,0 Kortfristiga skulder 13 64,0 Summa skulder 221,0 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 409,8

18 18 (28) 6.2. Ansvarsförbindelser Tabell 8 Ansvarsförbindelse Belopp i mkr Not April 2014 Pensionsförpliktelser 158,3 - varav löneskatt 30,9 Ställda panter 14 0,3 Borgensförbindelser ,5 Förvaltade fonder 16 0, Noter Tabell 9 Noter Belopp i mkr April 2014 Not 1 Verksamhetens intäkter Försäljningsmedel 2,2 Taxor och avgifter 9,7 Hyresintäkter 0,3 Bidrag 8,8 Försäljning av tjänster och verksamheter 2,7 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0,2 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar - Övriga intäkter 0,1 Summa verksamhetens externa intäkter 24,1 Not 2 Verksamhetens kostnader Bidrag -6,7 Entreprenad och köp av verksamhet -32,1 Konsulttjänster 0,0 Personalkostnader -91,3 Lokalkostnader -3,1 Övriga kostnader -22,1 Summa verksamhetens kostnader -155,2 Not 3 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter 122,2 Slutavräkning 0,0 Summa skatteintäkter 122,2 Not 4 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämningsbidrag 15,4 Strukturbidrag 0,3 Regleringsbidrag 0,7 Generella bidrag från staten 0,0 Kostnadsutjämningsavgift -1,7 Kommunal fastighetsavgift 4,9 Utjämning LSS -4,7 Summa generella statsbidrag och utjämning 14,9 Not 5 Finansiella intäkter Ränteintäkter 0,0 Övriga finansiella intäkter 0,1 Summa finansiella intäkter 0,1

19 19 (28) Belopp i mkr April 2014 Not 6 Finansiella kostnader Räntekostnader på långfristiga lån -1,2 Räntekostnader pensionsskuld -0,1 Övriga finansiella kostnader 0,0 Summa finansiella kostnader -1,3 Not 7 Materialla anläggningstillgångar Mark Ack Anskaffningsvärden 9,2 Nyanskaffningar - Försäljningar - Utgående bokfört värde 9,2 Fastigheter Ack anskaffningsvärden 408,0 Nyanskaffningar 0,9 Försäljningar - Ack avskrivningar -135,0 Årets avskrivningar -4,0 Utgående bokfört värde 269,8 Maskiner och inventarier Ack anskaffningsvärden 95,1 Nyanskaffningar 0,4 Försäljningar - Ack avskrivningar -72,5 Årets avskrivningar -1,5 Utgående bokfört värde 21,5 Pågående investeringsprojekt 6,6 Summa materialla anläggningstillgångar 307,2 Not 8 Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar Kommuninvest 0,4 Sjuhärads kommunalförbund 0,3 Coompanion Sjuhärad 0,0 Summa aktier och andelar 0,6 Grundfondskapital Stiftelsen Bollebygds hyresbostäder 1,0 Långfristiga placeringar Aktieindexobligationer mm 3,0 Långfristiga fordringar Kommuninvest Förlagslån 1,6 Summa finansiella anläggningstillgångar 6,2

20 20 (28) Belopp i mkr April 2014 Not 9 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 4,2 Diverse kortfristiga fordringar 6,6 - varav fordran mervärdesskatt 5,0 Förutbetalda kostnader 6,7 Upplupna intäkter 10,6 Kortfristiga placeringar 0,0 Summa kortfristiga fordringar 28,1 Not 10 Kassa och bank Postgiro 0,2 Bank 39,9 Summa Kassa och bank 40,2 Not 11 Avsättningar pensioner Pensioner 12,8 Garanti- och visstidspensioner 0,1 Löneskatt 3,1 Pensionsåtagande t o m ,2 Löneskatt pensionsåtaganden t o m ,8 Summa avsättning pensioner 19,9 Not 12 Långfristiga skulder Handelsbanken 38,0 Kommuninvest 119,0 Övriga långfristiga skulder 0,0 Summa Långfristiga skulder 157,0 Not 13 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 9,5 Personalens skatter och avgifter 3,7 Övriga kortfristiga skulder 1,3 Förutbetalda intäkter 7,0 Upplupna kostnader 42,5 - varav löner 1,8 - varav semesterlöneskuld 14,7 Summa kortfristiga skulder 64,0 Not 14 Ställda panter Flässjum Övregården 4:98 0,3 Not 15 Borgensförbindelser* Stiftelsen Bollebygds Hyresbostäder 167,0 Förlustansvar för egna hem 0,3 IF Olsfors 4,5 Hulta Golfklubb 3,7 Summa borgensförbindelser 175,5 Not 16 Förvaltade fonder Gustaf Werners fond 0,2 Arvid Nedsjöns fond 0,1 Sociala samfonden II och III 0,0 Kommunalhusfonden 0,0 Summa förvaltade fonder 0,4

21 21 (28) * Bollebygds kommun har i juni 2001 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga och nuvarande förpliktelser. Samtliga 278 kommuner som var medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråkstagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Bollebygds kommuns ansvar, enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelse till kronor och totala tillgångar till kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till kronor Redovisningsmodell Den kommunala redovisningen regleras genom Kommunal redovisningslag, KRL. Därtill regleras kommunens redovisning genom god redovisningssed och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning. KRL stadgar bland annat att bokföring och redovisning skall fullgöras enligt god redovisningssed. Lagstiftningen kompletteras av rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning samt Bokföringsnämnden och Redovisningsrådet. I den löpande redovisningen och vid upprättande av årsredovisningen har lagen och rekommendationerna i allt väsentligt tillämpats, om inte annat anges i redovisningsprinciperna. Årsredovisningen skall enligt lagen redovisa resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys. För kommunens interna redovisning tillkommer även drift- och investeringsredovisning. Enligt lagen skall årsredovisningen även innehålla en s.k. sammanställd redovisning (koncernredovisning). Resultaträkningen redovisar resultat på tre olika nivåer. Den första nivån, verksamhetens resultat, visar vad kommunens verksamhet kostar. Resultatet på den andra nivån, resultat efter skatteintäkter och finansnetto, beskriver resultatet sedan skatteintäkter samt ränteintäkter och räntekostnader ställts mot resultatet för verksamheten. Det tredje resultatet, visar resultatet efter att hänsyn tagits till extraordinära intäkter och kostnader. Med extraordinära poster avses större intäkter och kostnader som ligger utanför den normala verksamheten. Finansieringsanalysen ger upplysning om kassaflöde från löpande verksamhet, investeringar och finansiering. Ett positivt saldo på kassaflödet innebär en förstärkning av likviditeten. Kassaflödets saldo slutar med årets förändring av likvida medel. Balansräkningen beskriver den ekonomiska ställningen vid en viss tidpunkt. Balansräkningen visar värdet av kommunens tillgångar och hur dessa finansierats.

22 22 (28) 6.5. Redovisningsprinciper och tilläggsupplysningar Övergripande I redovisningen följs ett antal övergripande principer. Dessa är: Principen om pågående verksamhet Principen om öppenhet Försiktighetsprincipen och matchningsprincipen Principen om pågående verksamhet bestämmer hur redovisningen avgränsas i tiden. Principen om öppenhet anger att största möjliga öppenhet alltid eftersträvas. Försiktighetsprincipen anger hur värdering av ersättningar och anskaffningar ska ske. Tillämpade redovisningsprinciper Anläggningstillgångar Anläggningstillgångarna har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvärdet (anskaffningskostnad minus eventuella investeringsbidrag) efter avdrag för planenliga avskrivningar. Investeringar som aktiveras har som princip haft ett anskaffningsvärde på över ett halvt basbelopp (exkl. mervärdesskatt) och en livslängd på över tre år. De planenliga avskrivningstiderna är en bedömning av tillgångens nyttjandeperiod, efter viss vägledning av Kommunförbundets tidigare rekommendationer. Datorer och servrar 3-7 år Övriga maskiner och inventarier 5-20 år Bilar 5-10 år Verksamhetsfastigheter år Fastigheter för affärsverksamhet år Mark ingen avskrivning Avskrivning sker linjärt över tiden och påbörjas kalendermånaden efter det att tillgången tagits i bruk. För större investeringar beräknas kapitalkostnader från idrifttagandet av anläggningen. Samtliga tilläggsuppgifter avseende RKR 11:1 lämnas inte. Exploateringsfastigheter Investeringar i exploateringsområden redovisas som en omsättningstillgång. Vid försäljning resultatredovisas varje exploatering tillsammans med matchande kostnader. Utgifter för gator och andra tillgångar som ska kvarstå i kommunens ägo aktiveras. Leasingavtal Tillgångar som leasas genom finansiella leasingavtal är klassificerade som operationell leasing, eftersom leasingavtalens avtalstid omfattar högst 3 år. Redovisning sker inte fullständigt enligt RKR 13:1. Pensioner Kommunens pensionsåtaganden redovisas enligt den s.k. blandmodellen. Det innebär att pension som intjänats före år 1998 redovisas som ansvarsförbindelse utanför balansräkningen. Intjänade pensioner från och med 1998 redovisas som en skuld i balansräkningen. Årets avsättning för pensioner kostnadsbokförs över resultaträkningen. Avsättningens storlek baseras på KPAs beräkning, samtliga beräkningar är gjorda enligt RIPS07. Särskild löneskatt på pensioner är upptagen som en avsättning respektive ansvarsförbindelse.

23 23 (28) Avvikelse sker från RKR 2:1, då det inte har gjorts någon avsättning avseende särskild pensionsförpliktelse för förtroendevalda. Föreskrifter för förvaltning av medel avsatta för pensionsavsättning saknas (KL 8:3a). Sammanställd redovisning Enligt lagen skall årsredovisningen innehålla en sammanställd redovisning. Kommunen tillämpar inte RKR 8:2 fullt ut. Exempelvis har inte justering gjorts för redovisningsprinciper. Upplupna löner Årets förändring av semesterlöneskuld, intjänad ferielön, okompenserad övertid kostnadsbokförs över resultaträkningen. Den totala skulden redovisas som en kortfristig skuld i balansräkningen. Upplupna löner avseende timlöner som intjänas i april 2014 men utbetalas i maj 2014 belastar resultatet per 30 april Lånekostnader Lånekostnader belastar resultatet det år då de uppkommer och har alltså inte inräknats i respektive tillgångs anskaffningsvärde enligt huvudmetoden. Immateriella anläggningstillgångar Avvikelse sker från RKR 12:1 avseende redovisning av immateriella tillgångar, då immateriella tillgångar redovisas bland materiella tillgångar. Redovisning av intäkter Skatteintäkterna har periodiserats genom att kommunen i bokslutet per december 2013 har bokfört den korrigerade slutavräkningen för 2012 och en preliminär slutavräkning för Som grund har SKL:s prognos använts. Anslutningsavgifter avseende VA-verksamheten redovisas som verksamhetens intäkter och periodiseras på fem år, vilket innebär en avvikelse från RKR nr 18. Avgifter avseende äldreomsorg och barnomsorg faktureras månatligen, medan VA- och renhållningsavgifter faktureras kvartalsvis. Intäkter från olika projekt redovisas i takt med att kostnader uppstår. Särredovisning av VA-verksamhet Den nya lagen om vattentjänster (2006:412) trädde i kraft 1 jan 2007 och skärper kraven på den ekonomiska redovisningen. VA-verksamheten redovisas med en egen resultat- och balansräkning, men ingår även i kommunkoncernens totala redovisning.

24 24 (28) 7 Nämndernas resultat och prognos 7.1 Nämndernas resultat Resultat till och med april Tabell 10 Resultat till och med april per nämnd Kostnad Intäkt Netto Budget Resultat period period Period netto jan - apr jan - apr jan - apr jan - apr jan - apr Barn & utbildningsnämnd Omsorgsnämnd Byggnads & miljönämnd Kommunstyrelse Kommunfullmäktige Summa nämnder Barn- och utbildningsnämnd Det ackumulerade resultatet för perioden är -843 tkr. Flera av förskolorna har under perioden använt sig av mycket timvikarier, bl.a. till följd av hög korttidsfrånvaro. Det har också varit en extraordinär kostnad om ca -250 tkr kopplat till köpta grundskoleplatser Omsorgsnämnd Det ackumulerade resultatet för perioden är -462 tkr och förklaras främst av ökad kostnad för köpt verksamhet med anledning av volymökning inom boende med särskild service och ökade personalkostnader inom äldreomsorgen med anledning av ökad sjukfrånvaro Byggnads- och miljönämnd Det ackumulerade resultatet för perioden är 3 tkr, vilket är enligt budget Kommunstyrelse Det ackumulerade resultatet för perioden är tkr. Det förklaras till stor del av att bidrag (vägbidrag, föreningsbidrag) inte har betalats ut i den takt som budgeterats samt ökade intäkter i form av försäljning av mark och brukaravgifter. Dessutom är personalkostnaderna lägre till följd av vakanta tjänster under årets första fyra månader. Kapitalkostnaderna är lägre med anledning av att det inte har investerats och anläggningar aktiverats i den takt som budgeterats Kommunfullmäktige, valnämnd, överförmyndare och revision Det ackumulerade resultatet för perioden är 350 tkr. Resultatet förklaras främst ökade intäkter i form av statsbidrag avseende valnämnden som ej budgeterats samt att kostnader för revision inte har uppkommit i den takt som budgeterats Kommunen totalt Nämndernas samlade resultat för perioden är 563 tkr medan kommunens totala resultat för perioden uppgår till -712 tkr (resultaträkning ). Budgeterat resultat för perioden är tkr. Resultatet avviker således från budget med 600 tkr för perioden och orsaken till den positiva avvikelsen är främst nämndernas som visar på en positiv avvikelse för perioden.

25 25 (28) Prognos resultat helår per nämnd Tabell 11 Prognos resultat helår per nämnd Prognos Budget Resultat Bokslut netto netto 2013 helår helår helår Barn & utbildningsnämnd -200,1-199,7-0,4 1,4 Omsorgsnämnd -128,1-125,7-2,4 1,1 Byggnads & miljönämnd -0,4-0,4 0,0 0,0 Kommunstyrelse -67,2-67,3 0,1 2,1 Kommunfullmäktige 1-2,7-2,7 0,0 0,2 Summa nämnder -398,5-395,8-2,7 4, Barn- och utbildningsnämnd Barn- och utbildningsnämnden prognostiserar efter april månad ett negativt resultat motsvarande -400 tkr. Detta förklaras främst av ökat söktryck på den kommunala vuxenutbildningen och färre barn än budgeterat i förskolan. I prognosen finns redan beslutna besparingsåtgärder, en avveckling av förskolan Kråketorp. Det finns återigen en stor oro kring vuxenutbildningen som prognostiserar ett negativt resultat för år 2014 motsvarande -800 tkr. En åtgärd som effektueras är att endast bevilja lagstadgad vuxenutbildning. Prognosen inkluderar att barn- och utbildningsnämnden ska återbetala budgetmedel motsvarande -278 tkr med anledning av färre utförda prestationer än budgeterat Omsorgsnämnd Omsorgsnämnden prognostiserar ett negativt resultat motsvarande tkr för år Den negativa prognosen förklaras av ökade kostnader för boendestöd och för köpt verksamhet inom boende med särskild service. De ökade kostnaderna beror uteslutande på volymökningar inom respektive insats. Det kommer under juni att framställas om utökad budgetram Byggnads- och miljönämnd Byggnads- och miljönämnden prognostiserar ett nollresultat för år Kommunstyrelse Kommunstyrelsen prognostiserar ett positivt resultat motsvarande 100 tkr för året. Förklaringen till överskottet är lägre kostnader för personal med anledning av vakanta tjänster (300 tkr) samt att de energisparåtgärder som tidigare genomförts får ekonomisk effekt genom lägre kostnader för uppvärmning (100 tkr). Dessa positiva poster ställs mot ökade kostnader med anledning av tillkommande utredningsuppdrag inom intern kontroll (-300 tkr) Kommunfullmäktige, valnämnd, överförmyndare och revision Kommunfullmäktige, valnämnd, överförmyndare och revision prognostiserar ett nollresultat. 1 Inklusive valnämnd, överförmyndare och revision

26 26 (28) Kommunen totalt Prognosen för kommunen totalt är enligt budget vilket innebär ett positivt resultat motsvarande tkr. Nämnderna prognostiserar ett negativt resultat motsvarande tkr. Trots detta prognostiseras kommunen totalt ett resultat i balans med budget. Detta förklaras av ökade skatteintäkter motsvarande tkr och det förutsätter att den ofördelade budgeten inte förbrukas fullt ut. Kommunens ofördelade budget för 2014 uppgår i denna rapport till tkr. 7.2 Investeringar Utfall perioden samt prognos helår investeringar Tabell x. Nettoinvesteringar inkl. exploateringar (tkr) Jan- April 2014 Budget 2014 Prognos 2014 Investeringar skattefinansierad Investeringar avgiftsfinansierad Exploateringar Summa nämnder Kommunfullmäktige beslutade i april om en reviderad investeringsbudget för 2014 (KF ). Det är denna reviderade investeringsbudget som är grund för denna uppföljning. Det är endast 4 månader av året som gått och det innebär att flera projekt ännu inte har kommit igång varför utfallet är relativt lågt. Ovanstående prognos visar dock att kommunen inte kommer att genomföra investeringar i den takt som planerats när det gäller de skattefinansierade investeringarna. Det finns en risk att exploateringar inte genererar intäkter under året i samma omfattning som budgeterats. Det har i denna delårsrapport inte tagits hänsyn till denna risk för det prognostiserade utfallet för investeringar.