TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Anne-Katrin Ångnell. Kommunfullmäktige. Storsjö Strand - exploateringskalkyl för hela området

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG 1. 2014-08-20 Dnr 1428-2014. Anne-Katrin Ångnell. Kommunfullmäktige. Storsjö Strand - exploateringskalkyl för hela området"

Transkript

1 36, KS :30 KS: 1428/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Anne-Katrin Ångnell Kommunfullmäktige Storsjö Strand - exploateringskalkyl för hela området Kommunfullmäktige antog en exploateringskalkyl för hela utbyggnaden av Storsjö Strand. Den byggde på översiktsplanen som antogs 2009 och som möjliggjorde omkring 500 nya bostäder. Gestaltningsprogrammet som antogs av kommunstyrelsen ifjol möjliggör en tätare bebyggelse om ca lägenheter i detta centrala läge. Detta föranleder att ursprunglig exploateringskalkyl för området behöver justeras. Den nya exploateringskalkylen för hela områdets utveckling innehåller bedömda inkomster om totalt 180 miljoner kronor och utgifter om drygt 200 miljoner kronor. Då kalkylen innehåller en hel del osäkerhet bedömer förvaltningen att 45 miljoner kronor ska tillskjutas miljö- och samhällsnämndens investeringsbudget för att finansiera den infrastruktur i området som inte kan belasta de boende i området. Underlag för beslut Kommunledningsförvaltningens tjänstemannaförslag Förslag till beslut 1. Översiktlig exploateringskalkyl för Storsjö Strand daterad i bilaga 1 godkänns som grund för områdets framtida exploatering och inarbetas i kommunens exploateringsbudget. Denna ersätter den tidigare antagna exploateringskalkylen Av projektets totala utgifter för infrastruktur ska kronor skattefinansieras genom att detta belopp tillskjuts Miljö- och samhällsnämndens investeringsbudget för Bakgrund Planeringen av Storsjö Strand inleddes 2006 och i december 2009 antog kommunfullmäktige en fördjupad översiktplan som angav att omkring 500 bostäder skulle kunna byggas inom området. Utifrån denna översiktsplan antog kommunfullmäktige i september 2010 en exploateringskalkyl- och budget för områdets utveckling som omfattade en total utgift om 125 miljoner kronor, varav 65 miljoner kronor förväntades finansieras genom försäljning av byggrätter och gatukostnadsbidrag. Resterande 60 miljoner kronor skulle skattefinansieras. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

2 36, KS :30 KS: 1428/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Kommunstyrelsen antog ett gestaltningsprogram som medger en tätare stadsdel än vad översiktsplanen angav vilket leder till att omkring lägenheter ska kunna byggas. Med anledning av detta stiger inkomsterna från försäljningen av byggrätter i området, men också utgifterna för områdets utbyggnad, främst pga att fler gator behöver anläggas. I ursprunglig exploateringsbudget fanns t ex bara en park budgeterad, medan gestaltningsprogrammet innehåller totalt tre parker, varav två visserligen är små. Då förutsättningarna för hela områdets utbyggnad förändrats i stor grad behöver en ny övergripande exploateringskalkyl och budget antas för hela områdets utbyggnad. Inkomster Under förutsättning att kommunens målsättning om att ca 25% av de kommande bostäderna ska upplåtas med hyresrätt så kommer inkomsterna för hela området att uppgå till knappt 180 miljoner. Om samtliga bostäder skulle upplåtas med bostadsrätt eller äganderätt så skulle i så fall inkomsterna uppgå till ca 200 miljoner kronor. Befintliga bokförda värden Vid årsskiftet 2013/2014 fanns det bokfört 16,4 mkr för rivning och inlösen av Beijers-byggnaden. Utöver det finns det på exploateringsprojekt ett ingående bokfört värde på kronor. Vid årsskiftet 2014/2015 avslutas Hållbarhetsprojektet (projekt 91551) genom en slutredovisning till Boverket. Aktuellt bokfört värde på det bedöms vara 6,3 miljoner kronor vilket flyttas till exploateringsprojekt Då kommer ingående bokfört värde för projekt att vara kronor. Utgifter Exploateringsbudgeten omfattar totala utgifter om knappt 200 miljoner kronor inkl ny viadukt i anslutning till Nedre Vattugatan samt ovan angivna bokförda värden. I denna kalkyl saknas ett antal osäkra utgifter som är svåra att uppskatta och budgetera nu. Exempel på utgifter som inte finns med i ovan angivet belopp är: - Fullständigt behov av marksanering är inte känt idag. Enligt den utredning som Sweco utförde i samband med översiktsplanens framtagande så var deras dåvarande bedömning att inget av de föroreningar som vi fann då är av sådan omfattning att det behöver saneras, utan att det räckte med hårdgörning av markytorna. Då kommunen säljer marken med ansvar för eventuell sanering och har för avsikt att återanvända massorna inom orådet kan dock krav på sanering uppkomma då vi önskar använda massorna i dess nya användning i t ex en park. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

3 36, KS :30 KS: 1428/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Kostnader som uppkommer för att göra denna massbalansering är inte heller med i kalkylen. Att återanvända massorna inom området är dock billigare än om dessa ska fraktas bort och läggas på tipp. - I kalkylen finns inte heller med några kostnader för att anlägga en gångoch cykelbro i höjd med stationen, vilket inte heller ursprunglig kalkyl från 2010 gjorde. Dock bedöms det som viktigt för områdets karaktär att det finns en planskild övergång mellan Storsjöhyttan och viadukten. - I kalkylen finns inte med kostnader för att bygga ut elnät, fiber, fjärrvärme, vatten och avlopp om det är så att dessa kostnader blir så höga så att det bedöms orimligt att detta belastar respektive byggherre. - I kalkylen finns nedtrappningar ned till vattnet från nuvarande kaj endast där detta illustrerats i gestaltningsprogrammet, dvs i höjd med de nya parkerna. Önskas mer åtgärder, eller om det krävs pga för dålig nuvarande status på befintlig strandkonstruktion, så tillkommer dessa kostnader. - Etapp 1A är ett extremt smalt område, vilket gör att vallen mot järnvägen kan kräva extraordinära lösningar för att klara både kraven från trafikverket liksom kommunens önskemål om att kunna lagra snö mot vallen. Det gör att kostnaderna för vallen kan komma att bli högre än i aktuell budget. Om så blir fallet återkommer kommunledningsförvaltningen med en ny kalkyl för just den delen. - I den nya kalkylen antas att kommunen förvärvar all exploateringsbar mark norr om motorverkstaden, till skillnad från den föregående budgeten som förutsatte att detta område exploaterades av nuvarande ägare Jernhusen. Det förutsätter sannolikt även ett förvärv av Motorverkstaden och en flytt av verksamheten där, vilket inte finns med i kalkylen. Om den förvärvas så finansieras det i en separat investeringsbudget. Huruvida förvärv av mark och byggnad kommer till stånd är oklart. Skattefinansiering I ursprunglig kalkyl fanns ett bedömt behov av att 60 miljoner kronor av utgifterna skulle behöva finansieras genom skattefinansiering. Den nya kalkylen förutsätter ett högre exploateringstal vilket ger en förbättrad ekonomi. Det bör dock betonas att det fortfarande finns många osäkerheter och risker i projektet och att det är ett projekt som omfattar lång tid. I kommunledningsförvaltningens skrivning har redovisats att det finns ett antal förutsättningar som kan fördyra projektet. För finansiering av infrastruktur som inte kan belasta de boende i området (enligt gängse exploateringsprinciper) har 45 miljoner kronor föreslagits som skattefinansiering i kommande investeringsbudget fördelat på åren 2015 och Enligt redovisad kalkyl skulle projektet kunna redovisa ett visst överskott men något sådant har inte budgeterats i kommunens flerårsbudget, detta med hänsyn till de osäkerheter som fortfarande råder både om projektets kostnader men även intäkter. Inkomster och utgifter i projektet redovisas på exploateringsprojekt Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

4 36, KS :30 KS: 1428/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN Bengt Marsh Anne-Katrin Ångnell Utdrag till kommunledningsförvaltningen, mark och exploatering Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

5 36, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Anne-Katrin Ångnell Kommunfullmäktige Storsjö Strand - exploateringskalkyl för hela området Kommunfullmäktige antog en exploateringskalkyl för hela utbyggnaden av Storsjö Strand. Den byggde på översiktsplanen som antogs 2009 och som möjliggjorde omkring 500 nya bostäder. Gestaltningsprogrammet som antogs av kommunstyrelsen ifjol möjliggör en tätare bebyggelse om ca lägenheter i detta centrala läge. Detta föranleder att ursprunglig exploateringskalkyl för området behöver justeras. Den nya exploateringskalkylen för hela områdets utveckling innehåller bedömda inkomster om totalt 180 miljoner kronor och utgifter om drygt 200 miljoner kronor. Då kalkylen innehåller en hel del osäkerhet bedömer förvaltningen att 45 miljoner kronor ska tillskjutas miljö- och samhällsnämndens investeringsbudget för att finansiera den infrastruktur i området som inte kan belasta de boende i området. Underlag för beslut Kommunledningsförvaltningens tjänstemannaförslag Förslag till beslut 1. Översiktlig exploateringskalkyl för Storsjö Strand daterad i bilaga 1 godkänns som grund för områdets framtida exploatering och inarbetas i kommunens exploateringsbudget. Denna ersätter den tidigare antagna exploateringskalkylen Av projektets totala utgifter för infrastruktur ska kronor skattefinansieras genom att detta belopp tillskjuts Miljö- och samhällsnämndens investeringsbudget för Bakgrund Planeringen av Storsjö Strand inleddes 2006 och i december 2009 antog kommunfullmäktige en fördjupad översiktplan som angav att omkring 500 bostäder skulle kunna byggas inom området. Utifrån denna översiktsplan antog kommunfullmäktige i september 2010 en exploateringskalkyl- och budget för områdets utveckling som omfattade en total utgift om 125 miljoner kronor, varav 65 miljoner kronor förväntades finansieras genom försäljning av byggrätter och gatukostnadsbidrag. Resterande 60 miljoner kronor skulle skattefinansieras. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

6 36, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Kommunstyrelsen antog ett gestaltningsprogram som medger en tätare stadsdel än vad översiktsplanen angav vilket leder till att omkring lägenheter ska kunna byggas. Med anledning av detta stiger inkomsterna från försäljningen av byggrätter i området, men också utgifterna för områdets utbyggnad, främst pga att fler gator behöver anläggas. I ursprunglig exploateringsbudget fanns t ex bara en park budgeterad, medan gestaltningsprogrammet innehåller totalt tre parker, varav två visserligen är små. Då förutsättningarna för hela områdets utbyggnad förändrats i stor grad behöver en ny övergripande exploateringskalkyl och budget antas för hela områdets utbyggnad. Inkomster Under förutsättning att kommunens målsättning om att ca 25% av de kommande bostäderna ska upplåtas med hyresrätt så kommer inkomsterna för hela området att uppgå till knappt 180 miljoner. Om samtliga bostäder skulle upplåtas med bostadsrätt eller äganderätt så skulle i så fall inkomsterna uppgå till ca 200 miljoner kronor. Befintliga bokförda värden Vid årsskiftet 2013/2014 fanns det bokfört 16,4 mkr för rivning och inlösen av Beijers-byggnaden. Utöver det finns det på exploateringsprojekt ett ingående bokfört värde på kronor. Vid årsskiftet 2014/2015 avslutas Hållbarhetsprojektet (projekt 91551) genom en slutredovisning till Boverket. Aktuellt bokfört värde på det bedöms vara 6,3 miljoner kronor vilket flyttas till exploateringsprojekt Då kommer ingående bokfört värde för projekt att vara kronor. Utgifter Exploateringsbudgeten omfattar totala utgifter om knappt 200 miljoner kronor inkl ny viadukt i anslutning till Nedre Vattugatan samt ovan angivna bokförda värden. I denna kalkyl saknas ett antal osäkra utgifter som är svåra att uppskatta och budgetera nu. Exempel på utgifter som inte finns med i ovan angivet belopp är: - Fullständigt behov av marksanering är inte känt idag. Enligt den utredning som Sweco utförde i samband med översiktsplanens framtagande så var deras dåvarande bedömning att inget av de föroreningar som vi fann då är av sådan omfattning att det behöver saneras, utan att det räckte med hårdgörning av markytorna. Då kommunen säljer marken med ansvar för eventuell sanering och har för avsikt att återanvända massorna inom orådet kan dock krav på sanering uppkomma då vi önskar använda massorna i dess nya användning i t ex en park. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

7 36, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Kostnader som uppkommer för att göra denna massbalansering är inte heller med i kalkylen. Att återanvända massorna inom området är dock billigare än om dessa ska fraktas bort och läggas på tipp. - I kalkylen finns inte heller med några kostnader för att anlägga en gångoch cykelbro i höjd med stationen, vilket inte heller ursprunglig kalkyl från 2010 gjorde. Dock bedöms det som viktigt för områdets karaktär att det finns en planskild övergång mellan Storsjöhyttan och viadukten. - I kalkylen finns inte med kostnader för att bygga ut elnät, fiber, fjärrvärme, vatten och avlopp om det är så att dessa kostnader blir så höga så att det bedöms orimligt att detta belastar respektive byggherre. - I kalkylen finns nedtrappningar ned till vattnet från nuvarande kaj endast där detta illustrerats i gestaltningsprogrammet, dvs i höjd med de nya parkerna. Önskas mer åtgärder, eller om det krävs pga för dålig nuvarande status på befintlig strandkonstruktion, så tillkommer dessa kostnader. - Etapp 1A är ett extremt smalt område, vilket gör att vallen mot järnvägen kan kräva extraordinära lösningar för att klara både kraven från trafikverket liksom kommunens önskemål om att kunna lagra snö mot vallen. Det gör att kostnaderna för vallen kan komma att bli högre än i aktuell budget. Om så blir fallet återkommer kommunledningsförvaltningen med en ny kalkyl för just den delen. - I den nya kalkylen antas att kommunen förvärvar all exploateringsbar mark norr om motorverkstaden, till skillnad från den föregående budgeten som förutsatte att detta område exploaterades av nuvarande ägare Jernhusen. Det förutsätter sannolikt även ett förvärv av Motorverkstaden och en flytt av verksamheten där, vilket inte finns med i kalkylen. Om den förvärvas så finansieras det i en separat investeringsbudget. Huruvida förvärv av mark och byggnad kommer till stånd är oklart. Skattefinansiering I ursprunglig kalkyl fanns ett bedömt behov av att 60 miljoner kronor av utgifterna skulle behöva finansieras genom skattefinansiering. Den nya kalkylen förutsätter ett högre exploateringstal vilket ger en förbättrad ekonomi. Det bör dock betonas att det fortfarande finns många osäkerheter och risker i projektet och att det är ett projekt som omfattar lång tid. I kommunledningsförvaltningens skrivning har redovisats att det finns ett antal förutsättningar som kan fördyra projektet. För finansiering av infrastruktur som inte kan belasta de boende i området (enligt gängse exploateringsprinciper) har 45 miljoner kronor föreslagits som skattefinansiering i kommande investeringsbudget fördelat på åren 2015 och Enligt redovisad kalkyl skulle projektet kunna redovisa ett visst överskott men något sådant har inte budgeterats i kommunens flerårsbudget, detta med hänsyn till de osäkerheter som fortfarande råder både om projektets kostnader men även intäkter. Inkomster och utgifter i projektet redovisas på exploateringsprojekt Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

8 36, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN Bengt Marsh Anne-Katrin Ångnell Utdrag till kommunledningsförvaltningen, mark och exploatering Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

9 Exploateringskalkyl Storsjö Strand Exploateringsprojekt Inkomster Antal lgh IB Totalt Etapp 1A (100% BR) Etapp 1B (25% HR) Etapp 2 (25% HR) Etapp 3 (25% HR) Etapp 4 (25% HR) Etapp 5 (25% HR) Summa Intäkter Utgifter Bokfört värde, Magasinet Hållbara städer-projektet avslutas Bokfört värde Explprojekt Infart Norr Etapp Etapp Etapp Etapp Etapp Infart Söder Viadukt Summa Kostnader Resultat per år Bokfört värde projektet som helhet Skattefinansiering Bokfört värde efter skattefinansiering , KS :30 / :s bilaga: Exploateringskalkyl hela Storsjö strand

10 37, KS :30 KS: 1431/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Anne-Katrin Ångnell Kommunstyrelsen Storsjö strand - prissättning för garage ovan mark Kommunfullmäktige tog beslut om prissättning av byggrätterna på Storsjö Strand. Dock saknas i detta beslut priset för garageytor som placeras ovan jord. Huvudprincipen för garagering i området är att det ska ske i helt eller halvt nedgrävda garage som då är gratis, men det är enligt detaljplanen möjligt att nyttja byggrätter ovan mark som annars skulle kunna utgöra bostad eller lokal för garage. Priset för garagebyggrätter ovan mark ska då sättas till kr/kvm. Underlag för beslut Kommunledningsförvaltningens tjänstemannaförslag Förslag till beslut 1. Priset för byggrätter på Storsjö Strand som hade kunnat nyttjas för bostad eller lokal, men som istället nyttjas för garage eller liknande ska uppgå till kr/kvm BTA om priset för bostäder är kr/kvm BTA. Om priset för bostäder är högre justeras garagepriset upp med motsvarande förändring. 2. För källare, garage eller liknande som är minst halvt nedgrävda är byggrätten gratis. 3. Krav ska ställas i markanvisningsavtalen på att fasaderna för ett överjordiskt garage ska utformas så att de inte upplevs som en stängd mur och vara väl integrerat i bostadshusets övriga fasader. 4. I de fall garagen utgör del av kvarter ska krav ställas i markanvisningsavtalet om att hela kvarteret ska bebyggas enligt detaljplanen inom 2 år från tillträdesdagen. Bakgrund Gestaltningsprogrammet för Storsjö Strand innehåller omkring 25 kvarter för bostäder. Huvudprincipen i gestaltningsprogrammet är att garagering av bilar ska ske under bostadsbyggnaden i form av halvt eller helt nedgrävda garage. Endast i några få fall så förekommer garagering i form av parkeringshus ovan jord. Avsikten var att första detaljplanetappen skulle innehålla ett parkeringshus närmast järnvägen (kvarteret E). Detta har dock tagits bort och detaljplanen för etapp 1A förutsätter egentligen nedgrävda garage, men Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

11 37, KS :30 KS: 1431/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr det är inte omöjligt att nyttja delar av byggrätterna över mark för parkering i överjordiska garage. Priserna för byggrätter där bostäderna upplåts med bostadsrätt har beslutats till minst kr/kvm BTA, om inte budgivning mellan olika intressenter höjer priset. Minimipriset bygger på den värdering som kommunledningsförvaltningen lät göra 2012 och innehåller en rabatt pga att kommunen ställer krav på att husen bl a ska byggas för att uppfylla Miljöbyggnad Guld. Vid analys av värderingen och vid jämförelse med de priser som andra liknande strandprojekt har (framför allt med stöd av Gävle Strand) bedömer mark och exploatering att om inga särskilda hållbarhetskrav hade ställts på byggherrarna skulle byggrättsvärdena ha uppgått till ca kr/kvm BTA. I de fall då garagering tillåts ovan mark minskar byggrätter för bostäder motsvarande och priset för garaget behöver därför minst uppgå till samma nivå som den bostad som annars byggts där. Då inga hållbarhetskrav ställs på garagedelen (kall byggnad utan uppvärmning) så bör även hållbarhetsrabatten tas bort och priset därför sättas till kr/kvm BTA enligt ovan. Då garagen sannolikt placeras i det minst attraktiva läget i kvarteret där värdet av byggrätten också är lägst bör priset för ett garage sättas mellan genomsnittligt marknadsvärde för kvarteret med och utan hållbarhetsprogram, vilket motsvarar ca kr/kvm BTA. Om någon del av garagets golvyta är minst till hälften nedgrävd under slutgiltig marknivå så ska den byggrätten vara gratis. Om budgivning höjer de 1800 kr/kvm till något annat ska priset för garaget justeras uppåt med samma andel som priset för bostäder höjts. Minimipriset för områdets samtliga byggrätter, oavsett om det är för bostäder, lokaler eller garage kommer att justeras i takt med hur de marknadsmässiga förutsättningarna för området förändras, vilket beror på intresset för både byggrätter och lägenheter i området. Det är oklart hur pass många byggherrar som kan komma att välja denna variant för att klara sitt parkeringsbehov och hur det då kommer att påverka kalkylen för Storsjö Strand, men då priset är högre än för bostäder som byggs med krav på hållbarhet får det en positiv effekt på kalkylen. KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN Bengt Marsh Anne-Katrin Ångnell Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

12 37, KS :30 KS: 1431/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Utdrag till kommunledningsförvaltningen, mark och exploatering Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

13 37, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Anne-Katrin Ångnell Kommunstyrelsen Storsjö strand - prissättning för garage ovan mark Kommunfullmäktige tog beslut om prissättning av byggrätterna på Storsjö Strand. Dock saknas i detta beslut priset för garageytor som placeras ovan jord. Huvudprincipen för garagering i området är att det ska ske i helt eller halvt nedgrävda garage som då är gratis, men det är enligt detaljplanen möjligt att nyttja byggrätter ovan mark som annars skulle kunna utgöra bostad eller lokal för garage. Priset för garagebyggrätter ovan mark ska då sättas till kr/kvm. Underlag för beslut Kommunledningsförvaltningens tjänstemannaförslag Förslag till beslut 1. Priset för byggrätter på Storsjö Strand som hade kunnat nyttjas för bostad eller lokal, men som istället nyttjas för garage eller liknande ska uppgå till kr/kvm BTA om priset för bostäder är kr/kvm BTA. Om priset för bostäder är högre justeras garagepriset upp med motsvarande förändring. 2. För källare, garage eller liknande som är minst halvt nedgrävda är byggrätten gratis. 3. Krav ska ställas i markanvisningsavtalen på att fasaderna för ett överjordiskt garage ska utformas så att de inte upplevs som en stängd mur och vara väl integrerat i bostadshusets övriga fasader. 4. I de fall garagen utgör del av kvarter ska krav ställas i markanvisningsavtalet om att hela kvarteret ska bebyggas enligt detaljplanen inom 2 år från tillträdesdagen. Bakgrund Gestaltningsprogrammet för Storsjö Strand innehåller omkring 25 kvarter för bostäder. Huvudprincipen i gestaltningsprogrammet är att garagering av bilar ska ske under bostadsbyggnaden i form av halvt eller helt nedgrävda garage. Endast i några få fall så förekommer garagering i form av parkeringshus ovan jord. Avsikten var att första detaljplanetappen skulle innehålla ett parkeringshus närmast järnvägen (kvarteret E). Detta har dock tagits bort och detaljplanen för etapp 1A förutsätter egentligen nedgrävda garage, men Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

14 37, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr det är inte omöjligt att nyttja delar av byggrätterna över mark för parkering i överjordiska garage. Priserna för byggrätter där bostäderna upplåts med bostadsrätt har beslutats till minst kr/kvm BTA, om inte budgivning mellan olika intressenter höjer priset. Minimipriset bygger på den värdering som kommunledningsförvaltningen lät göra 2012 och innehåller en rabatt pga att kommunen ställer krav på att husen bl a ska byggas för att uppfylla Miljöbyggnad Guld. Vid analys av värderingen och vid jämförelse med de priser som andra liknande strandprojekt har (framför allt med stöd av Gävle Strand) bedömer mark och exploatering att om inga särskilda hållbarhetskrav hade ställts på byggherrarna skulle byggrättsvärdena ha uppgått till ca kr/kvm BTA. I de fall då garagering tillåts ovan mark minskar byggrätter för bostäder motsvarande och priset för garaget behöver därför minst uppgå till samma nivå som den bostad som annars byggts där. Då inga hållbarhetskrav ställs på garagedelen (kall byggnad utan uppvärmning) så bör även hållbarhetsrabatten tas bort och priset därför sättas till kr/kvm BTA enligt ovan. Då garagen sannolikt placeras i det minst attraktiva läget i kvarteret där värdet av byggrätten också är lägst bör priset för ett garage sättas mellan genomsnittligt marknadsvärde för kvarteret med och utan hållbarhetsprogram, vilket motsvarar ca kr/kvm BTA. Om någon del av garagets golvyta är minst till hälften nedgrävd under slutgiltig marknivå så ska den byggrätten vara gratis. Om budgivning höjer de 1800 kr/kvm till något annat ska priset för garaget justeras uppåt med samma andel som priset för bostäder höjts. Minimipriset för områdets samtliga byggrätter, oavsett om det är för bostäder, lokaler eller garage kommer att justeras i takt med hur de marknadsmässiga förutsättningarna för området förändras, vilket beror på intresset för både byggrätter och lägenheter i området. Det är oklart hur pass många byggherrar som kan komma att välja denna variant för att klara sitt parkeringsbehov och hur det då kommer att påverka kalkylen för Storsjö Strand, men då priset är högre än för bostäder som byggs med krav på hållbarhet får det en positiv effekt på kalkylen. KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN Bengt Marsh Anne-Katrin Ångnell Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

15 37, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Utdrag till kommunledningsförvaltningen, mark och exploatering Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

16 38, KS :30 KS: 293/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Christine Wåhlén Kommunstyrelsen Budget 2015 och flerårsplan för Östersunds kommun Kommunfullmäktige beslutade den 20 mars att fastställa budgetdirektiv och ramar för budget 2015 och flerårsplan Nämnder och styrelser har utarbetat förslag till urval av inriktningsmål och för de valda inriktningsmålen föreslås konkreta effektmål. Nämnderna har också i vissa fall begärt mer pengar än vad som finns i fullmäktiges beslut 20 mars om ram. Kommunstyrelsens budgetberedning har vid sammanträde 9, 10 och 19 juni 2014 gått igenom de underlag och äskanden som nämnderna lämnat in, varvid ett förslag till kommunens samlade budget lämnas. Underlag för beslut Kommunledningsförvaltningens tjänstemannaskrivelse Kommunfullmäktiges beslut 26, , inkl - Principer för hållbar ekonomi, Förslag till budget 2015 och flerårsplan , inkl - Nämndernas verksamhet/äskanden inkl Budgetberedningens ändringsförslag - Budgetberedningens ändringar , Specifikation av anslagsmässiga förändringar i driftbudget/plan - Specifikation Investeringsredovisning Kommunstyrelsens förslag Kommunfullmäktiges beslut 1. Kommunfullmäktige fastställer Budget 2015 och flerårsplan enligt Budgetberedningens förslag. 2. Utdebiteringen för Östersunds kommun 2015 fastställs till 22:02 för varje skattekrona. Skattesatsen gäller under förutsättning att skatteväxling till Jämtlands läns landsting genomförs med 35 öre. 3. Resultat-, kassaflödes- och balansbudget för år 2015, daterade , antas. Konsekvenser av beslutad skatteväxling får korrigeras i dessa delar av budgeten. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

17 38, KS :30 KS: 293/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Kommunfullmäktige avser att under budgetåret 2015 disponera högst 12 miljoner kronor av rörelsekapitalet för finansiering av oförutsedda behov. 5. Kommunstyrelsen kan under budgetåret 2015 disponera högst 3 miljoner kronor av rörelsekapitalet för finansiering av oförutsedda behov. 6. De av nämnder och styrelser föreslagna inriktnings- och effektmålen samt föreslagna nyckeltal godkänns enligt budgetberedningen förslag. 7. Driftbudget för 2015, daterad fastställs i enlighet med budgetberedningens ändringsförslag. Budget fastställs med ett kommunbidrag per nämnd/styrelse för anslagsfinansierad verksamhet respektive resultatkrav för intäktsfinansierad verksamhet. Beviljade ramtillskott framgår av budgetberedningens ändringslista. Beslut om skatteväxling för kollektivtrafik medför att miljö- och samhällsnämndens ram sänks med 45,6 miljoner kronor, jämfört med budgetberedningens förslag. 8. Ekonomisk flerårsplan för , daterad , antas. 9. Kommunstyrelsen bemyndigas att, inom avsatt lönereserv på 14,5 miljoner kronor för år 2015, fördela nödvändigt löneökningsutrymme till berörda nämnder när löneökningsbehovet för 2015 fastställts. 10. För att möta osäkerheter kring möjlig utbyggnadstakt för nya LSSboenden finns i flerårsplan avsatt 10 miljoner kronor som central buffert för 2015 och 16 miljoner kronor för år För 2017 tillförs hälften av äskat belopp, enligt gällande princip, varvid bufferten då blir 21,5 miljoner kronor. Kommunstyrelsen får i uppdrag att inom avsatt buffert besluta om tilläggsbudgetering till vård- och omsorgsnämnden efter det nämnden redovisat slutliga kalkyler. 11. Årets resultat för VA-verksamhet förs till VA-kollektivets eget kapital. För övriga nämnder/styrelser förs årets resultat till kommunens eget kapital. 12. Investeringsbudget för 2015, daterad fastställs i enlighet med budgetberedningens förslag. Med en investeringsram per nämnd/styrelse per verksamhetsområde (verksamhet två positioner). Enskilda investeringsobjekt över 10 miljoner kronor utgör egen anslagsnivå. 13. För investeringar som i budgeten klassificerats som lönsamma skall kommunstyrelsen pröva slutlig lönsamhetskalkyl och därefter bevilja igångsättningstillstånd före investeringen början. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

18 38, KS :30 KS: 293/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Kommunstyrelsen medges uppta lån enligt budgeterad nivå. 15. Östersunds kommun medfinansierar 3,2 miljoner kronor som en del av finansieringen av investering i en ny byggnad för att etablera Nationalmuseum Norr. Investeringsbidraget betalas ut under en treårsperiod För ökade driftkostnader avseende Nationalmuseum Norr är kommunen beredd att bevilja utökat driftbidrag med kronor per helår från och med det år investeringen tas i drift. 17. Investerings- och driftbidrag för Nationalmuseum Norr villkoras till att alla föreslagna finansiärer enligt bidragsansökan medfinansierar sin andel av den totala investeringen samt det utökade driftbidraget. 18. Kommunstyrelsen får i uppdrag att godkänna slutlig utformning av kommunens budgetdokument 2015 samt flerårsplan efter det att layoutmässig översyn gjorts med hänsyn till fullmäktiges budgetbeslut. Bakgrund Det finansiella mål kommunen siktat mot i de senaste årens budgetarbete har varit ett resultatmässigt överskott, dels för att kunna direktfinansiera en investeringsvolym som motsvarar årligen återkommande nivå och dels för en buffert för oförutsedda behov. Dessutom ska resultatet skapa ett utrymme för amorteringar av upptagna lån. Enligt gällande flerårsplan med dagens förutsättningar skulle det innebära ett resultatkrav i storleksordningen miljoner kronor/år. Detta mål tillsammans med att verksamheten bedrivs på ett ändamålsenligt och kostnadseffektivt sätt utgör grunden för att kommunen kan uppnå god ekonomisk hushållning. Efter sedvanlig beredning, prövning av äskanden och prioritering inom inkommet material, är ett resultat på +85,4 miljoner kronor satt för 2015, för år ,8 miljoner kronor och för år ,8 miljoner kronor. Pågående ärende kring skatteväxling p g a byte av huvudman för kollektivtrafiken kommer att ändra dessa belopp. I budgeten finns medräknad kostnad för kollektivtrafik. I det fall skatteväxling genomförs, med anledning av ändrat huvudmannskap, ska Miljö- och samhällsnämndens ram sänkas med 45,6 miljoner kronor vilket motsvarar budgeterad ersättning till Länstrafiken AB. Kommunens planering för investeringar ska numera omfatta fem år, där ett tillgängligt investeringstak ska anges för respektive år. Hur respektive års resultat skapar utrymme för investeringar framgår av PM Principer för hållbar ekonomi, , som antogs i kommunfullmäktige den 20 Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

19 38, KS :30 KS: 293/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr mars Ovan angivna resultat ger ett utrymme för investeringar på ca 197,5 miljoner kronor för år 2015, ca 222,2 miljoner kronor för 2016 och ca 213,5 miljoner kronor för Efter beredning föreslås skattefinansierade investeringar uppgå 207,4 miljoner kronor. De investeringar som är intäkts-, taxefinansierade eller lönsamma belastar ej skattekollektivet långsiktigt och ingår därmed ej i det så kallade investeringstaket. Det innebär att detta tak överskrids 2015 med ca 9,9 miljoner kronor, men enligt planen nyttjas ej 31,8 miljoner kronor av utrymmet år 2016, vilket sett över de båda åren därmed ej medför ett avsteg från principen om hållbar ekonomi. Investeringstak, drifts- och räntekostnader för investeringsverksamheten år fyra och fem, dvs år 2018 och 2019, kan göras först när resultat för dessa år framräknats och tänkta objekt utsetts. Kommunens plan för ekonomin omfattar tre år i enlighet med Kommunallagens bestämmelser. För år fyra och fem kommer den skattefinansierade investeringsnivån att sättas på den nivå som uppstår genom budgeterat resultat varje år. För intäkts- och taxefinansierade samt de investeringar som innebär rationaliseringsvinst kan finansiering via lån komma att bli aktuell. I övrigt se bifogade underlag. KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN Bengt Marsh Bert-Olof Åkerström Utdrag till kommunens nämnder och förvaltningar, Jämtlands Gymnasieförbund samt Jämtlands Räddningstjänstförbund. Tjänstemannaförslaget ska skickas med beslutet. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

20 38, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Christine Wåhlén Kommunstyrelsen Budget 2015 och flerårsplan för Östersunds kommun Kommunfullmäktige beslutade den 20 mars att fastställa budgetdirektiv och ramar för budget 2015 och flerårsplan Nämnder och styrelser har utarbetat förslag till urval av inriktningsmål och för de valda inriktningsmålen föreslås konkreta effektmål. Nämnderna har också i vissa fall begärt mer pengar än vad som finns i fullmäktiges beslut 20 mars om ram. Kommunstyrelsens budgetberedning har vid sammanträde 9, 10 och 19 juni 2014 gått igenom de underlag och äskanden som nämnderna lämnat in, varvid ett förslag till kommunens samlade budget lämnas. Underlag för beslut Kommunledningsförvaltningens tjänstemannaskrivelse Kommunfullmäktiges beslut 26, , inkl - Principer för hållbar ekonomi, Förslag till budget 2015 och flerårsplan , inkl - Nämndernas verksamhet/äskanden inkl Budgetberedningens ändringsförslag - Budgetberedningens ändringar , Specifikation av anslagsmässiga förändringar i driftbudget/plan - Specifikation Investeringsredovisning Kommunstyrelsens förslag Kommunfullmäktiges beslut 1. Kommunfullmäktige fastställer Budget 2015 och flerårsplan enligt Budgetberedningens förslag. 2. Utdebiteringen för Östersunds kommun 2015 fastställs till 22:02 för varje skattekrona. Skattesatsen gäller under förutsättning att skatteväxling till Jämtlands läns landsting genomförs med 35 öre. 3. Resultat-, kassaflödes- och balansbudget för år 2015, daterade , antas. Konsekvenser av beslutad skatteväxling får korrigeras i dessa delar av budgeten. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Riktlinjer för god ekonomisk

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Riktlinjer för god ekonomisk Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Innehållsförteckning Riktlinjer för god ekonomisk hushållning... 3 Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Självfinansieringsnivå för nya investeringar 5 Resultatutjämningsreserv

Läs mer

Antagen av KF 2013-09-23. Investeringsplan

Antagen av KF 2013-09-23. Investeringsplan Antagen av KF 2013-09-23 Investeringsplan 2014-2016 2013-09-10 Lizanne Byström, Ekonomichef Helena Luthman, Ekonom Investeringsnivåer Investeringsnivåerna har under 2000-talet legat på i genomsnitt 54

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR)

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Urban Sparre 2013-11-21 KS 2013/0865 Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) Förslag till beslut

Läs mer

Styrdokument för Gnosjö kommun 2016

Styrdokument för Gnosjö kommun 2016 Styrdokument för Gnosjö kommun 2016 Vision och inriktningsmål Budgetprocess Antagen av kommunfullmäktige 2014-12-18, 140. Inledning... 3 Begreppsförklaring... 3 Vision, inriktningsmål verksamhetsidé och

Läs mer

Policy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1

Policy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Policy God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Innehåll Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Mål och måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning 3 Finansiella mål och riktlinjer 3 Mål

Läs mer

Direktiv för arbetet med Budget 2015 och flerårsplan 2016-2017

Direktiv för arbetet med Budget 2015 och flerårsplan 2016-2017 Tjänsteskrivelse 1 (5) Datum 2014-02-?? Budget- och utvecklingschef Raymond Lützhöft 0410733135, 0708817135 raymond.lutzhoft@trelleborg.se Direktiv för arbetet med Budget 2015 och flerårsplan 2016-2017

Läs mer

Månadsuppföljning. April 2012

Månadsuppföljning. April 2012 A Månadsuppföljning April 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 april 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för

Läs mer

BUDGETUPPFÖLJNING och prognos per 30 april 2007

BUDGETUPPFÖLJNING och prognos per 30 april 2007 ÖSTERSUNDS KOMMUN Kommunledningsförvaltningen Dnr: 850-2007 2007-06-04 BUDGETUPPFÖLJNING och prognos per 30 april 2007 1 (11) INNEHÅLLSFÖRTECKNING Budgetuppföljning och prognos per 30 april 2007 1 Inledning...

Läs mer

Månadsuppföljning. Maj 2012

Månadsuppföljning. Maj 2012 A Månadsuppföljning Maj 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 31 maj 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för 2011

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning 1(1) Gäller från Diarienummer 2013-01-01 2013/586 040 Antagen: kommunstyrelsen 2013-11-18 139. Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Se bilaga 1(5) Datum 2013-05-29 Riktlinjer för god ekonomisk hushållning

Läs mer

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0 Budget 2005 De senaste årens goda tillväxt avseende kommunens skatteintäkter har avstannat. Bidragen från kostnadsutjämningssytemen har minskat, dock har de statliga bidragen ökat. Samtidigt har kommunens

Läs mer

Riktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012

Riktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012 FÖRFATTNINGSSAMLING (8.1.23) Riktlinjer för resultatutjämningsreserv Avsättning för åren 2010-2012 Dokumenttyp Riktlinjer Ämnesområde Ekonomi - Resultatutjämningsreserv Ägare/ansvarig Elisabet Persson

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

Landstingsstyrelsens förslag till beslut

Landstingsstyrelsens förslag till beslut FÖRSLAG 2008:7 1 (5) Landstingsstyrelsens förslag till beslut Motion 2007:35 av Vivianne Gunnarsson m fl (mp) om att införa en investeringsfond utifrån de årliga avskrivningarna Föredragande landstingsråd:

Läs mer

Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017. Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken

Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017. Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017 Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken Utmaningar som bakgrund till prioriteringarna Arbetslösheten ligger fast på

Läs mer

Budget 2015-2017. Målet uppnås sett över treårsperioden, dock inte det första året, 2015:

Budget 2015-2017. Målet uppnås sett över treårsperioden, dock inte det första året, 2015: 1 Budget 2015-2017 Budgetprocessen under valår Budgeten fastställdes av kommunfullmäktige den 18 december. Som regel beslutar kommunfullmäktige om budget vid sitt sammanträde i juni. Härmed är processen

Läs mer

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%)

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%) Resultatbudget Vänsterpartiet Verksamhetens intäkter 469 727 500 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 480 608-1 587 503-1 690 228-1 733 438-1 768 561 Avskrivningar - 54 759-43 000-46

Läs mer

1, KS 2014-02-19 08:00

1, KS 2014-02-19 08:00 1, KS 2014-02-19 08:00 1, KS 2014-02-19 08:00 / :s bilaga: Baskalkyl 2014-02-18 BASKALKYL Budgetförutsättningar och budgetläge inför direktiv och ramar för budget 2015 och flerårsplan 2016-2017 Kommunledningsförvaltningen

Läs mer

Kommunstyrelsen 2008-11-24 212 (212-218) Kommunhuset, sammanträdesrum Stollen, kl 08.15-11.30. Se bilagd närvarolista

Kommunstyrelsen 2008-11-24 212 (212-218) Kommunhuset, sammanträdesrum Stollen, kl 08.15-11.30. Se bilagd närvarolista Kommunstyrelsen 2008-11-24 212 (212-218) Kommunhuset, sammanträdesrum Stollen, kl 08.15-11.30 Se bilagd närvarolista Ulla Sjöberg, sekreterare Eira Källgren, kommunchef Christer Ekendahl, ekonomichef,

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Alvesta kommun Kristina Lindhe Caroline Liljebjörn 10 september 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2

Läs mer

Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2011

Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2011 1(11) KS 2011/0010 Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2011 Denna samordnas med ärendet KS 2011/0009 som gäller Budgetprognos 1, år 2011. Förslaget förutsätter fastighetsnämndens förslag

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Ekonomi & strategiberedningen

Ekonomi & strategiberedningen Ekonomi & strategiberedningen Beredningen har en uppföljande roll och arbetar med de långsiktiga ekonomiska förutsättningarna såsom utvecklingen av kommunkoncernens egna kapital och skuldsättning, investeringsnivåer

Läs mer

Sammanträdesdatum 2010-11-01. Ekonomichef Rosie-Marie Fors och ekonom Pär Thudeen redogör för ärendet.

Sammanträdesdatum 2010-11-01. Ekonomichef Rosie-Marie Fors och ekonom Pär Thudeen redogör för ärendet. m '""-"< z - -..., KOMMUNFULLMÄKTIGE 2010-11-01.,~ TRANAs KOMMUN 200 Dnr 418/10 Budget 2012, ksau 173, ks 158 Ekonomichef Rosie-Marie Fors och ekonom Pär Thudeen redogör för ärendet. För finansiering av

Läs mer

Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014. Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen!

Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014. Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen! Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014 Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen! Beslutspunkter Skattesats Finansiell mål och verksamhetsmål för GEH

Läs mer

i ekonomistyrningen. KS 2014-29

i ekonomistyrningen. KS 2014-29 Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 2014-06-17 200 Redovisning av uppdrag Beakta komponentavskrivningar i ekonomistyrningen. KS 2014-29 KS, KF Beslut

Läs mer

Redovisning av uppdrag Beakta komponentavskrivningar i ekonomistyrningen. (AU 200). KS 2014-29

Redovisning av uppdrag Beakta komponentavskrivningar i ekonomistyrningen. (AU 200). KS 2014-29 Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsen i Falkenberg 2014-08-12 178 Redovisning av uppdrag Beakta komponentavskrivningar i ekonomistyrningen. (AU 200). KS 2014-29 KF Beslut Kommunstyrelsen

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012 4 november 2013 KS-2013/1409.189 1 (9) HANDLÄGGARE Ralph Strandqvist 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt

Läs mer

Granskningsnoteringar balansräkning 2008-12-31

Granskningsnoteringar balansräkning 2008-12-31 Bilaga till Revisionsrapport Granskningsnoteringar balansräkning 2008-12-31 Östersunds kommun 8 april 2009 Hans Stark Anneth Nyqvist Erik Palmgren Innehållsförteckning Tillgångar...3 1.1 Materiella anläggningstillgångar...3

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport 2010-04-16 Bert Hedberg, certifierad kommunal revisor Oscar Hjelte Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...4 2.3 Bakgrund...4 2.4 Revisionsfråga och metod...4 3 Granskningsresultat...5

Läs mer

Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun

Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun KS.2013.0361 2013-08-16 Tomas Nilsson Kommunfullmäktige Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun Ärendebeskrivning Riksdagen har beslutat, prop.2011/12:172, att ge möjlighet för kommuner och

Läs mer

Reviderat förslag till Strategisk plan och budget 2013-2015 och komplettering med de kommunala bolagens ägardirektiv

Reviderat förslag till Strategisk plan och budget 2013-2015 och komplettering med de kommunala bolagens ägardirektiv Kommunfullmäktige 2012-11-26 236 551 Kommunstyrelsen 2012-11-12 239 571 Budgetutskottet 2012-10-23 30 4 Dnr 12.649-04 novkf21 Reviderat förslag till Strategisk plan och budget 2013-2015 och komplettering

Läs mer

Resultatbudget 2016, opposition

Resultatbudget 2016, opposition Resultatbudget 2016, opposition ver 5 5 Verksamhetens intäkter 459 967 520 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 570 505-1 664 288-1 723 844-1 775 083-1 813 338 Avskrivningar - 47 440-46

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2010

Granskning av årsredovisning 2010 2010 Revisionsrapport April 2011 Karin Jäderbrink Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 3 2 Inledning... 4 2.1 Bakgrund... 4 2.2 Revisionsfråga och metod... 4 3 Granskningsresultat...

Läs mer

Granskning av exploateringstillgångar - redovisning av inkomster och utgifter inom exploateringsverksamheten. Nynäshamns kommun

Granskning av exploateringstillgångar - redovisning av inkomster och utgifter inom exploateringsverksamheten. Nynäshamns kommun www.pwc.com/se Revisionsrapport Granskning av exploateringstillgångar - redovisning av inkomster och utgifter inom exploateringsverksamheten Nynäshamns kommun Bakgrund I samband med granskning av årsredovisningen

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2007-08-31

Granskning av delårsrapport 2007-08-31 Granskning av delårsrapport 2007-08-31 Granskningsrapport 1/2007 Oktober 2007 Ernst & Young AB Per Pehrson Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING...3 2 INLEDNING...4 2.1 Syfte... 4 2.2 Metod... 4 2.3 Avgränsningar...

Läs mer

Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av kommunens bokslut per 2013-12-31.

Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av kommunens bokslut per 2013-12-31. Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium 2013-04-14 Revisionsrapport Granskning av bokslut per 2013-12-31 Revisionen har via KPMG genomfört

Läs mer

Månadsuppföljning januari juli 2015

Månadsuppföljning januari juli 2015 Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av

Läs mer

Utvecklingsplan 2016-2018 Kommunens styrmodell och mål för mandatperioden

Utvecklingsplan 2016-2018 Kommunens styrmodell och mål för mandatperioden Utvecklingsplan 2016-2018 Kommunens styrmodell och mål för mandatperioden Förslag 2015-02-25 Inledning Dokumentet innehåller dels en beskrivning av kommunens reviderade styrmodell och dels förslag till

Läs mer

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Innehållsförteckning Innehållsförteckning Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation.... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Nämndernas budgetar

Läs mer

Kommunstyrelsens arbetsutskott

Kommunstyrelsens arbetsutskott Kommunstyrelsens arbetsutskott Tid Tisdagen den 22 maj 2012 kl. 8:30-9:20 Plats Stadshuset, KS-salen Omfattning 64-66 Beslutande Johan Persson (S) Malin Petersson (M) Anette Lingmerth (S) Anna Thore (MP)

Läs mer

Kommunfullmäktige 2014-12-15 1(5) 148 Flerårsplan med budget 2015-2017 för Upplands Väsby kommun (KS/2014:11)

Kommunfullmäktige 2014-12-15 1(5) 148 Flerårsplan med budget 2015-2017 för Upplands Väsby kommun (KS/2014:11) Kommunfullmäktige 2014-12-15 1(5) 148 Flerårsplan med budget 2015-2017 för Upplands Väsby kommun () Kommunfullmäktiges beslut Kommunfullmäktige beslutar enligt följande: 1. fastställa nämnders/styrelsers/utskotts

Läs mer

Lednings- och styrdokument FINANS. Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011

Lednings- och styrdokument FINANS. Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011 Lednings- och styrdokument FINANS Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011 2012-2015 sidan 1 av 6 God ekonomisk hushållning... 2 Vara kommuns definition... 2 Verksamhetsperspektiv...

Läs mer

Delårsrapport 2007-08-31

Delårsrapport 2007-08-31 Revisionsrapport* Delårsrapport 2007-08-31 Vänersborgs kommun 2007-10-18 Marianne Wolmebrandt Certifierad kommunal revisor Henrik Bergh *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...3

Läs mer

Syftet med kompletteringsbudgeten är att överföra ej utnyttjade investeringsramar mellan åren på grund av tidsförskjutning av investeringar.

Syftet med kompletteringsbudgeten är att överföra ej utnyttjade investeringsramar mellan åren på grund av tidsförskjutning av investeringar. SAMMANTRÄDESPROTOKOLL (D. Kommunstyrelsen Sammanträdesdatum 2014-04-08 Blad 5 Ks 61 Au 37 Dnr 53/2014-042 Kompletteringsbudget år 2014 Syftet med kompletteringsbudgeten är att överföra ej utnyttjade investeringsramar

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Övertorneå kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Årsredovisning 2005. AB Stuvaren i Sundsvall Aktiebolag. Org.nr. 556545-3254

Årsredovisning 2005. AB Stuvaren i Sundsvall Aktiebolag. Org.nr. 556545-3254 Årsredovisning 2005 AB Stuvaren i Sundsvall Aktiebolag Org.nr. 556545-3254 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE AB STUVAREN I SUNDSVALL AKTIEBOLAG Org.nr. 556545-3254 INFORMATION OM VERKSAMHETEN Bolaget äger och förvaltar

Läs mer

Revisionsrapport Budgetprocessen. Östersunds Kommun

Revisionsrapport Budgetprocessen. Östersunds Kommun Revisionsrapport Budgetprocessen. Östersunds Kommun 7 januari 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 3 2. Budgetprocessen... 4 3. Revisionell bedömning... 9 Sammanfattning På uppdrag av kommunens

Läs mer

Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017

Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017 1 av 5 Kommunstyrelseförvaltningen Jan Lorichs Ekonomichef Kommunstyrelsen Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017 Förslag till beslut 1. Kommunstyrelsen föreslår att fullmäktige fastställer

Läs mer

Kommunstyrelsens sammanträde

Kommunstyrelsens sammanträde -3, KS 2014-03-12 09:00 Kallelse till Kommunstyrelsens sammanträde 2014-03-12 kl 09.00 i Locknerummet -2, KS 2014-03-12 09:00 LEDAMÖTER Från/ Närv OMRÖSTNINGAR AnnSofie Andersson, s, ordförande JA NEJ

Läs mer

Årsredovisning 2006. AB Stuvaren i Sundsvall. Org.nr. 556545-3254

Årsredovisning 2006. AB Stuvaren i Sundsvall. Org.nr. 556545-3254 Årsredovisning 2006 AB Stuvaren i Sundsvall Org.nr. 556545-3254 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE AB STUVAREN I SUNDSVALL Org.nr. 556545-3254 INFORMATION OM VERKSAMHETEN Bolaget äger och förvaltar fastigheten Stuvaren

Läs mer

Månadsuppföljning. Mars 2010

Månadsuppföljning. Mars 2010 A Månadsuppföljning Mars 21 2 Månadsuppföljning 1 januari 31 mars 29 Jämfört med budget visar skatteprognosen per 21-2-15 att skatteintäkterna beräknas bli 4,2 mkr högre än när kommunfullmäktige fastställde

Läs mer

Anpassning för allsvenskt spel på Falkenbergs IP. (AU 395) KS 2013-438

Anpassning för allsvenskt spel på Falkenbergs IP. (AU 395) KS 2013-438 Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsen i Falkenberg 2014-01-14 17 Anpassning för allsvenskt spel på Falkenbergs IP. (AU 395) KS 2013-438 KF Beslut Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige

Läs mer

DISKUSSIONS- och INFORMATIONSPUNKT BUDGET- FÖRUTSÄTTNINGAR 2016-2018

DISKUSSIONS- och INFORMATIONSPUNKT BUDGET- FÖRUTSÄTTNINGAR 2016-2018 Ärende 18 DISKUSSIONS- och INFORMATIONSPUNKT BUDGET- FÖRUTSÄTTNINGAR 2016-2018 Budgetsamordnare Monica Karlsson Biträdande kommunchef Kjell Fransson Läget i världen Återhämning men ingen högkonjunktur

Läs mer

Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15

Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15 Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15 förutsättningar för åren 2016 2019 Ekonomin i kommuner och landsting har under ett antal år hållits uppe av engångsintäkter. År 2015 är sista

Läs mer

Kapitaltillskott och inlösen av lån till Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag

Kapitaltillskott och inlösen av lån till Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag Landstingsdirektörens stab 2014-10-22 Dnr 2014/0626 Landstingsstyrelsens arbetsutskott Kapitaltillskott och inlösen av lån till Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag Styrelseordföranden i Landstingen

Läs mer

Månadsrapport november 2013

Månadsrapport november 2013 Månadsrapport november Ekonomiskt resultat -11-30 140,5 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet uppgår till 140,5 mkr. I resultatet ingår följande jämförelsestörande poster förändrad

Läs mer

Delårsrapport 2 2014-08-31

Delårsrapport 2 2014-08-31 Delårsrapport 2 2014-08-31 Nu skriver Nu skriver Pajala morgondagens historia. I hjärtat av Tornedalen kombineras storslagen natur med unik drivkraft. Här finns ett positivt företagsklimat, en kraftigt

Läs mer

Lerums Kommun. Granskning av bokslut 2010-12-31 2011-03-17 "%M =U ERNST ÅYOUNG. Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna

Lerums Kommun. Granskning av bokslut 2010-12-31 2011-03-17 %M =U ERNST ÅYOUNG. Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna LERUMS KOMMUN Sektor hfrasupporr 2011-03-17 "%M /Vendetyp Lerums Kommun Granskning av bokslut 2010-12-31 =U ERNST ÅYOUNG Qualityln Everything We

Läs mer

SALA KOrJfMUI\l. Bilaga KS 2011/95/3. QOI\ 104 I l-j. I. Remissvar Ink. 2011-05- t 2. Förslag till ändringar i Natura 20DO-områden inom Sala kommun.

SALA KOrJfMUI\l. Bilaga KS 2011/95/3. QOI\ 104 I l-j. I. Remissvar Ink. 2011-05- t 2. Förslag till ändringar i Natura 20DO-områden inom Sala kommun. Bilaga KS 2011/95/3 SALA KOrJfMUI\l Kommunstyrelsens förvaltning Remissvar Ink. 2011-05- t 2 Förslag till ändringar i Natura 20DO-områden inom Sala kommun. D. iarienr J IAktTbilaga QOI\ 104 I l-j. I Natura

Läs mer

Vind i seglen med Orustalliansen. INRIKTNINGSBUDGET 2016 med plan 2017-2018

Vind i seglen med Orustalliansen. INRIKTNINGSBUDGET 2016 med plan 2017-2018 Vind i seglen med Orustalliansen INRIKTNINGSBUDGET 2016 med plan 2017-2018 Det skapar vi genom En tydlig politisk ledning som tar fullt ekonomiskt ansvar. En kommunstyrelse som beslutar och styr verksamheternas

Läs mer

Byte av mark med ägare till Carlsson & Co rörande fastigheterna Reparatören 9 och 10, Skogstorp 3:49 och Tröinge 6:75. KS 2014-396

Byte av mark med ägare till Carlsson & Co rörande fastigheterna Reparatören 9 och 10, Skogstorp 3:49 och Tröinge 6:75. KS 2014-396 Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 2014-11-11 328 Byte av mark med ägare till Carlsson & Co rörande fastigheterna Reparatören 9 och 10, Skogstorp 3:49

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Kalix kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 12 november 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2.1

Läs mer

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning Revisorerna 1 (1) Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport: Revisorerna har uppdragit till KPMG att granska bokslut och årsredovisning per 2013-12-31, se bifogad rapport.

Läs mer

Revisionsrapport. Götene kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Hans Axelsson Anna Teodorsson

Revisionsrapport. Götene kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Hans Axelsson Anna Teodorsson Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 011 Götene kommun Hans Axelsson Anna Teodorsson mars 01 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning Inledning.1 Bakgrund. Revisionsfråga och metod 3 Granskningsresultat

Läs mer

2013-05-21. Exploatering samt prissättning av två småhustomter inom del av Skrea 6:64 (vid Skrea Skola). Dnr KS 2013-207

2013-05-21. Exploatering samt prissättning av två småhustomter inom del av Skrea 6:64 (vid Skrea Skola). Dnr KS 2013-207 Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg FALKENBERG 2013-05-21 168 Exploatering samt prissättning av två småhustomter inom del av Skrea 6:64 (vid Skrea Skola).

Läs mer

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning Revisorerna Direktionen Revisionsrapport: Revisionen har genom KPMG genomfört en granskning av bokslut och årsredovisning. Revisionen önskar att direktionen lämnar synpunkter på de slutsatser som finns

Läs mer

VADSTENA SPARBANK. Delårsrapport 1 januari 30 juni, 2011. Allmänt om verksamheten

VADSTENA SPARBANK. Delårsrapport 1 januari 30 juni, 2011. Allmänt om verksamheten VADSTENA SPARBANK Delårsrapport 1 januari 30 juni, 2011 Allmänt om verksamheten forsätter att visa en stabil resultatutveckling. Räntenettot stärks varje kvartal och kreditförlusterna är låga. Riksbanken

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Lidingö Stad. Granskning av delårsrapport 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Lidingö Stad. Granskning av delårsrapport 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Lidingö Stad Granskning av delårsrapport 2009 1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 Sammanfattning... 2 2 Inledning... 2 3 Granskning av delårsrapport...

Läs mer

Ny ekonomisk redovisning av exploateringsprojekt Fastighetskontoret

Ny ekonomisk redovisning av exploateringsprojekt Fastighetskontoret Ny ekonomisk redovisning av exploateringsprojekt Fastighetskontoret 90 medarbetare Fastighetsförvaltning och exploatering Intäkter 2011, drygt 1 miljard kr Peter Olmårs,chef mark-och exploatering, fastighetskontoret,

Läs mer

PM - Granskning av årsredovisning 2006*

PM - Granskning av årsredovisning 2006* Öhrlinas PM - Granskning av årsredovisning 2006* Strömstads kommun april 2007 Håkan Olsson Henrik Bergh *connectedthin king I STROMSTADS KOMMUN I I Kommunstyrelsen KC/ZDD? - 0lsi 1 Dnr:........... I Innehållsförteckning

Läs mer

Preliminärt bokslut 2013

Preliminärt bokslut 2013 Preliminärt bokslut 2013 Kommunstyrelsen 2014-02-04 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2013... 3 Preliminärt bokslut 2013... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011

MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011 1 (5) EKONOMIKONTORET MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011 Dokumentnamn April 2 (5) SAMMANFATTNING AV PROGNOS APRIL 2011 Övergripande April månads uppföljning pekar på en negativ avvikelse mot budget om 4,4 mnkr.

Läs mer

Å R S R E D O V I S N I N G

Å R S R E D O V I S N I N G Å R S R E D O V I S N I N G för Brf Assessorerna Styrelsen får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2010-01-01--2010-12-31. Innehåll - förvaltningsberättelse - resultaträkning - balansräkning

Läs mer

Revisionsrapport. Räddningstjänsten Östra Blekinge. Granskning av årsredovisning 2011. Yvonne Lundin. Mars 2012

Revisionsrapport. Räddningstjänsten Östra Blekinge. Granskning av årsredovisning 2011. Yvonne Lundin. Mars 2012 Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2011 Yvonne Lundin Räddningstjänsten Östra Blekinge Mars 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 1 2.1 Bakgrund 1 2.2 Revisionsfråga och metod

Läs mer

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL. Bokslutsberedningen. Morokulien 2015-03-25 17:00-17:30 Beslutande

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL. Bokslutsberedningen. Morokulien 2015-03-25 17:00-17:30 Beslutande 1(7) Plats och tid KS-salen 08:00-16:00 Morokulien 2015-03-25 17:00-17:30 Beslutande Hans Nilsson (HEL) Björn Källman (HEL) 26 Johanna Söderberg (C) Hans-Peter Jessen (S) 26 Dan Säterman (S), tjänstgörande

Läs mer

ÅTVIDABERGS KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida Sammanträdesdatum Kommunfullmäktige 2007-11-27

ÅTVIDABERGS KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida Sammanträdesdatum Kommunfullmäktige 2007-11-27 Kf 144 Ks 208 Dnr 2007-269 269 Medlemskap i Kommuninvest ekonomisk förening Ärendebeskrivning Åtvidabergs kommuns intresseanmälan om medlemskap i Kommuninvest ekonomisk förening har behandlats av föreningens

Läs mer

Särredovisning av affärsverksamhet

Särredovisning av affärsverksamhet Revisionsrapport Särredovisning av affärsverksamhet Östersunds kommun 3 juni 2009 Anneth Nyqvist, revisionskonsult Hans Stark, Certifierad kommunal revisor 2009-06-03 Anneth Nyqvist/Uppdragsledare Hans

Läs mer

Ekonomi i balans. Relationstal vid bedömning av kommunal ekonomi. Ålands kommunförbund

Ekonomi i balans. Relationstal vid bedömning av kommunal ekonomi. Ålands kommunförbund Ekonomi i balans Relationstal vid bedömning av kommunal ekonomi Ålands kommunförbund FÖRORD Syftet med detta dokument är att föra fram användbara nyckeltal för att underlätta bedömningen av huruvida en

Läs mer

Reflektioner från föregående vecka

Reflektioner från föregående vecka Reflektioner från föregående vecka Investeringsbedömning (forts) Resultat- och balansräkning Finansieringsanalys av ett bostadsköp Jämförelse mellan bostadsrätt och villa Boendekostnadskalkyl Hur ska köpet

Läs mer

Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa

Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa Vision, mål och budget i korthet Arboga kommuns mål- och budgetdokument för år 2015 heter Strategisk- och ekonomisk plan 2015-2017 och antogs av kommunfullmäktige

Läs mer

VA-ENHETEN, RIKTLINJER OCH STYRPRINCIPER 1(6)

VA-ENHETEN, RIKTLINJER OCH STYRPRINCIPER 1(6) VA-ENHETEN, RIKTLINJER OCH STYRPRINCIPER 1(6) INLEDNING Götene kommun införde från och med den 1 januari 1995 en balansräkningsmodell för tekniska kontorets VA-enhet (balansräkningsenhet). Införandet av

Läs mer

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879 RESULTATRÄKNING Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 135.383 134.026 120.085 Verksamhetens kostnader NOT 1-619.231-570.550-535.214 Avskrivningar -25.691-24.651-23.995 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Uppförande av kulturhus och bostadshus samt ianspråktagande av befintligt garage på Messingen jämte försäljning av Vilunda Parkering AB (KS/2013:364)

Uppförande av kulturhus och bostadshus samt ianspråktagande av befintligt garage på Messingen jämte försäljning av Vilunda Parkering AB (KS/2013:364) Kommunfullmäktige 2013-10-28 31 11 Uppförande av kulturhus och bostadshus samt ianspråktagande av befintligt garage på Messingen jämte försäljning av Vilunda Parkering AB (KS/2013:364) Ärendebeskrivning

Läs mer

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001 Resultaträkning/kommunen Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 142 626 135.383 134.026 Verksamhetens kostnader NOT 1-635 228-619.231-570.550 Avskrivningar -26 518-25.691-24.651 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Periodrapport Maj 2015

Periodrapport Maj 2015 Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I

Läs mer

Detta dokument behandlar förändringarna i VA-taxan för 2014 som är Kommunal författningssamling (KFS) 13:2.

Detta dokument behandlar förändringarna i VA-taxan för 2014 som är Kommunal författningssamling (KFS) 13:2. 2013-09-03 Rev 2013-10-15 Mats Falås VA- och renhållningschef 08 560 39 336 Mats.falas@ekero.se PM VA-taxa 2014 (KFS 13:2) Dnr KS13/228-346 Detta dokument behandlar förändringarna i VA-taxan för 2014 som

Läs mer

Delårsrapport 31 augusti 2011

Delårsrapport 31 augusti 2011 Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt

Läs mer

11-ÅRSKALKYL BRF SKÄPPLANDSGATAN 13-17 769625-6721 2013-06-14

11-ÅRSKALKYL BRF SKÄPPLANDSGATAN 13-17 769625-6721 2013-06-14 11-ÅRSKALKYL BRF SKÄPPLANDSGATAN 13-17 769625-6721 2013-06-14 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 Grunduppgifter... 3 2 Föreningens anskaffningskostnad... 3 3 Finansiering... 4 4 Föreningens utgifter... 5 4.1 Drifts-

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2013

Granskning av delårsrapport 2013 Revisionsrapport Anders Thulin, Auktoriserad revisor, Certifierad kommunal revisor Emelie Lönnblad, Revisionskonsult Granskning av delårsrapport 2013 Båstads kommun Christina Widerstrand, Certifierad kommunal

Läs mer

Stenungsunds kommun, kommunrevisionen

Stenungsunds kommun, kommunrevisionen Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Stenungsunds kommun, kommunrevisionen Granskning av bokslut 2014-12-31 Building a hette Innehåll 1. Inledning 2 1.1. Måluppföljning 3 1.2. Bedömning

Läs mer

RESULTATRÄKNING 2005 2004 ( 31/3-31/12 )

RESULTATRÄKNING 2005 2004 ( 31/3-31/12 ) RESULTATRÄKNING 2005 2004 ( 31/3-31/12 ) Nettoomsättning Not 2 2 913 083 2 242 855 Fastighetskostnader Reparationer och underhåll -960 055-99 176 Drift -1 613 350-627 416 Förvaltningskostnader -215 522-299

Läs mer

Reglemente för ekonomisk förvaltning och intern kontroll avseende Norrköpings kommuns nämnder och förvaltningar

Reglemente för ekonomisk förvaltning och intern kontroll avseende Norrköpings kommuns nämnder och förvaltningar Riktlinje 2011-05-30 Reglemente för ekonomisk förvaltning och intern kontroll avseende Norrköpings kommuns nämnder och förvaltningar KS-584/2010 Detta reglemente gäller från och med den 1 januari 2005.

Läs mer

Investeringsstrategi

Investeringsstrategi Investeringsstrategi Landstingsstyrelsens förvaltning SLL Ekonomi och finans 1 1. Bakgrund I beslut om 2011 års budget gav landstingsfullmäktige landstingsstyrelsen i uppdrag att i samband med budget 2012

Läs mer

Lägesrapport ekonomi Ls 1 juni 2015

Lägesrapport ekonomi Ls 1 juni 2015 bllaga ls ~'i JAGrA ks 2015-06-01 c:w.arna Lägesrapport ekonomi Ls 1 juni 2015 Utfall per april (mars) 2015 Likviditet Status osäkra poster Prognos 2015 Resultat Likviditet c:w.arna Ekonomi 2015 Läget

Läs mer

ANSLAG/BEVIS Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits genom anslag.

ANSLAG/BEVIS Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits genom anslag. Kommunstyrelsens budgetutskott 2012-10-23 1 Plats och tid Kommunkontoret, Malung, kl. 08.30-11.00. Beslutande Kurt Podgorski (S) ordförande Christin Löfstrand (V) Pär Kindlund (C) Tom Martinsson (M) Christer

Läs mer

Populärt vinternöje i Vallentuna skridskoåkning på Vallentunasjön!

Populärt vinternöje i Vallentuna skridskoåkning på Vallentunasjön! Årsredovisning 2000 Populärt vinternöje i Vallentuna skridskoåkning på Vallentunasjön! (Foto: Sonia Blom) 0 VALLENTUNA KOMMUN Årsredovisning 2000 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Del 1 ÅRSREDOVISNING Kommunalrådets

Läs mer

Bildande av parkeringsbolag

Bildande av parkeringsbolag FÖRSLAG 1(6) Siv Lejefors, koncernjurist 011-15 11 15, 073 030 1955 Kommunfullmäktige Bildande av parkeringsbolag Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar att 1. Godkänna att Norrköping Rådhus AB

Läs mer

3. Budget 2016-2019 för Nordanstigs kommun. 4. Politiska inriktningar och ambitioner för Nordanstigs kommun. 6. Information och övriga ärenden.

3. Budget 2016-2019 för Nordanstigs kommun. 4. Politiska inriktningar och ambitioner för Nordanstigs kommun. 6. Information och övriga ärenden. NORDANSTIGS KOMMUN Kommunstyrelsens ledningsutskott KALLELSE Till ledamöter Ersättare och övriga får kallelsen för kännedom. Utskottens presidier och företrädare för de partier som inte har en ledamotplats

Läs mer