TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Anne-Katrin Ångnell. Kommunfullmäktige. Storsjö Strand - exploateringskalkyl för hela området

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG 1. 2014-08-20 Dnr 1428-2014. Anne-Katrin Ångnell. Kommunfullmäktige. Storsjö Strand - exploateringskalkyl för hela området"

Transkript

1 36, KS :30 KS: 1428/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Anne-Katrin Ångnell Kommunfullmäktige Storsjö Strand - exploateringskalkyl för hela området Kommunfullmäktige antog en exploateringskalkyl för hela utbyggnaden av Storsjö Strand. Den byggde på översiktsplanen som antogs 2009 och som möjliggjorde omkring 500 nya bostäder. Gestaltningsprogrammet som antogs av kommunstyrelsen ifjol möjliggör en tätare bebyggelse om ca lägenheter i detta centrala läge. Detta föranleder att ursprunglig exploateringskalkyl för området behöver justeras. Den nya exploateringskalkylen för hela områdets utveckling innehåller bedömda inkomster om totalt 180 miljoner kronor och utgifter om drygt 200 miljoner kronor. Då kalkylen innehåller en hel del osäkerhet bedömer förvaltningen att 45 miljoner kronor ska tillskjutas miljö- och samhällsnämndens investeringsbudget för att finansiera den infrastruktur i området som inte kan belasta de boende i området. Underlag för beslut Kommunledningsförvaltningens tjänstemannaförslag Förslag till beslut 1. Översiktlig exploateringskalkyl för Storsjö Strand daterad i bilaga 1 godkänns som grund för områdets framtida exploatering och inarbetas i kommunens exploateringsbudget. Denna ersätter den tidigare antagna exploateringskalkylen Av projektets totala utgifter för infrastruktur ska kronor skattefinansieras genom att detta belopp tillskjuts Miljö- och samhällsnämndens investeringsbudget för Bakgrund Planeringen av Storsjö Strand inleddes 2006 och i december 2009 antog kommunfullmäktige en fördjupad översiktplan som angav att omkring 500 bostäder skulle kunna byggas inom området. Utifrån denna översiktsplan antog kommunfullmäktige i september 2010 en exploateringskalkyl- och budget för områdets utveckling som omfattade en total utgift om 125 miljoner kronor, varav 65 miljoner kronor förväntades finansieras genom försäljning av byggrätter och gatukostnadsbidrag. Resterande 60 miljoner kronor skulle skattefinansieras. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

2 36, KS :30 KS: 1428/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Kommunstyrelsen antog ett gestaltningsprogram som medger en tätare stadsdel än vad översiktsplanen angav vilket leder till att omkring lägenheter ska kunna byggas. Med anledning av detta stiger inkomsterna från försäljningen av byggrätter i området, men också utgifterna för områdets utbyggnad, främst pga att fler gator behöver anläggas. I ursprunglig exploateringsbudget fanns t ex bara en park budgeterad, medan gestaltningsprogrammet innehåller totalt tre parker, varav två visserligen är små. Då förutsättningarna för hela områdets utbyggnad förändrats i stor grad behöver en ny övergripande exploateringskalkyl och budget antas för hela områdets utbyggnad. Inkomster Under förutsättning att kommunens målsättning om att ca 25% av de kommande bostäderna ska upplåtas med hyresrätt så kommer inkomsterna för hela området att uppgå till knappt 180 miljoner. Om samtliga bostäder skulle upplåtas med bostadsrätt eller äganderätt så skulle i så fall inkomsterna uppgå till ca 200 miljoner kronor. Befintliga bokförda värden Vid årsskiftet 2013/2014 fanns det bokfört 16,4 mkr för rivning och inlösen av Beijers-byggnaden. Utöver det finns det på exploateringsprojekt ett ingående bokfört värde på kronor. Vid årsskiftet 2014/2015 avslutas Hållbarhetsprojektet (projekt 91551) genom en slutredovisning till Boverket. Aktuellt bokfört värde på det bedöms vara 6,3 miljoner kronor vilket flyttas till exploateringsprojekt Då kommer ingående bokfört värde för projekt att vara kronor. Utgifter Exploateringsbudgeten omfattar totala utgifter om knappt 200 miljoner kronor inkl ny viadukt i anslutning till Nedre Vattugatan samt ovan angivna bokförda värden. I denna kalkyl saknas ett antal osäkra utgifter som är svåra att uppskatta och budgetera nu. Exempel på utgifter som inte finns med i ovan angivet belopp är: - Fullständigt behov av marksanering är inte känt idag. Enligt den utredning som Sweco utförde i samband med översiktsplanens framtagande så var deras dåvarande bedömning att inget av de föroreningar som vi fann då är av sådan omfattning att det behöver saneras, utan att det räckte med hårdgörning av markytorna. Då kommunen säljer marken med ansvar för eventuell sanering och har för avsikt att återanvända massorna inom orådet kan dock krav på sanering uppkomma då vi önskar använda massorna i dess nya användning i t ex en park. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

3 36, KS :30 KS: 1428/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Kostnader som uppkommer för att göra denna massbalansering är inte heller med i kalkylen. Att återanvända massorna inom området är dock billigare än om dessa ska fraktas bort och läggas på tipp. - I kalkylen finns inte heller med några kostnader för att anlägga en gångoch cykelbro i höjd med stationen, vilket inte heller ursprunglig kalkyl från 2010 gjorde. Dock bedöms det som viktigt för områdets karaktär att det finns en planskild övergång mellan Storsjöhyttan och viadukten. - I kalkylen finns inte med kostnader för att bygga ut elnät, fiber, fjärrvärme, vatten och avlopp om det är så att dessa kostnader blir så höga så att det bedöms orimligt att detta belastar respektive byggherre. - I kalkylen finns nedtrappningar ned till vattnet från nuvarande kaj endast där detta illustrerats i gestaltningsprogrammet, dvs i höjd med de nya parkerna. Önskas mer åtgärder, eller om det krävs pga för dålig nuvarande status på befintlig strandkonstruktion, så tillkommer dessa kostnader. - Etapp 1A är ett extremt smalt område, vilket gör att vallen mot järnvägen kan kräva extraordinära lösningar för att klara både kraven från trafikverket liksom kommunens önskemål om att kunna lagra snö mot vallen. Det gör att kostnaderna för vallen kan komma att bli högre än i aktuell budget. Om så blir fallet återkommer kommunledningsförvaltningen med en ny kalkyl för just den delen. - I den nya kalkylen antas att kommunen förvärvar all exploateringsbar mark norr om motorverkstaden, till skillnad från den föregående budgeten som förutsatte att detta område exploaterades av nuvarande ägare Jernhusen. Det förutsätter sannolikt även ett förvärv av Motorverkstaden och en flytt av verksamheten där, vilket inte finns med i kalkylen. Om den förvärvas så finansieras det i en separat investeringsbudget. Huruvida förvärv av mark och byggnad kommer till stånd är oklart. Skattefinansiering I ursprunglig kalkyl fanns ett bedömt behov av att 60 miljoner kronor av utgifterna skulle behöva finansieras genom skattefinansiering. Den nya kalkylen förutsätter ett högre exploateringstal vilket ger en förbättrad ekonomi. Det bör dock betonas att det fortfarande finns många osäkerheter och risker i projektet och att det är ett projekt som omfattar lång tid. I kommunledningsförvaltningens skrivning har redovisats att det finns ett antal förutsättningar som kan fördyra projektet. För finansiering av infrastruktur som inte kan belasta de boende i området (enligt gängse exploateringsprinciper) har 45 miljoner kronor föreslagits som skattefinansiering i kommande investeringsbudget fördelat på åren 2015 och Enligt redovisad kalkyl skulle projektet kunna redovisa ett visst överskott men något sådant har inte budgeterats i kommunens flerårsbudget, detta med hänsyn till de osäkerheter som fortfarande råder både om projektets kostnader men även intäkter. Inkomster och utgifter i projektet redovisas på exploateringsprojekt Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

4 36, KS :30 KS: 1428/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN Bengt Marsh Anne-Katrin Ångnell Utdrag till kommunledningsförvaltningen, mark och exploatering Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

5 36, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Anne-Katrin Ångnell Kommunfullmäktige Storsjö Strand - exploateringskalkyl för hela området Kommunfullmäktige antog en exploateringskalkyl för hela utbyggnaden av Storsjö Strand. Den byggde på översiktsplanen som antogs 2009 och som möjliggjorde omkring 500 nya bostäder. Gestaltningsprogrammet som antogs av kommunstyrelsen ifjol möjliggör en tätare bebyggelse om ca lägenheter i detta centrala läge. Detta föranleder att ursprunglig exploateringskalkyl för området behöver justeras. Den nya exploateringskalkylen för hela områdets utveckling innehåller bedömda inkomster om totalt 180 miljoner kronor och utgifter om drygt 200 miljoner kronor. Då kalkylen innehåller en hel del osäkerhet bedömer förvaltningen att 45 miljoner kronor ska tillskjutas miljö- och samhällsnämndens investeringsbudget för att finansiera den infrastruktur i området som inte kan belasta de boende i området. Underlag för beslut Kommunledningsförvaltningens tjänstemannaförslag Förslag till beslut 1. Översiktlig exploateringskalkyl för Storsjö Strand daterad i bilaga 1 godkänns som grund för områdets framtida exploatering och inarbetas i kommunens exploateringsbudget. Denna ersätter den tidigare antagna exploateringskalkylen Av projektets totala utgifter för infrastruktur ska kronor skattefinansieras genom att detta belopp tillskjuts Miljö- och samhällsnämndens investeringsbudget för Bakgrund Planeringen av Storsjö Strand inleddes 2006 och i december 2009 antog kommunfullmäktige en fördjupad översiktplan som angav att omkring 500 bostäder skulle kunna byggas inom området. Utifrån denna översiktsplan antog kommunfullmäktige i september 2010 en exploateringskalkyl- och budget för områdets utveckling som omfattade en total utgift om 125 miljoner kronor, varav 65 miljoner kronor förväntades finansieras genom försäljning av byggrätter och gatukostnadsbidrag. Resterande 60 miljoner kronor skulle skattefinansieras. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

6 36, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Kommunstyrelsen antog ett gestaltningsprogram som medger en tätare stadsdel än vad översiktsplanen angav vilket leder till att omkring lägenheter ska kunna byggas. Med anledning av detta stiger inkomsterna från försäljningen av byggrätter i området, men också utgifterna för områdets utbyggnad, främst pga att fler gator behöver anläggas. I ursprunglig exploateringsbudget fanns t ex bara en park budgeterad, medan gestaltningsprogrammet innehåller totalt tre parker, varav två visserligen är små. Då förutsättningarna för hela områdets utbyggnad förändrats i stor grad behöver en ny övergripande exploateringskalkyl och budget antas för hela områdets utbyggnad. Inkomster Under förutsättning att kommunens målsättning om att ca 25% av de kommande bostäderna ska upplåtas med hyresrätt så kommer inkomsterna för hela området att uppgå till knappt 180 miljoner. Om samtliga bostäder skulle upplåtas med bostadsrätt eller äganderätt så skulle i så fall inkomsterna uppgå till ca 200 miljoner kronor. Befintliga bokförda värden Vid årsskiftet 2013/2014 fanns det bokfört 16,4 mkr för rivning och inlösen av Beijers-byggnaden. Utöver det finns det på exploateringsprojekt ett ingående bokfört värde på kronor. Vid årsskiftet 2014/2015 avslutas Hållbarhetsprojektet (projekt 91551) genom en slutredovisning till Boverket. Aktuellt bokfört värde på det bedöms vara 6,3 miljoner kronor vilket flyttas till exploateringsprojekt Då kommer ingående bokfört värde för projekt att vara kronor. Utgifter Exploateringsbudgeten omfattar totala utgifter om knappt 200 miljoner kronor inkl ny viadukt i anslutning till Nedre Vattugatan samt ovan angivna bokförda värden. I denna kalkyl saknas ett antal osäkra utgifter som är svåra att uppskatta och budgetera nu. Exempel på utgifter som inte finns med i ovan angivet belopp är: - Fullständigt behov av marksanering är inte känt idag. Enligt den utredning som Sweco utförde i samband med översiktsplanens framtagande så var deras dåvarande bedömning att inget av de föroreningar som vi fann då är av sådan omfattning att det behöver saneras, utan att det räckte med hårdgörning av markytorna. Då kommunen säljer marken med ansvar för eventuell sanering och har för avsikt att återanvända massorna inom orådet kan dock krav på sanering uppkomma då vi önskar använda massorna i dess nya användning i t ex en park. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

7 36, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Kostnader som uppkommer för att göra denna massbalansering är inte heller med i kalkylen. Att återanvända massorna inom området är dock billigare än om dessa ska fraktas bort och läggas på tipp. - I kalkylen finns inte heller med några kostnader för att anlägga en gångoch cykelbro i höjd med stationen, vilket inte heller ursprunglig kalkyl från 2010 gjorde. Dock bedöms det som viktigt för områdets karaktär att det finns en planskild övergång mellan Storsjöhyttan och viadukten. - I kalkylen finns inte med kostnader för att bygga ut elnät, fiber, fjärrvärme, vatten och avlopp om det är så att dessa kostnader blir så höga så att det bedöms orimligt att detta belastar respektive byggherre. - I kalkylen finns nedtrappningar ned till vattnet från nuvarande kaj endast där detta illustrerats i gestaltningsprogrammet, dvs i höjd med de nya parkerna. Önskas mer åtgärder, eller om det krävs pga för dålig nuvarande status på befintlig strandkonstruktion, så tillkommer dessa kostnader. - Etapp 1A är ett extremt smalt område, vilket gör att vallen mot järnvägen kan kräva extraordinära lösningar för att klara både kraven från trafikverket liksom kommunens önskemål om att kunna lagra snö mot vallen. Det gör att kostnaderna för vallen kan komma att bli högre än i aktuell budget. Om så blir fallet återkommer kommunledningsförvaltningen med en ny kalkyl för just den delen. - I den nya kalkylen antas att kommunen förvärvar all exploateringsbar mark norr om motorverkstaden, till skillnad från den föregående budgeten som förutsatte att detta område exploaterades av nuvarande ägare Jernhusen. Det förutsätter sannolikt även ett förvärv av Motorverkstaden och en flytt av verksamheten där, vilket inte finns med i kalkylen. Om den förvärvas så finansieras det i en separat investeringsbudget. Huruvida förvärv av mark och byggnad kommer till stånd är oklart. Skattefinansiering I ursprunglig kalkyl fanns ett bedömt behov av att 60 miljoner kronor av utgifterna skulle behöva finansieras genom skattefinansiering. Den nya kalkylen förutsätter ett högre exploateringstal vilket ger en förbättrad ekonomi. Det bör dock betonas att det fortfarande finns många osäkerheter och risker i projektet och att det är ett projekt som omfattar lång tid. I kommunledningsförvaltningens skrivning har redovisats att det finns ett antal förutsättningar som kan fördyra projektet. För finansiering av infrastruktur som inte kan belasta de boende i området (enligt gängse exploateringsprinciper) har 45 miljoner kronor föreslagits som skattefinansiering i kommande investeringsbudget fördelat på åren 2015 och Enligt redovisad kalkyl skulle projektet kunna redovisa ett visst överskott men något sådant har inte budgeterats i kommunens flerårsbudget, detta med hänsyn till de osäkerheter som fortfarande råder både om projektets kostnader men även intäkter. Inkomster och utgifter i projektet redovisas på exploateringsprojekt Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

8 36, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN Bengt Marsh Anne-Katrin Ångnell Utdrag till kommunledningsförvaltningen, mark och exploatering Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

9 Exploateringskalkyl Storsjö Strand Exploateringsprojekt Inkomster Antal lgh IB Totalt Etapp 1A (100% BR) Etapp 1B (25% HR) Etapp 2 (25% HR) Etapp 3 (25% HR) Etapp 4 (25% HR) Etapp 5 (25% HR) Summa Intäkter Utgifter Bokfört värde, Magasinet Hållbara städer-projektet avslutas Bokfört värde Explprojekt Infart Norr Etapp Etapp Etapp Etapp Etapp Infart Söder Viadukt Summa Kostnader Resultat per år Bokfört värde projektet som helhet Skattefinansiering Bokfört värde efter skattefinansiering , KS :30 / :s bilaga: Exploateringskalkyl hela Storsjö strand

10 37, KS :30 KS: 1431/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Anne-Katrin Ångnell Kommunstyrelsen Storsjö strand - prissättning för garage ovan mark Kommunfullmäktige tog beslut om prissättning av byggrätterna på Storsjö Strand. Dock saknas i detta beslut priset för garageytor som placeras ovan jord. Huvudprincipen för garagering i området är att det ska ske i helt eller halvt nedgrävda garage som då är gratis, men det är enligt detaljplanen möjligt att nyttja byggrätter ovan mark som annars skulle kunna utgöra bostad eller lokal för garage. Priset för garagebyggrätter ovan mark ska då sättas till kr/kvm. Underlag för beslut Kommunledningsförvaltningens tjänstemannaförslag Förslag till beslut 1. Priset för byggrätter på Storsjö Strand som hade kunnat nyttjas för bostad eller lokal, men som istället nyttjas för garage eller liknande ska uppgå till kr/kvm BTA om priset för bostäder är kr/kvm BTA. Om priset för bostäder är högre justeras garagepriset upp med motsvarande förändring. 2. För källare, garage eller liknande som är minst halvt nedgrävda är byggrätten gratis. 3. Krav ska ställas i markanvisningsavtalen på att fasaderna för ett överjordiskt garage ska utformas så att de inte upplevs som en stängd mur och vara väl integrerat i bostadshusets övriga fasader. 4. I de fall garagen utgör del av kvarter ska krav ställas i markanvisningsavtalet om att hela kvarteret ska bebyggas enligt detaljplanen inom 2 år från tillträdesdagen. Bakgrund Gestaltningsprogrammet för Storsjö Strand innehåller omkring 25 kvarter för bostäder. Huvudprincipen i gestaltningsprogrammet är att garagering av bilar ska ske under bostadsbyggnaden i form av halvt eller helt nedgrävda garage. Endast i några få fall så förekommer garagering i form av parkeringshus ovan jord. Avsikten var att första detaljplanetappen skulle innehålla ett parkeringshus närmast järnvägen (kvarteret E). Detta har dock tagits bort och detaljplanen för etapp 1A förutsätter egentligen nedgrävda garage, men Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

11 37, KS :30 KS: 1431/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr det är inte omöjligt att nyttja delar av byggrätterna över mark för parkering i överjordiska garage. Priserna för byggrätter där bostäderna upplåts med bostadsrätt har beslutats till minst kr/kvm BTA, om inte budgivning mellan olika intressenter höjer priset. Minimipriset bygger på den värdering som kommunledningsförvaltningen lät göra 2012 och innehåller en rabatt pga att kommunen ställer krav på att husen bl a ska byggas för att uppfylla Miljöbyggnad Guld. Vid analys av värderingen och vid jämförelse med de priser som andra liknande strandprojekt har (framför allt med stöd av Gävle Strand) bedömer mark och exploatering att om inga särskilda hållbarhetskrav hade ställts på byggherrarna skulle byggrättsvärdena ha uppgått till ca kr/kvm BTA. I de fall då garagering tillåts ovan mark minskar byggrätter för bostäder motsvarande och priset för garaget behöver därför minst uppgå till samma nivå som den bostad som annars byggts där. Då inga hållbarhetskrav ställs på garagedelen (kall byggnad utan uppvärmning) så bör även hållbarhetsrabatten tas bort och priset därför sättas till kr/kvm BTA enligt ovan. Då garagen sannolikt placeras i det minst attraktiva läget i kvarteret där värdet av byggrätten också är lägst bör priset för ett garage sättas mellan genomsnittligt marknadsvärde för kvarteret med och utan hållbarhetsprogram, vilket motsvarar ca kr/kvm BTA. Om någon del av garagets golvyta är minst till hälften nedgrävd under slutgiltig marknivå så ska den byggrätten vara gratis. Om budgivning höjer de 1800 kr/kvm till något annat ska priset för garaget justeras uppåt med samma andel som priset för bostäder höjts. Minimipriset för områdets samtliga byggrätter, oavsett om det är för bostäder, lokaler eller garage kommer att justeras i takt med hur de marknadsmässiga förutsättningarna för området förändras, vilket beror på intresset för både byggrätter och lägenheter i området. Det är oklart hur pass många byggherrar som kan komma att välja denna variant för att klara sitt parkeringsbehov och hur det då kommer att påverka kalkylen för Storsjö Strand, men då priset är högre än för bostäder som byggs med krav på hållbarhet får det en positiv effekt på kalkylen. KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN Bengt Marsh Anne-Katrin Ångnell Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

12 37, KS :30 KS: 1431/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Utdrag till kommunledningsförvaltningen, mark och exploatering Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

13 37, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Anne-Katrin Ångnell Kommunstyrelsen Storsjö strand - prissättning för garage ovan mark Kommunfullmäktige tog beslut om prissättning av byggrätterna på Storsjö Strand. Dock saknas i detta beslut priset för garageytor som placeras ovan jord. Huvudprincipen för garagering i området är att det ska ske i helt eller halvt nedgrävda garage som då är gratis, men det är enligt detaljplanen möjligt att nyttja byggrätter ovan mark som annars skulle kunna utgöra bostad eller lokal för garage. Priset för garagebyggrätter ovan mark ska då sättas till kr/kvm. Underlag för beslut Kommunledningsförvaltningens tjänstemannaförslag Förslag till beslut 1. Priset för byggrätter på Storsjö Strand som hade kunnat nyttjas för bostad eller lokal, men som istället nyttjas för garage eller liknande ska uppgå till kr/kvm BTA om priset för bostäder är kr/kvm BTA. Om priset för bostäder är högre justeras garagepriset upp med motsvarande förändring. 2. För källare, garage eller liknande som är minst halvt nedgrävda är byggrätten gratis. 3. Krav ska ställas i markanvisningsavtalen på att fasaderna för ett överjordiskt garage ska utformas så att de inte upplevs som en stängd mur och vara väl integrerat i bostadshusets övriga fasader. 4. I de fall garagen utgör del av kvarter ska krav ställas i markanvisningsavtalet om att hela kvarteret ska bebyggas enligt detaljplanen inom 2 år från tillträdesdagen. Bakgrund Gestaltningsprogrammet för Storsjö Strand innehåller omkring 25 kvarter för bostäder. Huvudprincipen i gestaltningsprogrammet är att garagering av bilar ska ske under bostadsbyggnaden i form av halvt eller helt nedgrävda garage. Endast i några få fall så förekommer garagering i form av parkeringshus ovan jord. Avsikten var att första detaljplanetappen skulle innehålla ett parkeringshus närmast järnvägen (kvarteret E). Detta har dock tagits bort och detaljplanen för etapp 1A förutsätter egentligen nedgrävda garage, men Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

14 37, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr det är inte omöjligt att nyttja delar av byggrätterna över mark för parkering i överjordiska garage. Priserna för byggrätter där bostäderna upplåts med bostadsrätt har beslutats till minst kr/kvm BTA, om inte budgivning mellan olika intressenter höjer priset. Minimipriset bygger på den värdering som kommunledningsförvaltningen lät göra 2012 och innehåller en rabatt pga att kommunen ställer krav på att husen bl a ska byggas för att uppfylla Miljöbyggnad Guld. Vid analys av värderingen och vid jämförelse med de priser som andra liknande strandprojekt har (framför allt med stöd av Gävle Strand) bedömer mark och exploatering att om inga särskilda hållbarhetskrav hade ställts på byggherrarna skulle byggrättsvärdena ha uppgått till ca kr/kvm BTA. I de fall då garagering tillåts ovan mark minskar byggrätter för bostäder motsvarande och priset för garaget behöver därför minst uppgå till samma nivå som den bostad som annars byggts där. Då inga hållbarhetskrav ställs på garagedelen (kall byggnad utan uppvärmning) så bör även hållbarhetsrabatten tas bort och priset därför sättas till kr/kvm BTA enligt ovan. Då garagen sannolikt placeras i det minst attraktiva läget i kvarteret där värdet av byggrätten också är lägst bör priset för ett garage sättas mellan genomsnittligt marknadsvärde för kvarteret med och utan hållbarhetsprogram, vilket motsvarar ca kr/kvm BTA. Om någon del av garagets golvyta är minst till hälften nedgrävd under slutgiltig marknivå så ska den byggrätten vara gratis. Om budgivning höjer de 1800 kr/kvm till något annat ska priset för garaget justeras uppåt med samma andel som priset för bostäder höjts. Minimipriset för områdets samtliga byggrätter, oavsett om det är för bostäder, lokaler eller garage kommer att justeras i takt med hur de marknadsmässiga förutsättningarna för området förändras, vilket beror på intresset för både byggrätter och lägenheter i området. Det är oklart hur pass många byggherrar som kan komma att välja denna variant för att klara sitt parkeringsbehov och hur det då kommer att påverka kalkylen för Storsjö Strand, men då priset är högre än för bostäder som byggs med krav på hållbarhet får det en positiv effekt på kalkylen. KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN Bengt Marsh Anne-Katrin Ångnell Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

15 37, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Utdrag till kommunledningsförvaltningen, mark och exploatering Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

16 38, KS :30 KS: 293/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Christine Wåhlén Kommunstyrelsen Budget 2015 och flerårsplan för Östersunds kommun Kommunfullmäktige beslutade den 20 mars att fastställa budgetdirektiv och ramar för budget 2015 och flerårsplan Nämnder och styrelser har utarbetat förslag till urval av inriktningsmål och för de valda inriktningsmålen föreslås konkreta effektmål. Nämnderna har också i vissa fall begärt mer pengar än vad som finns i fullmäktiges beslut 20 mars om ram. Kommunstyrelsens budgetberedning har vid sammanträde 9, 10 och 19 juni 2014 gått igenom de underlag och äskanden som nämnderna lämnat in, varvid ett förslag till kommunens samlade budget lämnas. Underlag för beslut Kommunledningsförvaltningens tjänstemannaskrivelse Kommunfullmäktiges beslut 26, , inkl - Principer för hållbar ekonomi, Förslag till budget 2015 och flerårsplan , inkl - Nämndernas verksamhet/äskanden inkl Budgetberedningens ändringsförslag - Budgetberedningens ändringar , Specifikation av anslagsmässiga förändringar i driftbudget/plan - Specifikation Investeringsredovisning Kommunstyrelsens förslag Kommunfullmäktiges beslut 1. Kommunfullmäktige fastställer Budget 2015 och flerårsplan enligt Budgetberedningens förslag. 2. Utdebiteringen för Östersunds kommun 2015 fastställs till 22:02 för varje skattekrona. Skattesatsen gäller under förutsättning att skatteväxling till Jämtlands läns landsting genomförs med 35 öre. 3. Resultat-, kassaflödes- och balansbudget för år 2015, daterade , antas. Konsekvenser av beslutad skatteväxling får korrigeras i dessa delar av budgeten. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

17 38, KS :30 KS: 293/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Kommunfullmäktige avser att under budgetåret 2015 disponera högst 12 miljoner kronor av rörelsekapitalet för finansiering av oförutsedda behov. 5. Kommunstyrelsen kan under budgetåret 2015 disponera högst 3 miljoner kronor av rörelsekapitalet för finansiering av oförutsedda behov. 6. De av nämnder och styrelser föreslagna inriktnings- och effektmålen samt föreslagna nyckeltal godkänns enligt budgetberedningen förslag. 7. Driftbudget för 2015, daterad fastställs i enlighet med budgetberedningens ändringsförslag. Budget fastställs med ett kommunbidrag per nämnd/styrelse för anslagsfinansierad verksamhet respektive resultatkrav för intäktsfinansierad verksamhet. Beviljade ramtillskott framgår av budgetberedningens ändringslista. Beslut om skatteväxling för kollektivtrafik medför att miljö- och samhällsnämndens ram sänks med 45,6 miljoner kronor, jämfört med budgetberedningens förslag. 8. Ekonomisk flerårsplan för , daterad , antas. 9. Kommunstyrelsen bemyndigas att, inom avsatt lönereserv på 14,5 miljoner kronor för år 2015, fördela nödvändigt löneökningsutrymme till berörda nämnder när löneökningsbehovet för 2015 fastställts. 10. För att möta osäkerheter kring möjlig utbyggnadstakt för nya LSSboenden finns i flerårsplan avsatt 10 miljoner kronor som central buffert för 2015 och 16 miljoner kronor för år För 2017 tillförs hälften av äskat belopp, enligt gällande princip, varvid bufferten då blir 21,5 miljoner kronor. Kommunstyrelsen får i uppdrag att inom avsatt buffert besluta om tilläggsbudgetering till vård- och omsorgsnämnden efter det nämnden redovisat slutliga kalkyler. 11. Årets resultat för VA-verksamhet förs till VA-kollektivets eget kapital. För övriga nämnder/styrelser förs årets resultat till kommunens eget kapital. 12. Investeringsbudget för 2015, daterad fastställs i enlighet med budgetberedningens förslag. Med en investeringsram per nämnd/styrelse per verksamhetsområde (verksamhet två positioner). Enskilda investeringsobjekt över 10 miljoner kronor utgör egen anslagsnivå. 13. För investeringar som i budgeten klassificerats som lönsamma skall kommunstyrelsen pröva slutlig lönsamhetskalkyl och därefter bevilja igångsättningstillstånd före investeringen början. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

18 38, KS :30 KS: 293/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Kommunstyrelsen medges uppta lån enligt budgeterad nivå. 15. Östersunds kommun medfinansierar 3,2 miljoner kronor som en del av finansieringen av investering i en ny byggnad för att etablera Nationalmuseum Norr. Investeringsbidraget betalas ut under en treårsperiod För ökade driftkostnader avseende Nationalmuseum Norr är kommunen beredd att bevilja utökat driftbidrag med kronor per helår från och med det år investeringen tas i drift. 17. Investerings- och driftbidrag för Nationalmuseum Norr villkoras till att alla föreslagna finansiärer enligt bidragsansökan medfinansierar sin andel av den totala investeringen samt det utökade driftbidraget. 18. Kommunstyrelsen får i uppdrag att godkänna slutlig utformning av kommunens budgetdokument 2015 samt flerårsplan efter det att layoutmässig översyn gjorts med hänsyn till fullmäktiges budgetbeslut. Bakgrund Det finansiella mål kommunen siktat mot i de senaste årens budgetarbete har varit ett resultatmässigt överskott, dels för att kunna direktfinansiera en investeringsvolym som motsvarar årligen återkommande nivå och dels för en buffert för oförutsedda behov. Dessutom ska resultatet skapa ett utrymme för amorteringar av upptagna lån. Enligt gällande flerårsplan med dagens förutsättningar skulle det innebära ett resultatkrav i storleksordningen miljoner kronor/år. Detta mål tillsammans med att verksamheten bedrivs på ett ändamålsenligt och kostnadseffektivt sätt utgör grunden för att kommunen kan uppnå god ekonomisk hushållning. Efter sedvanlig beredning, prövning av äskanden och prioritering inom inkommet material, är ett resultat på +85,4 miljoner kronor satt för 2015, för år ,8 miljoner kronor och för år ,8 miljoner kronor. Pågående ärende kring skatteväxling p g a byte av huvudman för kollektivtrafiken kommer att ändra dessa belopp. I budgeten finns medräknad kostnad för kollektivtrafik. I det fall skatteväxling genomförs, med anledning av ändrat huvudmannskap, ska Miljö- och samhällsnämndens ram sänkas med 45,6 miljoner kronor vilket motsvarar budgeterad ersättning till Länstrafiken AB. Kommunens planering för investeringar ska numera omfatta fem år, där ett tillgängligt investeringstak ska anges för respektive år. Hur respektive års resultat skapar utrymme för investeringar framgår av PM Principer för hållbar ekonomi, , som antogs i kommunfullmäktige den 20 Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

19 38, KS :30 KS: 293/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr mars Ovan angivna resultat ger ett utrymme för investeringar på ca 197,5 miljoner kronor för år 2015, ca 222,2 miljoner kronor för 2016 och ca 213,5 miljoner kronor för Efter beredning föreslås skattefinansierade investeringar uppgå 207,4 miljoner kronor. De investeringar som är intäkts-, taxefinansierade eller lönsamma belastar ej skattekollektivet långsiktigt och ingår därmed ej i det så kallade investeringstaket. Det innebär att detta tak överskrids 2015 med ca 9,9 miljoner kronor, men enligt planen nyttjas ej 31,8 miljoner kronor av utrymmet år 2016, vilket sett över de båda åren därmed ej medför ett avsteg från principen om hållbar ekonomi. Investeringstak, drifts- och räntekostnader för investeringsverksamheten år fyra och fem, dvs år 2018 och 2019, kan göras först när resultat för dessa år framräknats och tänkta objekt utsetts. Kommunens plan för ekonomin omfattar tre år i enlighet med Kommunallagens bestämmelser. För år fyra och fem kommer den skattefinansierade investeringsnivån att sättas på den nivå som uppstår genom budgeterat resultat varje år. För intäkts- och taxefinansierade samt de investeringar som innebär rationaliseringsvinst kan finansiering via lån komma att bli aktuell. I övrigt se bifogade underlag. KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN Bengt Marsh Bert-Olof Åkerström Utdrag till kommunens nämnder och förvaltningar, Jämtlands Gymnasieförbund samt Jämtlands Räddningstjänstförbund. Tjänstemannaförslaget ska skickas med beslutet. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

20 38, KS :30 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Christine Wåhlén Kommunstyrelsen Budget 2015 och flerårsplan för Östersunds kommun Kommunfullmäktige beslutade den 20 mars att fastställa budgetdirektiv och ramar för budget 2015 och flerårsplan Nämnder och styrelser har utarbetat förslag till urval av inriktningsmål och för de valda inriktningsmålen föreslås konkreta effektmål. Nämnderna har också i vissa fall begärt mer pengar än vad som finns i fullmäktiges beslut 20 mars om ram. Kommunstyrelsens budgetberedning har vid sammanträde 9, 10 och 19 juni 2014 gått igenom de underlag och äskanden som nämnderna lämnat in, varvid ett förslag till kommunens samlade budget lämnas. Underlag för beslut Kommunledningsförvaltningens tjänstemannaskrivelse Kommunfullmäktiges beslut 26, , inkl - Principer för hållbar ekonomi, Förslag till budget 2015 och flerårsplan , inkl - Nämndernas verksamhet/äskanden inkl Budgetberedningens ändringsförslag - Budgetberedningens ändringar , Specifikation av anslagsmässiga förändringar i driftbudget/plan - Specifikation Investeringsredovisning Kommunstyrelsens förslag Kommunfullmäktiges beslut 1. Kommunfullmäktige fastställer Budget 2015 och flerårsplan enligt Budgetberedningens förslag. 2. Utdebiteringen för Östersunds kommun 2015 fastställs till 22:02 för varje skattekrona. Skattesatsen gäller under förutsättning att skatteväxling till Jämtlands läns landsting genomförs med 35 öre. 3. Resultat-, kassaflödes- och balansbudget för år 2015, daterade , antas. Konsekvenser av beslutad skatteväxling får korrigeras i dessa delar av budgeten. Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Riktlinjer för god ekonomisk

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Riktlinjer för god ekonomisk Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Innehållsförteckning Riktlinjer för god ekonomisk hushållning... 3 Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Självfinansieringsnivå för nya investeringar 5 Resultatutjämningsreserv

Läs mer

Reglemente för planering, styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi i Norrtälje kommun

Reglemente för planering, styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi i Norrtälje kommun 2015-11-02 Reglemente för planering, styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi i Norrtälje kommun Antagen av kommunfullmäktige 2015-xx-xx. Ersätter reglemente för planering, styrning och uppföljning

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR)

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Urban Sparre 2013-11-21 KS 2013/0865 Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) Förslag till beslut

Läs mer

Policy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1

Policy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Policy God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Innehåll Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Mål och måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning 3 Finansiella mål och riktlinjer 3 Mål

Läs mer

Styrdokument för Gnosjö kommun 2016

Styrdokument för Gnosjö kommun 2016 Styrdokument för Gnosjö kommun 2016 Vision och inriktningsmål Budgetprocess Antagen av kommunfullmäktige 2014-12-18, 140. Inledning... 3 Begreppsförklaring... 3 Vision, inriktningsmål verksamhetsidé och

Läs mer

Dnr KK13/346 POLICY. Policy för god ekonomisk hushållning. Antagen av kommunfullmäktige 2013-12-10 287

Dnr KK13/346 POLICY. Policy för god ekonomisk hushållning. Antagen av kommunfullmäktige 2013-12-10 287 Dnr KK13/346 POLICY för god ekonomisk hushållning 2013-12-10 287 Dnr KK13/346 2/8 Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 2 Syfte... 3 3 Utgångspunkter och principer... 3 3.1 Avgränsning... 4 3.2 Politiska

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Majoritetens förslag till Driftbudget 2016

Majoritetens förslag till Driftbudget 2016 Majoritetens förslag till Driftbudget 2016 Kompl. Budget 2015 pris/lön Just. Volym Verks.för. Budget 2016 Kommunstyrelsen -46 186-1 198 1 580-45 804 Tekniska nämnden -27 587-921 750-27 758 Miljö- och byggnadsnämnden

Läs mer

Antagen av KF 2013-09-23. Investeringsplan

Antagen av KF 2013-09-23. Investeringsplan Antagen av KF 2013-09-23 Investeringsplan 2014-2016 2013-09-10 Lizanne Byström, Ekonomichef Helena Luthman, Ekonom Investeringsnivåer Investeringsnivåerna har under 2000-talet legat på i genomsnitt 54

Läs mer

Riktlinjer för God ekonomisk hushållning

Riktlinjer för God ekonomisk hushållning Riktlinjer för God ekonomisk hushållning Antagna av KF 2013-11-19 107 2016-11-15 xx Maria Åhström 2016-10-20 Kommunstyrelsens förvaltning Bakgrund Enligt kommunallagen 8 kap 1 ska kommunfullmäktige besluta

Läs mer

Kommunal författningssamling för Smedjebackens kommun. Ekonomiska styrprinciper - styrmodell och ekonomistyrningsprinciper

Kommunal författningssamling för Smedjebackens kommun. Ekonomiska styrprinciper - styrmodell och ekonomistyrningsprinciper Kommunal författningssamling för Smedjebackens kommun Fastställd av Kf 80 Den 2016-11-14 80 Dnr 2016/00327 Ekonomiska styrprinciper - styrmodell och ekonomistyrningsprinciper Kommunfullmäktiges beslut

Läs mer

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0 Budget 2005 De senaste årens goda tillväxt avseende kommunens skatteintäkter har avstannat. Bidragen från kostnadsutjämningssytemen har minskat, dock har de statliga bidragen ökat. Samtidigt har kommunens

Läs mer

Månadsuppföljning. April 2012

Månadsuppföljning. April 2012 A Månadsuppföljning April 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 april 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för

Läs mer

Riktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012

Riktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012 FÖRFATTNINGSSAMLING (8.1.23) Riktlinjer för resultatutjämningsreserv Avsättning för åren 2010-2012 Dokumenttyp Riktlinjer Ämnesområde Ekonomi - Resultatutjämningsreserv Ägare/ansvarig Elisabet Persson

Läs mer

2013-03-19. Ändring av prissättning av tre småhustomter inom exploateringsområdet vid Slättenvägen. Dnr KS 2010-527

2013-03-19. Ändring av prissättning av tre småhustomter inom exploateringsområdet vid Slättenvägen. Dnr KS 2010-527 kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 2013-03-19 84 Ändring av prissättning av tre småhustomter inom exploateringsområdet vid Slättenvägen. Dnr KS 2010-527 KS Beslut Arbetsutskottet föreslår kommunstyrelsen

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning 1(1) Gäller från Diarienummer 2013-01-01 2013/586 040 Antagen: kommunstyrelsen 2013-11-18 139. Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Se bilaga 1(5) Datum 2013-05-29 Riktlinjer för god ekonomisk hushållning

Läs mer

Utbyggnad av infrastruktur samt tecknande av va-avtal som berör Smedjeholms industriområde. KS 2014-69

Utbyggnad av infrastruktur samt tecknande av va-avtal som berör Smedjeholms industriområde. KS 2014-69 Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 2014-02-11 37 Utbyggnad av infrastruktur samt tecknande av va-avtal som berör Smedjeholms industriområde. KS 2014-69

Läs mer

Månadsuppföljning. Maj 2012

Månadsuppföljning. Maj 2012 A Månadsuppföljning Maj 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 31 maj 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för 2011

Läs mer

Kommunkontoret i Bergsjö. Onsdag 24 oktober 2012 kl. 08:15-11:50. Eva Engström Sekreterare

Kommunkontoret i Bergsjö. Onsdag 24 oktober 2012 kl. 08:15-11:50. Eva Engström Sekreterare NORDANSTIGS KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum 1 (10) Sida Plats och tid Kommunkontoret i Bergsjö. Onsdag 24 oktober 2012 kl. 08:15-11:50. Beslutande Stig Eng (C) Ordförande Monica Olsson (S)

Läs mer

Översiktlig granskning av delårsrapport 2016

Översiktlig granskning av delårsrapport 2016 www.pwc.com/se Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2016 Översiktlig granskning av delårsrapport 2016 Vilhelmina kommun Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens

Läs mer

Utdelning från Falkenberg Energi AB till Falkenbergs Stadshus AB. (AU 306) KS 2015-113

Utdelning från Falkenberg Energi AB till Falkenbergs Stadshus AB. (AU 306) KS 2015-113 Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsen i Falkenberg 2015-11-10 264 Utdelning från Falkenberg Energi AB till Falkenbergs Stadshus AB. (AU 306) KS 2015-113 KF Beslut Kommunstyrelsen

Läs mer

Landstingsstyrelsens förslag till beslut

Landstingsstyrelsens förslag till beslut FÖRSLAG 2008:7 1 (5) Landstingsstyrelsens förslag till beslut Motion 2007:35 av Vivianne Gunnarsson m fl (mp) om att införa en investeringsfond utifrån de årliga avskrivningarna Föredragande landstingsråd:

Läs mer

Tjänsteskrivelse reviderad strategisk plan med ekonomiska ramar år

Tjänsteskrivelse reviderad strategisk plan med ekonomiska ramar år 2016-05-16 2014/1249 1(5) Vår adress Ekonomikontoret Borlänge kommun Adress Kommunfullmäktige Besöksadress Röda vägen 50 Handläggare, telefon, e-post Håkan Eriksson 0243-74005 hakan.eriksson3@borlange.se

Läs mer

Budgetrapport 2013-2015

Budgetrapport 2013-2015 1 (6) Budgetrapport 2013-2015 Innehållsförteckning Inledning...2 Arbetsgruppen och dess arbete...2 Resursfördelning 2013-2015...2 Skatteintäkter och statsbidrag...2 Besparingar och effektiviseringar 2012-2015...2

Läs mer

Boksluts- kommuniké 2007

Boksluts- kommuniké 2007 s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt

Läs mer

Finansiell analys kommunen

Finansiell analys kommunen Finansiell analys kommunen Budget 2010, plan 2011-2013 Årets resultat 2010 budgeteras till 19,3 mkr och nettoinvesteringarna inklusive beräknad ombudgetering uppgår till 123,6 mkr. Årets resultat motsvarar

Läs mer

Dals-Eds kommun Årsbudget 2008 och planer Budget Planer Fastställd av Kommunfullmäktige

Dals-Eds kommun Årsbudget 2008 och planer Budget Planer Fastställd av Kommunfullmäktige Budget 2008 Planer 2009-10 Fastställd av Kommunfullmäktige 2007-11-14 Sida 1 ÅRSBUDGET 2008 FLERÅRSPLANER 2009-2010 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sida 1. Sammanfattning 2. 2.. Kommunens Övergripande Mål...4. 3.

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2014 Övertorneå kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

BUDGETUPPFÖLJNING och prognos per 30 april 2007

BUDGETUPPFÖLJNING och prognos per 30 april 2007 ÖSTERSUNDS KOMMUN Kommunledningsförvaltningen Dnr: 850-2007 2007-06-04 BUDGETUPPFÖLJNING och prognos per 30 april 2007 1 (11) INNEHÅLLSFÖRTECKNING Budgetuppföljning och prognos per 30 april 2007 1 Inledning...

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn 8 september 2014 Granskning av delårsrapport 2014 Borgholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Utdelning från Falkenberg Energi AB till Falkenbergs Stadshus AB. KS

Utdelning från Falkenberg Energi AB till Falkenbergs Stadshus AB. KS Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 2015-11-03 306 Utdelning från Falkenberg Energi AB till Falkenbergs Stadshus AB. KS 2015-113 KS, KF Beslut Arbetsutskottet

Läs mer

Revidering av Strategisk Plan och Budget 2009-2011 och komplettering med de kommunala bolagens verksamhetsplaner

Revidering av Strategisk Plan och Budget 2009-2011 och komplettering med de kommunala bolagens verksamhetsplaner Kommunstyrelsen 2008-11-10 250 476 Arbets- och personalutskottet 2008-10-27 238 592 Dnr 08.444-04 novkf14 Revidering av Strategisk Plan och Budget 2009-2011 och komplettering med de kommunala bolagens

Läs mer

Storsjö Strand - exploateringskalkyl etapp 1A

Storsjö Strand - exploateringskalkyl etapp 1A 40, KS 2014-08-28 08:30 KS: 729/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG 1 2014-08-20 Dnr 729-2014 Anne-Katrin Ångnell Kommunfullmäktige Storsjö Strand - exploateringskalkyl etapp 1A Detaljplanen för Storsjö Strands första

Läs mer

Direktiv för arbetet med Budget 2015 och flerårsplan 2016-2017

Direktiv för arbetet med Budget 2015 och flerårsplan 2016-2017 Tjänsteskrivelse 1 (5) Datum 2014-02-?? Budget- och utvecklingschef Raymond Lützhöft 0410733135, 0708817135 raymond.lutzhoft@trelleborg.se Direktiv för arbetet med Budget 2015 och flerårsplan 2016-2017

Läs mer

PM-granskningsanteckningar

PM-granskningsanteckningar PM-granskningsanteckningar Datum 4 februari 2005 Till Från Kontor Angående i Finspång Susanne Svensson och Lars Rydvall Norrköping God ekonomisk hushållning 1 Syfte och bakgrund Kommunernas ekonomiska

Läs mer

Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014. Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen!

Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014. Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen! Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014 Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen! Beslutspunkter Skattesats Finansiell mål och verksamhetsmål för GEH

Läs mer

1 utdragsbeslyrkande. Dnr 14KS/025 1 Koinmunstyrelsen Förslag till riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Kommunstyrelsens förslag

1 utdragsbeslyrkande. Dnr 14KS/025 1 Koinmunstyrelsen Förslag till riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Kommunstyrelsens förslag VÄRMDÖ KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sid 11 av 40 Kommunstyrelsen 2014-05-07 Dnr 14KS/025 1 Koinmunstyrelsen 2014-05-0 7 84 Förslag till riktlinjer för god ekonomisk hushållning Kommunstyrelsens förslag

Läs mer

FÖRSLAG TILL RESULTATBUDGET ÅR 2012

FÖRSLAG TILL RESULTATBUDGET ÅR 2012 428 Gläntan i Vallentuna Nuvarande årsavgift 722 kr/m2 och år Budgeterad årsavgift 722 kr/m2 och år FÖRSLAG TILL RESULTATBUDGET ÅR 2012 kvm bostadsyta 3 489 Styrelsens förslag RÖRELSENS INTÄKTER Budget

Läs mer

Kommunstyrelsen 2008-11-24 212 (212-218) Kommunhuset, sammanträdesrum Stollen, kl 08.15-11.30. Se bilagd närvarolista

Kommunstyrelsen 2008-11-24 212 (212-218) Kommunhuset, sammanträdesrum Stollen, kl 08.15-11.30. Se bilagd närvarolista Kommunstyrelsen 2008-11-24 212 (212-218) Kommunhuset, sammanträdesrum Stollen, kl 08.15-11.30 Se bilagd närvarolista Ulla Sjöberg, sekreterare Eira Källgren, kommunchef Christer Ekendahl, ekonomichef,

Läs mer

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION

Läs mer

OBS! Tiden. KALLELSE. Kommunstyrelsens ledningsutskott. Kommunkontoret i Bergsjö. Tid: Torsdag 1 oktober 2015 kl. 13:00. 1. Val av justerare.

OBS! Tiden. KALLELSE. Kommunstyrelsens ledningsutskott. Kommunkontoret i Bergsjö. Tid: Torsdag 1 oktober 2015 kl. 13:00. 1. Val av justerare. NORDANSTIGS KOMMUN Kommunstyrelsens ledningsutskott KALLELSE Till ledamöter Ersättare och övriga får kallelsen för kännedom. OBS! Tiden. Plats: Kommunkontoret i Bergsjö. Utskottens presidier och företrädare

Läs mer

Lednings- och styrdokument FINANS. Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011

Lednings- och styrdokument FINANS. Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011 Lednings- och styrdokument FINANS Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011 2012-2015 sidan 1 av 6 God ekonomisk hushållning... 2 Vara kommuns definition... 2 Verksamhetsperspektiv...

Läs mer

Budget 2016, ram för 2017och plan 2018; Del I finansiering och resultat

Budget 2016, ram för 2017och plan 2018; Del I finansiering och resultat Datum 2015-09-29 Handläggare Jan Öhlin Direkttelefon 0380-51 88 61 E-postadress jan.ohlin@nassjo.se Kommunstyrelsen Budget 2016, ram för 2017och plan 2018; Del I finansiering och resultat Sammanfattning

Läs mer

PROTOKOLL. Claes Rydberg, kommunchef Nicklas Bremefors, ekonomichef Inger Bengtsson, markhandläggare, 155 Ulrica Swärd Bütikofer, nämndsekreterare

PROTOKOLL. Claes Rydberg, kommunchef Nicklas Bremefors, ekonomichef Inger Bengtsson, markhandläggare, 155 Ulrica Swärd Bütikofer, nämndsekreterare Plats och tid Enåsenrummet, Förvaltningshuset, Ljusdal, klockan 08:30-10:30 Beslutande: Övriga deltagande Utses att justera Roland Bäckman (S) Yvonne Oscarsson (V) Leif Hansen (SRD) Lars Molin (M) Helena

Läs mer

1(9) Budget och. Plan

1(9) Budget och. Plan 1(9) Budget 2016 och Plan 2017-2018 2(9) Inledning Majoriteten i Älvkarleby kommun, Socialdemokraterna, Miljöpartiet och Vänsterpartiet, bygger sin samverkan på en gemensam målsättning att få fart på utvecklingen

Läs mer

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%)

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%) Resultatbudget Vänsterpartiet Verksamhetens intäkter 469 727 500 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 480 608-1 587 503-1 690 228-1 733 438-1 768 561 Avskrivningar - 54 759-43 000-46

Läs mer

Granskning av exploateringstillgångar - redovisning av inkomster och utgifter inom exploateringsverksamheten. Nynäshamns kommun

Granskning av exploateringstillgångar - redovisning av inkomster och utgifter inom exploateringsverksamheten. Nynäshamns kommun www.pwc.com/se Revisionsrapport Granskning av exploateringstillgångar - redovisning av inkomster och utgifter inom exploateringsverksamheten Nynäshamns kommun Bakgrund I samband med granskning av årsredovisningen

Läs mer

Sammanträdesdatum 2010-11-01. Ekonomichef Rosie-Marie Fors och ekonom Pär Thudeen redogör för ärendet.

Sammanträdesdatum 2010-11-01. Ekonomichef Rosie-Marie Fors och ekonom Pär Thudeen redogör för ärendet. m '""-"< z - -..., KOMMUNFULLMÄKTIGE 2010-11-01.,~ TRANAs KOMMUN 200 Dnr 418/10 Budget 2012, ksau 173, ks 158 Ekonomichef Rosie-Marie Fors och ekonom Pär Thudeen redogör för ärendet. För finansiering av

Läs mer

Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017. Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken

Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017. Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017 Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken Utmaningar som bakgrund till prioriteringarna Arbetslösheten ligger fast på

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Alvesta kommun Kristina Lindhe Caroline Liljebjörn 10 september 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2

Läs mer

Månadsuppföljning. November 2012

Månadsuppföljning. November 2012 A Månadsuppföljning November 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 november 2012 Skatteunderlagsprognosen per oktober pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna

Läs mer

UPPFÖLJNING. Per 31 oktober Svalövs kommun. Till KS

UPPFÖLJNING. Per 31 oktober Svalövs kommun. Till KS UPPFÖLJNING Per 3 oktober 26 Svalövs kommun. Till KS 625 2 Innehållsförteckning Inledning 2. Kommunens ekonomi. Utfall per 3 oktober 2 2. Kommunens ekonomi. Prognos för helår 2 3. Integrationsprojekt 6

Läs mer

Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun

Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun KS.2013.0361 2013-08-16 Tomas Nilsson Kommunfullmäktige Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun Ärendebeskrivning Riksdagen har beslutat, prop.2011/12:172, att ge möjlighet för kommuner och

Läs mer

Månadsuppföljning. Oktober 2012

Månadsuppföljning. Oktober 2012 A Månadsuppföljning Oktober 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 31oktober 2012 Skatteunderlagsprognosen per oktober pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både

Läs mer

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 KOMMUNSTYRELSE Intäkter -1 898-2 419-2 026 Kostnader 36 984 37 273 35 497 Nettokostnader 35 086 34 854 33 471 SERVICEAVDELNING Intäkter -7 945-8

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

Kommunstyrelsens arbetsutskott 2012-04-02

Kommunstyrelsens arbetsutskott 2012-04-02 1 Plats och tid Beslutande Övriga deltagande Carl August-rummet, kommunkontoret, Ödeshög måndagen den 2 april 2012 kl 13:00-14:50 Magnus Oscarsson (KD), ordförande Roger Silfver (C), ersättare för Arne

Läs mer

Budget 2015-2017. Målet uppnås sett över treårsperioden, dock inte det första året, 2015:

Budget 2015-2017. Målet uppnås sett över treårsperioden, dock inte det första året, 2015: 1 Budget 2015-2017 Budgetprocessen under valår Budgeten fastställdes av kommunfullmäktige den 18 december. Som regel beslutar kommunfullmäktige om budget vid sitt sammanträde i juni. Härmed är processen

Läs mer

Granskning av delårsrapport per

Granskning av delårsrapport per Revisionsrapport Granskning av delårsrapport per 2009-08-31 Motala kommun 2009-10-01 Karin Jäderbrink Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2 2.2 Syfte,

Läs mer

Delårsrapport T1 2013

Delårsrapport T1 2013 130605 Delårsrapport T1 2013 Resultatet för perioden 1 januari - 30 april uppgår till -11,3 (-4,1) Mkr, att jämföra med budget på -10,6 Mkr. Helårsprognosen för kommunens resultat bedöms till 4,1 Mkr,

Läs mer

Uppförande av kulturhus och bostadshus samt ianspråktagande av befintligt garage på Messingen jämte försäljning av Vilunda Parkering AB (KS/2013:364)

Uppförande av kulturhus och bostadshus samt ianspråktagande av befintligt garage på Messingen jämte försäljning av Vilunda Parkering AB (KS/2013:364) Kommunfullmäktige 2013-10-28 31 11 Uppförande av kulturhus och bostadshus samt ianspråktagande av befintligt garage på Messingen jämte försäljning av Vilunda Parkering AB (KS/2013:364) Ärendebeskrivning

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Laholms kommun Granskning av delårsrapport per

Laholms kommun Granskning av delårsrapport per Laholms kommun 2015-10-14 Magnus Helmfrid Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2015-08-31. Enligt kommunallagen

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2008

Granskning av delårsrapport 2008 Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2008 Smedjebackens kommun September 2008 Robert Heed Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 1.1 Uppdrag och ansvarsfördelning... 2 1.2 Kommunfullmäktiges mål

Läs mer

TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1

TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1 TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1 Kf 164/2013 Dnr KS 2013/310 Reglemente för resultatutjämningsreserv (RUR) Bakgrund Enligt kommunallagen 8 kap 1 ska fullmäktige besluta om riktlinjer

Läs mer

Revidering av Strategisk Plan och Budget och komplettering med de kommunala bolagens verksamhetsplaner

Revidering av Strategisk Plan och Budget och komplettering med de kommunala bolagens verksamhetsplaner Kommunstyrelsen 2009-11-16 212 557 Budgetutskottet 2009-10-26 32 2 Arbets- och personalutskottet 2009-11-16 248 540 Dnr 09.408-04 novkf19 Revidering av Strategisk Plan och Budget 2010-2012 och komplettering

Läs mer

Kommunstyrelsens arbetsutskott

Kommunstyrelsens arbetsutskott Kommunstyrelsens arbetsutskott Tid Tisdagen den 22 maj 2012 kl. 8:30-9:20 Plats Stadshuset, KS-salen Omfattning 64-66 Beslutande Johan Persson (S) Malin Petersson (M) Anette Lingmerth (S) Anna Thore (MP)

Läs mer

Granskning av exploateringsavtal underlag och beslut

Granskning av exploateringsavtal underlag och beslut www.pwc.se Revisionsrapport Annika Hansson, certifierad kommunal revisor, Himn Dagemir Granskning av exploateringsavtal underlag och beslut Katrineholms kommun Granskning av exploateringsavtal underlag

Läs mer

Rapport avseende granskning delårsrapport Forshaga Kommun

Rapport avseende granskning delårsrapport Forshaga Kommun Rapport avseende granskning delårsrapport 2011-08-31. Forshaga Kommun Oktober 2011 Innehåll Sammanfattning och kommentarer...1 1 Inledning...2 1.1 Syfte...2 2 Iakttagelser...3 2.1 Periodiseringar och delårsbokslutshandlingar...3

Läs mer

Söderhamns kommun. Granskning av delårsrapport per den 31 augusti Revisionsrapport. KPMG 11 oktober 2006 Antal sidor 9

Söderhamns kommun. Granskning av delårsrapport per den 31 augusti Revisionsrapport. KPMG 11 oktober 2006 Antal sidor 9 Granskning av delårsrapport per den 31 augusti 2006 KPMG 11 oktober 2006 Antal sidor 9 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 1 3. Ansvarsavgränsning 2 4. Granskning 2 5. Revisionsmål 3 6. Granskningens

Läs mer

MARKANVISNINGSAVTAL KONCEPT

MARKANVISNINGSAVTAL KONCEPT 1 (6) Mellan Oskarshamns kommun genom dess kommunfullmäktige, nedan kallad Kommunen, och [Företagsnamn] (org.nr. [xxxxxx-xxxx]), nedan kallat Bolaget, har under förutsättning som anges i 9 nedan träffats

Läs mer

Finansiell profil Falköpings kommun 2007 2009

Finansiell profil Falköpings kommun 2007 2009 Finansiell profil Falköpings kommun 007 009 profiler för Falköpings kommun 007 009 Syftet med den här analysen är att redovisa var Falköpings kommun befinner sig finansiellt och hur kommunen har utvecklats

Läs mer

Förslag till nya resultathanteringsregler med anledning av införande av tvåårsbudget

Förslag till nya resultathanteringsregler med anledning av införande av tvåårsbudget 1 (10) Kommunledningskontoret 2008-11-04 Dnr Ks2008-855 Stig Metodiusson Rev 2008-12-01 Kommunfullmäktige Förslag till nya resultathanteringsregler med anledning av införande av tvåårsbudget FÖRSLAG TILL

Läs mer

ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN

ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN ÄNGELHOLMS KOMMUN Budgetberedningen 1 (3) ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN Tid 2014-09-22 2014-09-23 Plats Ärende Ledamöter Övriga deltagande Hotell Erikslund Förslag till budget

Läs mer

Revisionsrapport* Granskning av. Delårsrapport Vännäs kommun. September Allan Andersson Therese Runarsdotter. *connectedthinking

Revisionsrapport* Granskning av. Delårsrapport Vännäs kommun. September Allan Andersson Therese Runarsdotter. *connectedthinking Revisionsrapport* Granskning av Delårsrapport 2007 Vännäs kommun September 2007 Allan Andersson Therese Runarsdotter *connectedthinking Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och förslag till åtgärder...2

Läs mer

Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning i Karlstads kommun

Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning i Karlstads kommun Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning i Karlstads kommun Dnr KS-2004-0379 Dpl 041 Postadress: Förvaltning/Kontor, 651 84 Karlstad Besöksadress: Drottnnggatan 32 Tel: 054-29 50 00 Fax: 054-295070

Läs mer

Nämndernas framställningar om tilläggsanslag samt utökad investeringsram

Nämndernas framställningar om tilläggsanslag samt utökad investeringsram Tjänsteskrivelse 1 (8) 2015-06-09 50TKommunledningskontoret Dnr KS 2015-172 Birgitta Hammar Kommunstyrelsen Nämndernas framställningar om tilläggsanslag samt utökad investeringsram KOMMUNLEDNINGSKONTORETS

Läs mer

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Innehållsförteckning Innehållsförteckning Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation.... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Nämndernas budgetar

Läs mer

Västra Kommundelarna - Handlingsplan

Västra Kommundelarna - Handlingsplan BILAGA Västra Kommundelarna - Handlingsplan KOMMUNALEKONOMISK BEDÖMNING 2008-02-22 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 0 SAMMANFATTNING 1 INLEDNING 2 ANALYSMETODIK 3 FÖRUTSÄTTNINGAR BEFOLKNINGSUTVECKLING INVESTERINGAR

Läs mer

Syftet med kompletteringsbudgeten är att överföra ej utnyttjade investeringsramar mellan åren på grund av tidsförskjutning av investeringar.

Syftet med kompletteringsbudgeten är att överföra ej utnyttjade investeringsramar mellan åren på grund av tidsförskjutning av investeringar. SAMMANTRÄDESPROTOKOLL (D. Kommunstyrelsen Sammanträdesdatum 2014-04-08 Blad 5 Ks 61 Au 37 Dnr 53/2014-042 Kompletteringsbudget år 2014 Syftet med kompletteringsbudgeten är att överföra ej utnyttjade investeringsramar

Läs mer

Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2011

Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2011 1(11) KS 2011/0010 Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2011 Denna samordnas med ärendet KS 2011/0009 som gäller Budgetprognos 1, år 2011. Förslaget förutsätter fastighetsnämndens förslag

Läs mer

1, KS 2014-02-19 08:00

1, KS 2014-02-19 08:00 1, KS 2014-02-19 08:00 1, KS 2014-02-19 08:00 / :s bilaga: Baskalkyl 2014-02-18 BASKALKYL Budgetförutsättningar och budgetläge inför direktiv och ramar för budget 2015 och flerårsplan 2016-2017 Kommunledningsförvaltningen

Läs mer

Sammanträdesdatum. 159 Dnr 542/14. Rosie-Marie Fors och Malin Lindskog redogör för ärendet.

Sammanträdesdatum. 159 Dnr 542/14. Rosie-Marie Fors och Malin Lindskog redogör för ärendet. ' m ~ TRANAs KOMMUN 2014-10-07 Sida 7 (32) ~ KOMMUNSTRYRELSENS AU SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum 159 Dnr 542/14 Budget 2016 Rosie-Marie Fors och Malin Lindskog redogör för ärendet. Budgetberedningens

Läs mer

Delårsrapport tertial 1 2014

Delårsrapport tertial 1 2014 Delårsrapport tertial 1 Dals-Eds kommun Kommunstyrelsen -05-28 Innehållsförteckning 1 DRIFTBUDGET... 3 2 KOMMENTARER TILL PROGNOS TERTIAL 1... 4 3 KOMMUNCHEFSDIALOG... 5 4 INVESTERINGSBUDGET... 6 5 RESULTATBUDGET...

Läs mer

Syfte med granskningen

Syfte med granskningen Vellinge kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2014-08-31, utkast Oktober 2014 Alexander Carlsson Auktoriserad revisor / Certifierad kommunal yrkesrevisor Tobias Lundell Syfte med granskningen

Läs mer

15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042

15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunstyrelsen 18 (27) 2015-04-27 Ks 15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042 I enlighet med kommunfullmäktiges beslut av strategisk plan följer

Läs mer

Reflektioner från föregående vecka

Reflektioner från föregående vecka Reflektioner från föregående vecka Investeringsbedömning (forts) Resultat- och balansräkning Finansieringsanalys av ett bostadsköp Jämförelse mellan bostadsrätt och villa Boendekostnadskalkyl Hur ska köpet

Läs mer

Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26

Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Finansplan 2014 2016 Tjänstemannaförslag 2013 10 21 Innehåll 1. Inledning 2 2. Ekonomi 2 3. Utdebitering 2 4. Balanskrav 2 5. Ekonomiska förutsättningar

Läs mer

Byte av mark med ägare till Carlsson & Co rörande fastigheterna Reparatören 9 och 10, Skogstorp 3:49 och Tröinge 6:75. KS 2014-396

Byte av mark med ägare till Carlsson & Co rörande fastigheterna Reparatören 9 och 10, Skogstorp 3:49 och Tröinge 6:75. KS 2014-396 Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 2014-11-11 328 Byte av mark med ägare till Carlsson & Co rörande fastigheterna Reparatören 9 och 10, Skogstorp 3:49

Läs mer

Landstingsstyrelsens förslag till beslut

Landstingsstyrelsens förslag till beslut FÖRSLAG 2002:63 1 (6) Landstingsstyrelsens förslag till beslut Översyn av kapitalstruktur och avkastningskrav för Landstingsfastigheter Stockholm Föredragande landstingsråd: Ralph Lédel Ärendet Landstingskontoret

Läs mer

RIKTLINJER FÖR EXPLOATERINGSVERKSAMHET

RIKTLINJER FÖR EXPLOATERINGSVERKSAMHET RIKTLINJER FÖR EXPLOATERINGSVERKSAMHET 2 Riktlinjer för exploateringsverksamhet Daterad 2016-03-14 Fastställd Kommunfullmäktige 2016-03-14 26 Reviderad Produktion Kommunledningskontoret, Ekonomienheten

Läs mer

Resultatbudget 2016, opposition

Resultatbudget 2016, opposition Resultatbudget 2016, opposition ver 5 5 Verksamhetens intäkter 459 967 520 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 570 505-1 664 288-1 723 844-1 775 083-1 813 338 Avskrivningar - 47 440-46

Läs mer

Anpassning för allsvenskt spel på Falkenbergs IP. (AU 395) KS 2013-438

Anpassning för allsvenskt spel på Falkenbergs IP. (AU 395) KS 2013-438 Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsen i Falkenberg 2014-01-14 17 Anpassning för allsvenskt spel på Falkenbergs IP. (AU 395) KS 2013-438 KF Beslut Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven. Dnr KS

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven. Dnr KS Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 3 2013-09-24 285 Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven. Dnr KS 2013-322

Läs mer

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Revisionsrapport Caroline Liljebjörn 29 augusti 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Torsås kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Revidering av Strategisk Plan och Budget och komplettering med de kommunala bolagens verksamhetsplaner

Revidering av Strategisk Plan och Budget och komplettering med de kommunala bolagens verksamhetsplaner Kommunfullmäktige 2010 11 29 180 427 Kommunstyrelsen 2010 11 15 210 510 2010 10 18 31 4 Dnr 10.361 04 novkf15 Revidering av Strategisk Plan och Budget 2011 2013 och komplettering med de kommunala bolagens

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Kalix kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 12 november 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2.1

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012 4 november 2013 KS-2013/1409.189 1 (9) HANDLÄGGARE Ralph Strandqvist 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt

Läs mer

SAMHÄLLSBYGGNADSNÄMNDEN

SAMHÄLLSBYGGNADSNÄMNDEN 1 SAMHÄLLSBYGGNADSNÄMNDEN Nämndansvarig tjänstemans kommentar Samhällsbyggnadsnämndens verksamhet för första tertialet följer plan. Uppföljningen för tertialet nämndens verksamhetsplan visar på att en

Läs mer