Anställnings- och avgångsrutiner
|
|
- Johanna Lindström
- för 8 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Revisionsrapport Anställnings- och avgångsrutiner Malin Andersson Hans Axelsson
2 Inledning/uppdraget Av s revisorer har vi fått i uppdrag att granska om det finns en tillräcklig kontroll av rutiner i samband med anställning eller avgång. Enligt beslutad projektplan ska följande kontrollmål bedömas: Finns skriftliga rutiner? Behörighet att teckna anställningsavtal? Sker tillfredsställande kontroller av att inrapporterade uppgifter i personalsystemet stämmer med anställningsavtal? Finns tillfredsställande kontroller vid slutreglering av lön och ersättningar i samband med avgång? Godkänns ändringar i fasta uppgifter och loggas ändringar? Finns tillfredsställande backuper av lönesystem? Säkerställs att personal som slutat också avregistreras i lönesystemet? Finns tillfredsställande rutiner avseende förvaring och arkivering? Innehåller intern kontrollplanen några kontroller avseende hantering av anställnings- och avgångshantering? I samband med en delrapportering till revisorerna gavs också ett tilläggsuppdrag att undersöka om rutin finns för avgångssamtal. Metod Granskningens resultat baseras på intervjuer med kommunens service- och lönechef och test av tio stycken slumpmässigt utvalda nyanställda, fem stycken personer som bytt tjänst inom kommunen och tio stycken som slutat. Samtliga under år Uppgifter om avgångssamtal kommer från kommunens personalstrateg. Sammanfattande bedömning Vi bedömer att rutiner kring anställning- och avgång fungerar på ett i allt väsentligt tillfredsställande sätt. Dokumenterade rutiner, tidigare genomförda internkontroller, nytt personalsystem och behörighetssystem bidrar till detta. Vi bedömer också att några förbättringsområden finns och vi lämnar därför några rekommendationer under redovisningen av respektive kontrollfråga. Resultat Kontrollfråga: Finns skriftliga rutiner? Det finns en checklista som ska användas vid rekrytering. Den fastställdes av ledningsgruppen 2005 och varje chef har att följa den när en rekrytering av en tillsvidare eller visstidsanställning inleds. I dokumentet anges att det är noga PwC Sida 1
3 att fylla i anställningsavtalet på rätt sätt då man annars riskerar att ett visstidsavtal kan komma att betraktas som en tillsvidareanställning. Det framgår vidare att om man anställer på schemalagd tid under en längre period ska man skriva anställningsavtalen från första till sista datum- Vid intermittent anställning ska månadsrapporter skrivas varje gång den anställde rings in. Skillnaden anställningsavtal vid timanställningar är beroende av om den anställde gjort ett åtagande eller ej. Om man inte gjort något särskilt åtagande under en viss period är man intermittent anställd dag för dag. Utöver ovanstående finns inga skriftliga rutiner för hantering av nyanställdas avtal och registrering i lönesystemet. Bedömning Bedöms inte finnas behov av ytterligare skriftligt utformade rutinbeskrivningar. Kontrollfråga: Behörighet att teckna anställningsavtal? Behörigheten regleras i respektive nämnds delegationsordning. Det finns ingenting i granskningen som visar på brister i detta avseende. Anställningsavtalen som sådana innehåller inte alltid de uppgifter som behövs, ex. uppgifter om på vilket ansvar och verksamhet lönen ska gå, när de kommer in till lönehandläggaren från den anställande chefen. Denna typ av uppgifter fylls då oftast i av lönehandläggaren efter kontakt med den chef som skrivit under avtalet. Saknas andra och allvarligare uppgifter i avtalet skickas det tillbaka för underskrift. I sammanhanget noterar vi att det enligt uppgift inte är alldeles ovanligt att anställningsavtalen skickas så sent inpå löneutbetalningstillfället att det leder till bekymmer för den enskilde. Lönekontoret har uppmärksammat cheferna på detta men trots det fungerar det inte helt tillfredsställande från alla. Behörighet regleras i den delegationsordning som kommunstyrelsen och respektive nämnd beslutat om. I vårt urval har vi inte noterat några avvikelser. Det finns dock vissa problem kring att få alla anställande chefer att hantera anställningsavtalen på ett korrekt sätt och i tid. För att såväl den enskilde arbetstagaren inte ska drabbas av bekymmer och inte heller lönekontoret av merarbete så kan vi bara rekommendera lönekontoret att fortsätta att informera chefer att det inte fungerar tillfredsställande och vilka konsekvenser detta får. Kontrollfråga: Sker tillfredsställande kontroller av att inrapporterade uppgifter i personalsystemet stämmer med anställningsavtal? Efter att anställningsavtal upprättats så registreras avtalet i lönesystemet av en lönehandläggare. Uppgifterna enligt anställningsavtalet kontrolleras därefter av en annan handläggare mot de uppgifterna som lagts in i Aditro Personec P. Stämmer uppgifterna signerar vederbörande avtalet I personalsystemet finns inbyggt vissa kontroller som ex:vis signalerar om lönen överstiger en viss nivå eller om det är inlagt en orimlig sysselsättningsnivå. Uppkommer detta så sker extra kontroll av lönehandläggaren för att utröna om det finns något fel och varför. PwC Sida 2
4 Under 2012 har, enligt service- och lönechefen, mycket fokus legat på bytet av lönesystem som gjordes den 1 april och hård arbetsbelastning i anslutning till detta kan ha medfört att vissa brister kan ha förekommit. I viss mån bekräftas detta då vi av 15 kontrollerade avtal noterar någon form av avvikelse i två fall. Ingen av dessa har dock inneburit något större fel. Bristerna i samband med systembytet uppges ha åtgärdats. Tillämpas kontrollrutinen bedömer vi att det finns goda förutsättningar för en tillfredsställande kontroll avseende inrapportering av uppgifter från anställningsavtalen. Kontrollfråga: Finns tillfredsställande kontroller vid slutreglering av lön och ersättningar i samband med avgång? När någon slutar ska slutlön betalas ut inkl. all kvarvarande semester och andra former av ersättningar. Om till exempel komptiden är negativ ska istället ett avdrag göras på slutlönen. Lönehandläggarna tar ut listor flera gånger per månad för att i möjligaste mån få med allt i samband med slutlön. För att det ska fungera helt tillfredsställande så är det viktigt att också besluten från anställande chefer om att någon slutat kommer in i tid till lönekontoret. Här uppges det finns vissa brister som också orsakar slutregleringar efter att slutlön betalats ut. Nuvarande kontroller med uttag av listor månadsvis bedöms som tillfredsställande. Vi vill rekommendera att löneavdelningen informerar cheferna om vikten att få in beslut av avgång snabbt och konsekvenserna av om så inte sker. Kontrollfråga: Godkänns ändringar i fasta uppgifter och loggas ändringar? Alla förändringar som ska göras i personregistret ska lönekontoret ha påskrivna underlag från chef innan ändring görs. Ex:vis gäller detta löneförändringar, ändring av sysselsättningsgrad, benämningar. Alla ändringar loggas i systemet så att det går att spåra vem som ändrat. Kontrollfråga: Finns tillfredsställande backuper av lönesystem? Det uppges att backuper körs av GöLiSka-IT varje natt. Kontrollfråga: Säkerställs att personal som slutat också avregistreras i lönesystemet? Behörigheterna att rapportera och attestera löner styrs via systemet Neptun. Systemet tillhandahålls av GöLiSka-IT. Fr o m febr 2013 införs ett system kallat SAMID. Systemet innebär kortfattat att GöLiska varje dag läser av i personalsystemet vilka som har nyanställts och då läggs ID upp vilket innebär att personen får tillgång till självservice. PwC Sida 3
5 De läser på samma sätt av alla som slutat och då stängs användarkontot. Systemet uppges ha körts i Skara och Götene med gott resultat. Enligt upprättat rutin vid anställnings upphörande (Sam 6.16) ska följande aktiviteter ske: Aktivitet Vem Utfört Informera övrig personal och berörda Planera för överlämnande/avslut av arbetsuppgifter /medarbetare Planera för eventuellt uttag av innestående semester och annan ledighet. Avsluta konto för behörighet i standardarbetsplats (se IT-info för blankett) Vid behov uppdatera personalinformationen på intranätet och Informationsansvarig externwebb Skicka uppsägning till löneenheten. Använd blanketten Uppsägning. Vid längre vikariats upphörande, meddela löneenheten via mail eller med hjälp av blanketten Avgångsansökan vid visstidsanställning. Avsluta eventuell fullmakt för postöppning Meddela kommunens växel angående anknytning samt informationen i Trio. Viktigt att detta görs i god tid innan avslut. Återlämnande ska ske av: -Nycklar/tag -Legitimation (mail till kontorsservice för bekräftelse att makulering kan ske av inlämnad legitimation) -Visitkort -Mobiltelefon (avsluta eventuell delad faktura) -Eventuell arbetsutrustning och skyddskläder Uppdatera anhöriglista Förbered och boka tid för avslutningssamtal Kontrollera om eventuell gåva ska utges, se Personalförmån Utfärda betyg/tjänstgöringsintyg. Kopia skickas till löneenheten /medarbetare PwC Sida 4
6 Det nya systemet SAMID startar upp i dagarna och behöver vara i funktion en tid innan erfarenheter kan dras. Uppgifter gör dock gällande att det fungerat väl i Skara och Götene. Kontrollfråga: Finns tillfredsställande rutiner avseende förvaring och arkivering? Alla avtal som är för anställningen för enskild person samlas i en akt som förvaras i arkivet på servicekontoret. För tillträde krävs särskild kod. Förvaring och arkiveringsfunktion bedöms som tillfredsställande. Även om antalet är begränsat så finns det kanske skäl att se över förvaring och arkivering när en person har skyddat identitet. Kontrollfråga: Innehåller intern kontrollplanen några kontroller avseende hantering av anställnings- och avgångshantering? Löneavdelningen ingår i kommunstyrelsens internkontrollplan. Den senast rapporterade kontrollen gjordes i dec 2011 då 1)anställningsavtal kontrollerades 2) avvikelserapportering blanketter och 3) avvikelserapportering till månadslön i Självservice. Kontrollerna medförde följande åtgärdsförslag 1)Löneassistenter skickar tillbaka alla anställningsbeslut där det finns uppenbara fel och löneenheten erbjuder information och utbildning till de som så önskar. 2-3) Löneassistenten upptäcker ev. fel och brister och påpekar dessa. Internkontrollinsatser har utförts kring anställningsrutiner. Då det uppges finnas ett behov av att ändra de senaste årens internkontrollinsatser och anpassa dessa till det nya personalsystemet vill vi rekommendera att lönekontoret gör en väsentlighet- och riskanalys och med utgångspunkt från den föreslår vilka internkontrollinsatser som ska utföras under kommande året. Kontrollfråga: Finns rutin för avgångssamtal Enligt rutinen för anställnings upphörande från anges att syftet med avslutningssamtalet är att göra ett bra avslut med den medarbetare som slutar. Tänk på att den som slutar kommer att bli en ambassadör för vår arbetsplats. Samtalet ger oss som arbetsgivare möjlighet att få veta vad som varit bra och mindre bra och vilka förbättringar vi kan göra. Exempel på frågor att ta upp anges enligt följande: Arbetsuppgifter och utvecklingsmöjligheter Vad har varit bra i dina arbetsuppgifter? Vad har varit mindre bra i dina arbetsuppgifter? Har vi utnyttjat din kompetens till fullo? Hur tycker du att dina utvecklingsmöjligheter har varit? Vilka förändringar kan du föreslå? Vad hade du velat göra annorlunda? Närmaste chef Vad har varit bra med mitt ledarskap? PwC Sida 5
7 Vad har varit mindre bra med mitt ledarskap? Hur kan jag utveckla mitt ledarskap? Medarbetare Hur har du trivts med dina medarbetare? Arbetsmiljö Vilka förändringar kan du föreslå? Vid kontakt med personalstrategen framgår att det förekommer på samtliga förvaltningar, sedan finns det skillnader i kring systematik och omfattning mellan dem. På en del förvaltningar sker det alltid och på andra kanske inte fullt ut. På en del förvaltningar (Barn o Skola, Utbildning och Samhällsbyggnad) använder man dessutom en enkät som skickas till den anställde. Samtalen hålls annars av närmsta chef. Vi konstaterar att det i rutinen för anställningens upphörande också ingår en rutin för avgångssamtal. Någon fördjupning av om och hur de genomförs samt om de kommer till nytta har inte ingått i denna granskning att bedöma. Vi vill ändå rekommendera att man överväger att utöver samtal med närmaste chef också erbjuda möjligheten för den anställde att ha avgångssamtalet med en mer oberoende part. PwC Sida 6
Säkerhet och intern kontroll i lönehanteringen
Granskning av Säkerhet och intern kontroll i lönehanteringen Nyköpings och Oxelösunds kommuner 2009-10-20 Bert Hedberg, certifierad kommunal revisor Oscar Hjelte INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. Inledning och bakgrund...1
Läs merRevisionsrapport Granskning av lönerutinerna. Härjedalens Kommun
Revisionsrapport Granskning av lönerutinerna Härjedalens Kommun 3 September 2012 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 3 2. Rutinbeskrivning... 4 3. Granskningsresultat... 6 Sammanfattning Uppdrag
Läs merAVSLUT AV ANSTÄLLNING RIKTLINJER LYCKSELE KOMMUN
AVSLUT AV ANSTÄLLNING RIKTLINJER LYCKSELE KOMMUN Fastställt av Personalnämnden 2013-05-16 31 Personalenheten, Riktlinjer för avslut av anställning, Riktlinjer Lycksele Kommun Sida 1/5 Innehåll Egen uppsägning...
Läs merRevisionsrapport Granskning av arvoden till förtroendevalda. Härnösand Kommun
Revisionsrapport Granskning av arvoden till förtroendevalda. Härnösand Kommun 7 Juni 2012 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 3 2. Rutinbeskrivning... 4 3. Granskningsresultat... 6 Sammanfattning
Läs merGOTLANDS KOMMUN. Uppföljning av granskning av lönerutiner i Personalsystemet IFS. Mats Renborn Viveca Karlsson
GOTLANDS KOMMUN Uppföljning av granskning av lönerutiner i Personalsystemet IFS Mats Renborn Viveca Karlsson 2005-08-25 1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING SID SAMMANFATTNING...2 1. INLEDNING...3 1.1 Resultat av 2003
Läs merGranskning av lönesystem
www.pwc.se Revisionsrapport Anna Gröndahl Granskning av lönesystem Vingåker kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Uppdrag...
Läs merGranskning av anställningar och avslut i lönesystemet och tilldelning av behörigheter till dokumentationssystem
Karin Norrman Elgh Översiktlig revisionsrapport Granskning av anställningar och avslut i lönesystemet och tilldelning av behörigheter till dokumentationssystem Vara kommun Anställningar och avslut i lönesystemet
Läs merNora kommun. Granskning av lönehantering. Audit KPMG AB 15 mars 2012 Antal sidor: 8
ABCD Nora kommun Granskning av lönehantering Audit KPMG AB 15 mars 2012 Antal sidor: 8 ABCD Nora kommun Granskning av lönehantering 2012-03-15 Innehåll 1. Inledning 2. Sammanfattning 3. Lönekontorets organisation
Läs merAudit KPMG AB 2011-10-31 Antal sidor: 6
Rapport avseende granskning av lönerutin Audit KPMG AB 2011-10-31 Antal sidor: 6 2011 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated
Läs merGranskning av löneutbetalningar
www.pwc.se Revisionsrapport Anna Carlénius Certifierad kommunal revisor Granskning av löneutbetalningar Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning...2 2.1. Bakgrund...2
Läs merSvar på revisionsrapport Landstinget Blekinge granskning av löneprocess
Landstingsservice Avdelning lön och personal Jenny Forss 2014-08-12 Dnr 2014/0299 Landstingsstyrelsens arbetsutskott Svar på revisionsrapport Landstinget Blekinge granskning av löneprocess Bakgrund EY
Läs merKommunrevisionen: Granskning av rutiner för anställningar och förtroendekänsliga poster inom UAK
KONTORET FÖR BARN, UNGDOM OCH ARBETSMARKNAD Handläggare Lindqvist Johan Datum 2014-04-15 Diarienummer UAN-2014-0205 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Kommunrevisionen: Granskning av rutiner för anställningar
Läs merRiskanalys och intern kontrollplan för Lönecentrum
Tjänsteskrivelse Sida 1(2) Datum 2013-05-03 Admnämnd/2013:1 Charlotte Rolfsson, 0550-869 61, Lönechef charlotte.rolfsson@kristinehamn.se Riskanalys och intern kontrollplan för Lönecentrum Sammanfattning
Läs merGranskning av lönehantering
www.pwc.se Revisionsrapport Anette Fagerholm Granskning av lönehantering Hammarö kommun Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 1. Inledning...2 1.1. Bakgrund...2 1.2. Syfte, revisionsfråga och avgränsning...2
Läs merRevisionsrapport. Kalmar kommun. Förstudie av personalsystemet. Caroline Liljebjörn. 10 oktober 2011
Revisionsrapport Förstudie av personalsystemet Kalmar kommun Caroline Liljebjörn Förstudie av personalsystemet 2011-10-10 Caroline Liljebjörn Stefan Wik Kalmar kommun Förstudie av personalsystemet Innehållsförteckning
Läs merOriginalet på begäran skickas till personalstödsenheten för diarieföring och distribuering till berörda parter.
Polismyndigheten i Västra Götaland Datum 2009-04-20 Diarienr AL 749-8871/08 CHECKLISTA FÖR CHEFEN VID AVSLUT AV ANSTÄLLNING Avslut för:.. När den anställde ska avsluta sin anställning ska denne skriftligt
Läs merREVISIONSRAPPORT. Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende. Byggnads- samt Miljö- och hälsoskyddsnämnden.
REVISIONSRAPPORT Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende Byggnads- samt Miljö- och hälsoskyddsnämnden Hylte Kommun November 2002 Rolf Bergman Tommy Karlsson www.pwcglobal.com/se
Läs merFrågor och svar angående växling av semesterdagstillägg
Sid 1 (5) Frågor och svar angående växling av semesterdagstillägg mot ledig tid Vad är syftet? Svar: Gävle kommun vill ge sina medarbetare ytterligare ett sätt att få sitt livspussel att gå ihop. Tid är
Läs merRevisionsrapport Granskning av rutiner för anställningar och förtroendekänsliga poster inom UAK
www.pwc.se Revisionsrapport Carl-Stefan von Engeström Granskning av rutiner för anställningar och förtroendekänsliga poster inom UAK Carl-Stefan von Engeström Projektledare Roger Burström Uppdragsledare
Läs merRiskanalys och intern kontrollplan för Lönecentrum 2016
Tjänsteskrivelse Sida 1(2) Datum 2016-02-08 Admnämnd/2016:1 047 Intern kontroll Charlotte Rolfsson,0550-869 61 Charlotte.rolfsson@kristinehamn.se Riskanalys och intern kontrollplan för Lönecentrum 2016
Läs merEn granskningsrapport har upprättats gällande första halvåret 2018.
Datum Beteckning 2018-09-04 18-9-16 Styrelsen Uppföljning av Internkontrollplan första halvåret 2018 Kommunförbundet Skånes styrelse antog Internkontrollplan 2018 vid sammanträdet 2018-02-16. Interkontrollplanen
Läs merGranskning av miljö- och hälsoskyddsnämndens interna kontroll avseende faktureringsrutiner
Revisionsrapport Granskning av miljö- och hälsoskyddsnämndens interna kontroll avseende faktureringsrutiner Solna stad April 2010 Josefin Loqvist 2010-04 Namnförtydligande Namnförtydligande Innehållsförteckning
Läs merUppföljning avseende granskning av attestrutiner
Revisionsrapport Uppföljning avseende granskning av attestrutiner Nynäshamns kommun December 2010 Jonas Eriksson Innehållsförteckning 1 Inledning... 1 1.1 Syfte och revisionsfråga... 1 1.2 Avgränsning
Läs merREVISIONSRAPPORT. Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende. Tekniska nämnden. Hylte Kommun.
REVISIONSRAPPORT Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende Tekniska nämnden Hylte Kommun November 2002 Rolf Bergman Tommy Karlsson www.pwcglobal.com/se www.komrev.se Sammanfattning
Läs merRiskanalys och intern kontrollplan för Lönecentrum 2015
Tjänsteskrivelse Sida 1(2) Administrativ nämnd Charlotte Rolfsson,0550-869 61 Charlotte.rolfsson@kristinehamn.se Datum 2015-02-02 Admnämnd/2015:2 047 Intern kontroll Riskanalys och intern kontrollplan
Läs merRiskanalys och internkontrollplan för Lönecentrum
Tjänsteskrivelse Sida 1(1) Datum 2014-03-31 Administrativ nämnd Charlotte Rolfsson,0550-86961 charlotte.rolfsson@kristinehamn.se Riskanalys och internkontrollplan för Lönecentrum Sammanfattning Syftet
Läs merMarks kommun - Granskning av intern kontroll i lönehanteringen
3.2 Roller och ansvarsfördelning 3.4 Riktlinjer kring intern kontroll 4 Rimlighetsbedömning löneutbetalning Ansvarsfördelning Ansvars- och rollbeskrivningar bör finnas för väsentliga roller relaterat till
Läs merRIKTLINJER FÖR ANSTÄLLNING OCH AVVECKLING AV CHEFSPERSONER
RIKTLINJER FÖR ANSTÄLLNING OCH AVVECKLING AV CHEFSPERSONER SAMMANFATTNING Landstinget Sörmlands revisionskontor har på uppdrag av landstingets revisorer genomfört en granskning av vilka riktlinjer och
Läs merRutin vid egen uppsägning och tjänstledighet vid
HÖGSKOLAN I BORÅS Institutionen för pedagogik Christian Jensen Administrativ chef RUTIN 2013-01-24 1 (6) Chefer och arbetsledare vid Institutionen för pedagogik Rutin vid egen uppsägning och tjänstledighet
Läs merGranskning av kommunstyrelsens interna kontroll för 2011
Götene kommun 2012-06-20 Revisorerna Kommunstyrelsen Kommunfullmäktiges presidium, för kännedom Granskning av kommunstyrelsens interna kontroll för 2011 På revisorernas uppdrag har PwC genomfört en granskning
Läs merInternkontrollplan 2019
Internkontrollplan 2019 Syftet med intern kontroll Det primära syftet med intern kontroll är att säkerställa att de av Styrelsen beslutade målen och uppdragen för Kommunförbundet Skåne uppfylls, vilket
Läs merRiktlinjer för chefsanställningar
KOMMUNLEDNINGSKONTORET Handläggare Lind Anna Datum 2015-01-05 Diarienummer KSN-2014-1303 Kommunstyrelsen Riktlinjer för chefsanställningar Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta att anta
Läs merFörbättringsledarutbildning 8
Förbättringsledarutbildning 8 Syftet Är att öka den värdeskapande tiden och öka kvalitén för alla berörda parter i anställningsprocessen på Lasarettet i Ystad Process Hur ser nuläget ut? Bildandet av arbetsgrupp
Läs merRevisionsrapport Lönerutiner Sollefteå kommun Anneth Nyqvist, certifierad kommunal revisor Emelie Värja,
www.pwc.se Revisionsrapport Lönerutiner Anneth Nyqvist, certifierad kommunal revisor Emelie Värja, September 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 4 1.1. Bakgrund... 4 1.2. Syfte och Revisionsfråga...
Läs merGAME STORES GROUP SWEDEN AB I KONKURS
GAME STORES GROUP SWEDEN AB I KONKURS Information om din anställning med anledning av GAMEs konkurs Uppdatering 2015-06-25 Enligt uppgift från Länsstyreslen ska lönen ha betalts ut på förfallodagen i dag
Läs merGranskning av den interna kontrollen avseende löner
www.pwc.se Revisionsrapport Annika Hansson, certifierad kommunal revisor, Richard Vahul Granskning av den interna kontrollen avseende löner Katrineholms kommun Granskning av den interna kontrollen avseende
Läs merGranskning av arvoden till förtroendevalda
www.pwc.se Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Cert. kommunal revisor Granskning av arvoden till förtroendevalda Hultsfreds kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Revisionsfråga... 1 1.1.1.
Läs merGranskning av anställdas bisysslor
www.pwc.se Malin Liljeblad Fredrik Winter Februari 2013 Revisionsrapport Granskning av anställdas bisysslor Smedjebackens Kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2.
Läs merGrundläggande granskning av samarbetsnämnd för löneservice
Grundläggande granskning av samarbetsnämnd för löneservice Rapport Burlövs kommun Antal sidor 7 Innehållsförteckning 1. Inledning/bakgrund 2 1.1 Syfte 2 1.2 Revisionskriterier 2 1.3 Ansvariga 3 1.4 Metod
Läs merLAGEN OM ANSTÄLLNINGSSKYDD, LAS 2
LAGEN OM ANSTÄLLNINGSSKYDD, LAS 2 TIDSBEGRÄNSADE ANSTÄLLNINGAR 2 ALLMÄN VISSTIDSANSTÄLLNING, AVA 2 VIKARIAT 3 SÄSONGSANSTÄLLNING 3 ANSTÄLLNING EFTER PENSIONERING 3 PROVANSTÄLLNING 3 KONVERTERING TILL TILLSVIDAREANSTÄLLNING
Läs merGranskning av löneprocessen svar på revisionsskrivelse från Huddinge kommuns revisorer
KOMMUNSTYRELSEN PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 19 juni 2019 8 Paragraf KS-2019/1023.912 Granskning av löneprocessen svar på revisionsskrivelse från Huddinge kommuns revisorer Kommunstyrelsens
Läs merDALSLANDS MILJÖ OCH ENERGIFÖRBUND fastställd Direktionen , 25 INTERNKONTROLL 2019
DALSLANDS MILJÖ OCH ENERGIFÖRBUND fastställd Direktionen 2018-10-11, 25 INTERNKONTROLL 2019 Rutinbeskrivning Kontrollmoment Metod Frekvens Kontroll ansvarig Administration Resultat av granskning Mottagare
Läs merKommunrevisionen: Granskning av rutiner för anställningar och förtroendekänsliga poster inom UAK
'Uppsala r "KOMMUN KONTORET FOR BARN, UNGDOM OCH ARBETSMARKNAD Sun ZaH-cfc-Xi Alf t{\
Läs merRapport Granskning av Personalsystemet Heroma
Rapport Granskning av Personalsystemet Heroma Krokoms kommun 2015-10-07 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Uppdrag och bakgrund... 3 1.2. Revisionsfråga... 3 1.3. Revisionskriterier...
Läs merRevisionsrapport nr 1, 2012 R Wallin. Vadstena kommun. Bisysslor bland anställda
Revisionsrapport nr 1, 2012 R Wallin Vadstena kommun Bisysslor bland anställda t Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...3 3. Revisionsfrågor...3 3.1. Avgränsning...3 3.2. Granskningens genomförande...3
Läs merHandläggningsordning för enskilda överenskommelser vid Umeå universitet. Fastställd av rektor 2015-05-26 Dnr: FS 1.1-94-15
Handläggningsordning för enskilda överenskommelser vid Umeå universitet Fastställd av rektor 2015-05-26 Dnr: FS 1.1-94-15 Typ av dokument: Beslutad av: Giltighetstid: Område: Ansvarig enhet: Handläggningsordning
Läs merBarn- och utbildningskontoret anordnar en intern kurs under 2012 för chefer och assistenter på enheterna om lönesystemet.
Sara Potter Ekonom 2012-01-09 Sidan 1 av 6 Barn- och ungdomsnämnden Uppföljning internkontrollplan 2011 Förslag till beslut Barn- och utbildningskontoret föreslår att barn- och ungdomsnämnden beslutar
Läs merwww.pwc.se Revisionsrapport Bisysslor Strömsunds kommun Maj-Britt Åkerström Cert. kommunal revisor Februari 2014
www.pwc.se Revisionsrapport Maj-Britt Åkerström Cert. kommunal revisor Bisysslor Strömsunds kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning, revisionell bedömning och förslag till utveckling... 1 2. Inledning...
Läs merGranskning av lönehantering
www.pwc.se Revisionsrapport Anette Fagerholm Granskning av lönehantering Region Värmland Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 1.1. Bakgrund... 2 1.2. Syfte, revisionsfråga och avgränsning...
Läs merAnvändarmanual Attestering
Användarmanual Attestering Upprättad av Maria Rosén Upprättat 2008-06-19 Version 5.0 Innehållsförteckning Inledning...3 1.1 Ledigheter...3 1.2 Övertid/Mertid...3 1.3 Sjuk...3 1.4 Avsluta Egenrapportering...3
Läs merInformation om ändringar i Självservice juni 2012
Personec P 1 (6) 2012-06-04 Information om ändringar i Självservice juni 2012 Sista dag att lämna in pappersunderlag Vi har senarelagt sista dag för att lämna in pappersunderlag för löneutbetalning. From
Läs merRevisionsrapport. Anställdas bisysslor/sidouppdrag Östersunds kommun. 2010-03-30 Anneth Nyqvist
Revisionsrapport Anställdas bisysslor/sidouppdrag Östersunds kommun 2010-03-30 Anneth Nyqvist 2010-03-30 Anneth Nyqvist, uppdragsledare/projektledare 1 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...4
Läs merGranskning av lönehanteringen
www.pwc.se Revisionsrapport Emelie Lönnblad, Revisionskonsult, Henrik Friang, Risk Manager Granskning av lönehanteringen Båstads kommun 1. Sammanfattning På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i
Läs merRevisionsrapport Uppföljning av granskning förtroendevaldas anspråk på förlorad arbetsförtjänst
www.pwc.se Revisionsrapport Helena Steffansson Carlson September 2016 Innehåll Sammanfattning...2 1. Inledning...3 1.1. Bakgrund...3 1.2. Syfte och revisionsfråga...3 1.3. Kontrollmål...3 1.4. Avgränsning...3
Läs merGranskning av lönehantering Forshaga kommun Anette Fagerholm Januari/2016
www.pwc.se Granskning av lönehantering Anette Fagerholm Forshaga kommun Januari/2016 Innehåll Sammanfattning...2 1. Inledning...3 1.1. Bakgrund...3 1.2. Syfte, revisionsfråga och kontrollmål...3 1.3. Metod...3
Läs merRECRUIT IT RIGHT OCH FÖRNAMN EFTERNAMN ANSTÄLLNINGSAVTAL
RECRUIT IT RIGHT OCH FÖRNAMN EFTERNAMN ANSTÄLLNINGSAVTAL 747052-v2 Innehållsförteckning 1... Tillträdesdag och anställningsform... 3 2... Befattning... 3 3... Arbetstid, arbetsplats och bisysslor... 3
Läs merUppföljning av Intern kontroll 2010.
BILAGA 7 2011-01-05 Johan Nilsson Staben 08-508 270 15 Uppföljning av Intern kontroll 2010. Bakgrund Fastighetsnämnden antog vid sitt sammanträde den 15 december 2009, i samband med verksamhetsplanen för
Läs merRevisionsrapport 7 / 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna november 2010. Haninge kommun. Granskning av säkerhet i löneutbetalningar
Revisionsrapport 7 / 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna november 2010 Haninge kommun Granskning av säkerhet i löneutbetalningar Innehåll 1. Sammanfattning och slutsatser...2 2. Inledning...2 2.1.
Läs merGranskning av bisysslor 2013
Granskning av bisysslor 2013 KOMMUNREVISIONEN Revisionsrapport 2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna i Norrköpings kommun Norrköpings kommun Granskning av bisysslor Innehåll 1. Sammanfattning... 2
Läs merLönehanteringen Ängelholms kommun December 2010 Anna Eriksson, revisionskonsult Karin Andersson, revisionskonsult Kenix Vuong, riskhanteringskonsult
Lönehanteringen Ängelholms kommun December 2010 Anna Eriksson, revisionskonsult Karin Andersson, revisionskonsult Kenix Vuong, riskhanteringskonsult Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 Inledning...
Läs merGOTLANDS KOMMUN. Granskning av lönerutiner i Personalsystemet IFS. Mats Renborn Viveca Karlsson
GOTLANDS KOMMUN Granskning av lönerutiner i Personalsystemet IFS Mats Renborn Viveca Karlsson 2003-12-11 1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING SID 1. SAMMANFATTNING...2 2. UPPDRAG...3 3. GRANSKNING AV LÖNERUTINER...4
Läs merGranskning av den interna kontrollen i lönehanteringen. Nynäshamns kommun
Revisionsrapport Sandra Feiff Jenny Nyholm Mars 2016 Granskning av den interna kontrollen i lönehanteringen Nynäshamns kommun Intern kontroll - Granskning av lönehanteringen Innehållsförteckning 1. Sammanfattande
Läs merUppföljning av Internkontrollplan andra halvåret 2018
Uppföljning av Internkontrollplan andra halvåret 2018 Intern kontrollplan 2018 för Kommunförbundet Skåne Internkontrollplanen för 2018 ska enligt beslut i styrelsen 2018-02-16 följas upp vid två tillfällen
Läs merGranskning av intäktsprocessen för externa bidrag Näringslivs- och arbetsmarknadsnämnden
Sid 1 (9) G r a nskningsrapport Dnr 18REK26 2019-03-21 Nina Wennberg Revisorerna i Gävle kommun Granskning av intäktsprocessen för externa bidrag Näringslivs- och arbetsmarknadsnämnden 1. Sammanfattning
Läs merRevisionsrapport Granskning av anställdas bisysslor
www.pwc.se Malin Liljeblad November 2013 Revisionsrapport Granskning av anställdas bisysslor Söderhamns Kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1.
Läs merPersonec Självservice
Personec Självservice Inloggning: Via intranätet: Öppna upp kommunens intranätsida, där hittar du Personec Självservice på höger sida. Via Internet: Adress: http://pss.falkenberg.se First Class (BUF):
Läs merGranskning av lönehanteringen
www.pwc.se Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Cert. kommunal revisor Ola Holstein Risk Manager november 2014 Granskning av lönehanteringen Kalmar kommun Innehållsförteckning 1. Revisionell bedömning...
Läs merBlekingesjukhuset. Internkontroll. Marie Edvardsson 2014-11-18
Blekingesjukhuset Internkontroll 2014 Marie Edvardsson 2014-11-18 Rapport uppföljning av 2014 års interna kontrollplaner Utanordning av lön. Kontrollmoment att rätt person belastar rätt ansvar och period.
Läs merFörstudie - Chefers anställningsformer
Förstudie - Chefers anställningsformer Nyköpings kommun Sophie Karlsson Josefine Holmert Förstudie Innehållsförteckning Sammanfattning 2 Inledning 3 Iakttagelser och bedömningar 4 Inledande iakttagelser
Läs merRECRUIT IT RIGHT OCH [FÖRNAMN EFTERNAMN] ANSTÄLLNINGSAVTAL
RECRUIT IT RIGHT OCH [FÖRNAMN EFTERNAMN] ANSTÄLLNINGSAVTAL 747050-v1 Innehållsförteckning 1... Tillträdesdag och anställningsform... 3 2... Befattning... 3 3... Arbetstid, arbetsplats och bisysslor...
Läs merGranskning av. debiteringsrutiner inom vård och omsorg Katrineholms kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Annika Hansson, certifierad kommunal revisor, Himn Dagemir Granskning av den interna kontrollen avseende debiteringsrutiner inom vård och omsorg Katrineholms kommun Innehållsförteckning
Läs merRevisionsrapport 17 / 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna December 2012. Huddinge kommun. Granskning av otillåtna bisysslor
Revisionsrapport 17 / 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna December 2012 Huddinge kommun Granskning av otillåtna bisysslor Innehåll 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 4 2.1. Bakgrund... 4 2.2.
Läs merSida PAJALA KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(10) Sammanträdesdatum. Helen Johansson, personalkonsult, Paragrafer 1-8 Inga-Lill Ängsund
PAJALA KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(10) Plats och tid Kommunförvaltningen, 2018-03-12, kl 0830-1015 Beslutande Laila Mäki, S Carolina Suikki, V Anita Sköld, M Övriga deltagande Elin Niemi, personalchef
Läs merGranskning av lönehanteringen
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Anne Elgmark 2014-12-05 KS 2014/1002 50069 Kommunstyrelsen Granskning av lönehanteringen Förslag till beslut Kommunstyrelsen antar kommunledningskontorets
Läs merRevisionsrapport - Granskning av lönerutinerna
Tillhör AU 66/2008. BILAGA 1 2008-02-18 Dnr: 2008/35 Tore Rova, Personalchef Tel: 0457-618025 E-post: tore.rova@ronneby.se Revisionsrapport - Granskning av lönerutinerna Granskningens beställare och granskningens
Läs merIntern kontroll i faktura- och lönehantering
Revisionsrapport Intern kontroll i faktura- och lönehantering Kristianstads Renhållnings AB 2009-12-16 Silja Savela Yvonne Lundin Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...1 2 Bakgrund, syfte och
Läs merMedarbetarens ansvar i självservice
Sida 1 av 9 Medarbetarens ansvar i självservice Avvikelser (frånvaro, extratid, turbyten mm) skall vara registrerade senast den 10:e varje månad. Registrera dina avvikelser så snart som möjligt Logga in
Läs merUppföljning av tidigare granskning av kommunens fordon
www.pwc.se Revisionsrapport Fredrik Ottosson Cert. kommunal revisor Sandra Marcusson Oktober 2014 Uppföljning av tidigare granskning av kommunens fordon Karlshamn kommun Uppföljning av tidigare granskning
Läs merGranskning av Lönehanteringen
www.pwc.se Revisionsrapport Malin Kronmar, Revisionskonsult Caroline Liljebjörn, Certifierad kommunal revisor Granskning av Lönehanteringen Hultsfreds kommun Ola Holstein, Risk Manager 15 januari 2015
Läs merRevisionsrapport: Granskning av löner och ersättningar. Revisionen har genom KPMG genomfört en granskning av löner och ersättningar.
Revisorerna Direktionen Revisionsrapport: Revisionen har genom KPMG genomfört en granskning av löner och ersättningar. Revisionen önskar att direktionen lämnar synpunkter på de slutsatser som finns redovisade
Läs merFalköpings kommuns revisorer Kommunstyrelsen
Falköpings kommuns revisorer 2017-03-22 1(4) FALKÖPINGS KOMMUN 2017-03- 2 2 Diarienr Planbet Beslut och principer för beviljande av forskningsstudier I anslutning till en nämndövergripande granskning av
Läs merMedarbetarens ansvar i Visma självservice
Sida 1 av 9 Medarbetarens ansvar i Visma självservice Registrera dina avvikelser (frånvaro, extratid, turbyten mm) så snart som möjligt Logga in på självservice och välj rapportera. Lägg till dina avvikelser
Läs merAnvisningar anställning och huvudanställning vid Karolinska Institutet i Primula
Anvisningar anställning och huvudanställning vid Karolinska Institutet i Primula Fastställd av HR-direktören, 2017-09-15 Gäller från och med 2017-10-01 Bilagor Detta dokument har följande bilagor kopplade
Läs merANSTÄLLNINGSAVTAL. mellan [ARBETSGIVAREN] och [NAMN] [DATUM]
ANSTÄLLNINGSAVTAL mellan [ARBETSGIVAREN] och [NAMN] [DATUM] Anställningsavtal I (I) INNEHÅLL 1 BEFATTNING OCH ARBETSUPPGIFTER... 1 2 ANSTÄLLNINGSFORM OCH TILLTRÄDE... 1 3 ARBETSPLATS... 1 4 ARBETSTID...
Läs mer2006-02-08. Vård- och omsorgsnämnden BSN Norr Byggnadsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Kommunstyrelsen. För kännedom: Kommunfullmäktige
2006-02-08 Vård- och omsorgsnämnden Byggnadsnämnden Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktige Granskning av rutiner för lönehantering Revisorerna har granskat kommunens rutiner för lönehantering
Läs merRevisionsrapport Borgholms kommun Caroline Liljebjörn 1 juni 2016
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning av ITgranskning från år 2013 Caroline Liljebjörn 1 juni 2016 Innehåll Sammanfattning och revisionell bedömning...2 1.1. Bedömningar mot kontrollmål...2 2. Inledning...4
Läs merOlofströms kommun. Intern kontroll Granskning personalkostnader. Audit KPMG AB 9 mars 2011 Antal sidor: 7
Granskning personalkostnader Audit KPMG AB 9 mars 2011 Antal sidor: 7 Innehåll 1. Inledning 1 2. Sammanfattning 1 3. Allmänt 2 3.1 Existens 2 3.2 Fullständighet 3 3.3 Värdering 3 3.4 Presentation 4 3.5
Läs merÅterrapportering av internkontroll 2016 för kommunstyrelsen
Kommunstyrelsen 2016-12-21 Konsult och uppdrag Kommunledningskontoret Lena Lundberg 016-710 2821 KSKF/2016:609 1 (1) Kommunstyrelsen Återrapportering av internkontroll 2016 för kommunstyrelsen Förslag
Läs merRevisionsrapport. Botkyrka kommun. Granskning av utlämnade lån. Pernilla Fagerstedt Anders Petersson
Revisionsrapport Granskning av utlämnade lån Botkyrka kommun Pernilla Fagerstedt Anders Petersson Augusti 2011 2011-08-25 Anders Petersson Projektledare Jan Nilsson Uppdragsansvarig PwC Innehållsförteckning
Läs merGranskning av bisysslor i Valdemarsviks kommun
Granskning av bisysslor i Valdemarsviks kommun Räkenskapsår 2013 Datum 1 augusti 2013 Till Kommunrevisionen i Valdemarsviks kommun Från R Wallin 1 Inledning På uppdrag av kommunrevisionen i Valdemarsvik
Läs merGranskning av intern kontroll avseende betalningsrutiner
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av intern kontroll avseende betalningsrutiner Caroline Liljebjörn Elin Petersson 24 maj 2017 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 2
Läs merGranskning av löner. Genomförd på uppdrag av revisorerna i Simrishamns kommun Februari 2011. Thomas Hallberg Josabeth Alfsdotter
Granskning av löner Genomförd på uppdrag av revisorerna i Simrishamns kommun Februari 2011 Thomas Hallberg Josabeth Alfsdotter INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 SAMMANFATTNING OCH SLUTSATSER... 2 2 INLEDNING... 3
Läs merGranskning av intern kontroll i löneprocessen
www.pwc.se Granskning av intern kontroll i löneprocessen Anna Lycke Börjesson (Certifierad kommunal revisor) Elin Jangvik Erik Sellergren Vilhelm Kokko Marks kommun 2018-09-06 2018-09-06 Innehåll 1. Sammanfattning
Läs merGranskning av intern styrning och kontroll vid Statens servicecenter
1 Granskning av intern styrning och kontroll vid Statens servicecenter Riksrevisionen har som ett led i den årliga revisionen av Statens Servicecenter granskat den interna styrning och kontroll i myndighetens
Läs merFirmatecknings- och attestinstruktion för Sveriges Yngre Läkares Förening (SYLF) Organisationsnummer 802002-1930
Antagen 2005-04-11, senast reviderad 2012-10-08 Firmatecknings- och attestinstruktion för Sveriges Yngre Läkares Förening (SYLF) Organisationsnummer 802002-1930 Allmänt Reglerar de interna befogenheterna
Läs merLathund för Personec Självservice
Lathund för Personec Självservice Hur loggar jag in? Via intranätet: Öppna upp kommunens intranätsida, där hittar du Personec Självservice på höger sida. Via Internet: Adressen ska vara http://pss.falkenberg.se
Läs mer1 (11) LAS-rutin. Stödrutin till chefer för sammanhållen LAS-bevakning inom Nacka kommun enligt Lagen om anställningsskydd (LAS)
2013-09-17 1 (11) LAS-rutin Stödrutin till chefer för sammanhållen LAS-bevakning inom Nacka kommun enligt Lagen om anställningsskydd (LAS) 1 2 (11) Innehåll 1. Konvertering till tillsvidareanställning...
Läs merReviderad Manual HR-portalen Anställningsavtal Tibro
Reviderad 2016-11-16 Manual HR-portalen Anställningsavtal Tibro 1 Manual anställningsavtal Från HR-portalen via anställning välj ny anställning eller via pilen något av alternativen 1, Vid val ny anställning
Läs merLöpande granskning av den interna kontrollen. vid Kostnämnden. Landstinget Västmanland. Revisionsrapport
Revisionsrapport Löpande granskning av den interna kontrollen i administrativa rutiner vid Kostnämnden Landstinget Västmanland Charlotta Fardelius Bert Hedberg Viveca Karlsson 31 maj 2013 Innehållsförteckning
Läs merRevisionsrapport Lönehantering Skellefteå kommun
Revisionsrapport Lönehantering Skellefteå kommun Göran Persson Lingman Per Ståhlberg Certifierade kommunala revisorer Innehåll 1 Sammanfattning 2 2 Inledning 4 2.1 Bakgrund och uppdrag 4 2.2 Revisionsfråga
Läs mer