UPPFÖLJNING OCH PROGNOS APRIL Delårs rapport

Transkript

1 UPPFÖLJNING OCH PROGNOS APRIL 2013 Delårs rapport 1

2 I år kommer stora poster att störa vårt resultat. Den största är förändringen av diskonteringsräntan med en negativ avvikelse med 125 miljoner. Som tur är finns det positiva störningar. Vi förväntas få ett överskott på exploateringsområdet Björkris med ca 85 miljoner. Totalt prognosticeras ett plusresultat på nio miljoner. Sammanfattning Årets prognostiserade resultat beräknas bli ett överskott på nio miljoner. Budgeterat resultat är 50 miljoner. I prognosen finns kostnaden som är föranledd av sänkningen av diskonteringsräntan. Sänkningen orsakar ökade kostnader på 125 miljoner. Effekten på resultatet motverkas genom den positiva delrapporteringen av Björkris exploateringsområde på 85 miljoner. Nämnderna Tyvärr har vi nämnder som gör stora negativa avvikelser och det är Nämnden för Individ och familjeomsorg med ett minus på 11 miljoner och Nämnden för Gymnasie- och Vuxenutbildning med ett minus på 10,4 miljoner. För Individ- och familjeomsorgen finns ett återkommande bekymmer med att ramen inte håller. Under flera års tid har man redovisat ett underskott på våren som kompenserats genom en extra ramtilldelning under löpande år. Detta har i förslag till Budget för 2014 åtgärdats genom ett ramtillskott på 10 miljoner kronor. För Gymnasie och Vuxenutbildningen är det en omställning av personal som sker med anledning av att man tvingas minska inom den kommunala vuxenutbildningen samtidigt som det är färre elever inom gymnasieskolan. Kommunstyrelsens förvaltning har ett prognostiserat underskott på 8,6 miljoner, 4,6 miljoner av dessa avser satsningen på Kungsbacka 2020 som är ett E-projekt och de 4,6 miljonerna har man redan vid projektstart planerat att ta ur de resultatfonder som nämnderna har. Utöver dessa underskott har Service-Fastigheter ett äskande om ytterligare medel för att täcka kostnaderna som uppstår i samband med de nödvändiga förändringar som blivit i samband med Furulidskolan. 2

3 Resultaträkning Miljoner Utfall april Bokslut Budget Prognos Avvikelse Verksamhetens intäkter Jämförelsestörande intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamheternas nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Jämförelsestörande kostnader Resultat efter skatter o finansnetto Årets resultat Kommentarer till utfallet Skatteintäkterna något högre Jämfört med samma period föregående år är årets resultat något bättre. Det är framförallt skatteintäkterna som är högre. Inom verksamhetens intäkter redovisas lägre bidrag och inom verksamhetens kostnader redovisas högre personalkostnader. Avskrivningarna ökar, flera större anläggningar togs i bruk under 2012 som får helårseffekt under Kommentarer till prognosen Diskonteringsräntan sänks Det varaktigt mycket låga ränteläget i den svenska ekonomin innebär att den rekommenderade diskonteringsräntan i pensionsskuldsberäkningen enligt RIPS07 sänks med 0,75 procentenheter från den 1 januari Effekten av sänkningen ska beaktas i redovisningen Sänkningen av diskonteringsräntan innebär att pensionsskulden ökar och eftersom skuldförändringen redovisas som en kostnad påverkas både resultat- och balansräkningen. 3

4 Diskonteringsräntan har sänkts vid ett tidigare tillfälle sedan beräkningsmodellen fastställdes Även då var sänkningen 0,75 procentenheter, vilket innebar en ökad kostnad med 123 miljoner kronor. I prognosen har antagits att kostnadsökningen 2013 blir ungefär samma. Delredovisning Björkris bostadsområde Sedan ett antal år tillbaka pågår utbyggnad av bostadsområdet Björkris. Samtliga tomter i området är nu sålda och under året kommer därför en delredovisning av projektet att kunna göras. Köpeskilling betalas när bygglov har erhållits. Fyra av de sålda tomterna kommer inte att lämna in bygglovsansökningar under 2013, och dessa 4 tomter omfattas därför inte av delredovisningen som görs under I tidigt avtal om marken i Björkris har JM AB förbundit sig att förvärva marken i Björkris. Under 2009 träffades en principöverenskommelse med JM AB angående avveckling av bolagets engagemang i exploateringen av Björkris. Överenskommelsen innebar att kommunen övertog JM AB:s förpliktelser enligt ramavtal om exploatering gentemot övriga parter. Som kompensation fick kommunen dels en ekonomisk ersättning, dels byggrätter i Kolla Parkstad. Den ekonomiska ersättningen uppgick till 15,1 miljoner kronor och redovisades som en vinst i 2010 års bokslut. När kommunen sålde den erhållna byggrätten inom stadsdelen Kolla Parkstad uppgick försäljningspriset till 88,5 miljoner kronor. Försäljningspriset användes för värdering av inkomsten för Björkris, och redovisades som en inkomst för Björkris. Delredovisningen av Björkris 2013 prognostiseras innebära ett överskott på 85 miljoner kronor i 2013 års resultat. Det stora överskottet beror på den ovan beskrivna kompensationen från JM AB. Då det i dagsläget är osäkert hur stor del av kompensationen från JM AB som avser åtagande för infrastruktur kan resultatet komma att ändras när delredovisningen görs under

5 Måluppföljning I uppföljning per april görs ingen prognos för kommunens prioriterade mål då det är för tidigt på året för att kunna göra en rimlig bedömning för flertalet av våra mål. I denna rapport redovisas istället hur de prioriterade målen tas om hand i nämndernas budgetar. Uppföljningen visar inte hur förvaltningar planerat för respektive mål i sina genomförandeplaner. I vårt IT-stöd för strategisk styrning och uppföljning kan vi se hur målen bryts ner i nämnderna. Vi ser vi att samtliga prioriterade mål som är adresserade till flera nämnder är nedbrutna till resultatmål eller direktiv till förvaltningarna. Detta visar på att styrkedjan fungerar såtillvida att de prioriterade målen bearbetas av respektive nämnd. Det finns dock mål som inte bryts ned till resultatmål inom samtliga adresserade nämnder. Detta kan troligen förklaras med att nämnderna anser att vissa av fullmäktiges mål inte behöver konkretiseras ytterligare för förvaltningen. Vi kan dock inte utesluta att det finns en risk att vissa av fullmäktiges mål inte tas om hand av alla adresserade nämnder och därmed inte heller får genomslag i förvaltningens arbete. I de fall nämnderna inte har brutit ner ett prioriterat mål är det viktigt att nämnden på annat sätt försäkrar sig om att förvaltningen hanterar det prioriterade målet i sin planering. Redovisning av antal resultatmål och direktiv från nämnderna Totalt finns det 94 resultatmål i nämnderna av dessa är 81 stycken direkt kopplade till ett prioriterat mål. Det finns totalt 81 direktiv från nämnderna till förvaltningarna av dessa är 57 stycken direkt kopplade till ett prioriterat mål. Av detta drar vi slutsatsen att de prioriterade målen får starkt genomslag när nämnderna i sin tur formulerar sina resultatmål och direktiv. Vi ser även att förekomsten av direktiv är större i nämnderna än i fullmäktige vilket tyder på att politikerna är mer benägna att använda direktiv som styrmedel i sitt nämndspecifika uppdrag än i sitt kommunövergripande uppdrag som fullmäktigeledamot. Detta är positivt utifrån att fullmäktige i huvudsak ska besluta om övergripande styrning medan nämnderna har mer specialiserade ansvar som regleras i deras reglementen. 5

6 Kommentaren en del av kommunens synpunktshantering Kommentaren är ett instrument där invånare och brukare kan ha inflytande. I Kungsbacka vill vi få in många synpunkter så vi kan använda dem i vårt ständiga förbättringsarbete. För oss är det viktigt att de som lämnar synpunkter till oss känner att vi hanterar dessa på ett professionellt och bra sätt. Antalet registrerade kommentarer varierar mycket mellan förvaltningarna. Detta speglar dock inte antalet synpunkter som påverkar verksamhetsutvecklingen eftersom flera förvaltningar har ett stort flöde av inkomna synpunkter via direktkontakter, mail och telefon som inte registreras i Kommentaren bland annat för att synpunktslämnaren ofta avböjer detta. Flera nämnder uppger att man ändå använder kunskapen från dessa synpunkter i förbättringsarbetet. Till exempel så jobbar Fritid & Folkhälsa systematiskt med att gå igenom inkomna synpunkter som inte kommer in via Kommentaren på deras arbetsplatsträffar. Under perioden har Fritid & Folkhälsa systematiskt hanterat 105 stycken synpunkter utöver de 30 som lämnats in via Kommentaren. Utöver detta så har de hanterat 122 felanmälningar i en annan process. Förvaltning Totalt Obesvarade Klagomål Beröm Förslag Felanmälan Anonyma Politiska Fritid & Folkhälsa Funktionsstöd Förskola & Grundskola Gymnasie & Vuxenutbildning Individ & Familjeomsorg Kommunstyrelsen Kultur & Turism Miljö & Hälsoskydd Plan & Bygg Service Teknik Äldreomsorg Totalt

7 Uppföljning per nämnd Uppföljning och prognos april 2013 Miljoner Resultatfond Bokslut Budget Prognos Avvikelse procent Byggnadsnämnden ,0 Fritid & Folkhälsa ,0 Funktionsstöd ,3 Förskola & Grundskola ,0 Gymnasie & Vuxenutbildning ,6 Individ & familjeomsorg ,3 Kommunfullmäktige ,0 Kommunrevision ,0 Kommunstyrelse ,1 KS Kollektivtrafik ,0 Kultur & Turism ,9 Miljö & Hälsoskydd ,0 Service ,3 Teknik ,0 Valnämnd ,0 Äldreomsorg ,0 Överförmyndarnämnd ,0 KS finansförvaltning, verksamhetskostnader ,6 Summa skattefinansierad verksamhet ,0 Vatten och avlopp Renhållning Bredband Summa avgiftsfinansierad verksamhet* Verksamhetens nettokostnader ,0 *Avgiftsfinansierad verksamhet redovisar inget resultat då detta skall bokas mot ett balanskonto enligt gällande redovisningsprinciper. Förklaring till några av nämndernas budgetavvikelser Funktionsstöd Förvaltningen prognostiserar ett överskott på tkr. Boendeverksamheten redovisar ett överskott medan kostnaden för köpta platser fortsätter att öka kraftigt. Förskola & Grundskola Det finns skillnader mellan nämndens verksamheter med överskott i grundskola och underskott i förskola. Vissa pedagogiska enheter kommer att ha svårare att nå budget i balans än andra beroende på skillnad i befolkningsunderlag och efterfrågan vilket gör osäker analys av prognos. Bedömningen är att nämnden 7

8 har ett balanserat resultat vid årets slut med de åtgärder som påbörjades höstterminen 2012 och som ger helårseffekt 2013 samt ytterligare åtgärder som träder i kraft under ht Gymnasie & Vuxenutbildning Gymnasie & Vuxenutbildning prognostiserar en negativ avvikelse på tkr. Underskottet beror främst på den omställning av personal till färre elever inom gymnasieskolan som genomförs samtidigt som egen regin inom kommunala vuxenutbildningen minskas kraftigt. I prognosen har nämnden tagit hänsyn till att kostnader för särskilda pensioner ersätts av centralt budgeterade medel. Nämnden har i början på året startat en ny gymnasieskola som i ett uppstartsskede behöver tillskott av resurser utöver elevpeng. I gymnasieantagningen 2013/2014 ser det ut som att andelen elever som söker till Kungsbackas kommunala gymnasieskolor ökar samtidigt som det totala antalet gymnasieelever minskar. Individ & Familjeomsorg 2013 års budget är cirka tkr lägre än utfallet 2012 visade. Årets underskott prognostiseras till tkr. Huvudorsakerna är: Försörjningsstöd tkr, detta trots att kostnaderna för försörjningsstöd under perioden är cirka 5 % lägre än samma period Budgeten är alltför låg. Familjehemsverksamheten tkr. Orsakerna är ökad köpt familjehemsvård samt lönebortfall i familjehem vid svåra placeringar. Flyktingverksamheten -900 tkr, avser främst särskild förordnad vårdnadshavare (ej budgeterat). Elevassistenter tkr, vid placering i annan kommun. Institutionsvård vuxna +480 tkr. Nämnden har vidtagit besparingsåtgärder om sammanlagt tkr. Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens förvaltning -8,6 miljoner Kommunstyrelsens förvaltning prognosticerar underskott för projektet Dator som tjänst tkr, Bostadsanpassningsbidrag tkr och Kungsbacka tkr. Total budget för Kungsbacka 2020 under år 2013 är beräknad till tkr tkr finansieras inom Kommunstyrelsens förvaltnings ram. Resterande del om tkr finansieras av övriga nämnders resultatfonder, tillsvidare redovisas denna post som ett underskott i KS prognos. Justering mot resultatfonder sker vid årets slut. Kommunstyrelsens exploateringar +85 miljoner Under året planeras en delredovisning av exploateringsområdet Björkris, vilket beräknas ge en vinst om cirka tkr. Kultur & Turism Kultur & turism prognosticerar ett underskott totalt på 532 tkr. 8

9 Förvaltningen prognosticerar ett överskott på 748 tkr avseende hyresmedel för Gula villan, där inflyttningen troligen inte kommer att ske under innevarande år. Efter återredovisning av hyresmedel för Gula villan kommer Kultur & turism redovisa ett negativt resultat på tkr, som är planerade projekt som önskas finansieras genom uttag från nämndens resultatfond. Service I prognosen har hänsyn tagits till äskat bidrag om 4,4 mkr för åtgärder på Furulidskolan. Begäran om medel ställs till KS i samband med delårsrapporten. Utan begärda anslag kommer förvaltningen att ha en negativ avvikelse på ca 1 mkr. Måltider, Lokalvård och Fastigheter har ingen större avvikelse i prognosen. De administrativa serviceområdena har haft ökade beställningar med en eftersläpning på personalbemanning, vilket medför ett beräknat överskott på ca 1,5 mkr. IT har 0,8 mkr i överskott på grund av ökad produktion och vakanta tjänster. Delvis vakant förvaltningschefstjänst samt reserverade medel medför överskott för Service centralt på 0,8 mkr. Finans verksamhetskostnader Kostnaderna för avgiftsbestämda pensioner är högre än budgeterat liksom kostnaderna för förändring av avsättningen för pensioner intjänade före -98. En avvikelse rapporteras för oförutsedda budgetmedel där ett beräknat överskott på 36 Mkr prognostiseras. Då det ännu är tidigt att se hur investeringarna faller ut samt tidpunkt för när anläggningar tas i bruk prognostiseras ett litet överskott om 4 mkr för avskrivningar. Lönerörelsen är inte avslutad och därför rapportteras ingen avvikelse vid denna prognos. Det kommer att finnas ett bättre beräkningsunderlag gällande lönerna vid augustiprognosen. Inom ramen för Omställningsprogrammet har ansökningar om särskild pension vid övertalighet och ej efterfrågad kompetens lämnats för fyra personer inom Gymnasie- & Vuxenutbildning och fem personer inom Förskola & Grundskola. Detta innebär ökade pensionskostnader för 2013 med ca 3,9 miljoner kronor. I budgeten för finansförvaltningen finns avsatt 4 miljoner kronor för ändamålet. 9

10 Investeringar Miljoner Utfall april Budget Prognos Avvikelse Investeringar Inkomster Utgifter Netto Exploateringar och mark Inkomster Utgifter Netto Avgiftsfinansierad verksamhet Inkomster Utgifter Netto Netto samtliga investeringar Till och med april har vi investerat för 57 miljoner kronor och nämndernas prognoser för 2013 pekar på att vi kommer att investera 540 miljoner kronor. Avvikelsen mellan budget och det prognostiserade utfallet är 63 miljoner kronor och beror främst på förseningar i projekt. Under året investerar nämnderna bland annat i: Förutom reinvesteringar i datorer och inventarier pågår på de olika nämnderna ett antal större projekt. Fritid & Folkhälsa nettoinvesterar 49 miljoner kronor Planering för aktivitetshuset i Onsala (före detta Kyrkbyskolan)pågår. Upphandling är klar och ombyggnationerna påbörjas så snart bygglov är beviljat. Förstudie angående Ridhus i kommunen är färdig men byggnation har inte startat ännu, troligtvis kommer inte projektet bli klart under året. I Ängås pågår arbete med byggnation av omklädningsrum och beräknas bli klart under året. Konstgräsplaner planeras under året färdigställas i Ängås och Kullavik, man startar även upp arbete med konstgräsplan i Malevik. Service nettoinvesterar 119 miljoner kronor Service har egna investeringsprojekt bland annat underhåll och reinvesteringar i fastigheter samt ett energisparprojekt. Därutöver leder också Service på uppdrag av andra förvaltningar byggprojekt. Under året bygger Service på uppdrag av Fritid bland annat ovan nämnda aktivitetshus i Onsala samt omklädningsrum i Ängås. På uppdrag av Förskola & Grundskola bygger Service Kolla Parkstads förskola, projektet pågår hela året och färdigställs först Under året kommer också Särö skola färdigställas För Björkrisskolan, Varla förskola och Varlaskolan återstår endast efterarbeten. 10

11 Teknik nettoinvesterar 222 miljoner kronor Utbyggnaden av Kullviks reningsverk startade upp i slutet av 2012 och kommer att pågå under hela Ett antal gång- och cykelvägar byggs under året bland annat vid Bukärrskolan och Höglandavägen. Under hösten startar även arbeten med gång- och cykelvägar längst Lerkilsvägen samt Valldavägen. Breddning av Varlavägen pågår under hela året. Under hösten 2013 kommer troligtvis arbetet med att rusta upp Kungsbacka ån starta om beslut fattas i mark och miljödomstolen. Kommunstyrelsen, exploatering och mark bruttoinvesteringar 84 miljoner kronor, netto 14 miljoner kronor Bostadsprojekt I Björkris har under 2013 försäljning av de två sista tomterna i projektet skett. Utbyggnaden av gator och parker i området fortsätter under året. Avtal har tecknats med exploatör för genomförande av projektet Valand. Under 2013 kommer bland annat rivningsarbeten samt utökning av parkeringsplatser att genomföras inom projektet. I Kolla Parkstad pågår utbyggnaden av området. Verksamhetsområden Under året har förvärv av mark i Kulla skett som ett led i utvecklingen av Frillesås Rya industriområde. Övriga exploateringar Under hösten 2013 kommer etapp 1 i projektet Hedeleden att påbörjas. Kommunen kommer då att bygga en cirkulationsplats och anslutningsvägen. Under 2013 kommer även en pendelparkering påbörjas i samverkan med västtrafik. Kommunstyrelsen kollektivtrafik nettoinvesterar 30 miljoner kronor Kollektivtrafiken investerar i Åsa station. Stationen ska vara klar för invigning december Det kommer kvarstå arbeten med gång- och cykelvägar under

12 Kungsbacka kommun Kungsbacka