Budgetprognos 2018 för Kalmarsunds gymnasieförbund prognos efter två månader

Transkript

1 1 (8) Budgetprognos 2018 för Kalmarsunds gymnasieförbund prognos efter två månader Budgeten för år 2018 baseras på en ökning av befolkningen i åldersgruppen år. Medfinansieringen från medlemskommunerna av digital kompetens är avslutad och påverkar därmed förbundet med ett minskat medlemsbidrag om cirka 10 mkr i förhållande till föregående år. Driftbidraget uppgår till 423 mkr för år Bidraget fördelas med 88 % till gymnasieskolan 12 % till kommunal vuxenutbildning. Efter två månader redovisar Kalmarsunds gymnasieförbund ett operiodiserat resultat på plus 31,6 mkr. Detta resultat innehåller dock medlemsbidrag för tre månader och Kalmarsunds gymnasieförbunds prognostiserade resultat för helåret 2018 uppgår till minus 21,8 mkr. Inom skolenheterna finns stora budgetavvikelser och enheternas samlade resultat visar ett underskott om 23,8 mkr. I verksamhetsnettot återfinns alla prognostiserade kostnader och intäkter för gymnasieförbundets verksamheter inklusive kostnader/intäkter för pensioner men exklusive driftbidrag och finansnetto. (tkr) Budget Prognos Februari Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Pensionskostnader m m Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Medlemsbidrag Statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader ÅRETS RESULTAT Budgetutfallsprognosen för 2018 baseras på det ekonomiska utfallet t o m Riktpunkten för perioden är ca 17 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska utvecklingen. Exempel på sådana poster är förväntat elevantal, semesterlöneskuld, pensionskostnader, interkommunala ersättningar och statsbidrag gällande ökade kostnader för språkintroduktion. Pensionsprognosen inkommen vid årsskiftet uppvisar en mindre kostnad avseende den förmånsbaserade ålderspensionen (FÅP) på helår i förhållande till den prognos som erhölls vid delåret 2017 (på vilken budget 2018 baseras). Skillnaden mellan prognoserna är 2,7 kr till årets fördel. Det positiva utfallet uppgår till totalt 3 mkr för pensions- och finanskostnader. FÖRBUNDSKONTORET Besöksadress Stagneliusgatan 33 Postadress Box 865, Kalmar Tel Fax E-post gymnasieforbundet@gyf.se Hemsida Org nr

2 2 (8) Förbundet har i redovisningen en avsättning gjord 2015 kvar. Denna avser omstrukturering i och med flytten av Stage4you Academy, numera Mjölnergymnasiet, till skolor i Kalmar. Kvar i avsättningen finns, efter februari månad, 0,7 mkr som täcker kvarstående hyra i Torsås. Avsättningen påverkar inte förbundets resultat Kommentarer till verksamheternas resultat Nedan följer en redovisning av verksamheternas resultat. I diagrammet redovisas verksamheternas förväntade årsprognos. Gemensamt, Förbundskontoret och interkommunala ersättningar Utbetalning av inackorderingsbidrag görs till 103 elever per månad vårterminen Prognosen för utbetalning av inackorderingsbidrag under hösten 2018 är 115 elever per månad. Under året beräknas att utbetalning sker till genomsnitt 109 elever per månad (112 stycken under 2017). Prognosen för elever som får skolskjuts är stycken (år 2017 var motsvarande siffra stycken). De båda posterna prognostiseras till ett överskott på 0,4 mkr totalt. För Kostverksamheten visar prognosen på ett +/- resultat. Utfallet för de interkommunala intäkterna visar på ett underskott med 3,0 mkr och kostnaderna visar på ett överskott med 0,1 mkr. Elever från andra kommuner som går i Gymnasieförbundets skolor prognostiseras till 590 stycken (576 år 2017). Elever som går till annan huvudman från förbundets medlemskommuner prognostiseras till 695 stycken (670 år 2017).

3 3 (8) Prognosen av förväntade bidrag från Migrationsverket för nyanlända som undervisas på förbundets skolor visar ett underskott med 0,3 mkr. Ett prognostiserat genomsnitt avseende dessa elever beräknas till 110 stycken under Nyanlända elever som har fått permanent uppehållstillstånd där medlemskommunerna gör en extra betalning beräknas till 119 stycken under Årsprognos minus 2,1 mkr varav interkommunala ersättning minus 2,9 mkr. Lars Kaggskolan Lars Kaggskolan går in i budget 2018 med en kostymanpassning på ca 8,7 mkr där de nationella programmen står för sammantaget 3,1 mkr och introduktionsprogrammet för närmare 5,6 mkr. Språkintroduktion har ett ingående underskott på ca 3,3 mkr. Med beräknat färre antal elever samtidigt som elever i behov av särskilt stöd har ökat innebär att undervisningsgrupperna och då även tjänsteunderlaget inte minskar i korrelation med minskat elevunderlag. Redan i början på året indikeras att intäkterna överstiga budgeterade. Intäkterna som tillkommit är statsbidrag samt nya avtal på vuxenutbildningar. Sammantaget väntas intäkterna förbättra resultatet med drygt 0,3 mkr. I dagsläget tas ingen hänsyn till förändrade antagningssiffror till hösten. Den nu pågående processen av höstens antagningssiffror kan därför komma att påverka årets ekonomiska utfall framöver. Årsprognos: minus 8,4 mkr Stagneliusskolan Stagneliusskolan går in i budget 2018 med en kostymanpassning på 2,2 mkr där AST-enheten och Samhällsprogrammet, inriktning beteende, utgör cirka 1 mkr vardera. Ett förbättrat utfall avseende prognostiserade kostnader för de gymnasiegemensamma ämnena samt nettoutfall avseende de skolövergripande verksamheterna generar en upphämtning resultatmässigt. Även en prognostiserad lägre kostnad avseende hyrda externa lokaler ingår i resultatet. I organisationen för höstterminen 2018 finns angivet sju klasser inom samhällskunskapsprogrammen. Prognosen kommer eventuellt att justeras efter preliminära uppgifter angående sökande elever till programmen. Detta gäller alla program men Samhällskunskapsprogrammet i synnerhet. Arbetet med planeringen av höstens nya elever och klasser pågår men ingen förändring utifrån budget finns med i februari månads helårsprognos. Årsprognos: minus 1 mkr

4 4 (8) Jenny Nyströmskolan Jenny Nyströmsskolan gick in i budget 2018 med en kostymanpassning på 13,7 mkr. Samtliga program går med underskott men de program som har de största är estetiska programmet med 4,3 mkr och restaurang- och livsmedelsprogrammet med -2,6. Därefter kommer naturveteskapsprogrammet med 2,3 mkr, hotell- och turismprogrammet med 1,3 mkr, gymnasiesärskolan 1,1 mkr och resterande (språkintroduktion, individuellt alternativ, barn- och fritidsprogrammet samt vårdoch omsorgsprogrammet) hamnar runt 0,5 mkr. Inledningsvis på året verkar intäkterna för vuxenutbildningen bli lägre mot det som budgeterades inför Detta föranleds av att en kurs som i slutet på 2017 väntades starta våren 2018 inte blev av. Detta innebär en försämring med ca 0,5 mkr. Hur efterfrågan ser ut till hösten är idag ovisst. Utfallsprognosen baseras på det budgeterade elevantalet då de första antagningssiffrorna i nuläget bearbetas. Årsprognos: minus 14,1 mkr Axel Weüdelskolan Axel Weüdelskolan går in i 2018 med en budget i balans. Inga större avvikelser, förutom något lägre personalkostnader än budgeterat avseende Lärvux (särskild utbildning för vuxna) och Gruv (grundläggande vuxenutbildning), prognostiseras. Årsprognos: plus 0,4 mkr Mjölnergymnasiet Verksamheten för SFI och Lärvux i Torsås prognostiseras till budget. Verksamheten planeras att drivas i Torsås fram till och med juni månad. Förbundet avvaktar därefter beslut från Torsås kommun. Därav prognostiseras alla kostnader fram till och med juni månad för enheten. Årsprognos: enligt budget Ölands Gymnasium inkl. Komvux Ölands Gymnasiums ingående kostymanpassning 2018 är totalt 1,3 mkr varav 0,8 mkr avser komvux. Nyligen beslutat och inkommet statsbidrag avseende vårdelever inom komvux avhjälper dock detsamma till största delen. Inom ungdomsgymnasiet fortlöper verksamhetsavtalet med Halltorps gästgiveri även våren Skolan har en elev på Restaurang och livsmedelsprogrammet och denna elevpeng täcker inte de kostnader verksamhetsavtalet uppgår till. Årsprognos gymnasiet: minus 0,5 mkr Årsprognos komvux: minus 0,3 mkr

5 5 (8) Investeringar De budgeterade investeringarna enligt Kalmarsunds gymnasieförbund styrelse uppgår till 5 mkr. Detta är 2,8 mkr mindre i utrymme än under Flertalet av de kopiatorer som skulle köpas in enligt ny policy (till skillnad från förut då de leasades) är inköpta under 2017 och därmed bidrar de inte med ett belopp i investeringsbudgeten Den investeringsplan som Stagneliusskolan har jobbat efter under tre år avslutades i och med 2017 och skolan har nu fått en budget för investeringar i anpassad nivå. Totalt har förbundet investerat för 249 tkr till och med februari månad. Förbundsövergripande (1 190 tkr) Centralt finns en budgetpost (400 tkr) avsedd för enheternas beviljade anslag från verksamhetsutvecklingsfonden, vilken är avsedd att främja utveckling av verksamheterna. Kostverksamheten (790 tkr) ska byta ut grytor och en ugn i förbundets skolkök. Inga medel är hittills nyttjade Budget 2018 Redovisat tom feb Lars Kaggskolan (1 300 tkr) Skolans i hög grad tekniska och resurskrävande program är i ständigt behov av modern utrustning för att upprätthålla dagens och framtidens krav. Detta innebär att inköp av ny utrustning till yrkesprogrammen även i år utgör en stor del av skolans totala investeringsbudget. Vidare kommer skolan att fortsätta påbörjat arbete med att skapa inspirerande och trivsamma lärmiljöer. Till och med februari månad har skolan investerat i just utrustning till Bygg- och anläggnings samt VVS och fastighetsprogrammet i form av armeringsredskap och elvattenvärmare.

6 6 (8) Stagneliusskolan (500 tkr) Årets investeringsmedel ska användas till klassuppsättningar av möbler till skolans salar samt stadigvarande undervisningsmaterial. Inga medel har hittills nyttjats. Jenny Nyströmskolan (1 700 tkr) Investeringarna kommer 2018 främst att avse förnyade lärmiljöer på skolan. Klassrum behöver skapas och anpassas till fler flexibla och moderna lösningar i takt med nya pedagogiska undervisningsmetoder. Inköp av undervisningsmaterial planeras till vård- och omsorgsprogrammet. Inga medel har hittills nyttjats. Axel Weüdelskolan (200 tkr) Skolan planerar att investera i nyuppsättningar av stolar och bänkar till klassrum och arbetsrum. En-till-en bänkar samt uppmöblering av korridorer ingår också i skolans plan för Under 2017 gjordes en satsning avseende fysisk hälsa och motionsredskap köptes in till skolan. Även undervisningsredskap i form av digitala redskap köptes in. Dessa belastar kostnadsmässigt årets investeringsbudget med 149 tkr och ett överdrag med motsvarande summa på årets investeringsbudget beräknas bli aktuellt. Ölands Gymnasium (100 tkr) Skolan har ett behov av nya klassuppsättningar elevmöbler samt möbler till skolans personalutrymme. Inga medel har hittills nyttjats.

7 7 (8) Likviditet Saldot på Kalmarsunds gymnasieförbund uppgick till 55 mkr den sista februari. Samma tid förra året hade förbundet en dipp likviditetsmässigt pga. att medlemsbidraget för februari var lagt med betalningsdag i mars. I år är det likvidmässiga flödet enligt plan. Ovanstående diagram visar saldot vid respektive månadsslut från 2016 fram till och med februari 2018.

8 8 (8) ÅR 2018 RESULTATRÄKNING (tkr) BUDGET Redovisat Rp Prognos ,3% 2018 Verksamhetens Intäkter ,5% varav Inter kom intäkt varav interna intäkter Intern ränta Verksamhetens Kostnader ,5% varav Inter kom kostnad varav avskrivningar varav interna kostnader Projektredovisning Delsumma Personalbil Löneväxling Semesterlöneskuld ,0% -500 LAGSTADGADE ARBETSGIV AVG ,2% Löneskatt ,0% Löneskatt förändring p-skuld 0 0 0,0% 52 Omställningsfond ,0% -300 Avtalsförsäkringar FORA ,8% -21 Avtalsförsäkringar KPA ,5% -82 FÅP ,4% Förvaltningavgifter ,5% -558 Utbetalda pensioner ,0% Individuella valet ,0% Förändring pensionsskuld ,0% 216 Finansiering po-avgift internt ,6% Nettokostnader ,6% Driftbidrag ,0% Intäktsräntor 0 0 0,0% 0 Kostnadsräntor 0 0 0,0% 0 Finansiella kostnader pensionsskuld ,0% -40 RESULTAT