Uppföljning av Internkontrollplan första halvåret 2019
|
|
- Birgit Strömberg
- för 4 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Datum Beteckning KCO Förslag till beslut Styrelsen Uppföljning av Internkontrollplan första halvåret 2019 Förslag till beslut Presidiet föreslår styrelsen besluta att godkänna uppföljningen av Internkontrollplan 2019 avseende första halvåret i enlighet med bilagda granskningsrapport. Ärende Kommunförbundet Skånes styrelse antog Internkontrollplan 2019 vid sammanträdet En uppföljning för första halvåret av Internkontrollplanen har genomförts och sammanställts i bilagda granskningsrapport. Ytterligare en uppföljning kommer att genomföras under hösten och redovisas för styrelsen i februari KOMMUNFÖRBUNDET SKÅNE Björn Sjölin Ekonomichef
2 Uppföljning av Internkontrollplan första halvåret 2019
3 Uppföljning av Internkontrollplan 2019 för Kommunförbundet Skåne Styrelsen beslutade om Internkontrollplan för Enligt beslutet ska Internkontrollplanen följas upp vid två tillfällen under 2019 i form av en granskningsrapport över samtliga granskade kontrollmoment. Den första granskningsrapporten som avser första halvåret 2019 ska behandlas av styrelsen vid sammanträdet och den andra granskningsrapporten som avser andra halvåret 2019 ska behandlas av styrelsen vid sammanträdet i februari Den första granskningen som avser första halvåret 2019 är nu genomförd och resultatet framgår av rapport nedan: Kommunförbundet Skåne 2(15)
4 Uppföljning av internkontrollplan - 1:a halvåret ) Upphandlingsprocessen Granskning av om det under första halvåret 2019 förekommit att kommunerna varit avtalslösa kopplat till de av Kommunförbundet Skåne genomförda upphandlingarna. Två upphandlingar har haft tilldelning under granskningsperioden. En av dessa (telefoni) överprövades och är efter domstolsbeslut i juni avbruten och kommer att göras om, vilket kan innebära att medverkande kommuner blir avtalslösa under en viss period. Sedan tidigare gäller att Kommunförbundet Skåne, i de fall det är möjligt, påbörjar en tidigareläggning av de upphandlingar som genomförs tillsammans med kommunerna för att så långt som möjligt kunna hantera utdragna överprövningar utan att kommunerna blir avtalslösa. 2) Upphandlingsprocessen Granskning av prisförändringar i ny upphandling som avslutats under första halvåret 2019 i förhållande till föregående upphandling. En upphandling, handledning, har slutförts under granskningsperioden som berör kommunerna: Här blev resultatet att priserna ökade med ca 5% jämfört med tidigare avtal, vilket är en förväntad utveckling med tanke på det område som upphandlats och att detta område har konkurrensutsatts tidigare.
5 En upphandling har slutförts internt inom Kommunförbundet Skåne och gäller lokalvård. Här blev resultatet att priserna sänks med 66% fr.o.m. 1 september jämfört med nuvarande avtal. 3) Projektansökningar Granska underlag inför projektansökningar, bla att ekonomiska kalkyler finns framtagna och att inga negativa ekonomiska avvikelser finns. 4) Placeringspolicy Granskning av att placeringspolicyn följs. I granskningen har jämförelse gjorts mellan aktuella placeringar enligt likviditetsrapport med det egna kapitalet på balansräkningen. Granskningen visar inte på några avvikelser. Granskningen visar inte på några avvikelser. 5) Personalsystemet Granska att semesterdagar finns registrerade i personalsystemet utifrån gällande rutin. I granskningen har jämförelse gjorts mellan registrerade semesterdagar i personalsystemet och framtagen rapport i AGDA som visar registrerad, beviljad och obehandlad Granskningen uppvisar brister i registrering av semesterdagar i AGDA. Om inte chef godkänner inlagd semester i systemet innan det datum som semestern äger rum försvinner de registrerade dagarna ur systemet för medarbetarna. Finns dock lagrat i rapport som kan tas fram vid granskning. Om dagarna försvinner åligger det medarbetarna att efter månadens slut kontrollera att alla uttagna semesterdagar Kommunförbundet Skåne 4(15)
6 semester. Obehandlad semester har stämts av med chef/medarbetare. finns registrerade. Annars ska dessa läggas in på nytt för godkännande av närmsta chef. Här har granskningen visat på brister och att dessa registreringar inte gjorts fullt ut under granskningsperioden. Berörda har efter genomförd granskning registrerat uttagen semester på nytt som sedan godkänts av närmsta chef. Ytterligare information till avdelningscheferna om vikten av att löpande gå in i AGDA och godkänna semestrar samt information på arbetsplatsträffar för alla medarbetare om gällande rutiner. 6) Personalsystemet Granska att sjukfrånvaro/vab registreras i systemet utifrån gällande rutin. Granskningen visar inte på några avvikelser. I granskningen har jämförelse gjorts mellan registrerad frånvaro i personalsystemet och rapporterad frånvaro till ekonomiavdelningen. Kommunförbundet Skåne 5(15)
7 7) Delegationsordningen Granskning att delegationsordningen följs vad gäller tecknande av avtal. Granskningen visar inte på några avvikelser. Stickprovsgranskning genom att i Kommunförbundet Skånes avtalsregister ta ut de tre senast inlämnade nytecknade avtalen 2019 och se om dessa skrivits under av behörig chef. 8) Personalsystemet Granska att utbetald lön motsvarar godkänd lön. Granskningen visar inte på några avvikelser. Stickprovsgranskning genom jämförelse mellan lönespecifikation, anställningsavtal och lönerevisionsunderlag. 9) Nyckelpersoner inom projekt Genomgång av om projektledare eller motsvarande avslutat sin tjänst innan projektets utgång. Respektive avdelningschef rapporterar om det förekommit att nyckelpersoner avslutat sin anställning innan projekttidens utgång samt vilka åtgärder detta i så fall föranlett. Efter samtal med processutvärderare i ett av våra ESF-projekt befanns projektet vara överbemannat och åtgärder har inletts för att dra ner organisationen. En delregional projektledare slutar sin tjänst i en kommun men ersätts av en ny projektledare. Inga konsekvenser hittills. Dialog förs mellan den delregionala projektledaren och Kommunförbundet Skåne 6(15)
8 styrgruppsrepresentanten för den aktuella kommunen för att säkerställa kvaliteten. 10) Projektfinansiärer Granska om det förekommit att medfinansiärer till projekt drar sig ur projektavtal innan projekttidens utgång samt vilka åtgärder detta i så fall föranlett. 11) Projektpartners Granska om partners till Kommunförbundet Skåne i pågående projekt utför de aktiviteter och de ekonomiska resultat som är överenskommet enligt plan/avtal. Genomgång av gällande rutin för respektive projektbeslut för att kontrollera att projektpartners utför uppdrag enligt projektplan. Granskningen visar inte på att någon medfinansiär till projekt dragit sig ur projektavtalet. Avtal har tecknats mellan projektägare och deltagande organisation där det tydligt framgår vilket åtagande som finns och vilka konsekvenser det får om man inte fortsätter i projektet. Vid nya projekt där Kommunförbundet Skåne är projektägare skrivs avtal med de kommuner som deltar i projektet om ansvar för medfinansiering och ekonomisk kompensation om medfinansiering minskar som påverkar budgetutfallet i projektet. Vissa partners har svårigheter att leverera in medfinansiering i form av tid i ett av våra ESF-projekt, varför viss utbetalning av ESF-medel inte utförs förrän inrapportering skett av utförda timmar. Detta efter överenskommelse med ESFrådet. Kommunförbundet Skåne 7(15)
9 Kommunförbundet Skåne har även lämnat in en ändringsanmälan om sänkt budget för detta projekt och därmed sänkt medfinansieringen eftersom det ser svårt ut att komma vid projektslut ha kommit upp till den tidigare överenskomna medfinansieringen. 12) IT-miljön: IT-system inom Kommunförbundet Skåne Granska hur funktionen av befintliga IT-system upprätthålls. Dokumentation av de tillfällen då IT-system havererat samt analys av orsak samt beskrivning av åtgärder. Det förekommer intermittenta avbrott eller kapacitetsbortfall i kommunikationsnätet internt. Orsaken är okänd, men felsökning pågår. Under sommaren kommer nätverksutrustningen för det trådlösa nätverket att uppgraderas. Problemet med utskriftstjänsten för Macanvändare kvarstår. En fungerande lösning är på plats i form av en separat skrivare för kommunikationsenheten (Macanvändarna). Det förekommer ständiga intrångsförsök i form av försök att logga in i vårt nätverk från andra länder. Det görs dagligen hundratals intrångsförsök. Merparten av Kommunförbundet Skåne 8(15)
10 dessa avvisas av Microsofts system då de kommer från kända hackergrupper eller länder som är kända för att hysa sådana grupper. Säkerheten vid inloggning behöver ses över och det behöver införas s.k. fler-faktorsinloggning, för att säkra våra immateriella tillgångar. 13) IT-miljön: Säkerhet kring sparad dokumentation Granska att synkronisering sker samt att backup genomförs när dokument sparas enligt framtagen rutin. Via enkät till medarbetarna säkerställa att full funktion är etablerad på samtligas datorer. Granskningen visade att av de medarbetare som svarade på enkäten (90,1%) så använder 92,2% Pc och resterande Macdatorer. Enkäten visar att 95,2% av Pcanvändarna redovisar fullt fungerande One Drive (synkronisering/ back up). De ca 5% av Pc-användarna som saknar full funktionalitet uppmanas att kontakta IT-support för att få hjälp med att få till stånd full funktionalitet. Det finns en teknisk brist i synkroniseringstjänsten, som innebär att det inte går att centralt kontrollera att synkronisering/backup körs som förväntat. Kommunförbundet Skåne 9(15)
11 Intill dess att en sådan funktionalitet finns (Microsoft) är det nödvändigt att fortsätta denna granskning för att säkerställa fullgod funktionalitet. 14) Arkiv/avtalshantering Granskning av att upprättad arkiverings- och avtalsrutin följs. Ett digitalt diarium upprättades i december 2019 som ersatte tidigare arbetssätt för diarie- och arkivhantering. I samband med detta togs nya arkiveringsrutiner fram och godkändes av ledningsgruppen. Genomförd granskning, via stickprov på inlagda dokument, visar på att rutinen i huvudsak följs. Dock hittades ett avtal som inte var signerat. Det stod inget i den ursprungliga rutinbeskrivningen från december om att inlagda avtal ska vara signerade men detta har nu efter granskningen lagts till i rutinen. Granskningen visade även att ett politiskt dokument ej hade uppdaterat diarienummer. Kommunförbundet Skåne 10(15)
12 Uppdatering av arkiveringsrutinen efter genomförd granskning gjordes i maj. Information om rutinen bör ges löpande till hela organisationen via APT och verksamhetsmöten. 15) Rekrytering av personal Granskning av att befintlig rekryteringsrutin följs. Granskning av att samtliga nyanställningar som genomförts under våren har gjorts enligt rutin. Genomförd granskning visar att rutinen efterföljts vid rekryteringen. Dock finns avvikelse vad gäller återkoppling till de sökande eftersom mejlsystemet i dagsläget inte kan hantera försändelser på det sätt som beskrivs i rutinen. I det nya CRM-system som Kommunförbundet Skåne nyligen upphandlat och som kör igång till hösten finns möjlighet att bygga en rekryteringsmodul som kan lösa det nuvarande problemet. CRM står för Customer Relationship Management. Kommunförbundet Skåne 11(15)
13 16) Mötesbokning Granskning av att gällande rutiner för bokning av möteslokaler efterlevs samt att upphandlade kurs- /konferensanläggningar används vid bokning av externa lokaler. Stickprovsgranskning av inlämnade mötesbeställningar för kontroll att rutin efterlevs samt utdrag ur ekonomisystemet för kontroll av att externa bokningar skett enligt gällande kurs- och konferensavtal. Genomförd granskning gällande rutiner för bokning visade att dessa i huvudsak följs. Fortfarande använder en del som bokar möten en gammal mall. Av de som bokat möten på annan plats än vån 4 finns det i de flesta fall en korrekt anledning till detta tex att det är fullbokat på vån 4. En del gör bokningar externt på egen hand vilket inte är enligt rutinerna. Förnyad påminnelse på intranätet om vilken mall som ska användas vid mötesbokning, information om att alla mötesbokningar ska gå genom avdelning HR/Kurs- och konferens samt att om bokningar görs utanför vån 4 så ska anledningen till detta klart framgå. Granskning av att upphandlade kurs- /konferensanläggningar används vid bokning av externa lokaler visade inte på någon avvikelse. Kommunförbundet Skåne 12(15)
14 17) Upphandlingsprocessen Granskning av att interna direktupphandlingar genomförs i enlighet med framtagna riktlinjer Stickprovsgranskning genom utdrag ur ekonomisystemet av leverantörer där höga utbetalningar gjorts för kontroll av att upphandlingar gjort enligt riktlinjerna. Interna riktlinjer för inköp/upphandling finns och uppdaterades senast våren Genomförd granskning av relevanta leverantörer via stickprov visar på vissa brister utifrån gällande riktlinjer. Av fem utvalda leverantörer saknas dokumentation i fyra av dessa som visar om upphandling genomförts enligt riktlinjerna. Två av dessa gällde dock projekt där krav finns från finansiären att avrop ska göras utifrån ramavtal, vilket gjorts. Detta bör också dokumenteras i vårt interna system men framgår inte av våra riktlinjer. I ett tredje fall fanns dokumentation, men på fel ställe. Det fjärde fallet hade inte upphandlats enligt riktlinjerna dvs var inte konkurrensutsatt. Förnyad utbildning/information kommer att ges på samtliga avdelningars APT samt på verksamhetsmöte under hösten. Detta för att påminna om vikten av att följa beslutade riktlinjer om upphandling. Förtydliga riktlinjerna angående dokumentation av avrop från ramavtal i projekt. Kommunförbundet Skåne 13(15)
15 18) GDPR (General Data Protection Regulation) Granskning om de system och informationstjänster som används inom Kommunförbundet Skåne lever upp till tillämpbar lagstiftning. Denna granskning genomförs en gång om året, vilket kommer att ske under hösten och återrapporteras vid nästa granskningsrapport. Uppföljning av systemen och informationstjänsterna tillsammans med systemägare/systemförvaltare. 19) GDPR (General Data Protection Regulation) Granskning av om användarnas personuppgiftsbehandling lever upp till tillämpbar lagstiftning. Kontinuerlig bevakning av utvalda känsliga uppgifter som hanteras i Office 365. Dataskyddsombud bevakar hur Kommunförbundet Skånes anställda har klassificerat filer och epost Office 365. Nya rutiner för medarbetarna börjar gälla 1 oktober Granskning av detta kommer att ske under hösten och återrapporteras till styrelsen i nästa granskningsrapport. Uppföljning av personuppgiftsincidentrapporter från medarbetarna. Dataskyddsombudet bevakar avvikelser i personuppgiftshanteringen, vilka misstänks vara personuppgiftsincidenter som ska anmälas till dataskyddsombudet av medarbetare. En incident under våren har anmälts då utskrivna listor, med bla namn och organisationstillhörighet avseende kontaktpersoner och evenemangsdeltagare, legat kvarglömt i ett av kopieringsrummen. Kommunförbundet Skåne 14(15)
16 Spridningen ansåg dock vara minimal och konsekvenserna för de registrerade bedömdes som liten eller obetydlig eftersom dokumenten förstördes direkt efter anmälan. Riktlinjer för hur vi ska hantera personlistor och utskrifter behöver kommuniceras ytterligare inom organisationen. Kommunförbundet Skåne 15(15)
Uppföljning av Internkontrollplan andra halvåret 2018
Uppföljning av Internkontrollplan andra halvåret 2018 Intern kontrollplan 2018 för Kommunförbundet Skåne Internkontrollplanen för 2018 ska enligt beslut i styrelsen 2018-02-16 följas upp vid två tillfällen
Läs merEn granskningsrapport har upprättats gällande första halvåret 2018.
Datum Beteckning 2018-09-04 18-9-16 Styrelsen Uppföljning av Internkontrollplan första halvåret 2018 Kommunförbundet Skånes styrelse antog Internkontrollplan 2018 vid sammanträdet 2018-02-16. Interkontrollplanen
Läs merInternkontrollplan 2019
Internkontrollplan 2019 Syftet med intern kontroll Det primära syftet med intern kontroll är att säkerställa att de av Styrelsen beslutade målen och uppdragen för Kommunförbundet Skåne uppfylls, vilket
Läs merDATASKYDD (GDPR) Del 2: Förvaltningsledning
DATASKYDD (GDPR) Del 2: Förvaltningsledning Del 1 Kommunledning Organisationens högsta ledning Del 2 Förvaltningsledning Verksamhetsledning Del 3 Dataskyddssamordnare Dataskyddsredogörare Del 4 Kärnverksamhet
Läs merRevisionsrapport Granskning av upphandlingsrutiner. Ragunda Kommun
Revisionsrapport Granskning av upphandlingsrutiner. Ragunda Kommun 11 Januari 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Resultat... 3 3. Revisionell bedömning... 7 Sammanfattning På uppdrag
Läs merIntegritetspolicy för personuppgiftshantering
Integritetspolicy för personuppgiftshantering Innehållsförteckning 1 Inledning och syfte... 2 2 Tillämpning och revidering... 2 3 Organisation och ansvar... 2 4 Begrepp och förkortningar... 2 5 Personuppgiftsbehandling...
Läs merSvar på granskningsrapport om Nässjö kommun avtalsefterlevnad
1 (5) Datum 2017-02-23 Diarienummer KS 2017-5 Handläggare Camilla Petersson Direkttelefon 0380-51 80 10 E-postadress Camilla.petersson@nassjo.se Kommunstyrelsen Svar på granskningsrapport om Nässjö kommun
Läs merUppföljning av plan för intern kontroll 2016
STADSBYGGNADSFÖRVALTNINGEN Handläggare Barbro Rinander Datum 2016-11-24 Diarienummer GSN-2015-2632 Uppföljning av plan för intern kontroll 2016 Gatu- och samhällsmiljönämnden föreslås besluta att godkänna
Läs merUtförd intern- och egenkontroll 2014
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Kristina Appert 2015-02-11 SN 2013/0666.11.01 0480-45 09 50 Socialnämnden Utförd intern- och egenkontroll 2014 Förslag till beslut Socialnämnden beslutar
Läs merUtförd egen- och internkontroll 2015
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Kristina Appert 2016-02-09 SN 2014/0652.03.01 0480-450950 Socialnämnden Utförd egen- och internkontroll 2015 Förslag till beslut Socialnämnden godkänner
Läs merDATASKYDD (GDPR) Del 1: Kommun- /regionledning
DATASKYDD (GDPR) Del 1: Kommun- /regionledning Del 1 Kommunledning Organisationens högsta ledning Del 2 Förvaltningsledning Verksamhetsledning Del 3 Dataskyddssamordnare Dataskyddsredogörare Del 4 Kärnverksamhet
Läs merAnställnings- och avgångsrutiner
Revisionsrapport Anställnings- och avgångsrutiner Malin Andersson Hans Axelsson Inledning/uppdraget Av s revisorer har vi fått i uppdrag att granska om det finns en tillräcklig kontroll av rutiner i samband
Läs merHandlingsplan för persondataskydd
Kommunledningskontoret Handlingsplan för persondataskydd Dokumentansvarig: Anders Lindqvist, Verksamhetsutvecklare Fastställd av: Kommunstyrelsen, Dnr KS 18/226 Omfattar: Koncernen Ånge kommun Fastställd
Läs merGranskning av upphandlingsverksamhet
Revisionsrapport Granskning av upphandlingsverksamhet Yvonne Lundin Kristianstads Renhållnings AB, Kristianstads Biogas AB Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 1.1 Bakgrund 1 1.2 Syfte 2 1.3 Metod och
Läs merInköps- och upphandlingsriktlinjer
Inköps- och upphandlingsriktlinjer Antagen av kommunstyrelsen/2016-11-08 2 (8) Innehållsförteckning 1 Riktlinjer för Inköp och upphandling... 3 1.1 Inköp och upphandlingar... 3 1.2 Behöriga beställare...
Läs merGranskning av intern kontroll 2011 - svar på revisionsskrivelse
STYRELSEN SAMMANTRÄDES PROTOKOLL 30 (36) Sammanträdesdatum Paragraf Kommunstyrelsen 30 januari 2012 19 Diarienummer KS-2011/1 036.912 Granskning av intern kontroll 2011 - svar på revisionsskrivelse Kommunstyrelsens
Läs merPlan för intern kontroll 2015
2 STADSBYGGNADSFÖRVALTNINGEN Handläggare B Rinander Datum 2015-03-25 Diarienummer GSN-2015-0516 Gatu- och samhällsmiljönämnden Plan för intern kontroll 2015 Förslag till beslut Gatu- och samhällsmiljönämnden
Läs merInternkontrollplan för stadsbyggnads- och miljönämnden 2013
2013-01-28 1 (6) Stadsbyggnads- och miljönämnden Internkontrollplan för stadsbyggnads- och miljönämnden 2013 Beslutsunderlag Förslag till internkontrollplan för stadsbyggnads- och miljönämnden 2013. Bilaga
Läs merUppföljning intern kontrollplan 2015
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Ärendebeteckning Jimmy Rudelius 2016-02-04 KFN 2015/0077 50661 Kultur- och fritidsnämnden Uppföljning intern kontrollplan 2015 Förslag till beslut Kultur- och fritidsnämnden
Läs merRevisionsrapport Granskning av upphandlade ramavtal. Härjedalens Kommun
Revisionsrapport Granskning av upphandlade ramavtal. Härjedalens Kommun 2 November 2012 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Resultat... 3 3. Bedömning och rekommendationer... 5 Sammanfattning
Läs merGranskning av lönehanteringen. Högsby, Lessebo och Uppvidinge kommuns revisorer
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av lönehanteringen Caroline Liljebjörn Malin Kronmar Högsby, Lessebo och Uppvidinge kommuns revisorer 9 oktober 2015 Innehåll 1. Revisionell bedömning... 2 2. Inledning...
Läs merRapport intern kontroll 2016
Rapport Dnr: 2016/13 2017-01-27 Kommunstyrelsen Rapport intern kontroll 2016 Bakgrund och sammanfattning Enligt reglementet för internkontroll ska varje nämnd årligen anta en plan för granskning samt uppföljning
Läs merTjänsteskrivelse. Delrapport om internkontrollarbetet för år Tjänsteskrivelse delårsrapport internkontroll Bilaga: Intern kontrollplan 2013
Malmö stad Fritidsförvaltningen 1 (4) Datum 2013-09-09 Vår referens Ekonomiavdelningen Tjänsteskrivelse Delrapport om internkontrollarbetet för år 2013 FRI-2013-2447 Sammanfattning Fritidsnämnden beslutade
Läs merRevisionsrapport. Kalmar kommun. Förstudie av personalsystemet. Caroline Liljebjörn. 10 oktober 2011
Revisionsrapport Förstudie av personalsystemet Kalmar kommun Caroline Liljebjörn Förstudie av personalsystemet 2011-10-10 Caroline Liljebjörn Stefan Wik Kalmar kommun Förstudie av personalsystemet Innehållsförteckning
Läs merAvrapportering av internkontroll för perioden 1 januari till och med 30 april 2014
i / Uppsala * "KOMMUN KONTORET FÖR BARN, UNGDOM OCH ARBETSMARKNAD Handläggare Datum Henrik Säfström Danielsson 2014-04-29 Diarienummer BUN-2013-2128 Barn- och ungdomsnämnden Avrapportering av internkontroll
Läs merUppföljning av 2017 års interna kontrollplan för tekniska nämnden
Rapport 1 (5) Datum 2018-01-30 Till kommunstyrelsen Uppföljning av 2017 års interna kontrollplan för tekniska nämnden Enligt kommunens reglemente för intern kontroll (KF 2012-04-23 85) skall nämnderna
Läs merInformation om behandling av personuppgifter
REGIONALA ETIKPRÖVNINGSNÄMNDEN Information om behandling av personuppgifter Fastställd 2018-05-25 Version 1 (2018-05-25) 1(6) Innehåll 1. SYFTE... 2 2. ORGANISATION OCH ANSVAR... 2 3. BEGREPP... 2 4. GRUNDLÄGGANDE
Läs merRedovisning av 2015 års internkontrollarbete inom koncernen Stockholm Business Region
Tjänsteutlåtande Styrelsen för Stockholm Business Region 2016-03-10 Ärende nr. 8 Dnr. 1.3.1-17/2016 2015-02-15 Handläggare: Mattias Rindberg Tel: 08-508 285 90 E-post: mattias.rindberg@stockholm.se Redovisning
Läs merRevisionsrapport Granskning av inköpsrutiner och ramavtal. Krokoms kommun
Revisionsrapport Granskning av inköpsrutiner och ramavtal Krokoms kommun December 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Granskningsresultat... 3 3. Bedömning och rekommendationer... 8
Läs merKommunförbundet Skåne
Kommunförbundet Skåne Höstrevision 2018-11-06 Lars Starck och Linn Höglund Riskbedömning och fokusområde (Vilka är riskerna revisionsmässig bedömning) Väsentlighet Högre Investering finansiella Intern
Läs merBlekingesjukhuset. Internkontroll. Marie Edvardsson 2014-11-18
Blekingesjukhuset Internkontroll 2014 Marie Edvardsson 2014-11-18 Rapport uppföljning av 2014 års interna kontrollplaner Utanordning av lön. Kontrollmoment att rätt person belastar rätt ansvar och period.
Läs merFritidsförvaltningen 1 (4) BESLUTSFÖRSLAG Vår re fer ens. Bo Sjöström. Internkontrollplan 2013 FRN-FRI
Malmö stad Fritidsförvaltningen 1 (4) Datum 2013-01-24 Vår re fer ens Bo Sjöström BESLUTSFÖRSLAG Internkontrollplan 2013 FRN-FRI-2012-03085 Sammanfattning Det primära syftet med intern kontroll är att
Läs merLandstingsstyrelsens förvaltning Bilaga 1 Internkontrollplan (5)
Internkontrollplan 2009 2009-06-01 1(5) Styrning och konsekvensanalyser Landstingsstyrelsens förvaltning har en fastställd budget/verksamhetsplan med mätbara mål Landstingsstyrelsens förvaltning tecknar
Läs merGranskning av löneprocessen svar på revisionsskrivelse från Huddinge kommuns revisorer
KOMMUNSTYRELSEN PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 19 juni 2019 8 Paragraf KS-2019/1023.912 Granskning av löneprocessen svar på revisionsskrivelse från Huddinge kommuns revisorer Kommunstyrelsens
Läs merGuide för projektledare
HÖGSKOLAN PÅ ÅLAND KVALITETSLEDNINGSSYSTEM Sida 1 av 5 GUIDE FÖR PROJEKTLEDARE Uppgjort av: Godkänt av: Rektor Edvard Johansson Dok. nr: B.3.2-2 Lena Nyman-Wiklund Granskat av: Q-team Godkänt datum: 18.04.2011
Läs merLOs policy om dataskyddsförordningen, General Data Protection Regulation (GDPR)
LOs policy om dataskyddsförordningen, General Data Protection Regulation (GDPR) 1 Innehåll 1. Inledning... 3 2. Behandling... 3 3. Personuppgift... 3 4. Principer för behandling av personuppgifter... 3
Läs merDecember Rapport avseende löpande granskning Uddevalla kommun
December 2015 Rapport avseende löpande granskning Uddevalla kommun Innehåll Inledning 1 Utförd granskning 2 Sammanfattande bedömning 6 Inledning Bakgrund Som ett led i den löpande revisionen har vi i denna
Läs merRevisionsrapport Uppföljning av granskning förtroendevaldas anspråk på förlorad arbetsförtjänst
www.pwc.se Revisionsrapport Helena Steffansson Carlson September 2016 Innehåll Sammanfattning...2 1. Inledning...3 1.1. Bakgrund...3 1.2. Syfte och revisionsfråga...3 1.3. Kontrollmål...3 1.4. Avgränsning...3
Läs merNämnden beslutade att särskilt fokusera på följande processer/rutiner/system: Förvaltningen har sammanställt en rapport över detta arbete.
Malmö stad Fritidsförvaltningen Handläggande avd: Ekonomiavdelningen Ärende nr: 3 Datum: 2012-02-03 Ärende: Sammanfattning: Rapport över internt kontrollarbete 2011 Fritidsnämnden beslutade 2011-02-16
Läs merGranskning av intern styrning och kontroll vid Statens servicecenter
1 Granskning av intern styrning och kontroll vid Statens servicecenter Riksrevisionen har som ett led i den årliga revisionen av Statens Servicecenter granskat den interna styrning och kontroll i myndighetens
Läs merRevisionsrapport Granskning upphandling
s revisorer Kmunstyrelsen För känned: Kmunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genfört en granskning av rutinerna för upphandling. Revisionen hemställer att kmunstyrelsen lämnar
Läs merRegion Skåne. Inköps- och attestrutinen. Insert Picture. November 2005. 2005 Deloitte All rights reserved.
Region Skåne s- och attestrutinen Insert Picture November 00 00 Deloitte All rights reserved. Kostnader Beskrivning av inköpsrutin Huvudbok Processing Accounts Payable Utbetalning Kassa bank Kostnader
Läs merRiktlinjer för personuppgiftshantering
Sida 1(6) Riktlinjer för personuppgiftshantering 1. Inledning Bakgrund Personuppgifter hanteras från och med den 25 maj 2018 enligt EU:s dataskyddsförordning (2016/679) och kompletterande nationell lagstiftning
Läs merInternkontrollrapport Socialnämnden 2018
s handling nr 3/2019 Internkontrollrapport 2018 Dnr: SOCN/2014:95-759 Antagen av socialnämnden 2019-02-20, 33 www.katrineholm.se Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 3 2 Inledning... 4 2.1 Definition
Läs merPolicy för behandling av personuppgifter
Policy för behandling av personuppgifter Antagen av kommunfullmäktige i Surahammars kommun 2018-05-28, XX Senast reviderad 2018-05-28 Ansvarig handläggare Mia Uhlin Utredare 0220-392 89 / mia.uhlin@surahammar.se
Läs merGranskning av anställningar och avslut i lönesystemet och tilldelning av behörigheter till dokumentationssystem
Karin Norrman Elgh Översiktlig revisionsrapport Granskning av anställningar och avslut i lönesystemet och tilldelning av behörigheter till dokumentationssystem Vara kommun Anställningar och avslut i lönesystemet
Läs merUnion to Unions policy om dataskyddsförordningen, General Data Protection Regulation (GDPR)
Union to Unions policy om dataskyddsförordningen, General Data Protection Regulation (GDPR) 2 Union to Unions policy om dataskyddsförordningen, General Data protection Regulation (GDPR) Innehåll 1. Inledning...
Läs merRevisionsrapport Granskning av lönerutinerna. Härjedalens Kommun
Revisionsrapport Granskning av lönerutinerna Härjedalens Kommun 3 September 2012 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 3 2. Rutinbeskrivning... 4 3. Granskningsresultat... 6 Sammanfattning Uppdrag
Läs merInternkontrollplan 2016
Landstingsdirektörens stab Ekonienheten TJÄNSTESKRIVELSE Datum 2015-11-05 Landstingsstyrelsen Sida 1(2) Referens Diarienummer 150708 Internkontrollplan 2016 Förslag till beslut Landstingsstyrelsen godkänner
Läs merIT riktlinjer vid användandet av Elektronisk post
IT riktlinjer vid användandet av Elektronisk post Upprättad av: Johan Israelsson Godkänd av: Lennart Käll Godkänd av: Daniel Hellstrand Godkänd av: Henrik Jakobsson Sig.: Johan Israelsson Sig.: Lennart
Läs merHandläggning av personuppgiftsincidenter
Handläggning av personuppgiftsincidenter Anvisning Diarie-/dokumentnummer: KS2019/0831 Beslut: Förvaltningsledningen 2019-04-30 Giltighetstid: Från och med 2019-05-01 tills vidare Dokumentansvarig: Administrativ
Läs merFörstudie: Övergripande granskning av ITdriften
Revisionsrapport Förstudie: Övergripande granskning av ITdriften Jönköpings Landsting Juni 2013 Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 1.1. Bakgrund... 2 1.2. Uppdrag och revisionsfrågor...
Läs merArbetsmarknads- och socialnämndens internkontrollplan 2013
Sidan 1 av 9 Datum 2013-02-25 Arbetsmarknads- och socialnämndens internkontrollplan 2013 Under 2013 kommer fördjupad granskning i egen regi att ske inom följande områden, enligt risk- och väsentlighetsanalys:
Läs merTjänsteskrivelse Internkontroll, helårsuppföljning 2014 - Barn- och ungdomsnämnden
VALLENTUNA KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE BARN- OCH UNGDOMSFÖRVALTNING 2015-01-13 DNR BUN 2015.010 ANNA ELIASSON SID 1/2 ANNA.ELIASSON@VALLENTUNA.SE BARN- OCH UNGDOMSNÄMNDEN Tjänsteskrivelse Internkontroll, helårsuppföljning
Läs merStyrdokument. Förmedling till bostadskön INTERNKONTROLLPLAN 2017
Styrdokument INTERNKONTROLLPLAN 2017 Bolaget granskas av externa auktoriserade revisorer samt av stadens lekmannarevision. Dessa två typer av revision kompletteras med ett system för intern kontroll inom
Läs merLandstingsstyrelsens förvaltning Bilaga N Internkontrollplan (5)
Internkontrollplan 2008 1(5) Styrning och konsekvensanalyser Landstingsstyrelsens förvaltning har en fastställd budget/verksamhetsplan med mätbara mål Landstingsstyrelsens förvaltning tecknar avtal och
Läs merBilaga IT till förfrågningsunderlag Bil 3 Inledning
Bilaga IT till förfrågningsunderlag Bil 3 Inledning Innehåll Detta dokument innehåller beskrivning av de åtaganden rörande IT som gäller för privata utförare att förhålla sig till som krav innan man ansöker
Läs merRegion Skåne Granskning av sakattest vid inköp
Region Skåne Granskning av sakattest vid inköp Per Stomberg Teodora Heim Deloitte AB Februari 2016 2 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 4 2.1 Bakgrund och syfte... 4 2.2 Revisionskriterier...
Läs merUpphandla på Stockholms universitet enligt LOU (Lagen om offentlig upphandling)
Upphandla på Stockholms universitet enligt LOU (Lagen om offentlig upphandling) Delprocess/Processteg i Inköpsprocessen Processteg/i processteget ingående uppgifter Ansvarig/roll Hjälpmedel (mall, checklista,
Läs merUppföljning internkontroll Tekniska nämnden
Uppföljning internkontroll 2017 Tekniska nämnden Innehållsförteckning 1 Inledning...3 2 Uppföljning av nämndens arbete med intern kontroll...3 3 Uppföljning av områden...4 3.1 Ekonomi...4 3.2 Verksamhet...5
Läs merMarks kommun - Granskning av intern kontroll i lönehanteringen
3.2 Roller och ansvarsfördelning 3.4 Riktlinjer kring intern kontroll 4 Rimlighetsbedömning löneutbetalning Ansvarsfördelning Ansvars- och rollbeskrivningar bör finnas för väsentliga roller relaterat till
Läs merLokala regler och anvisningar för intern kontroll
Kulturförvaltningen TJÄNSTEUTLÅTANDE Diarienummer: Avdelningen för verksamhets- och ledningsstöd 2019-03-27 KN 2019/364 Handläggare: Harald Lindkvist Lokala regler och anvisningar för intern kontroll Ärendebeskrivning
Läs merRekommenderad arbetsgång för externa bidragsprojekt, exklusive EU-finansierade projekt inom Umeå universitet
Rekommenderad arbetsgång för externa bidragsprojekt, exklusive EU-finansierade projekt inom Umeå universitet Dokumentansvarig: Kristina Strindlund Controller Ekonomienheten Innehållsförteckning 1. Inledning...
Läs merBarnens och vårdnadshavarnas personuppgifter är deras egna vi lånar dem bara.
Integritets Policy GDPR GDPR General Data Protection Regulation Denna information delges till alla personer som har kontakt med personalkooperativet Granviks förskola Ekonomiska förening enligt dataskyddslagen
Läs merLex Sarah-rapport: är en rapport om ett missförhållande eller en påtaglig risk för ett missförhållande enligt 14 kap. 3 SoL respektive 24 b LSS.
RUTIN lex Sarah Dokumentets syfte Att beskriva rutiner för handläggning av missförhållanden och påtagliga risker för missförhållanden enligt 14 kap 2-7 SoL samt 24 a 24 g LSS och SOSFS 2011:5. Dokumentet
Läs merGranskning av lönesystem
www.pwc.se Revisionsrapport Anna Gröndahl Granskning av lönesystem Vingåker kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Uppdrag...
Läs merEnligt Malmö stads reglemente för intern kontroll ska nämnderna årligen anta en plan för den interna kontrollen.
Enligt Malmö stads reglemente för intern kontroll ska nämnderna årligen anta en plan för den interna kontrollen. Kommunfullmäktige beslutade 2016-12-20 om Reglemente för intern kontroll i Malmö stad att
Läs merMissiv Socialnämndens internkontrollplan 2018 delårsrapport 1
Socialnämnden 2018-04-12 1 (1) Socialförvaltningen Utveckling och SOCN/2017:127 Elin Lindh /016-710 42 26/ Socialnämnden Missiv Socialnämndens internkontrollplan 2018 delårsrapport 1 Förslag till beslut
Läs merDecember 2014. Rapport avseende löpande granskning Uddevalla kommun
December 2014 Rapport avseende löpande granskning Uddevalla kommun Innehåll Inledning 1 Utförd granskning 2 Sammanfattande bedömning 6 Inledning Bakgrund Som ett led i den löpande revisionen har vi i denna
Läs merUppföljning av tidigare granskning
Uppföljning av tidigare granskning Härnösands kommun Maj 2015 Innehåll Sammanfattning 1 Uppdrag och bakgrund 1 Revisionsfråga 1 Revisionskriterier 1 Svar på revisionsfrågan 1 1. Inledning 2 Uppdrag och
Läs mer~ KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL
f9iw] LJUSNARSBERGS ~ KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum ALLMÄNNA UTSKOTTET 2018-11-14 5 (23) Au 176 Dnr KS 0203/2016 av internkontrollplan 2017 Ärendebeskrivning Ekonomiavdelningen har inkommit
Läs merInternkontrollplan Miljönämnden
Internkontrollplan 2019 Innehållsförteckning Inledning... 3 Åtgärder... 4 ar... 5 Nämndens granskningar... 5 Risk för att inte hinna med beslutad tillsynsplan... 5 Delegationsordning följs ej vid attest
Läs merIntegritets Policy -GDPR Inledning Syfte Behandling av personuppgifter
Integritets Policy -GDPR GDPR - General Data Protection Regulation. Denna information delges till alla personer som har kontakt med föräldrakooperativet Montessoriförskolan Kotten i Alingsås ekonomisk
Läs merGDPR och hantering av personuppgifter
GDPR och hantering av personuppgifter Den 25 maj 2018 börjar den nya dataskyddsförordningen att gälla. Den är baserad på EU-direktivet General Data Protection Regulation (GDPR). Det innebär att Personuppgiftslagen
Läs merGranskning av Intern kontroll
Granskning av Intern kontroll Revisionsrapport 7/2008 Februari 2009 Åstorps kommun Bengt Sebring, ordf Tord Sturesson, 1:e v ordf. Bengt Joehns, 2:e v ordf Nils Persson Stig Andersson Hanna Ershytt Innehållsförteckning
Läs merTjänsteskrivelse. Verifikationsgranskning juni Vår referens MN
Malmö stad Miljöförvaltningen 1 (5) Datum 2019-01-03 Vår referens Håkan Nilsson ekonomichef Tjänsteskrivelse Verifikationsgranskning 2018 MN-2018-09988 Sammanfattning Malmö stadsrevision har stickprovsvis
Läs merMjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG. 33 Dnr KS/2018:41. GDPR - utse ombud
Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2018-02-07 1 (2) Sida 33 Dnr KS/2018:41 GDPR - utse ombud Bakgrund Idag har varje förvaltning och bolag ett så kallat Personuppgiftsombud
Läs merLönehanteringen. Trelleborgs kommun. December 2010. Anna Eriksson Karin Andersson Henrik Friang
Lönehanteringen Trelleborgs kommun December 2010 Anna Eriksson Karin Andersson Henrik Friang Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 Inledning... 3 Bakgrund... 3 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning...
Läs merINTERN KONTROLL AV Regionstyrelsen (Regionstyrelsen/Regionala Utvecklingsnämnden/Personalnämnden) RAPPORT 2015
Region Skåne 2015 Gemensam Servicefunktion KC Ekonomi INTERN KONTROLL AV Regionstyrelsen (Regionstyrelsen/Regionala Utvecklingsnämnden/Personalnämnden) RAPPORT 2015 http://www.skane.se/ Inledning Inom
Läs merInternkontrollplan 2018, rapportering av kontrollmomentet.
8 Handläggare: Lundkvist Mikael Datum: 2018-11-20 Diarienummer: RÄN-2017-0151 Räddningsnämnden Internkontrollplan 2018, rapportering av kontrollmomentet. Förslag till beslut Räddningsnämnden föreslås besluta
Läs merUppföljning av Intern kontroll 2010.
BILAGA 7 2011-01-05 Johan Nilsson Staben 08-508 270 15 Uppföljning av Intern kontroll 2010. Bakgrund Fastighetsnämnden antog vid sitt sammanträde den 15 december 2009, i samband med verksamhetsplanen för
Läs merHur vi arbetat med jämställdhet under den aktuella perioden
Lägesrapport genomförande Projektnamn: HP1 genomförande Diarienummer: 2008-3020462 Period: april 1. Verksamhet i projektet Aktiviteter som genomförts under den aktuella perioden En medarbetare från Hallstahammars
Läs merSTOCKHOLMS FOTBOLLFÖRBUND
STOCKHOLMS FOTBOLLFÖRBUND Policy för personuppgiftshantering GDPR - 2018 INNEHÅLLSFÖRTECKNING STOCKHOLMS FOTBOLLFÖRBUND... 1 Innehållsförteckning... 1 1 Inledning och syfte... 2 2 Tillämpning och revidering...
Läs merPolicy för personuppgiftshantering, antagen
Policy för personuppgiftshantering, antagen 2018-09-05 Syfte Syftet med denna policy är att säkerställa att Leader Mälardalen hanterar personuppgifter i enlighet med EU:s dataskyddsförordning (General
Läs merIntern kontroll - gemensamma granskningsområden för verksamhetsår 2019 STK
Malmö stad Stadskontoret 1 (7) Datum 2018-09-13 Vår referens Henrik Heyman Ekonom henrik.heyman@malmo.se Tjänsteskrivelse Intern kontroll - gemensamma granskningsområden för verksamhetsår 2019 STK-2018-913
Läs merUppföljningsrapport för internkontrollplanen 2018 för Fastighetsnämnden
Fastighetsnämnden Handläggare Lena Lien Telefon: 08-508 270 00 Dnr: FSK2019/61 Sid 1 (13) 2019-01-28 Till Fastighetsnämnden Uppföljningsrapport för internkontrollplanen 2018 för Fastighetsnämnden Sid 2
Läs merSammanträdesdatum Arbetsutskott (1) 73 Dnr KS/2018:41. Organisation med anledning av ny dataskyddsförordning
Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2018-04-23 1 (1) Sida 73 Dnr KS/2018:41 Organisation med anledning av ny dataskyddsförordning har vid sitt sammanträde 2018-02-14 35 beslutat
Läs merGranskning av lönehanteringen
www.pwc.se Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Cert. kommunal revisor Ola Holstein Risk Manager Granskning av lönehanteringen Borgholms kommun Innehållsförteckning 1. Revisionell bedömning... 1 2. Inledning...2
Läs merHandläggningsordning vid genomförandet av direktupphandlingar vid Högskolan Dalarna
Handläggningsordning vid genomförandet av direktupphandlingar vid Högskolan Dalarna Bilaga 2 till dokumentet Regler vid inköp och upphandling vid Högskolan Dalarna Beslut: 2015-04-10 Reviderad: - Dnr:
Läs merFalköpings kommuns revisorer Kommunstyrelsen
Falköpings kommuns revisorer 2017-03-22 1(4) FALKÖPINGS KOMMUN 2017-03- 2 2 Diarienr Planbet Beslut och principer för beviljande av forskningsstudier I anslutning till en nämndövergripande granskning av
Läs merInternkontrollplan 2017 för moderbolaget Stockholms Stadshus AB
Tjänsteutlåtande Koncernstyrelsen 2016-12-12 Ärende 6 Dnr 2016/1.2.1/223 Sid. 1 (5) 2016-11-04 Handläggare: Sara Feinberg, 08-508 29 097 Till Koncernstyrelsen Internkontrollplan 2017 för moderbolaget Stockholms
Läs merGranskning av inköp och upphandlingar
Granskning av inköp och upphandlingar Ekerö kommun Lotta Ricklander Januari 2012 2012-01-18 Lotta Ricklander Projektledare Anders Hägg Uppdragsansvarig Innehållsförteckning Inköp och upphandling Sammanfattning
Läs merNora kommun. Granskning av lönehantering. Audit KPMG AB 15 mars 2012 Antal sidor: 8
ABCD Nora kommun Granskning av lönehantering Audit KPMG AB 15 mars 2012 Antal sidor: 8 ABCD Nora kommun Granskning av lönehantering 2012-03-15 Innehåll 1. Inledning 2. Sammanfattning 3. Lönekontorets organisation
Läs merRiktlinjer för upphandling i Norrtälje kommun
FÖRFATTNINGSSAMLING Riktlinjer för upphandling i Norrtälje kommun Antagen av kommunstyrelsen 2014-03-31, 52 1 2014-01-27 Riktlinjer för upphandling i Norrtälje kommun Riktlinjer till samtliga kommunens
Läs merDebiteringsrutiner för barnomsorgsavgifter, uppföljande granskning
Revisionsrapport Debiteringsrutiner för barnomsorgsavgifter, uppföljande granskning Vara kommun Charlotte Karlsson Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och förslag... 1 2. Inledning... 2 2.1
Läs merAnvisningar för. Anvisningar med exempel för anmälan av förvaltningschefsbeslut.
Anvisningar för förvaltningschefsbeslut Anvisningar med exempel för anmälan av förvaltningschefsbeslut. Innehåll 1. Att färdigställa ett ärende för beslut 4 1.1 Försättsblad 4 1.2 Övriga handlingar 6 2.
Läs merBorlänge kommun. Internkontroll 2015 - KS Kontrollområde: Tydlig rubricering av ärenden, Nämndservice. Beslutad av kommunstyrelsen
Internkontroll 2015 - KS Kontrollområde: Tydlig rubricering av ärenden, Nämndservice Beslutad av kommunstyrelsen Metadata om dokumentet Dokumentnamn Internkontroll 2015 - KS facknämnd Dokumenttyp Del av
Läs merRevidering av internkontrollplan för 2014
KONTORET FÖR BARN, UNGDOM OCH ARBETSMARKNAD Handläggare Datum Diarienummer Karin Carlsson 2014-01-13 UAN-2014-0035 Tuomo Niemelä Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Revidering av internplan för 2014
Läs merGrundläggande granskning av samarbetsnämnd för löneservice
Grundläggande granskning av samarbetsnämnd för löneservice Rapport Burlövs kommun Antal sidor 7 Innehållsförteckning 1. Inledning/bakgrund 2 1.1 Syfte 2 1.2 Revisionskriterier 2 1.3 Ansvariga 3 1.4 Metod
Läs merInternkontrollplan 2015 för moderbolaget Stockholms Stadshus AB
Tjänsteutlåtande Koncernstyrelsen 2014-12-15 Ärende 7 Dnr 2014/1.2.1/150 Sid. 1 (5) 2014-11-24 Handläggare: Sara Feinberg, 08-508 29 097 Till Koncernstyrelsen Internkontrollplan 2015 för moderbolaget Stockholms
Läs mer